TUS ENVIRONMENTAL SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT Co., LTD. — Audit Report / Information 2008

Aug 12, 2008

审 计 报 告

大信审字(2008)第 0869 号

合加资源发展股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的合加资源发展股份有限公司(以下简称"贵公司")财 务报表,包括 2008 年 6 月 30 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年 1-6 月的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表 和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任 包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重 大方面公允反映了贵公司 2008 年 6 月 30 日的财务状况以及 2008 年 1-6 月的 经营成果和现金流量。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:

中 国 · 武 汉 中国注册会计师:

2008 年 8 月 10 日

资产负债表

编制单位:合加资源发展股份有限公司		2008	年月日0630	单位:(人民币)元
项目	注释号		合并数	母公司数
		期末数	期初数	期末数	期初数
流动资产:
货币资金	六、1	128,728,050.12	72,373,386.69	66,872,344.45	63,409,251.18
交易性金融资产
应收票据
应收账款	六、2	338,963,056.79	208,735,135.34	326,642,971.78	203,312,119.63
预付款项	六、3	171,690,542.66	86,571,329.91	33,838,235.11	3,826,059.40
应收利息
其他应收款	六、4	27,544,717.36	17,580,762.13	109,143,630.62	97,581,732.72
应收股利
存货	六、5	2,741,505.12	1,383,950.30	225,772.82	225,772.82
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计		669,667,872.05	386,644,564.37	536,722,954.78	368,354,935.75
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	六、6	10,000,000.00	10,000,000.00	443,630,000.00	407,950,000.00
投资性房地产
固定资产	六、7	363,811,473.59	192,060,781.83	321,564.58	267,571.24
在建工程	六、8	766,189,898.08	931,632,177.49
工程物资
固定资产清理
无形资产	六、9	6,212,450.73	6,414,839.85	1,739,041.50	1,830,570.00
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、10	5,164,625.99	6,579,628.54
递延所得税资产	六、11	5,576,950.16	4,294,371.80	5,471,156.80	4,227,739.11
其他非流动资产
非流动资产合计		1,156,955,398.55	1,150,981,799.51	451,161,762.88	414,275,880.35
资产总计		1,826,623,270.60	1,537,626,363.88	987,884,717.66	782,630,816.10

法定代表人:文一波 主管会计工作的负责人:吴晓东 会计主管人员:郭利萍

资产负债表(续)

编制单位:合加资源发展股份有限公司		2007	年月日0630	单位:(人民币)元
			合并数		母公司数
项目	注释号	期末数	期初数	期末数	期初数
流动负债:
短期借款	六、13	170,000,000.00	150,900,000.00	120,000,000.00 130,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、14	190,000,000.00		400,000.00 130,000,000.00	400,000.00
应付账款	六、15	257,908,047.34	224,734,381.76	160,031,456.89 172,706,785.12
预收款项	六、16	4,170,530.82	1,516,335.37
应付职工薪酬	六、17	580,225.06	477,155.24	64,188.35	1,112.45
应交税费	六、18	42,089,098.84	48,254,301.10		25,356,970.38 31,809,510.66
应付利息		4,649,084.70	3,344,137.99
应付股利		222,854.52	294,832.59	204,860.00	204,860.00
其他应付款	六、19	105,298,509.05		82,346,819.51 170,603,834.39 89,817,710.54
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计		774,918,350.33	512,267,963.56	606,261,310.01 424,939,978.77
非流动负债:
长期借款	六、20	484,070,008.63	509,070,008.63
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	六、21	875,000.01	912,408.76
非流动负债合计		484,945,008.64	509,982,417.39
负债合计		1,259,863,358.97	1,022,250,380.95	606,261,310.01 424,939,978.77
所有者(股东)权益:
实收资本(股本)	六、22	199,642,300.00	199,642,300.00	199,642,300.00 199,642,300.00
资本公积	六、23	105,073,861.78	105,073,861.78	103,873,861.78 103,873,861.78
减:库存股
盈余公积	六、24	28,169,618.15	28,169,618.15		28,169,618.15 28,169,618.15
一般风险准备
未分配利润	六、25	145,182,013.07	93,880,152.25		49,937,627.72 26,005,057.40
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
(股东)权益合计		478,067,793.00	426,765,932.18	381,623,407.65 357,690,837.33
少数股东权益		88,692,118.63	88,610,050.75
所有者(股东)权益合
计		566,759,911.63	515,375,982.93	381,623,407.65 357,690,837.33
负债和所有者(股东)
权益总计		1,826,623,270.60	1,537,626,363.88	987,884,717.66 782,630,816.10
法定代表人:文一波		主管会计工作的负责人:吴晓东		会计主管人员:郭利萍

编制单位:合加资源发展股份有限公司		年月20071-6		单位:(人民币)元
项目	本期		上年同期
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	222,315,624.92	190,692,649.97		115,519,801.36 102,524,369.76
其中:营业收入	222,315,624.92	190,692,649.97		115,519,801.36 102,524,369.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	161,462,947.22	159,165,600.42	72,309,394.21	87,890,635.56
其中:营业成本	122,962,377.65	144,328,195.15	52,048,622.98	77,447,315.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	3,450,501.85	1,982,623.13	2,590,420.42	1,619,394.28
销售费用	4,444,064.77	488,228.91	3,967,697.51
管理费用	9,652,567.41	3,556,819.94	5,515,431.35	2,926,522.58
财务费用	16,145,259.48	5,250,723.66	6,055,936.01	3,105,782.25
资产减值损失	4,808,176.06	3,559,009.63	2,131,285.94	2,791,621.12
加:公允价值变动收益(损失以"-"
号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
三、营业利润(亏损以"-"号填列)	60,852,677.70	31,527,049.55	43,210,407.15	14,633,734.20
加:营业外收入	1,416,435.14		649,758.94
减:营业外支出	197,221.25	58,000.00	1,025,449.18	3,507.00
其中:非流动资产处置损失
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)	62,071,891.59	31,469,049.55	42,834,716.91	14,630,227.20
减:所得税费用	10,687,962.89	7,536,479.23	10,492,280.65	4,823,063.42
五、净利润(净亏损以"-"号填列)	51,383,928.70	23,932,570.32	32,342,436.26	9,807,163.78
归属于母公司所有者的净利润	51,301,860.82	23,932,570.32	33,380,821.22	9,807,163.78
少数股东损益	82,067.88		-1,038,384.96
六、每股收益:
(一)基本每股收益	0.26	0.12	0.17	0.05
(二)稀释每股收益	0.26	0.12	0.17	0.05
法定代表人:文一波	主管会计工作的负责人:吴晓东		会计主管人员:郭利萍

利润表

编制单位:合加资源发展股份有限公司		年月20081-6	单位:(人民币)元
	行		合并数		母公司数
项目	次	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:	1
销售商品、提供劳务收到的现金	2	95,234,957.77	130,545,196.29	70,733,257.40	58,054,000.00
收到的税费返还	13
收到其他与经营活动有关的现金	14	37,191,585.31	13,386,162.24	116,463,780.19	77,058,164.85
经营活动现金流入小计	15	132,426,543.08	143,931,358.53	187,197,037.59	135,112,164.85
购买商品、接受劳务支付的现金	16	84,773,307.00	15,526,211.74	58,601,893.90	15,112,229.87
支付给职工以及为职工支付的现金	22	6,968,654.68	3,657,710.15	384,221.40	1,052,607.13
支付的各项税费	23	31,510,601.14	12,070,043.83	21,028,024.78	8,727,897.29
支付其他与经营活动有关的现金	24	21,477,075.11	9,958,851.82	52,048,781.74	68,742,313.44
经营活动现金流出小计	25	144,729,637.93	41,212,817.54	132,062,921.82	93,635,047.73
经营活动产生的现金流量净额	26	-12,303,094.85	102,718,540.99	55,134,115.77	41,477,117.12
二、投资活动产生的现金流量:	27
收回投资收到的现金	28
取得投资收益收到的现金	29
处置固定资产、无形资产和其他	30
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到	31
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	32		1,150,359.05
投资活动现金流入小计	33		1,150,359.05
购建固定资产、无形资产和其他	34	40,883,531.48	62,536,861.21	1,056,350.00	85,330.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金	35
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	37		56,700,000.00	35,680,000.00	66,200,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	38		98,810.95
投资活动现金流出小计	39	40,883,531.48	119,335,672.16	36,736,350.00	66,285,330.00
投资活动产生的现金流量净额	40	-40,883,531.48	-118,185,313.11	-36,736,350.00	-66,285,330.00
三、筹资活动产生的现金流量:	41
吸收投资收到的现金	42		500,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金	43		500,000.00
取得借款收到的现金	44	50,000,000.00	11,000,000.00		10,000,000.00
发行债券收到的现金	45
收到其他与筹资活动有关的现金	46	130,000,000.00
筹资活动现金流入小计	47	180,000,000.00	11,500,000.00		10,000,000.00
偿还债务支付的现金	48	55,000,000.00	5,000,000.00	10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付	49	15,458,710.24	15,366,935.57	4,934,672.50	6,596,944.99
的现金其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润	50
支付其他与筹资活动有关的现金	51
筹资活动现金流出小计	52	70,458,710.24	20,366,935.57	14,934,672.50	6,596,944.99
筹资活动产生的现金流量净额	53	109,541,289.76	-8,866,935.57	-14,934,672.50	3,403,055.01
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响	54
五、现金及现金等价物净增加额	55	56,354,663.43	-24,333,707.69	3,463,093.27	-21,405,157.87
加:期初现金及现金等价物余额	56	72,373,386.69	80,367,573.77	63,409,251.18	50,502,931.10
六、期末现金及现金等价物余额	57	128,728,050.12	56,033,866.08	66,872,344.45	29,097,773.23

现金流量表

法定代表人:文一波 主管会计工作的负责人:吴晓东 会计主管人员:郭利萍

编制单位:合加资源发展股份有限公司		2008	年月1-6	单位:(人民币)元
			合并数	母公司数
补充资料	行次	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流	1
量:
净利润	2	51,383,928.70	32,342,436.26	23,932,570.32	9,807,163.78
加:资产减值准备	3	4,808,176.06	2,131,285.94	3,559,009.63	2,791,621.12
固定资产折旧	4	12,404,893.08	6,965,293.43	67,995.42	11,776.68
无形资产摊销	5	202,389.12	110,678.97	91,528.50
长期待摊费用摊销	6	1,484,177.64	135,464.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)	9
固定资产报废损失	10
公允价值变动损失(减:收益)	11
财务费用	12	15,458,710.24	5,292,341.00	4,934,672.50	3,070,200.00
投资损失(减:收益)	13
递延所得税资产和递延所得税负债(加:负债,减:资产)	14	-1,282,578.36	-786,386.76	-1,243,417.69	-829,973.39
存货的减少(减:增加)	15	-1,357,554.82	-120,404.48		306,996.41
经营性应收项目的减少(减:增加)	16	-149,355,623.28	-14,054,058.86	-37,929,574.15	-80,606,883.72
经营性应付项目的增加(减:减少)	17	53,950,386.77	70,701,891.30	61,721,331.24	106,926,216.24
其他	18
经营活动产生的现金流量净额	19	-12,303,094.85	102,718,540.99	55,134,115.77	41,477,117.12
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动	20
债务转为资本	21
一年内到期的可转换公司债券	22
融资租入固定资产	23
3、现金及现金等价物净增加情况:	24
现金的期末余额	25	128,728,050.12	56,033,866.08	66,872,344.45	29,097,773.23
减:现金的期初余额	26	72,373,386.69	80,367,573.77	63,409,251.18	50,502,931.10
加:现金等价物的期末余额	27
减:现金等价物的期初余额	28
现金及现金等价物净增加额	29	56,354,663.43	-24,333,707.69	3,463,093.27	-21,405,157.87

