TUS ENVIRONMENTAL SCIENCE AND TECHNOLOGY DEVELOPMENT Co., LTD. — Annual Report 2008

Mar 11, 2009

2008 年年度报告

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审 计 报 告

大信审字（2009）第2-0051 号

合加资源发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的合加资源发展股份有限公司（以下简称“贵公司”） 财务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益 变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当 的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表 是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财 务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。

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1

2008 年年度报告

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三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了贵公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年 度的经营成果和现金流量。

大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:韩志娟

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2009 年3 月10 日

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2

2008 年年度报告

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合并资产负债表

编制单位：合加资源发展股份有限公司 2008 年12 月31 日 单位：人民币元

项目	注释 号	期末数	期初数
流动资产：
货币资金	六、1	356,858,749.81	72,373,386.69
交易性金融资产
应收票据		478,000.00
应收账款	六、2	372,549,490.22	208,735,135.34
预付款项	六、3	198,852,640.12	86,571,329.91
应收利息
其他应收款	六、4	54,738,486.37	17,580,762.13
应收股利
存货	六、5	3,183,921.83	1,383,950.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		986,661,288.35	386,644,564.37
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	六、6	10,000,000.00	10,000,000.00
投资性房地产
固定资产	六、7	39,904,587.89	37,343,395.15
在建工程	六、8	118,076,223.03	931,632,177.49
工程物资
固定资产清理
无形资产	六、9	1,189,033,842.96	161,132,226.53
开发支出
商誉
长期待摊费用	六、10	5,074,926.61	6,579,628.54
递延所得税资产	六、11	9,093,584.89	4,294,371.80
其他非流动资产
非流动资产合计		1,371,183,165.38	1,150,981,799.51
资产总计		2,357,844,453.73	1,537,626,363.88

公司法定代表人：文一波 主管会计工作的负责人：王志伟 会计主管人员：郭利萍

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2008 年年度报告

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合并资产负债表（续）

编制单位：合加资源发展股份有限公司	2008 年12 月31 日	2008 年12 月31 日	单位：人民币元
项目	注释号	期末数	期初数
流动负债：
短期借款	六、13	228,000,000.00	150,900,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、14	109,837,450.00	400,000.00
应付账款	六、15	270,798,603.35	224,734,381.76
预收款项	六、16	6,424,305.29	1,516,335.37
应付职工薪酬	六、17	739,689.47	477,155.24
应交税费	六、18	32,445,603.05	48,254,301.10
应付利息		4,485,384.70	3,344,137.99
应付股利		4,660,827.85	294,832.59
其他应付款	六、19	107,502,787.11	82,346,819.51
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		764,894,650.82	512,267,963.56
非流动负债：
长期借款	六、20	539,651,826.63	509,070,008.63
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	六、21	20,833,333.37	912,408.76
非流动负债合计		560,485,160.00	509,982,417.39
负债合计		1,325,379,810.82	1,022,250,380.95
所有者（股东）权益：
实收资本（股本）	六、22	413,356,140.00	199,642,300.00
资本公积	六、23	396,444,052.81	105,073,861.78
减：库存股
盈余公积	六、24	42,396,770.35	28,169,618.15
一般风险准备
未分配利润	六、25	88,781,017.95	93,880,152.25
外币报表折算差额
归属于母公司所有者（股东）权益合计		940,977,981.11	426,765,932.18
少数股东权益		91,486,661.80	88,610,050.75
所有者（股东）权益合计		1,032,464,642.91	515,375,982.93
负债和所有者（股东）权益总计		2,357,844,453.73	1,537,626,363.88

公司法定代表人：文一波 主管会计工作的负责人：王志伟 会计主管人员：郭利萍

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2008 年年度报告

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母公司资产负债表

编制单位：合加资源发展股份有限公司	编制单位：合加资源发展股份有限公司	2008 年12 月31 日	单位：人民币元
项目	注释号	期末数	期初数
流动资产：
货币资金		310,152,561.85	63,409,251.18
交易性金融资产
应收票据
应收账款		357,473,501.48	203,312,119.63
预付款项		76,695,210.64	3,826,059.40
应收利息
其他应收款		106,516,686.59	97,581,732.72
应收股利
存货			225,772.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		850,837,960.56	368,354,935.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		613,750,000.00	407,950,000.00
投资性房地产
固定资产		382,928.46	267,571.24
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		1,647,513.00	1,830,570.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		3,965,033.18	4,227,739.11
其他非流动资产
非流动资产合计		619,745,474.64	414,275,880.35
资产总计		1,470,583,435.20	782,630,816.10

公司法定代表人：文一波 主管会计工作的负责人：王志伟 会计主管人员：郭利萍

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2008 年年度报告

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母公司资产负债表（续）

编制单位：合加资源发展股份有限公司 2008 年12 月31 日 单位：人民币元

编制单位：合加资源发展股份有限公司	2008 年12	月31 日	单位：人民币元
项目	注释号	期末数	期初数
流动负债：
短期借款		148,000,000.00	130,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		109,837,450.00	400,000.00
应付账款		127,881,641.43	172,706,785.12
预收款项
应付职工薪酬		108,716.95	1,112.45
应交税费		10,551,675.94	31,809,510.66
应付利息
应付股利		4,642,833.33	204,860.00
其他应付款		166,705,550.65	89,817,710.54
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		567,727,868.30	424,939,978.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		567,727,868.30	424,939,978.77
所有者（股东）权益：
实收资本（股本）		413,356,140.00	199,642,300.00
资本公积		395,244,052.81	103,873,861.78
减：库存股
盈余公积		42,396,770.35	28,169,618.15
一般风险准备
未分配利润		51,858,603.74	26,005,057.40
外币报表折算差额
归属于母公司所有者（股东）权益合计		902,855,566.90	357,690,837.33
少数股东权益
所有者（股东）权益合计		902,855,566.90	357,690,837.33
负债和所有者（股东）权益总计		1,470,583,435.20	782,630,816.10

公司法定代表人：文一波 主管会计工作的负责人：王志伟 会计主管人员：郭利萍

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2008 年年度报告

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合并利润表

编制单位：合加资源发展股份有限公司 2008 年12 月31 日 单位：人民币元

项目	注释号	本期累计数	上期累计数
一、营业收入	六、26	523,151,395.77	350,247,410.80
减：营业成本	六、26	309,491,917.82	196,609,702.46
减：营业税费		7,816,474.54	5,827,152.46
销售费用		7,173,460.43	7,670,441.38
管理费用	六、27	22,241,944.70	14,592,270.06
财务费用	六、28	32,844,149.47	12,290,032.00
资产减值损失	六、29	11,090,981.33	9,132,807.00
加：公允价值变动收益
投资收益			6,856,123.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润		132,492,467.48	110,981,128.46
加：营业外收入	六、30	7,852,988.45	2,340,602.25
减：营业外支出	六、31	697,614.95	1,202,903.52
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额		139,647,840.98	112,118,827.19
减：所得税费用	六、32	25,452,388.53	27,027,659.26
四、净利润		114,195,452.45	85,091,167.93
归属于母公司所有者的净利润		111,318,841.40	86,578,227.99
少数股东损益		2,876,611.05	-1,487,060.06
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.28	0.23
（二）稀释每股收益		0.28	0.23

公司法定代表人：文一波 主管会计工作的负责人：王志伟 会计主管人员：郭利萍

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2008 年年度报告

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母公司利润表

编制单位：合加资源发展股份有限公司 2008 年12 月31 日 单位：人民币元

项目	注释号	本期累计数	上期累计数
一、营业收入		404,277,178.88	325,265,533.09
减：营业成本		283,719,395.45	231,279,452.28
减：营业税费		5,064,563.49	3,986,151.93
销售费用		1,071,259.37	22,000.00
管理费用		8,418,888.69	9,299,684.83
财务费用		9,972,856.90	6,994,689.25
资产减值损失		8,107,936.92	10,044,480.75
加：公允价值变动收益
投资收益		69,600,000.00	6,856,123.02
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益
二、营业利润		157,522,278.06	70,495,197.07
加：营业外收入
减：营业外支出		557,200.00	3,552.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额		156,965,078.06	70,491,645.07
减：所得税费用		14,693,556.02	21,563,684.27
四、净利润		142,271,522.04	48,927,960.80
归属于母公司所有者的净利润		142,271,522.04	48,927,960.80
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

公司法定代表人：文一波 主管会计工作的负责人：王志伟 会计主管人员：郭利萍

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2008 年年度报告

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合并现金流量表

编制单位：合加资源发展股份有限公司 2008 年12 月31 日 单位：人民币元

项目	行次	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：	1
销售商品、提供劳务收到的现金	2	365,711,644.09	296,999,812.12
收到的税费返还	13
收到其他与经营活动有关的现金	14	27,336,549.37	21,892,478.91
经营活动现金流入小计	15	393,048,193.46	318,892,291.03
购买商品、接受劳务支付的现金	16	247,153,750.78	51,557,897.79
支付给职工以及为职工支付的现金	22	15,163,679.78	7,857,544.22
支付的各项税费	23	65,453,355.27	26,875,223.20
支付其他与经营活动有关的现金	24	44,117,148.35	14,210,782.55
经营活动现金流出小计	25	371,887,934.18	100,501,447.76
经营活动产生的现金流量净额	26	21,160,259.28	218,390,843.27
二、投资活动产生的现金流量：	27
收回投资收到的现金	28		7,556,123.02
取得投资收益收到的现金	29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	30		110,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	31
收到其他与投资活动有关的现金	32	20,000,000.00
投资活动现金流入小计	33	20,000,000.00	7,666,923.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	34	316,467,684.11	92,594,600.46
投资支付的现金	35		138,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	37
支付其他与投资活动有关的现金	38
投资活动现金流出小计	39	316,467,684.11	230,894,600.46
投资活动产生的现金流量净额	40	-296,467,684.11	-223,227,677.44
三、筹资活动产生的现金流量：	41
吸收投资收到的现金	42	419,970,000.00	750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	43		750,000.00
取得借款收到的现金	44	306,000,000.00	151,000,000.00
发行债券收到的现金	45
收到其他与筹资活动有关的现金	46	70,000,000.00
筹资活动现金流入小计	47	795,970,000.00	151,750,000.00
偿还债务支付的现金	48	197,418,182.00	122,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	49	38,759,030.05	32,157,352.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	50
支付其他与筹资活动有关的现金	51
筹资活动现金流出小计	52	236,177,212.05	154,907,352.91
筹资活动产生的现金流量净额	53	559,792,787.95	-3,157,352.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	54
五、现金及现金等价物净增加额	55	284,485,363.12	-7,994,187.08
加：期初现金及现金等价物余额	56	72,373,386.69	80,367,573.77
六、期末现金及现金等价物余额	57	356,858,749.81	72,373,386.69

公司法定代表人：文一波 主管会计工作的负责人：王志伟 会计主管人员：郭利萍

9

2008 年年度报告

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母公司现金流量表

编制单位：合加资源发展股份有限公司 2008 年12 月31 日 单位：人民币元

项目	行 次	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：	1
销售商品、提供劳务收到的现金	2	251,355,359.00	255,281,432.89
收到的税费返还	13
收到其他与经营活动有关的现金	14	74,334,940.65	68,914,775.50
经营活动现金流入小计	15	325,690,299.65	324,196,208.39
购买商品、接受劳务支付的现金	16	296,111,244.71	117,235,255.26
客户贷款及垫款净增加额	17
存放中央银行和同业款项净增加额	18
支付原保险合同赔付款项的现金	19
支付利息、手续费及佣金的现金	20
支付保单红利的现金	21
支付给职工以及为职工支付的现金	22	4,495,000.25	2,801,136.97
支付的各项税费	23	45,757,714.27	18,548,756.30
支付其他与经营活动有关的现金	24	18,282,372.75	47,190,020.70
经营活动现金流出小计	25	364,646,331.98	185,775,169.23
经营活动产生的现金流量净额	26	-38,956,032.33	138,421,039.16
二、投资活动产生的现金流量：	27
收回投资收到的现金	28		7,556,123.02
取得投资收益收到的现金	29	69,600,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	31
收到其他与投资活动有关的现金	32
投资活动现金流入小计	33	69,600,000.00	7,556,123.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	34	201,870.00	180,709.69
投资支付的现金	35		152,550,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	37	205,800,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	38
投资活动现金流出小计	39	206,001,870.00	152,730,709.69
投资活动产生的现金流量净额	40	-136,401,870.00	-145,174,586.67
三、筹资活动产生的现金流量：	41
吸收投资收到的现金	42	419,970,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	43
取得借款收到的现金	44	148,000,000.00	130,000,000.00
发行债券收到的现金	45
收到其他与筹资活动有关的现金	46
筹资活动现金流入小计	47	567,970,000.00	130,000,000.00
偿还债务支付的现金	48	130,000,000.00	100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	49	15,868,787.00	10,340,132.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	50
支付其他与筹资活动有关的现金	51
筹资活动现金流出小计	52	145,868,787.00	110,340,132.41
筹资活动产生的现金流量净额	53	422,101,213.00	19,659,867.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	54
五、现金及现金等价物净增加额	55	246,743,310.67	12,906,320.08
加：期初现金及现金等价物余额	56	63,409,251.18	50,502,931.10
六、期末现金及现金等价物余额	57	310,152,561.85	63,409,251.18

公司法定代表人：文一波 主管会计工作的负责人：王志伟 会计主管人员：郭利萍

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2008 年年度报告

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合并所有者权益变动表

编制单位：合加资源发展股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	实收资本 （股本）	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	未分配利润	少数股东 权益	所有者（股东） 权益合计	实收资本 （股本）	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	未分配利润	少数股东权 益	所有者（股 东）权益合计
一、上期期末余额	199,642,300.00	105,073,861.78		28,169,618.15	93,880,152.25	88,610,050.75	515,375,982.93	181,493,000.00	105,073,861.78		25,657,064.02	32,440,608.86	29,532,288.16	374,196,822.82
加：会计政策变更									1,284,645.42		-2,380,241.95	1,533,271.47	199,814,822.65	200,252,497.59
前期差错更正
二、本期期初余额	199,642,300.00	105,073,861.78		28,169,618.15	93,880,152.25	88,610,050.75	515,375,982.93	181,493,000.00	106,358,507.20		23,276,822.07	33,973,880.33	229,347,110.81	574,449,320.41
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）	213,713,840.00	291,370,191.03		14,227,152.20	-5,099,134.30	2,876,611.05	517,088,659.98	18,149,300.00	-1,284,645.42		4,892,796.08	59,906,271.92	-140,737,060.06	-59,073,337.48
（一）净利润					111,318,841.40	2,876,611.05	114,195,452.45					86,578,227.99	-1,487,060.06	85,091,167.93
（二）直接归属于所有者（股东）的 利得和损失									-1,284,645.42					-1,284,645.42
1、可供出售金额金融资产公允价值变 动净额									-1,284,645.42					-1,284,645.42
2、权益法下被投资单位其他所有者 （股东）权益变动的影响
3、与计入所有者（股东）权益小项目 相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计					111,318,841.40	2,876,611.05	114,195,452.45		-1,284,645.42			86,578,227.99	-1,487,060.06	83,806,522.51
（三）所有者（股东）投入和减少资 本	30,000,000.00	383,227,111.03					413,227,111.03						-139,250,000.00	-139,250,000.00
1、所有者（股东）投入资本	30,000,000.00						30,000,000.00
2、股份支付计如所有者（股东）权益 的金额
3、其他		383,227,111.03					383,227,111.03						-139,250,000.00	-139,250,000.00
（四）利润分配	91,856,920.00			14,227,152.20	-116,417,975.70		-10,333,903.50	18,149,300.00			4,892,796.08	-26,671,956.07		-3,629,859.99
1、提取盈余公积				14,227,152.20	-14,227,152.20						4,892,796.08	-4,892,796.08
2、对所有者（或股东）的分配	91,856,920.00				-102,190,823.50		-10,333,903.50	18,149,300.00				-21,779,159.99		-3,629,859.99
3、其他
（五）所有者（股东）权益内部结转	91,856,920.00	-91,856,920.00
1、资本公积转赠资本（或股本）	91,856,920.00	-91,856,920.00
2、盈余公积转赠资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额	413,356,140.00	396,444,052.81		42,396,770.35	88,781,017.95	91,486,661.80	1,032,464,642.91	199,642,300.00	105,073,861.78		28,169,618.15	93,880,152.25	88,610,050.75	515,375,982.93

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2008 年年度报告

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母公司所有者权益变动表

编制单位：合加资源发展股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额		上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	实收资本（股本）	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	所有者（股东）权 益合计	实收资本（股本）	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	所有者（股东）权益合计
一、上期期末余额	199,642,300.00	103,873,861.78		28,169,618.15	26,005,057.40	357,690,837.33	181,493,000.00	105,073,861.78		25,657,064.02	32,440,608.86	344,664,534.66
加：会计政策变更								84,645.42		-2,380,241.95	-28,691,556.19	-30,987,152.72
前期差错更正
二、本期期初余额	199,642,300.00	103,873,861.78		28,169,618.15	26,005,057.40	357,690,837.33	181,493,000.00	105,158,507.20		23,276,822.07	3,749,052.67	313,677,381.94
三、本期增减变动金额（减少以 “-”号填列）	213,713,840.00	291,370,191.03		14,227,152.20	25,853,546.34	545,164,729.57	18,149,300.00	-1,284,645.42		4,892,796.08	22,256,004.73	44,013,455.39
（一）净利润					142,271,522.04	142,271,522.04					48,927,960.80	48,927,960.80
（二）直接归属于所有者（股东） 的利得和损失								-1,284,645.42				-1,284,645.42
1、可供出售金额金融资产公允 价值变动净额								-1,284,645.42				-1,284,645.42
2、权益法下被投资单位其他所 有者（股东）权益变动的影响
3、与计入所有者（股东）权益 小项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计					142,271,522.04	142,271,522.04		-1,284,645.42			48,927,960.80	47,643,315.38
（三）所有者（股东）投入和减 少资本	30,000,000.00	383,227,111.03				413,227,111.03
1、所有者（股东）投入资本	30,000,000.00					30,000,000.00
2、股份支付计如所有者（股东） 权益的金额
3、其他		383,227,111.03				383,227,111.03
（四）利润分配	91,856,920.00			14,227,152.20	-116,417,975.70	-10,333,903.50	18,149,300.00			4,892,796.08	-26,671,956.07	-3,629,859.99
1、提取盈余公积				14,227,152.20	-14,227,152.20					4,892,796.08	-4,892,796.08
2、对所有者（或股东）的分配	91,856,920.00				-102,190,823.50	-10,333,903.50	18,149,300.00				-21,779,159.99	-3,629,859.99
3、其他
（五）所有者（股东）权益内部 结转	91,856,920.00	-91,856,920.00
1、资本公积转赠资本（或股本）	91,856,920.00	-91,856,920.00
2、盈余公积转赠资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额	413,356,140.00	395,244,052.81		42,396,770.35	51,858,603.74	902,855,566.90	199,642,300.00	103,873,861.78		28,169,618.15	26,005,057.40	357,690,837.33

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2008 年年度报告

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合加资源发展股份有限公司 财务报表附注

一、公司概况

合加资源发展股份有限公司(以下简称“公司”)原名“国投原宜磷化股 份有限公司”,是经湖北省体改委鄂改[1993]30 号文批准，由原湖北原宜经 济发展（集团）股份有限公司以定向募集方式改组设立的股份有限公司。1998 年1 月15 日，经中国证监会证监发字[1997]497 号和证监发字[1997]498 号 文批准，公司在深圳证券交易所上网发行3500 万股普通股，并于同年2 月 25 日挂牌上市，发行后注册资本为人民币13,961 万元。

公司经1998 年度股东大会审议批准，以总股本13,961 万股为基数，向 全体股东每10 股送3 股，股本增至18,149.3 万股。1998 年更名为“国投 原宜实业股份有限公司”。

2003 年2 月20 日，因连续三年亏损，公司股票被暂停上市。

2003 年8 月，公司更名为“国投资源发展股份有限公司”，并于2003 年10 月30 日办妥相关变更手续。

2003 年10 月28 日，公司股票恢复上市并实施警示存在中止上市风险 的特别处理。2004 年4 月,撤销退市风险警示及特别处理。

2005 年4 月，公司更名为“合加资源发展股份有限公司”，并于2005 年5 月20 日办妥相关变更手续。

2006 年1 月23 日，公司召开股权分置改革股东大会，表决通过股权分 置改革方案，以股权登记日（2006 年1 月12 日）登记在册的流通股股东每 持有10 股流通股股份获得2.5 股。公司第一大非流通股股东－北京桑德环 保集团有限公司向流通股股东支付15,343,293 股。此外，北京桑德环保集 团有限公司还为公司第二大非流通股股东－宜昌三峡金融科技有限责任公 司向流通股股东支付906,707 股。北京桑德环保集团公司合计向流通股股东 支付16,250,000 股股份。2006 年2 月10 日，原非流通股股东已在中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股权变更登记。