现金流量表(补充资料)

法定代表人:文一波 主管会计工作的负责人:吴晓东 会计主管人员:郭利萍

编制单位合加资发份有源展股限公司:	年月日20080630							单位:	人币民)元(
		本金期额
			归属母于	公所有者权益司
项目	实收资本或股(本)	资本公积	减库存股:	盈余公积	般险准风一备	未分利润配	其他	少数东权益股	有权所者益合计
上年年末余额一、	199,642,300.00	105,073,861.78		28,169,618.15		93,880,152.25		88,610,050.75	515,375,982.93
加会政策变计更:
前期差错更正
本年年初余额二、	199,642,300.00	105,073,861.78		28,169,618.15		93,880,152.25		88,610,050.75	515,375,982.93
本年增减变金减填动额少以"-"号列三(、	)					51,301,80.826		82,08867.	51,383,928.07
净利润(一)						51,301,860.82		82,067.88	51,383,928.70
直接计所有者权益的利得损失()入和二
产变可供出售金融资公允价值动净额1.
权益法被投资单位其他所有者权益下2.
变动的响影
与计入所有者权益项目相关的所得税3.
响影
其他4.
上述和小计(一)()二						51,301,860.82		82,067.88	51,383,928.70
所有者投减少资本()入和三
本所有者投入资1.
份支付计所有者权益的金额股入2.
其他3.
四利润分配()提盈余
取公积1.提般险准备取风一
2.对所有者或东的分(股)配3.
其他4.
权转五所有者益内部结()
资本公积转增资本或本(股)1.
余转增资本本盈公积或股)(2.
盈余公积弥补亏损3.
其他4.
本余四期期末额、	142,300.0099,6	105,03,81.8767		28,1618.159,6		145,182,013.07		88,2,118.3696	5511.366,79,96

合并所有者权益变动表

编制单位:合加资源发展股份有限公司 2007

年 06 月 30 日

单位:(人民币)元

	本期金额
项目	有权归属于母公司所者益								所有者权益合
	实收资本或(股本)	本资公积	库存减股:	余盈公积	般险准风一备	未利分配润	其他	少数东权益股	计
年年余上末额一、	181,43,000.009	105,03,81.8767		25,504.0267,6		32,440,08.866		2532,288.169,	34,1822.82796,
加会计政策变更:		1,284,645.42		2,380,241.95-		1,533,271.47		199,814,822.65	200,252,497.59
前期差错更正
本年年初余额二、	181,493,000.00	55106,38,07.20		23,276,822.07		33,973,880.33		229,347110.81,	574,449,320.41
本年增减变动金额减少以"号填列("-)三、	18,149,300.00	1,284,645.42-		4,892,796.08		59,906,271.92		140,737,060.06-	59,073,337.48-
净利)润(一						858,227996,7		1,4800.07,66-	85,091,16937.
直接计入所有者权益的利得和损失()二		-1,284,645.42							-1,284,645.42
供出售金融资产允价值变动净额可公1.		-1,284,645.42							-1,284,645.42
权法单他权益下被投资位其所有者益2.
变动的影响
与所有权益项相关的所得计入者目税3.
影响
其他4.
上述)和)小计(一(二		-1,284,45.426				858,227996,7		-1,4800.07,66	83,80522.516,
所有者投入和减少资本(三)								-139,250,000.00 -	139,250,000.00
所有者投资本入1.
权股份支付计入所有者益的金额2.
其他3.								-139,250,000.00 -	139,250,000.00
利分四)润配(	18,149,300.00			4,892,79086.		-2671,950766.,			3,29,859.996-
提取盈余公积1.				4,892,796.08		-4,892,796.08
提取般险准备风2.一
有东的对所者或股)分配(3.	18,14300.009,					-21,15779,9.99			3,28569,9.99-
其他4.
所有者权益内部结转(五)
本转本本资公积增资或股()1.
盈余公积转增资本或本(股)2.
余弥补盈公积亏损3.
其他4.
本期期末余额四、	199,642,300.00	105,073,861.78		28,169,618.15		93,880,152.25		88,610,050.75	515,375,982.93

合加资源发展股份有限公司 财务报表附注

一、公司概况

合加资源发展股份有限公司(以下简称"公司")原名"国投原宜磷化股 份有限公司",是经湖北省体改委鄂改[1993]30 号文批准,由原湖北原宜经 济发展(集团)股份有限公司以定向募集方式改组设立的股份有限公司。1998 年 1 月 15 日,经中国证监会证监发字[1997]497 号和证监发字[1997]498 号 文批准,公司在深圳证券交易所上网发行 3500 万股普通股,并于同年 2 月 25 日挂牌上市,发行后注册资本为人民币 13,961 万元。

公司经 1998 年度股东大会审议批准,以总股本 13,961 万股为基数,向 全体股东每 10 股送 3 股,股本增至 18,149.3 万股。1998 年更名为"国投 原宜实业股份有限公司"。

2003 年 2 月 20 日,因连续三年亏损,公司股票被暂停上市。

2003 年 8 月,公司更名为"国投资源发展股份有限公司",并于 2003 年 10 月 30 日办妥相关变更手续。

2003 年 10 月 28 日,公司股票恢复上市并实施警示存在中止上市风险 的特别处理。2004 年 4 月,撤销退市风险警示及特别处理。

2005 年 4 月,公司更名为"合加资源发展股份有限公司",并于 2005 年 5 月 20 日办妥相关变更手续。

2006 年 1 月 23 日,公司召开股权分置改革股东大会,表决通过股权分 置改革方案,以股权登记日(2006 年 1 月 12 日)登记在册的流通股股东每 持有 10 股流通股股份获得 2.5 股。公司第一大非流通股股东-北京桑德环 保集团有限公司向流通股股东支付 15,343,293 股。此外,北京桑德环保集 团有限公司还为公司第二大非流通股股东-宜昌三峡金融科技有限责任公 司向流通股股东支付 906,707 股。北京桑德环保集团公司合计向流通股股东 支付 16,250,000 股股份。2006 年 2 月 10 日,原非流通股股东已在中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股权变更登记。

2007 年 5 月 12 日,公司召开 2006 年度股东大会,审议通过 2006 年度利

润分配方案, 以公司 2006 年 12 月 31 日的总股本 181,493,000 股为基数, 向股权登记日(2007 年 5 月 23 日) 在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司登记在册的全体股东每 10 股送 1 股、每 10 股派发现金红利 0.2 元(含 税)。本次利润分配完成后,公司股本总额变更为 199,642,300 股,并于 2007 年 6 月办理了相关工商变更手续。

企业法人营业执照注册号:4200001000350

公司注册地址:湖北省宜昌市沿江大道 114 号

公司法定代表人:文一波

公司注册资本:199,642,300 元

公司经营范围:市政给水、污水处理项目投资及运营;城市垃圾及工业 固体废弃物处置及危险废弃物处置及回收利用相关配套设施设计、建设、投 资、运营管理、相关设备的生产与销售、技术咨询及配套服务;高科技产品 开发;货物进出口和技术进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物或技 术)。

二、重要会计政策和会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础,对实际发生的交易和事项,按 照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认 和计量,并在此基础上编制财务报表。

3、会计期间

采用公历年度,即自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、现金等价物的确定标准

公司以持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

6、外币业务核算方法

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为 记账本位币金额;期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目 进行处理:

(1)外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的 汇兑差额,计入当期损益。

(2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期 汇率折算,不改变其记账本位币金额。

7、金融工具的确认和计量

(1)分类:金融工具分为下列五类:

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包 括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债;

B、持有至到期投资;

C、贷款和应收款项;

D、可供出售金融资产;

E、其他金融负债。

(2)初始确认和后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按 照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期 损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息,单独确认为应 收项目。持有期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日, 将其公允价值变动计入当期损益。

B、持有至到期投资:按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初 始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的,单独确认为应收项 目。持有期间按照实际利率法确认利息收入,计入投资收益。

C、应收款项:按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。

持有期间采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

D、可供出售金融资产:按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用 之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放的债券利息或现金股 利的,单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收 益。期末,可供出售金融资产以公允价值计量,且公允价值变动计入资本公 积(其他资本公积)。

E、其他金融负债:按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金 额,按摊余成本进行后续计量。

(3)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

A、存在活跃市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于 确定其公允价值。

B、金融工具不存在活跃市场的,企业应当采用估值技术确定其公允价 值。

C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,应当以市场交易价 格作为确定其公允价值的基础。

D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,应当使用 合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没 有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的, 可以按照实际交易价格计量。

(4)金融资产减值的处理

期末,对于持有至到期投资和应收款项,有客观证据表明其发生了减值 的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项,单独进行减值测 试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。

B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试 后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项,按类似信用风险特 征划分为若干组合,再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定 减值损失,计提减值准备。

期末,如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合 考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值 低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。

8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

(1) 坏账的确认标准:凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回 的应收款项;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法 收回的应收款项;债务人逾期三年未能履行偿债义务,经股东大会或董事会 批准列作坏账的应收款项。

(2) 坏账损失核算方法:采用备抵法核算坏账损失。

(3) 坏账准备的确认标准:公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债 务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。

(4) 坏账准备的计提方法及计提比例:应收款项根据账龄按期末余额百 分比法计提坏账准备。具体提取比例为:

账龄	计提比例
	(%)
1 年以内(含 1 年,以下类推)	5
1-2 年	10
2-3 年	50
3 年以上	90

公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备。

对于单项金额重大的应收款项,应单独进行减值测试,有客观证据表明 其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏 账准备。

9、存货核算方法

(1) 存货分为原材料、库存商品、自制半成品、包装物、低值易耗品等。

(2) 存货计量:按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工 成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用,按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本,应当按照投资合同或协议 约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出或领用原材料、自制半成品和库存商品时,按移动平均法进行 核算。

(3) 存货的盘存制度:采用永续盘存制。

(4) 低值易耗品及包装物的摊销方法:采用"一次摊销法"核算。

(5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价,存货期末可变现净值低于 账面成本的,按差额计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法:

A、存货可变现净值的确定依据:为生产而持有的材料等,用其生产的 产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然应当按照成本计量;材料价格 的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料应当按照可变现净值计 量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值应当以合同 价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分 的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

B、存货跌价准备的计提方法:按单个存货项目的成本与可变现净值孰 低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提 存货跌价准备。

10、投资性房地产

(1)种类:包括房屋建筑物和土地使用权。

(2)初始计量

投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。

A、外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属 于该资产的其他支出。

B、自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。

C、以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定 确定。

(3)后续计量

公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,但对下列投资性 房地产采用公允价值模式进行后续计量:

A、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;

B、公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及 其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

报告期内,公司无采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产。

(4)折旧或摊销

采用成本模式计量的投资性房地产,采用直线法计提折旧或进行摊销。 采用公允价值模式计量的投资性房地产,不计提折旧或进行摊销,以资产负 债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面 价值之间的差额计入当期损益。

(5)减值的处理

公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查,如果其可 收回金额低于账面价值,则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值 的差额,计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。

11、固定资产的核算

(1)固定资产的确认标准:是指同时具有下列特征的有形资产:

A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;

B、使用寿命超过一个会计年度。

(2)固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、管道设备等

(3)固定资产的计价方法:固定资产按照成本进行初始计量。

投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但 合同或协议约定价值不公允的除外。

非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的 成本,分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会 计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和 《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。

(4)固定资产的折旧方法:

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,公司对 所有固定资产计提折旧。

固定资产折旧采用年限平均法。按固定资产的原值和估计经济使用年限 扣除预计净残值(预计净残值率 3-5%)计提折旧。但对已计提减值准备的 固定资产在计提折旧时,按该项固定资产的账面价值,即固定资产原值减去 累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折 旧额。

类别	折旧年限	净残值率	年折旧率
	(年)	(%)	(%)
房屋建筑物	25-30	5	3.80-3.17
机器设备	10-12	5	9.50-7.92
运输设备	5	3	19.40
管道设备	12-25	5	7.92-3.80
其他设备	5-15	5	19.00-6.33

固定资产分类及折旧率如下:

(5)固定资产减值的处理:

年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 固定资产可收回金额低于其账面价值,按单项固定资产可收回金额低于其账 面价值的差额,计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提,不予 转回。

12、在建工程的核算

当所建造的固定资产完工交付使用时,按工程项目的实际成本结转固定 资产。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程 预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,待办理竣工决 算手续后再作调整。

在建工程减值准备的确认:在建工程长期停建并且预计在三年内不会重 新开工;或所建项目无论在性能上、技术上已经落后,给公司带来的经济利 益具有很大的不确定性;或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生 时则计提在建工程减值准备。

13、无形资产的核算

(1)无形资产的计价

无形资产按照成本进行初始计量。

A、外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使 该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质 的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

B、自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认条件后至达 到预定用途前所发生的支出总额,对于以前期间已经费用化的支出不再调 整。

C、投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定价值不公允的除外。

D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资 产的成本,分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企 业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》 和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。

(2)无形资产的摊销方法和期限

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按直线法摊销,计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

公司无形资产为办公软件、特许经营权及生活垃圾处理专利权等,主要 无形资产摊销方法及年限如下:

项目	使用寿命(年)	摊销年限(年)	摊销方法
办公软件	10	10	直线法
江苏沭源自来水特许经营权	23	23	直线法
生活垃圾处理专利权	10	10	直线法

(3)无形资产减值的处理

年末公司对无形资产逐项进行检查,如果其可收回金额低于账面价值, 则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额,计提无形资产减值准

18

备。无形资产减值准备一经计提,不予转回。

14、长期股权投资的核算

(1)长期股权投资计价

① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A、同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

B、非同一控制下的企业合并,购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投 资,按照下列规定确定其初始投资成本:

A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金 及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公 允价值作为初始投资成本。

C、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为 初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。

E、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会 计准则第 12 号——债务重组》确定。

(2)长期股权投资收益的确认:

A、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益 法核算;能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资采用成本法核算。

B、采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时, 按应享有的部分确认为当期投资收益;采用权益法核算的单位,中期期末或 年度终了,按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏 损的份额,确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资单位发生的净亏损, 应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限,投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资 单位以后实现净利润的,投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后,恢复确认收益分享额。

C、处置长期股权投资时,按实际取得的价款与长期股权投资账面价值 的差额确认为当期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单 位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资 时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

(3)长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法:

A、长期股权投资减值准备的确认标准:公司期末对由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这 种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,应将可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值 准备一经计提,不予转回。

B、长期股权投资减值准备的计提方法:年末按单个投资项目可收回金 额低于账面价值的差额,计提长期股权投资减值准备。

15、借款费用资本化的核算

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条 件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费 用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。

借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:

A、资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件 的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

B、借款费用已经发生;

C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始。

(2)借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,满足上述资本 化条件的,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的,计入该资 产的成本,在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的,于发生当期直接 计入财务费用。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本 化金额,按照下列方法确定:

A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门 借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独 使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

16、股份支付的种类及权益工具公允价值的确定方法,确认可行权权益 工具最佳估计的依据。

(1)股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益

结算的股份支付,是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行 结算的交易。以现金结算的股份支付,是指企业为获取服务承担以股份或其 他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

(2)权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确 定其公允价值;对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定 价模型等确定其公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日, 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

17、政府补助

(1)确认原则:政府补助同时满足下列条件的,予以确认:

A、企业能够满足政府补助所附条件。

B、企业能够收到政府补助。

(2)计量:政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

(3)会计处理:与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关 资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:

A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并 在确认相关费用的期间,计入当期损益。

B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

18、收入的确认方法

(1)销售商品:销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认:

A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售

出的商品实施有效控制。

C、收入的金额能够可靠地计量。

D、相关的经济利益很可能流入企业。

E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)提供劳务:在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务的收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处 理:

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成 本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的劳 务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权:让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,予 以确认:

A、相关的经济利益很可能流入企业。

B、收入的金额能够可靠地计量。

利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。

(4)建造合同

A、建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比 法确认合同收入和合同费用。

B、建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能 够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其 发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认 为合同费用,不确认合同收入。

C、合同预计总成本超过合同总收入的,形成合同预计损失, 计提存货 跌价准备,并确认为当期费用。

19、递延所得税资产

公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。公司资产、负债的账 面价值与其计税基础存在差异的,确认所产生的递延所得税资产或递延所得 税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),按照 税法规定计算预期应交纳(或返还)的所得税金额。

公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但 不包括下列情况产生的所得税:

(1)企业合并。

(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

20、企业合并

(1)同一控制下的企业合并

合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并,公司在 企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量,取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的 差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于控股合并, 合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。

(2)非同一控制下的企业合并

合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并,合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商 誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,计入当期损益。对于控股合并,合并资产负债表中被购买方可辨认资产、 负债按照合并中确定的公允价值列示,合并成本大于合并中取得的各项可辨 认资产、负债公允价值份额的差额,确认为合并资产负债表中的商誉,企业 合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额,调 整盈余公积和未分配利润。

三、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

(一)会计政策变更

报告期内,公司无会计政策变更事项。

(二)会计估计变更

报告期内,公司无会计估计变更事项。

(三)会计差错更正

报告期内,公司无会计差错更正事项。

四、税项

1、增值税:自来水产品税率 6%,环保设备销售税率 17%;

2、营业税:技术咨询及服务税率为 5%;工程施工税率 3%;

3、城市维护建设税:按应纳流转税额的 5%、7%计提并缴纳;

4、教育费附加:按应纳流转税额的 3%计提并缴纳;

5、企业所得税:按应纳税所得额的 25%计提并缴纳。

注:(1)根据 2001 年 6 月 19 日财税字[2001]97 号规定,对各级政府及 主管部门委托自来水厂(公司)随水费收取的污水处理费,免征增值税。

(2)根据国家税务总局国税函(2004)1366 号批复,单位和个人提供的 污水处理劳务不属于营业税应税劳务,其处理污水所得的污水处理费,不征 收营业税。

(3) 经北京市国家税务局开发区分局开国税函(2004)161 号核准,公司 控股子公司北京合加环保有限责任公司自 2004 年起减按 15%税率征收企业 所得税;并自 2004 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日止免征企业所得税, 自 2007 年 1 月 1 日起减半征收,本期按照规定减半按 7.5%计提企业所得税。

五、企业合并及合并财务报表

1、纳入合并范围内子公司的基本情况

公司名称	注册地	注册资本	实际投资	实质上构成对子	持股	表决权	经营范围	是否
		(万元)	(万元)	公司的净投资的	比例	比例		合并
				余额(万元)	(%)	(%)
一、同一控制下的企业合并取得的子公司
荆门夏家湾水务有限公司	湖北荆门	5,000	4,750	4,750	95.00	95.00	市政污水处理项目投资及运营	是
浙江富春水务开发有限公司	浙江桐庐	2,600	2,400	2,400	92.31	92.31	自来水供应、工业废水和市政污水治理排放工程项目的投资开发、委托管理及相关项目的咨询	是
宜昌三峡水务有限公司	湖北宜昌	20,000	14,000	14,000	70	70	给排水及其配套项目的投资开发、建设、维护及深度开发。	是
二、其他子公司
江苏沭源自来水有限公司	江苏沭阳	4,000	3,200	3,200	80.00	80.00	城市给排水项目运营及相关产品的销售,给排水工程安装,水技术咨询与技术服务	是
北京合加环保有限责任公司	北京	1,000	800	800	80.00	80.00	废弃物处理、生产销售环保设备;技术开发、转让、咨询等	是
包头鹿城水务有限公司	包头	11,000	9,900	9,900	90.00	90.00	城市污水处理项目筹建、运营及管理,水产品的生产及销售;环保技术咨询服务	是
南昌象湖水务有限公司	南昌	6,320	5,720	5,720	90.51	90.51	实业投资;城市污水处理、环保技术开发、转让、咨询服务	是
武汉合加环保工程有限公司	武汉	5,000	950	950	95.00	95.00	城市垃圾、工业固体废弃物处理、回收、利用的设施、设备设计、生产、销售等	是
新疆华美德昌环保科技有限公司	新疆	500	475	475	95	95	一般经营项目、市政环境基础设施的设计、运营、维护	是
枝江枝清水务有限公司(注1)	湖北枝江	2,200	352	352	80	80	城市污水综合处理	是
咸宁清泉水务有限公司(注2)	湖北咸宁	6,600	1,056	1,056	80	80	集中式供水及相关给排水业务	是
湖北合加环境设备有限公司(注3)	湖北咸宁	1,000	1,000	1,000	100	100	固体废弃物处理设备,风电设备技术研发、设计、制造、销售	是
嘉鱼嘉清水务有限公司(注4)	湖北嘉鱼	3,000	480	480	80	80	污水处理及其他配套项目的投资开发、建设、运营维护	是
嘉鱼甘泉水业有限公司(注5)	湖北嘉鱼	500	80	80	80	80	给排水及其配套项目的投资开发、建设、维护	是
荆州市荆清水务有限公司(注6)	湖北荆州	5,000	600	600	60	60	城市污水处理及综合利用	是

注:(1)2008 年 6 月 12 日,经第五届二十次董事会决议,公司与宜昌三峡水务有限公 司共同投资组建枝江枝清水务有限公司,该公司注册资本 2,200 万元,各股东出资比例分 别为 80%及 20%,其中首次出资 440 万元,公司实际出资 352 万元,其余出资于 2010 年 6 月 前缴足。