2007 年5 月12 日,经股东大会审议通过,向全体股东每10 股送1 股、

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2008 年年度报告

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每10 股派发现金红利0.2 元（含税）。本次利润分配完成后,公司股本总额 变更为199,642,300 股，并于2007 年6 月办理了相关工商变更手续。

2008 年7 月,经中国证监会证监许可[2008]636 号文件批准,公司实施了 公开增发人民币3000 万股A 股的方案,总股本由199,642,300 股增至 229,642,300 股。

2008 年8 月30 日，经公司股东大会审议通过，以公司截至2008 年7 月7 日的总股本229,642,300 股为基数，向全体股东每10 股送红股4 股、 每10 股派现金红利0.45 元（含税），以公司2008 年7 月7 日总股本 229,642,300 股为基数，以截至2008 年6 月30 日的资本公积金向全体股东 每10 股转增4 股的比例转增股本，以上合计转增股本183,713,840 股。本 次利润分配完成后,股本总额变更为413,356,140 股,公司已办理了相关工 商变更手续。

企业法人营业执照注册号：420000000030220

公司注册地址：湖北省宜昌市沿江大道114 号 公司法定代表人：文一波 公司注册资本：413,356,140 元

公司经营范围：市政给水、污水处理项目投资及运营；城市垃圾及工业 固体废弃物处置及危险废弃物处置及回收利用相关配套设施设计、建设、投 资、运营管理、相关设备的生产与销售、技术咨询及配套服务；高科技产品 开发；货物进出口和技术进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技 术）。

二、重要会计政策和会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础,对实际发生的交易和事项，按 照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则及解释的规定进

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2008 年年度报告

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行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

3、会计期间

采用公历年度，即自1 月1 日起至12 月31 日止。

4、记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5、现金等价物的确定标准

公司以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 6、外币业务核算方法

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为 记账本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目 进行处理：

（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的 汇兑差额，计入当期损益。

（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。

7、金融工具的确认和计量

（1）分类：金融工具分为下列五类：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包 括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债；

B、持有至到期投资；

C、贷款和应收款项；

D、可供出售金融资产；

E、其他金融负债。

（2）初始确认和后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按 照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期

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2008 年年度报告

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损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应 收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日， 将其公允价值变动计入当期损益。

B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初 始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项 目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。

C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。 持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用 之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放的债券利息或现金股 利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收 益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公 积（其他资本公积）。

E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金 额，按摊余成本进行后续计量。

（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

• A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于 确定其公允价值。

B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价 值。

C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价 格作为确定其公允价值的基础。

D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用 合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没 有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的， 可以按照实际交易价格计量。

（4）金融资产减值的处理

期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

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2008 年年度报告

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A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试 后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特 征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定 减值损失，计提减值准备。

期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合 考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

(1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回 的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法 收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会 批准列作坏账的应收款项。

(2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。

• (3) 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债

• 务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。

• (4) 坏账准备的计提方法及计提比例：应收款项根据账龄按期末余额百

• 分比法计提坏账准备。具体提取比例为：

账 龄	计提比例 （%）
1年以内（含1年，以下类推）	5
1-2年	10
2-3年	50
3 年以上	90

公司对合并范围内子公司应收款项不计提坏账准备。

对于单项金额重大的应收款项，应单独进行减值测试，有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏

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2008 年年度报告

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账准备。

• 9、存货核算方法

• (1) 存货分为原材料、库存商品、自制半成品、包装物、低值易耗品等。

(2) 存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工 成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 —— 号 借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议 约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

发出或领用原材料、自制半成品和库存商品时，按移动平均法进行 核算。

• (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。

• (4) 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。

(5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于 账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：

A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的 产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格 的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计 量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同 价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰 低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提 存货跌价准备。

• 10、投资性房地产

• （1）种类:包括房屋建筑物和土地使用权。

• （2）初始计量

投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。

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2008 年年度报告

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A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属 于该资产的其他支出。

B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。

C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定 确定。

（3）后续计量

公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，但对下列投资性 房地产采用公允价值模式进行后续计量：

A、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；

B、公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及 其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

报告期内,公司无采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产。 （4）折旧或摊销

采用成本模式计量的投资性房地产，采用直线法计提折旧或进行摊销。 采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负 债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面 价值之间的差额计入当期损益。

（5）减值的处理

公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可 收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值 的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

11、固定资产的核算

• （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；

B、使用寿命超过一个会计年度。

• （2）固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、管道设备等

• （3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但

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合同或协议约定价值不公允的除外。

非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的 —— 成本，分别按照《企业会计准则第7 号 非货币性资产交换》、《企业会 —— —— 计准则第12 号 债务重组》、《企业会计准则第20 号 企业合并》和 —— 《企业会计准则第21 号 租赁》确定。

（4）固定资产的折旧方法：

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对 所有固定资产计提折旧。

固定资产折旧采用年限平均法。按固定资产的原值和估计经济使用年限 扣除预计净残值（预计净残值率3-5%）计提折旧。但对已计提减值准备的 固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去 累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折 旧额。

固定资产分类及折旧率如下：

类 别	折旧年限 （年）	净残值率 （%）	年折旧率 （%）
房屋建筑物	25-30	5	3.80-3.17
机器设备	10-12	5	9.50-7.92
运输设备	5	3	19.40
管道沟槽	20-25	5	4.75-3.80
其他设备	5-15	5	19.00-6.33

（5）固定资产减值的处理：

年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账 面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予 转回。

12、在建工程的核算

当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定 资产。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程

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预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决 算手续后再作调整。

在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重 新开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利 益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生 时则计提在建工程减值准备。

13、无形资产的核算

（1）无形资产的计价

无形资产按照成本进行初始计量。

A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使 该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质 的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达 到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调 整。

C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定， 但合同或协议约定价值不公允的除外。

D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资 —— 产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号 非货币性资产交换》、《企 —— —— 业会计准则第12 号 债务重组》、《企业会计准则第16 号 政府补助》 —— 和《企业会计准则第20 号 企业合并》确定。

E、根据《企业会计准则解释第2 号》财会[2008]11 号文件规定，公 司原对以BOT（建造－运营－移交）方式建设公共基础设施且运营后不直接 向公众收费而由政府（或政府授权的企业）偿付的项目所发生的总投资作为 无形资产核算，并以经营期按直线法进行摊销。各期以应收到政府（或政府 授权的企业）偿付款时，确认为收入。

公司根据实际情况,以原将BOT 项目中已确认为与特许经营权相关的经 营性固定资产调整为无形资产,并将原此部份固定资产折旧年限与BOT 项目

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特许经营权授予年限按孰低的原则以直线法进行摊销并进行追溯调整。由于 公司已正式运营的BOT 项目中, 与特许经营权相关的经营性固定资产折旧 年限均小于或等于其特许经营权授予年限,该项调整不影响公司2008 年度 净利润、以前年度净利润及留存收益。

对于新建的BOT 项目, 项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造 发包给其他方的，不确认建造服务收入，项目达到可使用状态之前,按照建 造过程中支付的工程价款等放入在建工程科目核算,达到可使用状态以后, 转入无形资产科目以竣工决算中固定资产类别按公司折旧政策的折旧年限 与特许经营权的授予年限按孰低的原则以直线法进行摊销。

（2）无形资产的摊销方法和期限

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

公司无形资产为办公软件、特许经营权及生活垃圾处理专利权等，主要 无形资产摊销方法及年限如下：

项 目	预计使用年限 （年）	摊销年限 （年）	摊销方法
办公软件	10	10	直线法
江苏沭源自来水特许经营权	23	23	直线法
南昌象湖污水处理特许经营权	20	20	直线法
荆门夏家湾污水处理特许经营权	25	25	直线法
包头鹿城污水处理特许经营权	30	30	直线法
宜昌市污水处理特许经营权	30	30	直线法
生活垃圾处理专利权	10	10	直线法
宜昌市自来水业务托管经营权	33.5	33.5	直线法

（3）无形资产减值的处理

年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值， 则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准 备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。

14、长期股权投资的核算

（1）长期股权投资计价

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① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 —— 20 号 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投 资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金 及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公 允价值作为初始投资成本。

C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为 初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照 —— 《企业会计准则第7 号 非货币性资产交换》确定。

E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 —— 计准则第12 号 债务重组》确定。

（2）长期股权投资收益的确认：

A、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资采用成本法核算。

B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时， 按应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或 年度终了，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏

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损的份额，确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资单位发生的净亏损， 应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资 单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。

C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值 的差额确认为当期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单 位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资 时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：

A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这 种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期 股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值 准备一经计提，不予转回。

B、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金 额低于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。 15、借款费用资本化的核算

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条 件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。

借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件 的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

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B、借款费用已经发生；

C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活 动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本 化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资 产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接 计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本 化金额，按照下列方法确定：

A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独 使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

16、股份支付的种类及权益工具公允价值的确定方法，确认可行权权益 工具最佳估计的依据。

（1）股份支付的种类

股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益 结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行 结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其 他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

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（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确 定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定 价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日， 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

• 17、政府补助

• （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

• A、企业能够满足政府补助所附条件。

B、企业能够收到政府补助。

（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。

（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关 资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并

• 在确认相关费用的期间，计入当期损益。

• B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 18、收入的确认方法

• （1）销售商品：销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

• A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

• B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售

• 出的商品实施有效控制。

• C、收入的金额能够可靠地计量。

• D、相关的经济利益很可能流入企业。

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E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成 本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳 务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予 以确认：

A、相关的经济利益很可能流入企业。

B、收入的金额能够可靠地计量。

利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。

（4）建造合同

A、建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比 法确认合同收入和合同费用。

B、建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能 够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认 为合同费用，不确认合同收入。

C、合同预计总成本超过合同总收入的，形成合同预计损失, 计提存货 跌价准备，并确认为当期费用。

19、递延所得税资产

公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。公司资产、负债的账 面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得

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税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照 税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。

公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但 不包括下列情况产生的所得税：

• （1）企业合并。

• （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

20、企业合并

• （1）同一控制下的企业合并

合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在 企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并， 合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。