(2)2008 年 6 月 20 日,经第五届十七次董事会决议,公司与宜昌三峡水务有限公司共 同投资组建咸宁清泉水务有限公司,该公司注册资本 6,600 万元,各股东出资比例分别为 80%及 20%,其中首次出资 1,320 万元,公司实际出资 1,056 万元,其余出资于 2010 年 1 月 前缴足。

(3)2008 年 1 月 13 日,经第五届十五次董事会决议,公司投资组建湖北合加环境设 备有限公司,该公司注册资本 1,000 万元,公司实际出资 1,000 万元。

(4)2008 年 3 月 11 日,经第五届十六次董事会决议,公司与宜昌三峡水务有限公 司共同投资组建嘉鱼嘉清水务有限公司,该公司注册资本 3,000 万元,各股东出资比例分 别为 80%及 20%,其中首次出资 600 万元,公司实际出资 480 万元,其余出资于 2010 年 2 月 前缴足。

(5)2008 年 3 月 28 日,经总经理专项办公会议决定,公司与宜昌三峡水务有限公 司共同投资组建嘉鱼甘泉水业有限公司,该公司注册资本 500 万元,各股东出资比例分别 为 80%及 20%,其中首次出资 100 万元,公司实际出资 80 万元,其余出资于 2010 年 2 月前缴 足。

(6)2008 年 3 月 31 日,经第五届十八次董事会决议,公司与宜昌三峡水务有限公司、 荆门夏家湾水务有限公司共同投资组建荆州市荆清水务有限公司,该公司注册资本 5,000 万元,各股东出资比例分别为 60%、20%、20%,其中首次出资 1,000 万元,公司实际出资 600 万元,其余出资于 2010 年 3 月前缴足。

公司名称	期末数是否纳入合并范围	期初数是否纳入合并范围	变化的原因
枝江枝清水务有限公司	是	否	本期新成立的控股子公司
咸宁清泉水务有限公司	是	否	本期新成立的控股子公司
湖北合加环境设备有限公司	是	否	本期新成立的全资子公司
嘉鱼嘉清水务有限公司	是	否	本期新成立的控股子公司
嘉鱼甘泉水业有限公司	是	否	本期新成立的控股子公司
荆州市荆清水务有限公司	是	否	本期新成立的控股子公司

2、报告期内合并范围发生变更的情况说明

3、持股 50%以上未纳入资产负债表合并范围的子公司

报告期内,公司无持股 50%以上未纳入资产负债表合并范围的子公司。

子 公 司 名 称	期末少数股东权益	少数股东承担的超	母公司承担的
	(元)	额亏损(元)	超额亏损(元)
一、同一控制下的企业合并取得的子公司
荆门夏家湾水务有限公司	4,071,951.67
浙江富春水务开发有限公司	2,087,953.74
宜昌三峡水务有限公司	60,200,098.17
二、其他子公司
江苏沭源自来水有限公司	4,350,519.66
包头鹿城水务有限公司	10,973,601.24
南昌象湖水务有限公司	6,250,748.08
武汉合加环保工程有限公司	512,973.48
新疆华美德昌环保科技有限公司	244,272.59
合计	88,692,118.63

4、子公司少数股东权益

六、合并财务报表重要项目的说明

1、货币资金

		期末数			期初数
		(元)			(元)
项 目		折算			折算
	原币金额	汇率	折合人民币金额	原币金额	汇率	折合人民币金额
现金			66,782.45			158,031.82
其中:人民币	66,782.45	1.00	66,782.45	158,031.82	1.00	158,031.82
银行存款			33,661,267.67			72,215,354.87
其中:人民币	33,661,267.67	1.00	33,661,267.67	72,215,354.87	1.00	72,215,354.87
其他货币资金			95,000,000.00
其中:人民币	95,000,000.00		95,000,000.00
合 计			128,728,050.12			72,373,386.69

注:(1)期末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项。 (2)其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。

2、应收账款

			期初数
项目	账面余额	比例	计提比例	坏账准备	账面余额	比例	计提比例	坏账准备
	(元)	(%)	(%)	(元)	(元)	(%)	(%)	(元)
单项金额重大	332,327,233.96	92.65	5	16,616,361.70	204,111,050.78	91.22	5-10	13,217,956.39
单项金额不重大但组
合信用风险较大
其他不重大	26,377,398.45	7.35	5-50	3,125,213.92	19,651,350.32	8.78	5-50	1,809,309.37
合 计	358,704,632.41	100.00		19,741,575.62	223,762,401.10	100.00		15,027,265.76

(1)按单项金额重大程度分类列示如下:

(2)按账龄结构列示如下:

			期初数
账 龄	账面余额	比例	坏账准备	账面余额	比例	坏账准备
	(元)	(%)	(元)	(元)	(%)	(元)
1年以内	352,175,389.69	98.18	17,608,769.49	149,571,411.38	66.84	7,478,570.58
1-2 年	3,153,528.60	0.88	315,352.86	73,866,999.20	33.01	7,386,699.92
2-3 年	3,051,723.60	0.85	1,525,861.80	323,990.52	0.15	161,995.26
3-4 年	323,990.52	0.09	291,591.47
合 计	358,704,632.41	100.00	19,741,575.62	223,762,401.10	100.00	15,027,265.76

注:(1) 期末应收账款中含持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其关联企 业的设备及工程款 122,207,510.26 元;

(2) 期末余额中前 5 名余额为 280,131,889.45 元,占应收账款期末余额 78.10%;

(3) 期末余额较期初余额增加134,942,231.31 元,主要系本期收入增加所致;

(4) 对单项金额重大的应收账款,公司确定该组合的依据是期末余额在 1,000 万元以 上的应收款项。

3、预付款项

	期末数		期初数
账 龄	金 额	比例	金 额	比例
	(元)	(%)	(元)	(%)
1 年以内	97,821,483.26	56.98	5,925,774.81	6.84
1-2 年	3,869,059.40	2.25	10,645,555.10	12.30
3 年以上	70,000,000.00	40.77	70,000,000.00	80.86
合 计	171,690,542.66	100.00	86,571,329.91	100.00

注:(1) 预付款项中无支付给持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及关联企业款项;

(2) 期末余额较期初余额增加 85,119,212.75 元,主要系本期预付工程款、土地款及设备款所 致;

(3)三年以上预付账款 7,000 万元,系公司控股子公司宜昌三峡水务有限公司支付宜昌市夷陵 国有资产经营有限公司拟收购宜昌市自来水公司自来水资产的款项,截止报告日,此收购行为尚未 完成。

4、其他应收款

		期末数				期初数
项目	账面余额	比例	计提	坏账准备	账面余额	比例	计提	坏账准备
	(元)	(%)	比例	(元)	(元)	(%)	比例	(元)
单项金额重大
单项金额不重大但组合信用风险较
大
其他不重大	29,687,038.77	100.00	5-50	2,142,321.41	19,629,217.34	100.00	5-50	2,048,455.21
合计	29,687,038.77	100.00		2,142,321.41	19,629,217.34	100.00		2,048,455.21

(1)按单项金额重大程度分类列示如下:

(2)按账龄结构列示如下:

		期末数			期初数
账 龄	账面余额	比例	坏账准备	账面余额	比例	坏账准备
	(元)	(%)	(元)	(元)	(%)	(元)
1 年以内	16,570,825.59	55.82	828,541.28	14,862,319.98	75.72	743,116.00
1-2 年	13,110,816.18	44.16	1,311,081.63	2,695,273.69	13.73	269,527.37
2-3 年	5,397.00	0.02	2,698.50	2,071,623.67	10.55	1,035,811.84
合 计	29,687,038.77	100.00	2,142,321.41	19,629,217.34	100.00	2,048,455.21

注:(1) 期末其他应收款中含持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其关联 企业的余额为 1,312,750.00 元。

(2) 期末余额中前 5 名余额为 15,108,384.89 元,占其他应收款期末余额的 50.89%。

(3) 期末余额较期初余额增加10,057,821.43 元,主要系本期支付工程及设备质保金所致。

(4) 对单项金额重大的其他应收款,公司确定该组合的依据是期末余额在 1,000 万元 以上的应收款项。

5、存货

项目	期末数	期初数

	(元)	(元)
原材料	1,875,925.73	1,369,640.60
低值易耗品	236,942.18	14,309.70
工程施工	628,637.21
合计	2,741,505.12	1,383,950.30

注:公司期末不存在计提存货跌价准备情形。

6、长期股权投资

项目	期初数		本年增加	本年减少	期末数
	账面余额	减值准备			账面余额	减值准备
	(元)	(元)			(元)	(元)
合营企业投资
联营企业投资
其他股权投资	12,000,000.00 2,000,000.00				12,000,000.00 2,000,000.00
合计	12,000,000.00 2,000,000.00				12,000,000.00 2,000,000.00

(1) 长期股权投资账面余额明细情况如下:

项目	持股比例	初始金额	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	(%)	(元)	(元)	(元)	(元)	(元)
权益法核算
成本法核算
襄樊汉水清漪水务有限公司(注)	20.00	10,000,000.00	10,000,000.00			10,000,000.00
亚洲证券有限公司	0.19	2,000,000.00	2,000,000.00			2,000,000.00
合计		12,000,000.00	12,000,000.00			12,000,000.00

注:因对襄樊汉水清漪水务有限公司不存在共同控制和重大影响,公司对此投资采用

成本法核算。

项目	期初数	本期计提	本期转回	期末数
	(元)	(元)	(元)	(元)
亚洲证券有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00

(2) 长期股权投资减值情况如下:

|--|

注:2005 年 4 月 29 日,亚洲证券有限公司被华泰证券有限公司托管,公司根据对该 公司相关清算情况的通报,在该项投资能否收回不能确定的情况下,全额计提了减值准备。

类别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	(元)	(元)	(元)	(元)
一、原价合计	221,914,221.74	184,171,684.30	17,000.00	406,068,906.04
其中:房屋建筑物	156,659,962.99	111,772,079.50	17,000.00	268,415,042.49
机器设备	26,641,541.29	56,970,134.23		83,611,675.52
运输设备	3,866,533.23			3,866,533.23
管道及其他设备	34,746,184.23	15,429,470.57		50,175,654.80
二、累计折旧合计	29,800,812.85	12,404,893.08	900.54	42,204,805.39
其中:房屋建筑物	18,170,014.56	6,243,392.87	900.54	24,412,506.89
机器设备	5,635,068.88	3,522,343.19		9,157,412.07
运输设备	1,504,066.92	411,142.51		1,915,209.43
管道及其他设备	4,491,662.49	2,228,014.51		6,719,677.00
三、固定资产减值准备合计	52,627.06			52,627.06
其中:房屋建筑物
机器设备	52,627.06			52,627.06
运输设备
管道及其他设备
四、固定资产账面价值合计	192,060,781.83	172,177,933.73	427,241.97	363,811,473.59
其中:房屋建筑物	138,489,948.43	105,528,686.63	16,099.46	244,002,535.60
机器设备	20,953,845.35	53,447,791.04		74,401,636.39
运输设备	2,362,466.31		411,142.51	1,951,323.80
管道及其他设备	30,254,521.74	13,201,456.06		43,455,977.80

7、固定资产及累计折旧

注:本期固定资产增加中在建工程转固金额为 181,010,350.94 元。

	8、在建工程
--	--------

项目	预算数	期初数	本期增加	本期转入固定资产	其他减少	期末数	资金
	(万元)	(元)	(元)	(元)	(元)	(元)	来源
南昌象湖污水处理厂工程	18,500.00	179,783,231.67	954,956.19	180,738,187.86			贷款
其中:资本化利息金额		15,005,427.49	668,217.50	15,673,644.99

包头南郊污水处理厂扩建工程	31,570.00	347,338,521.91	6,313,046.71		353,651,568.62	贷款
其中:资本化利息金额		13,326,476.42	3,814,315.75		17,140,792.17
江苏沭源自来水厂工程		2,212,312.30	3,386,169.79	272,163.08	5,326,319.01	自筹
横村给水管网工程	395.00	334,596.24	43,857.00		378,453.24	自筹
宜昌市污水处理工程		401,963,515.37	4,075,814.50		406,039,329.87	贷款
其中:资本化利息金额		32,844,553.71	1,117,295.04		33,961,848.75
其他在建工程			794,227.34		794,227.34
合计		931,632,177.49	15,568,071.53	181,010,350.94	766,189,898.08

注:(1) 本期在建工程无减值准备情形;

(2) 本期在建工程转入固定资产 181,010,350.94 元;

(3) 在建工程中公司子公司宜昌三峡水务有限公司以其投资建设的宜昌市污水处理 工程的机器设备抵押借款 3,000 万元,涉及抵押机器设备评估价值 6,036.22 万元;

(4) 上述"注(3)"中的抵押物资产已经在永安财产保险股份公司宜昌分公司投保。

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	(元)	(元)	(元)	(元)
一、原值
办公软件	43,300.00			43,300.00
自来水特许经营权	5,000,000.00			5,000,000.00
垃圾处理装置专利	7,720.00			7,720.00
生活垃圾处理专利权	1,822,850.00			1,822,850.00
合计	6,873,870.00			6,873,870.00
二、累计摊销:
办公软件	6,131.65	2,164.98		8,296.63
自来水特许经营权	452,898.50	108,695.64		561,594.14
垃圾处理装置专利		386.00		386.00
生活垃圾处理专利权		91,142.50		91,142.50
合计	459,030.15	202,389.12		661,419.27
三、减值准备:
无
合计
四、账面价值:

9、无形资产

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	(元)	(元)	(元)	(元)
办公软件	37,168.35		2,164.98	35,003.37
自来水特许经营权	4,547,101.50		108,695.64	4,438,405.86
垃圾处理装置专利	7,720.00		386.00	7,334.00
生活垃圾处理专利权	1,822,850.00		91,142.50	1,731,707.50
合计	6,414,839.85		202,389.12	6,212,450.73

10、长期待摊费用

项目	原始金额	期初数	本期增加额	本期摊销额	累计摊销额	期末数	剩余摊销
	(元)	(元)	(元)	(元)	(元)	(元)	年限(年)
富春水资源使用权	1,950,000.00	1,635,833.14		32,500.02	346,666.88	1,603,333.12	24.67
富春管网用地权	568,740.00	477,369.54		9,479.04	100,849.50	467,890.50	24.68
沭源土地使用费	2,930,000.00	2,749,529.02		63,695.64	244,166.62	2,685,833.38	21.08
沭源厂区双回电路建设费	202,000.00	144,766.61		20,200.02	77,433.41	124,566.59	3.08
其他	1,736,915.87	1,572,130.23	69,175.09	1,358,302.92	1,453,913.47	283,002.40
合计	7,387,655.87	6,579,628.54	69,175.09	1,484,177.64	2,223,029.88	5,164,625.99

11、递延所得税资产

	递延所得税资产
项目	期末数	期初数
	(元)	(元)
坏账准备	5,063,793.39	3,781,215.03
长期股权投资减值准备	500,000.00	500,000.00
固定资产减值准备	13,156.77	13,156.77
合计	5,576,950.16	4,294,371.80

12、资产减值准备

项目	期初数	本期计提额		本期减少(元)	期末数
	(元)	(元)	转回	转销	(元)
坏账准备	17,075,720.96	4,808,176.06			21,883,897.03
长期股权投资减值准备	2,000,000.00				2,000,000.00
固定资产减值准备	52,627.06				52,627.06

合计	19,128,348.02	4,808,176.06		23,936,524.09

	13、短期借款
--	---------

项目	期末数	期初数
	(元)	(元)
信用借款		900,000.00
质押借款	20,000,000.00
抵押借款	30,000,000.00	20,000,000.00
保证借款	120,000,000.00	130,000,000.00
合计	170,000,000.00	150,900,000.00

注:(1) 质押借款系公司控股子公司宜昌三峡水务有限公司向宜昌市商业银行股份公 司借款 2,000 万元,该公司以给排水处理收费权设立质押担保。

(2)抵押借款 3,000 万元系公司控股子公司宜昌三峡水务有限公司向交通银行股份 有限公司宜昌分行借得, 抵押事项详见附注"六、8 在建工程"所述。同时,公司为此借 款提供担保。

(3) 保证借款中 10,000 万元,系北京桑德环保集团有限公司以持有本公司有限售条 件流通股中的 3,300 万股质押给宜昌市商业银行股份有限公司西陵支行,为本公司借款提 供保证。

保证借款中 2,000 万元, 系北京桑德环保集团有限公司以持有本公司有限售条件流 通股中的 200 万股质押给交通银行股份有限公司宜昌分公司,为本公司借款提供保证。

以上股份质押详见附注"十二、其他重要事项"。

项目	期末数	期初数
	(元)	(元)
银行承兑汇票	190,000,000.00	400,000.00
合计	190,000,000.00	400,000.00

14、应付票据

注:银行承兑汇票中 10,000 万元,系北京桑德环保集团有限公司以持有本公司有 限售条件流通股中的 3,300 万股质押给宜昌市商业银行股份有限公司西陵支行,为本公司 银行承兑汇票提供保证。

银行承兑汇票中 3,000 万元,系北京桑德环保集团有限公司以持有本公司无限售条 件流通股中的 217 万股质押给中国农业银行三峡分行江北支行,为本公司银行承兑汇票提 供保证。

以上股份质押详见附注"十二、其他重要事项"。

15、应付账款

	期末数		期初数
账龄	金 额	比 例	金 额	比 例
	(元)	(%)	(元)	(%)
1 年以内	141,259,036.81	54.77	165,997,092.29	73.86
1-2 年	102,997,394.68	39.94	57,152,296.46	25.43
2-3 年	13,382,308.24	5.19	1,584,993.01	0.71
3 年以上	269,307.61	0.10
合计	257,908,047.34	100.00	224,734,381.76	100.00

注:(1) 期末含欠持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其关联方的余额为 35,556,020.00 元;

(2) 期末较期初增加 33,173,665.58 元,主要系本期未付的设备款及工程款增 加所致。

16、预收账款

	期末数		期初数
账龄	金 额	比 例	金 额	比 例
	(元)	(%)	(元)	(%)
1 年以内	4,170,530.82	100.00	1,364,506.67	89.99
1-2 年			151,828.70	10.01
合计	4,170,530.82	100.00	1,516,335.37	100.00

注:期末无欠持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其关联方余额。

17、应付职工薪酬

项目	期初数	本期增加额	本期支付额	期末数
	(元)	(元)	(元)	(元)
一、工资、奖金、津贴和补贴	283,336.91	6,370,724.86	6,253,466.65	400,595.12
二、职工福利费		64,369.54	64,369.54
三、社会保险费	19,384.30	450,680.80	449,510.41	20,554.69
四、住房公积金	4,696.31	175,006.06	158,362.87	21,339.50

项目	期初数本期增加额		本期支付额	期末数
	(元)	(元)	(元)	(元)
五、工会经费和职工教育经费	169,182.72		31,446.97	137,735.75
六、其他	555.00	10,943.24	11,498.24
合计	477,155.24	7,071,724.50	6,968,654.68	580,225.06

18、应交税费
---------	--	--	--	--	--

项目	期末数	期初数
	(元)	(元)
营业税	4,473,310.66	3,129,421.81
增值税	7,194,771.43	15,832,791.24
城市建设税	695,077.92	1,769,332.54
土地使用税	42,644.48	16,650.00
房产税	81,837.63	12,515.99
所得税	28,925,907.69	26,479,735.82
个人所得税	6,071.09	8,127.46
教育费附加	400,525.36	768,770.05
地方教育发展费	268,643.31	236,639.15
其他	309.27	317.04
合计	42,089,098.84	48,254,301.10

19、其他应付款

期末数 105,298,509.05 元

期初数 82,346,819.51 元

注: (1) 期末含欠持公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位及其关联方的余额为 9,507,331.13 元;

(2) 本期其他应付款增加主要系收到上海京科投资管理有限公司往来款所致。

项目	期末数	期初数
	(元)	(元)
信用借款	9,500,000.00	9,500,000.00

20、长期借款

保证借款	227,000,000.00	252,000,000.00
质押借款	247,570,008.63	247,570,008.63
合计	484,070,008.63	509,070,008.63

借款明细如下:

借款单位	类别	借款期限	金额	担保单位
			(元)
中国银行东宝区支行 注(1)	质押	2003.01.28--2011.01.27	12,350,000.00	北京桑德环保集团有限公司
沭阳县财政局	信用	2004.10.26—2019.10.25	3,500,000.00
注(2)	信用	2006.08.01—2021.07.31	2,600,000.00
	信用	2006.08.15—2021.08.14	2,400,000.00
中国工商银行包头市昆区支行		2005.12.31—2014.12.15	25,000,000.00	北京桑德环保集团有限公司
注 (3)	保证			合加资源发展股份有限公司
		2006.01.13—2014.12.15	35,900,000.00	北京桑德环保集团有限公司
	保证			合加资源发展股份有限公司
		2006.07.11-2014.12.15	59,100,000.00	北京桑德环保集团有限公司
	保证			合加资源发展股份有限公司
中国工商银行南昌市北京西路支行	保证	2005.07.01—2015.06.30	57,000,000.00	北京桑德环保集团有限公司
注(4)	保证	2006.01.06—2015.05.29	50,000,000.00	北京桑德环保集团有限公司
沭阳县财政局 注(5)	信用	2007.01.18-2009.12.31	1,000,000.00
宜昌市城市建设投资开发有限公司注(6)	质押	2006.03.01--2013.03.01	235,220,008.63
合计			484,070,008.63

注:(1) 质押借款系荆门夏家湾水务有限公司向荆门市中国银行东宝区支行借款 3000 万元,期限为 8 年,截止报告日已累计归还 1765 万元,该公司将污水处理收费权作价 1500 万元设立质押担保,北京桑德环保集团有限公司为该借款提供不可撤销担保。

(2) 2004 年 10 月,江苏沭源自来水有限公司向沭阳县财政局国债资金借款 350 万元, 期限为 15 年,宽限期 4 年,利率为同期银行贷款利率加 0.3 个百分点;