（2）非同一控制下的企业合并

合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、 负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨 认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业 合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调 整盈余公积和未分配利润。

三、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

（一）会计政策变更

2008 年8 月7 日财政部发布了《企业会计准则解释第2 号》财会 [2008]11 号文件，该文件对采用建设-经营-移交方式（BOT 方式）参与公

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共基础设施建设项目的有关账务处理进行了明确和规范。公司根据该文件的 有关规定及所属行业的实际情况对以BOT 方式建设的自来水及污水处理厂 的会计政策进行了变更，并进行了相应的调整:

对于已开始运营的BOT 项目，以原将BOT 项目中已确认为与特许经营权 相关的经营性固定资产调整为无形资产,并将原此部份固定资产折旧年限与 BOT 项目特许经营权授予年限按孰低的原则以直线法进行摊销并进行追溯调 整。由于公司已正式运营的BOT 项目中, 与特许经营权相关的经营性固定资 产折旧年限均小于或等于其特许经营权授予年限,该项调整不影响公司2008 年度净利润、以前年度净利润及留存收益。

对于尚未运营的BOT 项目, 项目公司未提供实际建造服务，将基础设施 建造发包给其他方的，不确认建造服务收入，项目达到可使用状态之前,按 照建造过程中支付的工程价款等放入在建工程科目核算,达到可使用状态以 后,转入无形资产科目以竣工决算中固定资产类别按公司折旧政策的折旧年 限与特许经营权的授予年限按孰低的原则以直线法进行摊销。

（二）会计估计变更

2008 年8 月10 日,公司第五届二十二次董事会审议通过了《关于公司 进行会计估计变更及相关说明的议案》，自2008 年7 月1 日起对部分固定 资产的分类名称及其折旧计提的会计估计进行变更，将原“固定资产——管 道设备”调整为“固定资产——管道沟槽”，同时对该类固定资产的折旧计 提年限统一调整为20-25 年 。此次折旧年限变更使公司2008 年度折旧额 减少168.39 万元。

（三）会计差错更正

报告期内，公司无会计差错更正事项。

四、税项

• 1、增值税：自来水产品税率6%，环保设备销售税率17%；

• 2、营业税：技术咨询及服务税率为5%；工程施工及建筑安装税率3％； 3、城市维护建设税：按应纳流转税额的5%、7%计提并缴纳；

• 4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计提并缴纳；

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5、企业所得税：按应纳税所得额的15%-25%计提并缴纳。

注：(1)根据2001 年6 月19 日财税字[2001]97 号规定，对各级政府及 主管部门委托自来水厂（公司）随水费收取的污水处理费，免征增值税。

(2)根据国家税务总局国税函（2004）1366 号批复，单位和个人提供的 污水处理劳务不属于营业税应税劳务，其处理污水所得的污水处理费，不征 收营业税。

(3) 经北京市国家税务局开发区分局开国税函(2004)161 号核准,公司 控股子公司北京合加环保有限责任公司从2004 年起减按15%税率征收企业 所得税，自2004 年至2006 年免税，自2007 年至2009 年减半征收。

根据财政部财税[2008]21 号规定，对按照国务院国发〔2007〕39 号文 件有关规定适用15％企业所得税率并享受企业所得税定期减半优惠过渡的 企业，应一律按照国务院国发〔2007〕39 号文件第一条第二款规定的过渡 税率计算的应纳税额实行减半征税，即2008 年按18％税率计算的应纳税额 实行减半征收所得税。

(4) 根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北 省地方税务局下发的《关于公布湖北省2008 年第一批高新技术企业认定结 果的通知》（鄂科技发计[2009]3 号），公司已获得高新技术企业认定，本期 按15%计提所得税。

五、企业合并及合并财务报表

1、纳入合并范围内子公司的基本情况

公司名称	注册地	注册资本 （万元）	实际投资 （万元）	实质上构成对子 公司的净投资的 余额（万元）	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	经营范围	是否 合并
一、同一控制下的企业合并取得的子公司
荆门夏家湾水务有限公司	湖北荆门	5,000	4,750	4,750	95.00	95.00	市政污水处理项目投资及运营	是
浙江富春水务开发有限公司	浙江桐庐	2,600	2,400	2,400	92.31	92.31	自来水供应、工业废水和市政污水治理排放工程项目的投 资开发、委托管理及相关项目的咨询	是
宜昌三峡水务有限公司	湖北宜昌	20,000	14,000	14,000	70	70	给排水及其配套项目的投资开发、建设、维护及深度开发。	是
二、其他子公司
江苏沭源自来水有限公司	江苏沭阳	4,000	3,200	3,200	80.00	80.00	城市给排水项目运营及相关产品的销售，给排水工程安装， 水技术咨询与技术服务	是

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公司名称	注册地	注册资本 （万元）	实际投资 （万元）	实质上构成对子 公司的净投资的 余额（万元）	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	经营范围	是否 合并
北京合加环保有限责任公司	北京	1,000	800	800	80.00	80.00	废弃物处理、生产销售环保设备;技术开发、转让、咨询等	是
包头鹿城水务有限公司	包头	11,000	9,900	9,900	90.00	90.00	城市污水处理项目筹建、运营及管理，水产品的生产及销 售；环保技术咨询服务	是
南昌象湖水务有限公司	南昌	6,320	5,720	5,720	90.51	90.51	实业投资；城市污水处理、环保技术开发、转让、咨询服 务	是
武汉合加环保工程有限公司	武汉	5,000	950	950	95.00	95.00	城市垃圾、工业固体废弃物处理、回收、利用的设施、设 备设计、生产、销售等	是
新疆华美德昌环保科技有限公司	新疆	500	475	475	95	95	一般经营项目、市政环境基础设施的设计、运营、维护	是
枝江枝清水务有限公司(注1)	湖北枝江	2,200	1,760	1,760	80	80	城市污水综合处理	是
咸宁清泉水务有限公司（注2）	湖北咸宁	6,600	1,056	1,056	80	80	集中式供水及相关给排水业务	是
湖北合加环境设备有限公司(注3)	湖北咸宁	15,000	15,000	15,000	100	100	固体废弃物处理设备,风电设备技术研发、设计、制造、销 售	是
嘉鱼嘉清水务有限公司(注4)	湖北嘉鱼	3,000	480	480	80	80	污水处理及其他配套项目的投资开发、建设、运营维护	是
嘉鱼甘泉水业有限公司(注5)	湖北嘉鱼	500	80	80	80	80	给排水及其配套项目的投资开发、建设、维护	是
荆州市荆清水务有限公司（注6）	湖北荆州	5,000	1,100	1,100	73.34	73.34	城市污水处理及综合利用	是
大冶清波水务有限公司（注7）	湖北大冶	1,900	1,104	1,104	80	80	城市污水处理及综合利用	是

注：（1）2008 年6 月12 日,经第五届二十次董事会决议,公司与宜昌三峡水务有限公 司共同投资组建枝江枝清水务有限公司,该公司注册资本2,200 万元,各股东出资比例分 别为80%及20%,公司已实际出资1,760 万元。

（2）2008 年6 月20 日,经第五届十七次董事会决议,公司与宜昌三峡水务有限公 司共同投资组建咸宁清泉水务有限公司,该公司注册资本6,600 万元,各股东出资比例分 别为80%及20%,其中首次出资1,320 万元,公司实际出资1,056 万元,其余出资于2010 年 1 月前缴足。

（3）2008 年1 月13 日,经第五届十五次董事会决议,公司投资组建湖北合加环境 设备有限公司,该公司注册资本1,000 万元, 2008 年7 月28 日，经第五届二十一次董事 会决议，公司通过分期增资方式，将募集资金根据项目建设资金使用计划分阶段向本次募 投项目的实施主体——公司全资子公司湖北合加环境设备有限公司实施增资,在分期增资 实施完毕后，该公司的注册资金增至15,000 万元,实收资本增至15,000 万元。

（4）2008 年3 月11 日，经第五届十六次董事会决议，公司与宜昌三峡水务有限 公司共同投资组建嘉鱼嘉清水务有限公司,该公司注册资本3,000 万元,各股东出资比例 分别为80%及20%,其中首次出资600 万元,公司实际出资480 万元,其余出资于2010 年2 月前缴足。

（5）2008 年3 月28 日，经总经理专项办公会议决定，公司与宜昌三峡水务有限

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2008 年年度报告

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公司共同投资组建嘉鱼甘泉水业有限公司,该公司注册资本500 万元,各股东出资比例分 别为80%及20%,其中首次出资100 万元,公司实际出资80 万元,其余出资于2010 年2 月前 缴足。

（6）2008 年3 月31 日,经第五届十八次董事会决议,公司与宜昌三峡水务有限公 司、荆门夏家湾水务有限公司共同投资组建荆州市荆清水务有限公司，该公司注册资本 5,000 万元, 一期投资1,000 万元，其中本公司以现金投资600 万元，占实收资本的60%； 2008 年8 月，该公司二期投资500 万元出资到位，其中本公司以现金出资500 万元。经 两期出资后，该公司实收资本为1500 万元，本公司出资1100 万元，占实收资本的73.34%。

（7）2008 年10 月15 日,经第五届二十次董事会决议,公司与宜昌三峡水务有限 公司共同投资组建大冶清波水务有限公司,该公司注册资本1,900 万元,各股东出资比例 分别为80%及20%,公司实际出资1,104 万元,其余出资于2010 年10 月前缴足。

2、报告期内合并范围发生变更的情况说明

公司名称	期末数是否纳入 合并范围	期初数是否纳入 合并范围	变化的原因
枝江枝清水务有限公司	是	否	本期新成立的控股子公司
咸宁清泉水务有限公司	是	否	本期新成立的控股子公司
湖北合加环境设备有限公司	是	否	本期新成立的全资子公司
嘉鱼嘉清水务有限公司	是	否	本期新成立的控股子公司
嘉鱼甘泉水业有限公司	是	否	本期新成立的控股子公司
荆州市荆清水务有限公司	是	否	本期新成立的控股子公司
大冶清波水务有限公司	是	否	本期新成立的控股子公司

3、持股50%以上未纳入资产负债表合并范围的子公司 报告期内,公司无持股50%以上未纳入资产负债表合并范围的子公司。

4、子公司少数股东权

子 公 司 名 称	期末少数股东权益 （元）	少数股东承担的 超额亏损（元）	母公司承担的 超额亏损（元）
一、同一控制下的企业合并取得的子公司
荆门夏家湾水务有限公司	4,065,502.86
浙江富春水务开发有限公司	2,114,262.06