2006 年 8 月,江苏沭源自来水有限公司向沭阳县财政局国债资金借款 500 万元,期限 为 15 年,宽限期 4 年,利率为同期银行贷款利率加 0.3 个百分点。

(3) 2005 年 12 月,包头鹿城水务有限公司向中国工商银行包头市昆区支行借款 2500 万元,期限为 109 个月,由本公司和北京桑德环保集团有限公司分别为该借款提供不可撤 销担保;

2006 年 1 月,包头鹿城水务有限公司向中国工商银行包头市昆区支行借款 3590 万元, 期限为 108 个月,由本公司和北京桑德环保集团有限公司分别为该借款提供不可撤销担 保;

2006 年 7 月,包头鹿城水务有限公司向中国工商银行包头市昆区支行借款 5910 万元,

期限为 102 个月,由本公司和北京桑德环保集团有限公司分别为该借款提供不可撤销担 保。

(4) 2005 年 6 月,南昌象湖水务有限公司向中国工商银行南昌市北京西路支行借款 6000 万元,期限为 120 个月,由北京桑德环保集团有限公司为该借款提供不可撤销担保。 截止报告日已累计归还 300 万元;

2006 年 1 月,南昌象湖水务有限公司向中国工商银行南昌市北京西路支行借款 5000 万元,期限为 113 个月,合同利率实行一期一调整,由北京桑德环保集团有限公司为该借 款提供连带责任担保。

(5) 2007 年 1 月,沭阳县财政局将预算外建设资金 100 万元无偿借给江苏沭源自来水 有限公司,用于地面水厂工程建设。

(6) 子公司宜昌三峡水务有限公司(以下简称乙方)于 2006 年 2 月 27 日与宜昌市城 市建设投资开发有限公司(以下简称甲方)签订《资金使用协议》,甲方将其宜昌市环境 改善项目筹集的部分资金交由乙方使用,乙方必须保证资金用于宜昌市环境改善项目建 设,其中:

A、用于宜昌市环境改善项目之污水处理工程的资金额度包括厂区土建、设备和材料 采购及安装合计人民币 245,890,000 元;

B、用于宜昌市环境改善项目之供水改造工程的资金额度为 1,958,000,000.00 日元, 准确数为甲方在供水改造工程下该额度实际报账提款数扣减乙方所承担的上述 A 中由其 分摊的一次性费用后的资金数。

乙方用其持有水务项目的收费权和收益权为本协议所述资金使用向甲方提供质押担保。

类别	期末数	期初数
	(元)	(元)
沭源自来水厂建设资金补贴递延收益	875,000.01	912,408.76
合计	875,000.01	912,408.76

21、其他非流动负债

注:余额系控股子公司江苏沭源自来水有限公司于 2007 年收到沭阳县财政局拨付的 100 万元无偿使用、不需偿还用于地面水厂工程建设的国债资金。本期结转收益 37,408.75 元。

22、股本

项目	期初数	本期增减变动	期末数

	金额	比例	送股	其他	小计	金额	比例
	(元)	(%)	(元)	(元)	(元)	(元)	(%)
一、有限售条件股份	110,267,300.00	55.23		-9,982,115.00	-9,982,115.00	100,285,185.00	50.23
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	110,267,300.00	55.23		-9,982,115.00	-9,982,115.00	100,285,185.00	50.23
其中: 境内非国有法人持股	110,267,300.00	55.23		-9,982,115.00	-9,982,115.00	100,285,185.00	50.23
境内自然人持股
4、外资持股
二、无限售条件股份	89,375,000.00	44.77		9,982,115.00	9,982,115.00	99,357,115.00	49.77
1、人民币普通股	89,375,000.00	44.77		9,982,115.00	9,982,115.00	99,357,115.00	49.77
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	199,642,300.00	100.00				199,642,300.00	100.00

23、资本公积

项目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
	(元)	(元)	(元)	(元)
股本溢价	80,343,094.05			80,343,094.05
其他资本公积	24,730,767.73			24,730,767.73
合计	105,073,861.78			105,073,861.78

24、盈余公积

项目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
	(元)	(元)	(元)	(元)
法定盈余公积	28,169,618.15			28,169,618.15
合计	28,169,618.15			28,169,618.15

25、未分配利润

项目	本期数
	(元)
净利润	51,383,928.70
-本年归属于母公司股东净利润	51,301,860.82
加:年初未分配利润	93,880,152.25
加:会计政策变更
减:提取法定盈余公积(10%)
可供股东分配的利润	145,182,013.07
减:应付普通股股利
转作股本普通股股利
未分配利润	145,182,013.07

26、营业收入、营业成本

		营业收入	营业成本
项目	本期累计数	上年同期累计数	本期累计数	上年同期累计数
	(元)	(元)	(元)	(元)
主营业务收入	222,315,624.92	115,495,842.56	122,962,377.65	52,045,564.10
其他业务收入		23,958.80		3,058.88
合 计	222,315,624.92	115,519,801.36	122,962,377.65	52,048,622.98

(1)按行业划分

	主营业务收入		主营业务成本		营业毛利
行业	本期累计数	上年同期累计数	本期累计数	上年同期累计数	本期累计数	上年同期累计数
	(元)	(元)	(元)	(元)	(元)	(元)
污水处理业务	19,075,693.77	5,656,819.83	7,956,361.24	2,129,261.08	11,119,332.53	3,527,558.75
自来水业务	3,619,841.20	2,800,044.55	3,751,134.67	3,496,878.72	-131,293.47	-696,834.17
环保设备及安装收入	62,449,379.25	92,873,635.21	35,564,631.82	40,451,352.62	26,884,747.43	52,422,282.59
市政施工	137,170,710.70	14,165,342.97	75,690,249.92	5,968,071.68	61,480,460.78	8,197,271.29
合计	222,315,624.92	115,495,842.56	122,962,377.65	52,045,564.10	99,353,247.27	63,450,278.46

(2)按地区划分

地	区	主营业务收入	主营业务成本	营业毛利

41

	本期累计数	上年同期累计数	本期累计数	上年同期累计数	本期累计数	上年同期累计数
	(元)	(元)	(元)	(元)	(元)	(元)
华中地区	153,242,287.16	59,594,847.85	91,179,088.40	30,951,837.96	62,063,198.76	28,643,009.89
江浙地区	8,087,322.38	3,993,065.65	6,157,648.23	4,459,794.51	1,929,674.15	-466,728.86
北京地区	60,986,015.38	51,907,929.06	25,625,641.02	16,633,931.63	35,360,374.36	35,273,997.43
合计	222,315,624.92	115,495,842.56	122,962,377.65	52,045,564.10	99,353,247.27	63,450,278.46

注:(1) 本期收入增加的原因主要系污水处理收入及市政施工收入增加所致;

(2) 公司本期前五名客户销售收入总额 153,070,458.32 元,占全部主营业务收入比 例的 68.85%,其销售收入相对集中于前 5 名客户的主要原因是:公司主营业务为大型环保 设备工程的销售与施工,销售收入相对集中;

(3) 市政施工收入确认合同完工进度的方法为:完工百分比法 ,合同总金额 623,441,200.00 元。

27、管理费用

本期累计数 9,652,567.41 元

上年同期累计数 5,515,431.35 元

本期管理费用较上年同期大幅增加主要系南昌象湖水务有限公司污水处理厂转固后 折旧及相关费用增加所致。

项目	本期累计数	上年同期累计数
	(元)	(元)
利息支出	11,074,720.80	6,031,131.00
减:利息收入	92,688.03	66,350.33
票据贴现息	4,570,786.66
金融机构手续费	592,440.05	91,155.34
合计	16,145,259.48	6,055,936.01

28、财务费用

注:本期财务费用增加主要系南昌象湖水务有限公司停止资本化利息、票据贴现及利 率上升所致。

29、资产减值损失

项目	本期累计数	上年同期累计数
	(元)	(元)
坏账损失	4,808,176.06	2,131,285.94
合计	4,808,176.06	2,131,285.94

注:资产减值损失大幅增加主要系本期应收款项增加所致。

30、营业外收入

项目	本期累计数	上年同期累计数
	(元)	(元)
工程补助递延收益	37,408.75	43,795.62
水费补贴	1,040,339.50	598,808.45
其他	338,686.89	7,154.87
合计	1,416,435.14	649,758.94

31、营业外支出

项目	本期累计数	上年同期累计数
	(元)	(元)
各种罚款支出		9,449.18
捐赠赞助支出	98,050.00	1,005,000.00
其他	99,171.25	11,000.00
合计	197,221.25	1,025,449.18

32、所得税费用

项目	本期累计数	上年同期累计数
	(元)	(元)
本期所得税费用	11,970,541.25	11,278,667.41
递延所得税费用	-1,282,578.36	-786,386.76
合计	10,687,962.89	10,492,280.65

33、现金流量信息

(1)支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金

项	目	本期累计数(元)
	一、收到的其他与经营活动有关的现金流量	37,191,585.31

其中:上海京科投资管理有限公司	24,500,000.00
宜昌自来水管道安装公司	3,000,000.00
北京京城伟杰有限公司	5,000,000.00
代收污水处理费	2,680,232.40
二、支付的其他与经营活动有关的现金流量	21,477,075.11
其中:一冶自来水项目部	3,950,000.00
宜昌城投污水建设项目部	3,433,643.50
中介费	3,028,424.64
业务招待费	645,140.50
差旅费	457,994.50
办公费	350,198.28

(2)将净利润调节为经营活动现金流量的信息

	合并数		母公司数
补充资料	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	51,383,928.70	32,342,436.26	23,932,570.32	9,807,163.78
加:资产减值准备	4,808,176.06	2,131,285.94	3,559,009.63	2,791,621.12
固定资产折旧	12,404,893.08	6,965,293.43	67,995.42	11,776.68
无形资产摊销	202,389.12	110,678.97	91,528.50
长期待摊费用摊销	1,484,177.64	135,464.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以"-"填列)
固定资产报废损失(收益以"-"填列)
公允价值变动损失(收益以"-"填列)
财务费用(收益以"-"填列)	15,458,710.24	5,292,341.00	4,934,672.50	3,070,200.00
投资损失(收益以"-"填列)

44

	合并数		母公司数
补充资料	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数
递延所得税资产减少(增加以"-"填列)	-1,282,578.36	-786,386.76	-1,243,417.69	-829,973.39
递延所得税负债增加(减少以"-"填列)
存货的减少(增加以"-"填列)	-1,357,554.82	-120,404.48		306,996.41
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	-149,355,623.28	-14,054,058.86	-37,929,574.15	-80,606,883.72
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	53,950,386.77	70,701,891.30	61,721,331.24	106,926,216.24
其他
经营活动产生的现金流量净额	-12,303,094.85	102,718,540.99	55,134,115.77	41,477,117.12
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额	128,728,050.12	56,033,866.08	66,872,344.45	29,097,773.23
减:现金的期初余额	72,373,386.69	80,367,573.77	63,409,251.18	50,502,931.10
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	56,354,663.43	-24,333,707.69	3,463,093.27	-21,405,157.87

(3)当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况:

项目	合并数	母公司数
	(元)	(元)
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息:
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物		35,680,000.00
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		35,680,000.00
4、取得子公司及其他营业单位的非现金资产和负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息:
1、处置子公司及其他营业单位的价格

项目	合并数	母公司数
	(元)	(元)
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司及其他营业单位的非现金资产和负债

七、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按单项金额重大程度分类列示如下:

		期末数				期初数
项目	金额	比例	计提	坏账准备	金额	比例	计提	坏账准备
	(元)	(%)	比例	(元)	(元)	(%)	比例	(元)
			(%)				(%)
单项金额重大	332,327,233.96	96.17	5-50	16,616,361.70	204,111,050.78	93.61	5-50	10,205,552.54
单项金额不重大但组合信用风险较大
其他不重大	13,242,912.72	3.83	5-50	2,310,813.20	13,942,912.72	6.39	5-50	4,536,291.33
合计	345,570,146.68	100.00		18,927,174.90	218,053,963.50	100.00		14,741,843.87

(2)按账龄结构列示如下:

		期末数		期初数
账 龄	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
	(元)	(%)	(元)	(元)	(%)	(元)
1 年以内	342,194,432.56	99.03	17,109,721.63	143,862,973.78	65.97	7,193,148.69
1-2 年				73,866,999.20	33.88	7,386,699.92
2-3 年	3,051,723.60	0.88	1,525,861.80	323,990.52	0.15	161,995.26
3-4 年	323,990.52	0.09	291,591.47
合 计	345,570,146.68	100.00	18,927,174.90	218,053,963.50	100	14,741,843.87

注:(1) 期末应收账款中含持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其关联企业的设备 及工程款119,057,510.26 元;

(2) 期末余额中前 5 名总额为 280,131,889.45 元,占应收账款期末余额的 81.06%;

(3) 对单项金额重大的应收账款,公司确定该组合的依据是金额 1000 万元以上;

(4) 期末余额较期初余额增加 127,516,183.18 元,主要系本期收入增加所致。

2、其他应收款

(1)按单项金额重大程度分类列示如下:

		期末数			期初数
	金额	比例	计提	坏账准备	金额	比例	计提	坏账准备
项目	(元)	(%)	比例	(元)	(元)	(%)	比例	(元)
			(%)				(%)
单项金额重大
单项金额不重大但组合信用风险较大
其他不重大	110,101,082.93	100.00	5-10	957,452.31	99,165,506.43	100.00	5	1,583,773.71
合计	110,101,082.93	100.00	5-10	957,452.31	99,165,506.43	100.00	5	1,583,773.71

(2)按账龄结构列示如下:

		期末数		期初数
账 龄	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
	(元)	(%)	(元)	(元)	(%)	(元)
1 年以内	99,620,255.95	90.48	2,369.61	99,165,506.43		100.00 1,583,773.71
1-2 年	10,480,826.98	9.52	955,082.70
合计	110,101,082.93	100.00	957,452.31	99,165,506.43		100.00 1,583,773.71

注:其他应收款期末余额中对子公司往来余额为 100,502,863.82 元。

3、长期股权投资

	期初数		本期增加	本期减少	期末数
项目	金 额	减值准备	(元)	(元)	金 额	减值准备
	(元)	(元)			(元)	(元)
长期股权投资	409,950,000.00	2,000,000.00	35,680,000.00		445,630,000.00	2,000,000.00
合计	409,950,000.00	2,000,000.00	35,680,000.00		445,630,000.00	2,000,000.00

长期股权投资账面净值明细如下:

被投资单位名称	投资	投资成本	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数	占注册资本比	备注
	期限	(元)	(元)	(元)	(元)	(元)	例(%)

一、其他长期股权投资
亚洲证券有限公司 注(1)	长期	2,000,000.00				0.19	成本法
襄樊汉水清漪水务有限公司	长期	10,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00	20	成本法
二、对子公司的投资
荆门夏家湾水务有限公司	长期	47,500,000.00	47,500,000.00		47,500,000.00	95	成本法
北京合加环保有限责任公司	长期	8,000,000.00	8,000,000.00		8,000,000.00	80	成本法
江苏沭源自来水有限公司	长期	32,000,000.00	32,000,000.00		32,000,000.00	80	成本法
包头鹿城水务有限公司	长期	99,000,000.00	99,000,000.00		99,000,000.00	90	成本法
南昌象湖水务有限公司	长期	57,200,000.00	57,200,000.00		57,200,000.00	90.51	成本法
武汉合加环保工程有限公司	长期	9,500,000.00	9,500,000.00		9,500,000.00	95	成本法
宜昌三峡水务有限公司	长期	140,000,000.00	140,000,000.00		140,000,000.00	70	成本法
新疆华美德昌环保科技有限公司	长期	4,750,000.00	4,750,000.00		4,750,000.00	95	成本法
枝江枝清水务有限公司 注(2)	长期	3,520,000.00		3,520,000.00	3,520,000.00	80	成本法
咸宁清泉水务有限公司 注(2)	长期	10,560,000.00		10,560,000.00	10,560,000.00	80	成本法
湖北合加环境设备有限公司注(2)	长期	10,000,000.00		10,000,000.00	10,000,000.00	100	成本法
嘉鱼嘉清水务有限公司 注(2)	长期	4,800,000.00		4,800,000.00	4,800,000.00	80	成本法
嘉鱼甘泉水业有限公司 注(2)	长期	800,000.00		800,000.00	800,000.00	80	成本法
荆州市荆清水务有限公司 注(2)	长期	6,000,000.00		6,000,000.00	6,000,000.00	60	成本法
小计		445,630,000.00	407,950,000.00	35,680,000.00	443,630,000.00

注:(1) 2005 年 4 月 29 日,亚洲证券有限公司被华泰证券有限公司托管,公司根 据对该公司相关清算情况的通报,在该项投资能否收回不能确定的情况下,全额计提了减 值准备。

(2) 本期新增投资单位相关信息详见会计报表附注"五、企业合并及合并财务报 表 1、纳入合并范围子公司的基本情况"。

主营业务收入			主营业务成本
业务类别	本期累计数	上年同期累计数	本期累计数	上年同期累计数
	(元)	(元)	(元)	(元)
环保设备及安装收入	44,501,709.39	88,351,942.99	37,425,334.13	71,479,243.65
市政施工	146,190,940.58	14,165,342.97	106,902,861.02	5,968,071.68
合计	190,692,649.97	102,517,285.96	144,328,195.15	77,447,315.33

4、营业收入、营业成本

八、关联方关系及其交易

(一)关联方认定标准

根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》,一方控制、共同控制另 一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的,构成关联方。

根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第 40 号),将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

(二)关联方关系

1、存在控制关系的关联方情况

A、存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本企业	经济性质	法定
			关系	或类型	代表人
北京桑德环保集团有限公司	北京市海淀区北下关街道皂君	法律、法规禁止的,不得经营;应经审批的,未获审批前不得经营;	母公司	有限责任公司	文一波
	庙甲7号	法律法规未规定审批的,企业自主选择经营项目,开展经营活动。
荆门夏家湾水务有限公司	荆门市白庙街办	市政污水处理项目投资及运营	控股子公司	有限责任公司	胡新灵
	江山村
浙江富春水务开发有限公司	桐庐县横村镇	自来水供应、工业废水和市政污水治理排放工程项目的投资开发、	控股子公司	有限责任公司	黄茂章
	安中路	委托管理及相关项目的咨询
江苏沭源自来水有限公司	沭阳县沭城镇湾河村	城市给排水项目运营及相关产品的销售,给排水工程安装,水技术	控股子公司	有限责任公司	黄茂章
		咨询与技术服务
北京合加环保有限责任公司	北京市北京经济技术开发区宏	废弃物处理;生产、销售环保设备;技术开发、技术转让、技术培	控股子公司	有限责任公司	骆敏
	达北路12号	训、技术咨询.
包头鹿城水务有限公司	包头市九原区麻池镇镇政府办	城市污水处理项目筹建、运营及管理,水产品的生产及销售;环保	控股子公司	有限责任公司	王利
	公大楼四楼	技术咨询服务
南昌象湖水务有限公司	南昌市西湖区北京西路158号	实业投资;城市污水处理、环保技术开发、转让、咨询服务	控股子公司	有限责任公司	贺义峰
宜昌三峡水务有限公司	宜昌市西陵一路18号中环广场	给排水及其配套项目的投资开发、建设、维护	控股子公司	有限责任公司	胡新灵
	17楼
新疆华美德昌环保科技有限公司	乌鲁木齐市沙依巴克区于田街	一般经营项目、市政环境基础设施的设计、运营、维护	控股子公司	有限责任公司	丁庆杰
	1号
武汉合加环保工程有限公司	武汉东湖新技术开发区吴家湾	城市垃圾、工业固体废弃物处理、回收、利用的设施、设备设计、	控股子公司	有限责任公司	张景志
	联合国际16层9-16房	生产、销售等
枝江枝清水务有限公司	枝江市马家店胜利路	城市污水综合处理	控股子公司	有限责任公司	刘睿

企业名称	注册地址	主营业务	与本企业	经济性质	法定
			关系	或类型	代表人
咸宁清泉水务有限公司	咸宁市贺胜路5号	集中式供水及相关给排水业务	控股子公司	有限责任公司	丁庆杰
湖北合加环境设备有限公司	咸宁经济开发区长江产业园	固体废弃物处理设备、风电设备技术研发、设计、制造、销售	全资子公司	有限责任公司	张景志
嘉鱼嘉清水务有限公司	嘉鱼县鱼岳镇东岳路	污水处理及其配套项目的投资开发、建设、运营维护	控股子公司	有限责任公司	丁庆杰
嘉鱼甘泉水业有限公司	嘉鱼县鱼岳镇东岳路	给排水及其配套项目的投资开发、建设、运营维护	控股子公司	有限责任公司	郭强
荆州市荆清水务有限公司	荆州市沙市区太岳东路 1 栋 2门1楼1号	城市污水处理及综合利用	控股子公司	有限责任公司	丁庆杰

B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
	(万元)	(万元)	(万元)	(万元)
北京桑德环保集团有限公司	10,000			10,000
荆门夏家湾水务有限公司	5,000			5,000
浙江富春水务开发有限公司	2,600			2,600
江苏沭源自来水有限公司	4,000			4,000
北京合加环保有限责任公司	1,000			1,000
包头鹿城水务有限公司	11,000			11,000
南昌象湖水务有限公司	6,320			6,320
宜昌三峡水务有限公司	20,000			20,000
新疆华美德昌环保科技有限公司	500			500
武汉合加环保工程有限公司	5,000			5,000
枝江枝清水务有限公司		2,200		2,200
咸宁清泉水务有限公司		6,600		6,600
湖北合加环境设备有限公司		1,000		1,000
嘉鱼嘉清水务有限公司		3,000		3,000
嘉鱼甘泉水业有限公司		500		500