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2008 年年度报告

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子 公 司 名 称	期末少数股东权益 （元）	少数股东承担的 超额亏损（元）	母公司承担的 超额亏损（元）
宜昌三峡水务有限公司	61,502,910.29
二、其他子公司
江苏沭源自来水有限公司	5,094,735.71
包头鹿城水务有限公司	11,234,105.84
南昌象湖水务有限公司	6,739,011.77
武汉合加环保工程有限公司	498,638.59
新疆华美德昌环保科技有限公司	237,494.68
合 计	91,486,661.80

六、合并财务报表重要项目的说明

1、货币资金

项 目 现金 其中：人民币 银行存款 其中：人民币 其他货币资金 其中：人民币 合 计	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	原币金额	折算 汇率	折合人民币金额	原币金额	折算 汇率	折合人民币金额
	83,315.55		83,315.55	158,031.82		158,031.82
	83,315.55	1	83,315.55	158,031.82	1	158,031.82
	286,856,709.26		286,856,709.26	72,215,354.87		72,215,354.87
	286,856,709.26	1	286,856,709.26	72,215,354.87	1	72,215,354.87
	69,918,725.00		69,918,725.00
	69,918,725.00	1	69,918,725.00
	356,858,749.81		356,858,749.81	72,373,386.69		72,373,386.69

• 注：(1)期末货币资金无抵押、冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项。

• (2)其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。

• (3)期末货币资金较期初大幅增加主要系本期增发股票募集资金到账所致。

2、应收账款

（1）按单项金额重大程度分类列示如下：

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额 （元）	比例 (%)	计提 比例(%)	坏账准备 （元）	账面余额 （元）	比例 (%)	计提 比例(%)	坏账准备 （元）
单项金额重大	359,957,181.50	90.67	5-10	20,712,405.22	204,111,050.78	91.22	5-10	13,217,956.39
单项金额不重大但 组合信用风险较大
其他不重大	37,038,332.04	9.33	5-90	3,733,618.10	19,651,350.32	8.78	5-50	1,809,309.37
合 计	396,995,513.54	100.00		24,446,023.32	223,762,401.10	100.00		15,027,265.76

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2008 年年度报告

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（2）按账龄结构列示如下：

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额 （元）	比例 （%）	坏账准备 （元）	账面余额 （元）	比例 （%）	坏账准备 （元）
1年以内	334,668,197.95	84.30	16,733,409.90	149,571,411.38	66.84	7,478,570.58
1-2年	58,951,601.47	14.85	5,895,160.15	73,866,999.20	33.01	7,386,699.92
2-3年	3,051,723.60	0.77	1,525,861.80	323,990.52	0.15	161,995.26
3-4年	323,990.52	0.08	291,591.47
合 计	396,995,513.54	100.00	24,446,023.32	223,762,401.10	100.00	15,027,265.76

• 注：(1) 期末应收账款中含持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其关联企业

  • 的设备及工程款90,843,510.26 元, 见“财务报表附注八、关联方关系及其交 易”；

• (2) 期末余额中前5 名余额为260,428,579.59 元,占应收账款期末余额65.60%；

• (3) 期末余额较期初余额增加 173,233,112.44 元，主要系本期收入增加所致;

• (4) 对单项金额重大的应收账款，公司确定该组合的依据是期末余额在1,000 万元以

• 上的应收款项。

3、预付款项

账 龄	期末数	期末数	期初数	期初数
	金 额 (元)	比例 （%）	金 额 (元)	比例 （%）
1年以内	194,268,080.72	97.70	5,925,774.81	6.84
1-2年	2,865,363.30	1.44	10,645,555.10	12.30
2-3年	1,719,196.10	0.86
3年以上			70,000,000.00	80.86
合计	198,852,640.12	100.00	86,571,329.91	100.00

• 注：(1) 期末预付款项中含支付给持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及关联

• 企业工程款1,500,000.00元, 见“财务报表附注八、关联方关系及其交易”;

• (2) 期末余额中前5名余额为182,655,595.14 元,占预付账款期末余额91.85%；

• (3) 期末余额较期初余额增加112,281,310.21 元，主要系本期预付工程款、设备款 所致。

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2008 年年度报告

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4、其他应收款

（1）按单项金额重大程度分类列示如下：

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额 （元）	比例 (%)	计提 比例	坏账准备 (元)	账面余额 （元）	比例 (%)	计提 比例	坏账准备 (元)
单项金额重大	17,000,000.00	29.08	5	850,000.00
单项金额不重大但组合信用风险较大
其他不重大	41,459,165.35	70.92	5-50	2,870,678.98	19,629,217.34	100.00	5-50	2,048,455.21
合 计	58,459,165.35	100.00		3,720,678.98	19,629,217.34	100.00		2,048,455.21

（2）按账龄结构列示如下：

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额 （元）	比例 （%）	坏账准备 （元）	账面余额 （元）	比例 （%）	坏账准备 （元）
1年以内	45,436,886.90	77.72	2,271,844.36	14,862,319.98	75.72	743,116.00
1-2年	12,655,761.53	21.65	1,265,576.16	2,695,273.69	13.73	269,527.37
2-3年	366,516.92	0.63	183,258.46	2,071,623.67	10.55	1,035,811.84
合 计	58,459,165.35	100.00	3,720,678.98	19,629,217.34	100.00	2,048,455.21

• 注：(1) 期末其他应收款中含持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其关联企

  • 业的余额为1,298,716.00 元, 见“财务报表附注八、关联方关系及其交易”;

• (2) 期末余额中前5名余额为45,803,237.85 元,占其他应收款期末余额的78.35%;

• (3) 期末余额较期初余额增加38,829,948.01元，主要系本期支付工程及设备质保金 所致;

• (4) 对单项金额重大的其他应收款，公司确定该组合的依据是期末余额在1,000万元 以上的应收款项。

5、存货

5、存货
项 目 原材料 低值易耗品 合计	期末数 （元）	期初数 （元）
	3,171,687.97	1,369,640.60
	12,233.86	14,309.70
	3,183,921.83	1,383,950.30

注：公司期末不存在计提存货跌价准备情形。

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2008 年年度报告

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6、长期股权投资

项 目	期初数	期初数	本年增加	本年减少	期末数	期末数
	账面余额 (元)	减值准备 (元)			账面余额 (元)	减值准备 (元)
合营企业投资
联营企业投资
其他股权投资	12,000,000.00	2,000,000.00			12,000,000.00	2,000,000.00
合 计	12,000,000.00	2,000,000.00			12,000,000.00	2,000,000.00

（1） 长期股权投资账面余额明细情况如下：

项 目	持股比例 （%）	初始金额 （元）	期初数 （元）	本期增加 （元）	本期减少 （元）	期末数 （元）
权益法核算
成本法核算
襄樊汉水清漪水务有限公司（注）	20.00	10,000,000.00	10,000,000.00			10,000,000.00
亚洲证券有限公司	0.19	2,000,000.00	2,000,000.00			2,000,000.00
合 计		12,000,000.00	12,000,000.00			12,000,000.00

• 注：因对襄樊汉水清漪水务有限公司不存在共同控制和重大影响，公司对此投资采用

• 成本法核算。

（2） 长期股权投资减值情况如下：

项 目	期初数 （元）	本期计提 （元）	本期转回 （元）	期末数 （元）
亚洲证券有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
合 计	2,000,000.00			2,000,000.00

• 注:2005 年4 月29 日，亚洲证券有限公司被华泰证券有限公司托管，公司根据对该

• 公司相关清算情况的通报，在该项投资能否收回不能确定的情况下，全额计提了减值准备。

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2008 年年度报告

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7、固定资产及累计折旧

类 别	期初数 （元）	本期增加 （元）	本期减少 （元）	期末数 （元）
一、原价合计	42,928,608.95	5,354,193.03	17,000.00	48,265,801.98
其中：房屋建筑物	6,312,677.92	2,908,318.26	17,000.00	9,203,996.18
机器设备	86,637.50	603,931.21		690,568.71
运输设备	3,866,533.23	492,787.00		4,359,320.23
管道沟槽及其他设备	32,662,760.30	1,349,156.56		34,011,916.86
二、累计折旧合计	5,585,213.80	2,776,900.83	900.54	8,361,214.09
其中：房屋建筑物	53,077.92	266,198.09	900.54	318,375.47
机器设备	19,670.18	18,504.40		38,174.58
运输设备	1,504,066.86	797,764.84		2,301,831.70
管道沟槽及其他设备	4,008,398.84	1,694,433.50		5,702,832.34
三、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
管道沟槽及其他设备
四、固定资产账面价值合计	37,343,395.15	3,227,546.98	666,354.24	39,904,587.89
其中：房屋建筑物	6,259,600.00	2,642,120.17	16,099.46	8,885,620.71
机器设备	66,967.32	585,426.81		652,394.13
运输设备	2,362,466.37		304,977.84	2,057,488.53
管道沟槽及其他设备	28,654,361.46		345,276.94	28,309,084.52

• 注:(1)本期固定资产不存在减值情形;

(2) 本期固定资产期初账面价值较上期期末账面价值减少154,717,386.68元系公 司根据财政部发布的《企业会计准则解释第2 号》的有关规定对以BOT 方式 建设的自来水及污水处理厂的会计政策进行了变更，见财务报表附注“三、 ” 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 。

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2008 年年度报告

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8、在建工程

8、在建工程
项 目	预算数 （万元）	期初数 （元）	本期增加 （元）	本期转入其他资产 （元）	期末数 （元）	资金 来源
1、南昌象湖污水处理厂工程	18,500.00	179,783,231.67	3,692,640.31	183,475,871.98		自筹
其中：资本化利息金额		15,005,427.49	668,217.50	15,673,644.99
2、包头南郊污水处理厂扩建工程	31,570.00	347,338,521.91	-4,461,402.65	342,477,326.26	399,793.00	自筹
其中：资本化利息金额		13,326,476.42	5,731,893.75	19,058,370.17
3、江苏沭源自来水厂工程		2,212,312.30	6,561,598.12	2,517,181.25	6,256,729.17	自筹
4、横村给水管网工程		334,596.24	583,662.10	588,370.54	329,887.80	自筹
5、宜昌市污水处理工程		401,963,515.37	4,078,070.50	406,041,585.87		自筹
其中：资本化利息金额		32,844,553.71	1,117,295.04	33,961,848.75
6、咸宁环境资源设备基地	45,680.00		34,425,704.40		34,425,704.40	募集资金
7、荆门夏家湾污水处理二期工程	3,950.00		218,696.20		218,696.20	自筹
8、荆州市草市及城南污水处理厂工程	22,293.00		15,749,937.80		15,749,937.80	自筹
9、枝江市城市污水处理厂工程	9,872.00		38,507,339.91		38,507,339.91	自筹
10、嘉鱼县城市污水处理工程	8,500.00		2,037,899.43		2,037,899.43	自筹
11、大冶市污水处理工程	8,500.00		20,150,235.32		20,150,235.32	自筹
合 计		931,632,177.49	121,544,381.44	935,100,335.90	118,076,223.03

注：(1) 本期在建工程无减值准备情形;

• (2) 本期在建工程转入固定资产及无形资产合计935,100,335.90 元。

9、无形资产

9、无形资产
项 目	期初数 （元）	本期增加 （元）	本期减少 （元）	期末数 （元）
一、原 值
办公软件	43,300.00			43,300.00
生活垃圾处理专利权	1,830,570.00			1,830,570.00
自来水特许经营权(沭源1)	5,000,000.00			5,000,000.00
自来水特许经营权(沭源2)	127,433,595.59	2,566,371.25		129,999,966.84
污水处理特许经营权(南昌)		183,475,871.98		183,475,871.98
污水处理特许经营权(荆门)	51,552,017.20	24,858.00		51,576,875.20
污水处理特许经营权(包头)		342,477,326.26		342,477,326.26

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2008 年年度报告

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项 目	期初数 （元）	本期增加 （元）	本期减少 （元）	期末数 （元）
污水处理特许经营权(宜昌)		406,041,585.87		406,041,585.87
自来水托管经营权(宜昌)		125,382,823.67		125,382,823.67
合 计	185,859,482.79	1,059,968,837.03		1,245,828,319.82
二、累计摊销：
办公软件	6,131.65	4,329.96		10,461.61
生活垃圾处理专利权		183,057.00		183,057.00
自来水特许经营权(沭源1)	452,898.50	217,391.28		670,289.78
自来水特许经营权(沭源2)	13,101,966.93	7,614,631.76		20,716,598.69
污水处理特许经营权(南昌)		10,467,313.34		10,467,313.34
污水处理特许经营权(荆门)	11,113,632.12	2,783,316.24		13,896,948.36
污水处理特许经营权(包头)		3,279,591.12		3,279,591.12
污水处理特许经营权(宜昌)		7,144,426.73		7,144,426.73
自来水托管经营权(宜昌)		373,163.17		373,163.17
合 计	24,674,629.20	32,067,220.60		56,741,849.80
三、减值准备：
污水处理特许经营权(荆门)	52,627.06			52,627.06
合 计	52,627.06	-	-	52,627.06
四、账面价值：
办公软件	37,168.35		4,329.96	32,838.39
生活垃圾处理专利权	1,830,570.00		183,057.00	1,647,513.00
自来水特许经营权(沭源1)	4,547,101.50		217,391.28	4,329,710.22
自来水特许经营权(沭源2) 注(2)	114,331,628.66		5,048,260.51	109,283,368.15
污水处理特许经营权(南昌)	-	173,008,558.64	-	173,008,558.64
污水处理特许经营权(荆门) 注(2)	40,385,758.02		2,758,458.24	37,627,299.78
污水处理特许经营权(包头)	-	339,197,735.14	-	339,197,735.14
污水处理特许经营权(宜昌)	-	398,897,159.14	-	398,897,159.14
自来水托管经营权(宜昌) 注(3)		125,009,660.50		125,009,660.50
合 计	161,132,226.53	1,036,113,113.42	8,211,496.99	1,189,033,842.96

注:(1)本期无形资产不存在减值情形;

(2)本期无形资产期初账面价值较上期期末账面价值增加154,717,386.68元详见

39

2008 年年度报告

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附注“六、7固定资产”所述；

(3) 根据宜昌市人民政府办公室文件（宜府办发（2004）55号）---关于印发《宜 昌市自来水托管经营实施方案》的通知，将宜昌市自来水业务委托公司子公司宜昌三峡 水务有限公司经营,托管经营期限33.5年。

10、长期待摊费用

项 目	原始金额 （元）	期初数 （元）	本期增加额 (元)	本期摊销额 （元）	累计摊销额 （元）	期末数 （元）	剩余摊销 年限（年）
富春水资源使用权	1,950,000.00	1,635,833.14		65,000.04	379,166.90	1,570,833.10	24.17
富春管网用地权	568,740.00	477,369.54		18,958.08	110,328.54	458,411.46	24.18
沭源土地使用费	2,930,000.00	2,749,529.02		127,391.28	307,862.26	2,622,137.74	20.58
沭源厂区双回电路建设费	202,000.00	144,766.61		40,400.04	97,633.43	104,366.57	2.58
其他		1,572,130.23	147,439.77	1,400,392.26	1,482,675.52	319,177.74
合 计	5,650,740.00	6,579,628.54	147,439.77	1,652,141.70	2,377,666.65	5,074,926.61

11、递延所得税资产

11、递延所得税资产
项 目	递延所得税资产
	期末数 （元）	期初数 （元）
坏账准备	3,780,428.12	3,781,215.03
长期股权投资减值准备	300,000.00	500,000.00
固定资产减值准备	13,156.77	13,156.77
与资产相关的政府补助	5,000,000.00
合计	9,093,584.89	4,294,371.80

12、资产减值准备

项 目	期初数 （元）	本期计提额 （元）	本期减少（元）	本期减少（元）	期末数 （元）
			转回	转销
坏账准备	17,075,720.97	11,090,981.33			28,166,702.30

40

2008 年年度报告

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项 目	期初数 （元）	本期计提额 （元）	本期减少（元）	本期减少（元）	期末数 （元）
			转回	转销
长期股权投资减值准备	2,000,000.00				2,000,000.00
无形资产减值准备	52,627.06				52,627.06
合 计	19,128,348.03	11,090,981.33			30,219,329.36

13、短期借款

13、短期借款
项 目	期末数 （元）	期初数 （元）
信用借款		900,000.00
质押借款	60,000,000.00
抵押借款	30,000,000.00	20,000,000.00
保证借款	138,000,000.00	130,000,000.00
合计	228,000,000.00	150,900,000.00

• 注：(1) 质押借款中5,000万元系公司控股子公司宜昌三峡水务有限公司向宜昌市商 业银行股份有限公司东门支行借得，该公司以给排水处理收费权设立质押担保, 同时, 公司为其借款提供担保。

• 质押借款中1,000万元系公司向交通银行股份有限公司宜昌分行借得,宜昌市自 来水公司以其有权处分的银行定期存单作为质押为此借款提供担保。

• (2) 抵押借款3,000万元系公司控股子公司宜昌三峡水务有限公司向交通银行股份有 限公司宜昌分行借得，以其投资建设的宜昌市污水处理工程的机器设备作为抵 押，涉及抵押机器设备评估价值6,036.22万元,抵押物资产已经在永安财产保险 股份公司宜昌分公司投保。同时,公司为此借款提供担保。

• (3) 保证借款中10,000万元,系北京桑德环保集团有限公司以持有本公司有限售条件 流通股中的5,000万股质押给宜昌市商业银行股份有限公司西陵支行,为本公司 借款提供保证。

• 保证借款中2,000万元, 系北京桑德环保集团有限公司以持有本公司有限售条件 流通股中的720万股质押给交通银行股份有限公司宜昌分行,为本公司借款提供 保证。

保证借款中1,800万元, 系北京桑德环保集团有限公司以持有本公司流通股中的

41

2008 年年度报告

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533万股质押给中国农业银行三峡分行江北支行,为本公司借款提供保证。 以上股份质押详见附注“十二、其他重要事项”。

14、应付票据

14、应付票据
项 目	期末数 （元）	期初数 （元）
银行承兑汇票	109,837,450.00	400,000.00
合 计	109,837,450.00	400,000.00

注：银行承兑汇票中10,000 万元，系北京桑德环保集团有限公司以持有本公司有限 售条件流通股中的5,000 万股质押给宜昌市商业银行股份有限公司西陵支行,为本公司银 行承兑汇票提供保证。

银行承兑汇票中9,837,450.00 元, 系北京桑德环保集团有限公司以持有本公司 有限售条件流通股中的720 万股质押给交通银行股份有限公司宜昌分行,为本公司银行承 兑汇票提供保证。

以上股份质押详见附注“十二、其他重要事项”。

15、应付账款

15、应付账款
账 龄	期末数		期初数
	金 额 (元)	比 例 (%)	金 额 (元)	比 例 (%)
1年以内	172,118,712.01	63.56	165,997,092.29	73.86
1-2年	54,898,003.91	20.27	57,152,296.46	25.43
2-3年	42,697,013.64	15.77	1,584,993.01	0.71
3年以上	1,084,873.79	0.40
合计	270,798,603.35	100.00	224,734,381.76	100.00

• 注：(1) 期末含欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其关联方的余额为

• 26,104,800.00元，见“财务报表附注八、关联方关系及其交易”；

• (2) 期末较期初增加46,064,221.59 元，主要系本期未付的设备款及工程款、 托管经营费增加所致。

42

2008 年年度报告

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16、预收账款

16、预收账款
账 龄	期末数		期初数
	金 额 (元)	比 例 (%)	金 额 (元)	比 例 (%)
1年以内	6,370,835.79	99.17	1,364,506.67	89.99
1－2年	53,469.50	0.83	151,828.70	10.01
合 计	6,424,305.29	100.00	1,516,335.37	100

• 注：(1)期末无欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其关联方余额。

• (2)期末预收账款大幅增加主要系预收自来水报装及安装费所致。

17、应付职工薪酬

项 目	期初数 (元)	本期增加额 (元)	本期支付额 (元)	期末数 (元)
一、工资、奖金、津贴和补贴	283,336.91	13,820,719.63	13,505,401.70	598,654.84
二、职工福利费		187,898.76	187,898.76
三、社会保险费	19,384.30	1,224,987.42	1,263,858.15	-19,486.43
四、住房公积金	4,696.31	668,918.08	668,471.80	5,142.59
五、工会经费和职工教育经费	169,182.72		14,023.35	155,159.37
六、其他	555.00	25,514.72	25,850.62	219.10
合 计	477,155.24	15,928,038.61	15,665,504.38	739,689.47