50

荆州市荆清水务有限公司	5,000	5,000

企业名称	期初数		本期增加数	本期减少数	期末数
	金 额	持股比例	金 额	金 额	金 额	持股比例
	(万元)	(%)	(万元)	(万元)	(万元)	(%)
北京桑德环保集团有限公司	10,311.73	51.65			10,311.73	51.65
荆门夏家湾水务有限公司	4,750.00	95.00			4,750.00	95.00
浙江富春水务开发有限公司	2,400.00	92.31			2,400.00	92.31
江苏沭源自来水有限公司	3,200.00	80.00			3,200.00	80.00
北京合加环保有限责任公司	800.00	80.00			800.00	80.00
包头鹿城水务有限公司	9,900.00	90.00			9,900.00	90.00
南昌象湖水务有限公司	5,720.00	90.51			5,720.00	90.51
宜昌三峡水务有限公司	14,000.00	70.00			14,000.00	70.00
新疆华美德昌环保科技有限公司	475.00	95.00			475.00	95.00
武汉合加环保工程有限公司	950.00	95.00			950.00	95.00
枝江枝清水务有限公司			352.00		352.00	80.00
咸宁清泉水务有限公司			1,056.00		1,056.00	80.00
湖北合加环境设备有限公司			1,000.00		1,000.00	100.00
嘉鱼嘉清水务有限公司			480.00		480.00	80.00
嘉鱼甘泉水业有限公司			80.00		80.00	80.00
荆州市荆清水务有限公司			600.00		600.00	60.00

C、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

注:本期新增存在控制关系关联方的成立信息详见会计报表附注"五、 企业合并及合并财务报表 1、纳入合并范围子公司的基本情况"。

与本企业关系
同受实际控制人控制
同受实际控制人控制
同受桑德集团控制
同受桑德集团控制

2、不存在控制关系的关联方情况

北京国中生物科技有限公司	同受桑德集团控制
襄樊汉水清漪水务有限公司	同受桑德集团控制
通辽华通环保有限责任公司	同受桑德集团控制
北京市桑德环境技术发展有限公司	同受实际控制人控制
SOUND WATER (BVI) LTD.	同受实际控制人控制
伊普国际有限公司	同受实际控制人控制
北京伊普国际水务有限公司	同受实际控制人控制
北京伊普桑德环境工程有限公司	同受实际控制人控制
北京桑德水务有限公司	同受桑德集团控制
北京市桑德水技术发展有限公司	同受桑德集团控制
北京绿盟投资有限公司	同受桑德集团控制
通辽蒙东固体废弃物处置有限公司	同受桑德集团控制
吉林省固体废物处理有限责任公司	同受桑德集团控制
湖州浙清水务有限公司	同受桑德集团控制
湖北济楚水务有限公司	同受桑德集团控制
通辽碧波水务有限公司	同受桑德集团控制
北京肖家河污水处理有限公司	同受桑德集团控制
西安秦清水务有限公司	同受桑德集团控制
西安户清水务有限公司	同受桑德集团控制
湖北竹清环境工程有限公司	同受桑德集团控制
湖北文峪环境工程有限公司	同受桑德集团控制

(二) 关联方交易

1、提供担保

担保发生的关联交易详见会计报表附注"六、合并财务报表重要项 目的说明 13、短期借款 注(3) 14、应付票据及 20、长期借款 注 (1)、注(3)、注(4)"。

2、设备销售

公司与中国第二冶金建设有限责任公司组成联合体和通辽市华通环 保有限责任公司签订通辽市生活垃圾无害化处理工程建设施工及设备销售 合同,合同金额 6,668 万元,本期确认设备收入 3,706,068.37 元。

3、提供劳务

(1)公司通过公开招标方式,中标由公司关联方吉林省固体废物处理 有限责任公司投资建设的吉林省工业固体废弃物处置中心工程相关设备系 统集成、采购安装及调试业务并签订相关合同,合同金额 8,817 万元,本期 确认工程收入 5,002,714.00 元。

(2)公司与中国第二冶金建设有限责任公司组成联合体和通辽市华通环 保有限责任公司签订通辽市生活垃圾无害化处理工程建设施工及设备销售 合同,合同金额 6,668 万元,本期确认工程收入 42,237,304.19 元。

4、工程结算

2005 年 3 月 8 日,经公司控股子公司包头鹿城水务有限公司公开招 标,襄樊市市政工程总公司与北京桑德环境工程有限公司联合体中标包头鹿 城水务有限公司承建的包头市南郊污水处理厂扩建污水回用及排水管网工 程,该工程预算总金额 163,511,900.00 元;2006 年 8 月,经包头鹿城水务 有限公司公开招标,北京桑德环境工程有限公司中标包头市南郊污水处理厂 扩建及排水管网工程所需设备 及安装工程,该工程合同总金额 89,120,820.00 元,本期包头鹿城水务有限公司与北京桑德环境工程有限公 司结算工程及设备款为 1,100,000.00 元,截止 2008 年 6 月 30 日,包头鹿 城水务有限公司按合同应付北京桑德环境工程有限公司工程及设备款 35,256,020.00 元。

项目	企业名称	期末数	期初数
		(元)	(元)
应收账款	北京国中生物科技有限公司	3,424,246.10	7,424,246.10
应收账款	通辽华通环保有限责任公司	64,973,440.19	18,320,036.00
应收账款	吉林省固体废物处理有限责任公司	53,809,823.97	58,107,109.97
合计		122,207,510.26	83,851,392.07
其他应收款	北京国中生物科技有限公司	1,298,716.00	1,298,716.00
其他应收款	北京桑德环境工程有限公司	14,034.00	14,034.00
合计		1,312,750.00	1,312,750.00
应付账款	北京桑德环境工程有限公司	35,556,020.00	36,656,020.00
合计		35,556,020.00	36,656,020.00

(三) 关联方应收应付款项余额

其他应付款	北京桑德环境工程有限公司	8,912,082.00	8,926,116.00
其他应付款	北京桑德环保集团有限公司	595,249.13	7,755,102.54
合计		9,507,331.13	16,681,218.54

九、或有事项

截止报告日,公司无重大需要披露的或有事项。

十、承诺事项

截止报告日,公司无重大需要披露的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

1、2008 年 5 月 7 日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准合 加资源发展股份有限公司增发股票的批复》(证监许可[2008]636 号),公 司公开增发不超过 3000 万股股票获得中国证监会核准,2008 年 6 月 27 日, 公司公告增发招股意向书,截止认购结束日 2008 年 7 月 7 日,公司实际募集 股份 3000 万股,募集资金 447,000,000.00 元。

2、2008 年 7 月 28 日,经第五届二十一次董事会决议,公司拟通过分 期增资方式,将募集资金根据项目建设资金使用计划分阶段向本次募投项目 的实施主体——公司全资子公司湖北合加环境设备有限公司实施增资。在本 次分期增资实施完毕后,该公司的注册资金增至人民币 15,000 万元;公司 控股子公司枝江枝清水务有限公司拟向当地银行申请不超过人民币叁仟万 元的项目贷款,公司拟为枝江枝清水务有限公司向当地银行的项目贷款提供 担保。

3、2008 年 8 月 10 日,经第五届二十二次董事会决议,公司拟在 2008 年半年度作出如下分配预案:(1)2008 年半年度利润分配预案:以公司截 止 2008 年 7 月 7 日的总股本 229,642,300.00 股为基数,向全体股东每 10 股送红股 4 股、每 10 股派现金红利 0.45 元(含税)。(2)2008 年半年度 资本公积金转增股本预案:以公司 2008 年 7 月 7 日总股本 229,642,300.00 股为基数,以截止 2008 年 6 月 30 日的资本公积金向全体股东每 10 股转增

54

4 股的比例转增股本。

十二、其他重要事项

1、2007 年 7 月 5 日,桑德集团将其持有本公司有限售条件流通股 5,300 万股质押给厦门国际银行厦门直属支行,质押期限自 2007 年 7 月 5 日起。上 述质押已于 2007 年 7 月 5 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 办理了相关质押手续。

2、2007 年 12 月 17 日,桑德集团将其持有本公司有限售条件流通股 3,300 万股质押给宜昌市商业银行股份有限公司西陵支行,为本公司借款及 银行承兑汇票各 10,000 万元提供担保,质押期限自 2007 年 12 月 17 日起。 上述质押已于 2007 年 12 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司办理了相关质押手续。

3、2008 年 5 月 9 日,桑德集团将其持有本公司无限售条件流通股 550 万股质押给中融国际信托有限公司,质押期限自 2008 年 5 月 9 日起。上述 质押已于 2008 年 5 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办 理了相关质押手续。

4、2007 年 6 月 21 日,桑德集团将其持有本公司有限售条件流通股 318.75 万股质押给中国农业银行三峡分行江北支行,质押期限自 2007 年 6 月 21 日起。上述质押已于 2007 年 6 月 21 日在中国证券登记结算有限责任 公司深圳分公司办理了相关质押手续。

5、2008 年 6 月 19 日,桑德集团将其持有本公司无限售条件流通股 217 万股质押给中国农业银行三峡分行江北支行,为本公司银行承兑汇票 3,000 万元提供担保,质押期限自 2008 年 6 月 19 日起。上述质押已于 2008 年 6 月 19 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关质押手续。

6、2007 年 10 月 10 日,桑德集团将其持有本公司有限售条件流通股 200 万股质押给交通银行股份有限公司宜昌分行,为公司借款 2000 万元提供担 保,质押期限自 2007 年 10 月 10 日起。上述质押已于 2007 年 10 月 10 日在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了相关质押手续。

截止 2008 年 6 月 30 日, 桑德集团将持有本公司股份累计质押总数为 9,885.75 万股,占公司股本总数的 49.52%,占桑德集团持有本公司股份的

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95.87%。

7、2008 年 5 月 29 日,经第五届二十次董事会决议,公司拟与控股子 公司宜昌三峡水务有限公司在湖北大冶共同投资成立控股子公司,名称拟定 为"大冶清波水务有限公司",注册资本为 1900 万元,公司拟出资 1520 万 元,占该公司注册资本 80%。经营范围为:城市污水处理及综合利用(具体 名称及经营范围以经当地工商行政管理部门核准为准)。

8、2008 年 8 月 10 日,经第五届二十二次董事会决议, 公司决定自 2008 年 7 月 1 日起对固定资产计提折旧的会计估计进行变更,将原"固定资产— —管道设备"调整为"固定资产——管道沟槽",同时对该类固定资产的折 旧计提年限统一调整为 20-25 年。

十三、补充资料

1、净资产收益率和每股收益

报告期利润	净资产收益率		每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
			(元)	(元)
归属于公司普通股股东的净利润	10.73%	11.34%	0.26	0.26
扣除非经常性损益后归属于公司	10.66%		0.26	0.26
普通股股东的净利润		11.27%

注:计算过程

全面摊薄净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的期末净资产

加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润÷(归属于公司普通股东的期初净资产+归属于公司普通股股 东的净利润÷2+因为其他交易或事项引起的净资产增减变动×因为其他净资产增减变动 下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数)

基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润÷调整后发行在外的普通股加权平均数

2、非经常性损益情况表:

非经常性损益项目	本期累计数	上年同期累计数
	(元)	(元)
计入当期损益的政府补助		642,604.07
其他营业外收支净额	428,874.39	-1,018,294.31
合计	428,874.39	-375,690.24
所得税及少数股东影响数	101,096.75	-75,717.27
非经常性损益影响数	327,777.64	-299,972.97