18、应交税费

18、应交税费
项 目	期末数 (元)	期初数 (元)
营业税	6,468,957.54	3,129,421.81
增值税	-959,737.63	15,832,791.24
城市建设税	800,261.07	1,769,332.54
土地使用税	235,565.00	16,650.00
房产税	-85,829.76	12,515.99
所得税	25,133,595.60	26,479,735.82
个人所得税	-7,821.51	8,127.46
教育费附加	818,018.60	768,770.05

43

2008 年年度报告

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项 目	期末数 (元)	期初数 (元)
地方教育发展费	42,594.14	236,639.15
其他		317.04
合 计	32,445,603.05	48,254,301.10

19、其他应付款

期末数	107,502,787.11元
期初数	82,346,819.51 元

• 注： (1) 期末含欠持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其关联方的余额为

  • 14,513,535.00 元，见“财务报表附注八、关联方关系及其交易”；

• (2) 本期其他应付款增加主要系收到上海京科投资管理有限公司往来款所致。

20、长期借款

20、长期借款
项 目	期末数 （元）	期初数 （元）
信用借款	9,181,818.00	9,500,000.00
保证借款	287,900,000.00	252,000,000.00
质押借款	242,570,008.63	247,570,008.63
合 计	539,651,826.63	509,070,008.63

借款明细如下:

借款明细如下:
借款单位	类别	借款期限	金额 (元)	担保单位
中国银行东宝区支行 注（1）	质押	2003.01.28--2011.01.27	7,350,000.00	北京桑德环保集团有限公司
沭阳县财政局 注（2）	信用	2004.10.26—2019.10.25	3,181,818.00
	信用	2006.08.01—2021.07.31	2,600,000.00
	信用	2006.08.15—2021.08.14	2,400,000.00
中国工商银行包头市昆区支行 注 (3)	保证	2005.12.31—2014.12.15	22,500,000.00	北京桑德环保集团有限公司 合加资源发展股份有限公司

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2008 年年度报告

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	保证	2006.01.13—2014.12.15	32,300,000.00	北京桑德环保集团有限公司 合加资源发展股份有限公司
	保证	2006.07.11-2014.12.15	51,100,000.00	北京桑德环保集团有限公司 合加资源发展股份有限公司
中国工商银行南昌市北京西路支行 注(4)	保证	2005.07.01—2015.06.30	60,000,000.00	北京桑德环保集团有限公司 北京桑德环保集团有限公司
	保证	2006.01.06—2015.05.29	44,000,000.00
沭阳县财政局 注（5）	信用	2007.01.18-2009.12.31	1,000,000.00
宜昌市城市建设投资开发有限公司注 （6）	质押	2006.03.01--2013.03.01	235,220,008.63
江苏沭阳农村合作银行 注（7）	保证	2008.09.27—2011.09.23	20,000,000.00	北京桑德环保集团有限公司
宜昌市商业银行股份有限公司西陵支行 注(8)	保证	2008.08.19—2010.07.18	30,000,000.00	合加资源发展股份有限公司
中国银行股份有限公司荆门分行(9)	保证	2008.12.31--2015.12.30	28,000,000.00	合加资源发展股份有限公司
合 计			539,651,826.63

• 注：(1) 质押借款系荆门夏家湾水务有限公司向荆门市中国银行东宝区支行借款3000 万元，期限为8年，截止报告日已累计归还2265万元，该公司将污水处理收费权 作价1500万元设立质押担保，北京桑德环保集团有限公司为该借款提供不可撤销 担保。

• (2) 2004年10月,江苏沭源自来水有限公司向沭阳县财政局国债资金借款350万 元，期限为15年，宽限期4年，利率为同期银行存款利率加0.3个百分点, 截 止报告日已累计归还318,182.00元;

  • 2006年8月,江苏沭源自来水有限公司向沭阳县财政局国债资金借款500万元， 期限为15年，宽限期4年，利率为同期银行存款利率加0.3个百分点。

• (3) 2005年12月，包头鹿城水务有限公司向中国工商银行包头市昆区支行借款 2500万元，期限为109个月,由本公司和北京桑德环保集团有限公司分别为该 借款提供不可撤销担保,截止报告日已累计归还250万元;

• 2006年1月，包头鹿城水务有限公司向中国工商银行包头市昆区支行借款3590万 元，期限为108个月，由本公司和北京桑德环保集团有限公司分别为该借款提供 不可撤销担保, 截止报告日已累计归还360万元;

2006年7月，包头鹿城水务有限公司向中国工商银行包头市昆区支行借款5910万 元，期限为102个月，由本公司和北京桑德环保集团有限公司分别为该借款提供 不可撤销担保, 截止报告日已累计归还800万元。

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2008 年年度报告

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• (4) 2005年6月，南昌象湖水务有限公司向中国工商银行南昌市北京西路支行借款 6000万元，期限为120个月，由北京桑德环保集团有限公司为该借款提供不可 撤销担保。

2006年1月，南昌象湖水务有限公司向中国工商银行南昌市北京西路支行借款 5000万元，期限为113个月，合同利率实行一期一调整，由北京桑德环保集团有 限公司为该借款提供连带责任担保, 截止报告日已累计归还600万元。

• (5) 2007年1月,沭阳县财政局将预算外建设资金100万元无息借给江苏沭源自来水有 限公司,用于地面水厂工程建设。

• (6) 子公司宜昌三峡水务有限公司（以下简称乙方）于2006年2月27日与宜昌市城市 建设投资开发有限公司（以下简称甲方）签订《资金使用协议》，甲方将其宜昌 市环境改善项目筹集的部分资金交由乙方使用，乙方必须保证资金用于宜昌市环 境改善项目建设，其中：

• A、用于宜昌市环境改善项目之污水处理工程的资金额度包括厂区土建、设备和 材料采购及安装合计人民币245,890,000元；

• B、用于宜昌市环境改善项目之供水改造工程的资金额度为1,958,000,000.00日 元，准确数为甲方在供水改造工程下该额度实际报账提款数扣减乙方所承担 的上述A中由其分摊的一次性费用后的资金数。

• 乙方用其持有水务项目的收费权和收益权为本协议所述资金使用向甲方提供质 押担保。

• (7)2008年9月, 江苏沭源自来水有限公司向江苏沭阳农村合作银行借款2,000万元, 借款期限3年,由北京桑德环保集团有限公司为其借款提供担保。

• (8)2008年8月,公司子公司枝江枝清水务有限公司向宜昌市商业银行股份有限公司西 陵支行借款3,000万元,借款期限24个月,用于枝江污水处理厂项目建设,由本公 司为其提供借款担保。

• (9) 2008年12月,公司子公司荆门夏家湾水务有限公司向中国银行股份有限公司荆门 东宝支行借款2,800万元,借款期限84个月,用于荆门污水处理厂二期项目建设, 由本公司为其提供借款担保。

21、其他非流动负债

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2008 年年度报告

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类 别	期末数 (元)
沭源自来水厂建设资金补贴注(1)	833,333.37
咸宁环境资源设备基地资金补贴 注(2)	20,000,000.00
合 计	20,833,333.37

• 注(1) 余额系控股子公司江苏沭源自来水有限公司于2007年收到沭阳县财政局拨付 的100万元无偿使用、不需偿还,用于地面水厂工程建设的国债资金。本期结转 收益79,075.39元。

• (2) 余额系公司全资子公司湖北合加环境设备有限公司于2008年11月收到的咸宁 经济开发区管委会为支持在该区投资、建设的企业发展基金2000万元。

22、股本

项 目	期初数				本期增减变动			期末数
	金额 (元)	比例 （%）	发行新股 (元)	送股 (元)	公积金转股 (元)	其他 (元)	小计 (元)	金额 (元)	比例 （%）
一、有限售条件股份	110,267,300.00	55.23	-	40,114,074.00	0,114,074.00	-9,982,115.00	70,246,033.00	180,513,333.00	43.67
1、国家持股							-	-	-
2、国有法人持股							-	-	-
3、其他内资持股	110,267,300.00	55.23	-	40,114,074.00	40,114,074.00	-9,982,115.00	70,246,033.00	180,513,333.00	43.67
其中: 境内非国有法人持股	110,267,300.00	55.23		40,114,074.00	40,114,074.00	-9,982,115.00	70,246,033.00	180,513,333.00	43.67
境内自然人持股							-	-	-
４、外资持股							-	-	-
二、无限售条件股份	89,375,000.00	44.77	30,000,000.00	51,742,846.00	51,742,846.00	9,982,115.00	143,467,807.00	232,842,807.00	56.33
1、人民币普通股	89,375,000.00	44.77	30,000,000.00	51,742,846.00	51,742,846.00	9,982,115.00	143,467,807.00	232,842,807.00	56.33
2、境内上市的外资股							-	-	-
3、境外上市的外资股							-	-	-
4、其他							-	-	-
三、股份总数	199,642,300.00	100.00	30,000,000.00	91,856,920.00	91,856,920.00	-	213,713,840.00	413,356,140.00	100.00

• 注：（1）2008年7月,经中国证监会证监许可[2008]636号文件批准,公司实施了公开

增发人民币3000万股A股的方案,公司总股本由199,642,300股增至229,642,300 股。

（2）2008年8月30日，经公司2008年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关 于公司2008年半年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，以公司截至

47

2008 年年度报告

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2008年7月7日的总股本229,642,300股为基数，向全体股东每10股送红股4 股、每10股派现金红利0.45元（含税），以公司2008年7月7日总股本 229,642,300股为基数，以截至2008年6月30日的资本公积金向全体股东每 10股转增4股的比例转增股本，以上二项合计转增股本183,713,840股。本 次利润分配完成后,公司股本总额变更为413,356,140股。

23、资本公积

项 目	期初数 (元)	本期增加数 (元)	本期减少数 (元)	期末数 (元)
股本溢价	80,343,094.05	383,227,111.03	67,126,152.27	396,444,052.81
其他资本公积	24,730,767.73		24,730,767.73
合计	105,073,861.78	383,227,111.03	91,856,920.00	396,444,052.81

• 注：（1）2008年7月,经中国证监会证监许可[2008]636号文件批准,公司实施了公开 增发人民币3000万股A股的方案, 扣除发行费用后的募集资金为 413,227,111.03元，其中股本30,000,000.00元，股本溢价383,227,111.03 元；

• （2）2008年8月30日，经公司2008年第一次临时股东大会决议，审议通过了《关 于公司2008年半年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，以公司2008 年7月7日总股本229,642,300股为基数，以截至2008年6月30日的资本公积 金向全体股东每10股转增4股的比例转增股本91,856,920股。

24、盈余公积

项 目	期初数 (元)	本期增加数 (元)	本期减少数 (元)	期末数 (元)
法定盈余公积	28,169,618.15	14,227,152.20		42,396,770.35
合计	28,169,618.15	14,227,152.20		42,396,770.35

25、未分配利润

	项 目	本期数 (元)

48

2008 年年度报告

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项 目	本期数 (元)
净利润	114,195,452.45
-本年归属于母公司股东净利润	111,318,841.40
加:年初未分配利润	93,880,152.25
加：会计政策变更
减：提取法定盈余公积（10%）	14,227,152.20
可供股东分配的利润	190,971,841.45
减：应付普通股股利	10,333,903.50
转作股本普通股股利	91,856,920.00
未分配利润	88,781,017.95

26、营业收入、营业成本

项 目 主营业务收入 其他业务收入 合计	营业收入	营业收入	营业成本	营业成本
	本期累计数 （元）	上期累计数 （元）	本期累计数 （元）	上期累计数 （元）
	523,151,395.77	350,192,892.00	309,491,917.82	196,582,535.04
		54,518.80		27,167.42
	523,151,395.77	350,247,410.80	309,491,917.82	196,609,702.46

（1）按行业划分

行 业	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本	营业毛利	营业毛利
	本期累计数 （元）	上期累计数 （元）	本期累计数 （元）	上期累计数 （元）	本期累计数 （元）	上期累计数 （元）
污水处理业务	79,493,126.33	11,500,569.51	38,647,213.29	4,494,291.77	40,845,913.04	7,006,277.74
自来水业务	11,814,859.73	7,398,854.00	10,369,549.47	7,150,444.23	1,445,310.26	248,409.77
环保设备安装及咨询收入	88,271,386.43	190,697,875.48	52,234,875.98	98,943,267.72	36,036,510.45	91,754,607.76
市政施工	343,572,023.28	140,595,593.01	208,240,279.08	85,994,531.32	135,331,744.20	54,601,061.69
合 计	523,151,395.77	350,192,892.00	309,491,917.82	196,582,535.04	213,659,477.95	153,610,356.96

49

2008 年年度报告

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（2）按地区划分

地 区 华中地区 江浙地区 北京及内蒙地区 合 计	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本	营业毛利	营业毛利
	本期累计数 （元）	上年同期累计数 （元）	本期累计数 （元）	上年同期累计数 （元）	本期累计数 （元）	上年同期累计数 （元）
	422,022,156.50	237,009,029.60	259,224,099.78	135,313,710.54	162,798,056.72	101,695,319.06
	20,355,900.03	11,306,794.87	15,931,884.27	10,667,901.20	4,424,015.76	638,893.67
	80,773,339.24	101,877,067.53	34,335,933.77	50,600,923.30	46,437,405.47	51,276,144.23
	523,151,395.77	350,192,892.00	309,491,917.82	196,582,535.04	213,659,477.95	153,610,356.96

• 注：(1) 本期收入增加的原因主要系污水处理收入及市政施工收入增加所致；

• (2) 公司本期前五名客户销售收入总额271,284,491.43元，占全部主营业务收入 比例的51.86%,其销售收入相对集中于前5名客户的主要原因是：公司主营业 务为大型环保设备工程的销售与施工，销售收入相对集中；

• (3) 市政施工收入确认合同完工进度的方法为：完工百分比法,本期新签合同总 金额333,558,000.00元。

27、管理费用

27、管理费用
本期累计数	22,241,944.70元
上期累计数	14,592,270.06 元

• 注：本期管理费用较上年同期大幅增加主要系公司控股的污水处理厂转固后折旧及相

• 关费用增加所致。

28、财务费用

28、财务费用
项 目	本期累计数 （元）	上期累计数 （元）
利息支出	25,519,382.94	12,333,098.50
减：利息收入	903,277.09	285,041.47
票据贴现息	7,196,120.00
金融机构手续费	1,031,923.62	241,974.97
合 计	32,844,149.47	12,290,032.00

50

2008 年年度报告

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注：本期财务费用增加主要系公司控股的污水处理厂转固后停止资本化利息、票据贴 现及利率上升所致。

29、资产减值损失

29、资产减值损失
项 目	本期累计数 （元）	上期累计数 （元）
坏账损失	11,090,981.33	9,132,807.00
合 计	11,090,981.33	9,132,807.00

注：资产减值损失大幅增加主要系本期应收款项增加所致。

30、营业外收入

30、营业外收入
项 目	本期累计数 （元）	上期累计数 （元）
罚款收入	8,441.04	41,737.73
废旧物资处理		5,027.38
补贴收入注	6,903,043.55	2,206,245.90
其他	941,503.86	87,591.24
合 计	7,852,988.45	2,340,602.25

• 注:(1) 报告期内，浙江富春水务开发有限公司收到桐庐县横村镇人民政府补助给该 公司用于自来水管网改造的补贴504,000.00元。

• (2) 根据沭阳县人民政府办公室转发的《关于对江苏沭源自来水公司水费和政府 性基金征收及结算意见的通知》(沭政办发(2006)第51号)规定,沭阳县财政局 对江苏沭源自来水公司综合水费价格与基本水价的差额进行补贴并对其代收 的政府性基金按征收额的6%给予代征手续费奖励。本期确认水费补贴 1,864,943.55元, 代征手续费奖励710,100.00元。

• (3)根据江苏省财政厅、建设厅下达的《环境保护基础设施建设项目引导资金预算 指标的通知》（苏财建（2007）186号）规定，江苏沭源自来水公司收到沭阳 县财政局以奖代补资金3,260,000.00元,用于奖励该公司管网建设。

• (4) 根据荆门市政府办公室《关于解决荆门夏家湾污水处理厂等企业有关税收问 题的协调会议备忘录精神》，荆门夏家湾水务有限公司收到荆门市财政局给予 的财政补贴564,000.00元。

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2008 年年度报告

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31、营业外支出

31、营业外支出
项 目 罚款支出 处置固定资产净损失 捐赠支出 其他 合计	本期累计数 （元）	上期累计数 （元）
	557,200.00	4,676.97
		177,010.82
	98,350.00	1,005,000.00
	42,064.95	16,215.73
	697,614.95	1,202,903.52

32、所得税费用

32、所得税费用
项 目	本期累计数 （元）	上期累计数 （元）
本期所得税费用	30,251,601.62	28,550,749.70
递延所得税费用	-4,799,213.09	-1,523,090.44
合计	25,452,388.53	27,027,659.26

33、每股收益

33、每股收益
项 目	本期累计数 （元）
归属于普通股股东的当期净利润	111,318,841.40
年初发行在外普通股股数	199,642,300.00
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数	30,000,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数	5.00
报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数	183,713,840.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数	3.00
发行在外普通股的加权平均数	395,856,140.00
基本每股收益	0.28
调整后的归属于普通股股东的当期净利润
稀释后的发现在外普通股的加权平均数
稀释每股收益	0.28

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2008 年年度报告

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• 注：（1）基本每股收益计算过程：按照各期归属于普通股股东的当期净利润，除以 发行在外普通股的加权平均数计算得出；

• （2）稀释每股收益计算过程：公司无稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本 每股收益相同。

34、现金流量信息

（1）支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金

项 目	本期累计数 (元)
一、收到的其他与经营活动有关的现金流量	27,336,549.37
其中:上海京科投资管理有限公司	21,800,000.00
沭阳县自来水厂管网铺设补贴资金	3,260,000.00
二、支付的其他与经营活动有关的现金流量	44,117,148.35
宜昌市城投公司污水厂建设项目部	5,971,514.50
宜清污水处理有限公司	8,000,000.00
襄樊市政公司宜昌临江溪项目部	1,316,266.10
宜昌一冶污水项目部	2,500,000.00
科技开发费	957,429.83
业务招待费	946,006.25
差旅费	817,557.58
三、收到其他与投资活动有关的现金	20,000,000.00
咸宁环境资源设备基地资金补贴	20,000,000.00

（2）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

补 充 资 料	合并数	合并数
	本期累计数 （元）	上期累计数 （元）
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	114,195,452.45	85,091,167.93
加:资产减值准备	11,090,981.33	9,132,807.00
固定资产折旧	2,776,900.83	12,916,477.61

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2008 年年度报告

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补 充 资 料	合并数	合并数
	本期累计数 （元）	上期累计数 （元）
无形资产摊销	32,067,220.60	221,539.61
长期待摊费用摊销	1,652,141.70	278,428.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列）		176,514.66
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	32,844,149.47	12,290,032.00
投资损失（收益以“-”填列）		-6,856,123.02
递延所得税资产减少（增加以“-”填列）	-4,799,213.09	-1,523,090.44
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）	-1,799,971.53	-652,725.82
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-219,935,066.09	-129,175,879.19
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	53,067,663.61	236,491,694.68
其他
经营活动产生的现金流量净额	21,160,259.28	218,390,843.27
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	356,858,749.81	72,373,386.69
减：现金的期初余额	72,373,386.69	80,367,573.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	284,485,363.12	-7,994,187.08

（3）当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况： 无

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2008 年年度报告

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（4）现金及现金等价物净变动情况

项 目 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	本期金额 (元)
	356,858,749.81
	72,373,386.69
	284,485,363.12

七、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按单项金额重大程度分类列示如下

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	金额 （元）	比例 (%)	计提比 例(%)	坏账准备 （元）	金额 （元）	比例 (%)	计提比 例(%)	坏账准备 （元）
单项金额重大	359,957,181.50	94.48	5-10	20,712,405.23	204,111,050.78	93.61	5-50	10,205,552.54
单项金额不重大但组合信用风险较大		-
其他不重大	21,018,682.39	5.52	5-90	2,789,957.18	13,942,912.72	6.39	5-50	4,536,291.33
合 计	380,975,863.89	100.00		23,502,362.41	218,053,963.50	100.00		14,741,843.87

（2）按账龄结构列示如下：

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金额 （元）	比例 (%)	坏账准备 （元）	金额 （元）	比例 (%)	坏账准备 （元）
1年以内	321,502,116.80	84.39	16,075,105.84	143,862,973.78	65.97	7,193,148.69
1-2年	56,098,032.97	14.72	5,609,803.30	73,866,999.20	33.88	7,386,699.92
2-3年	3,051,723.60	0.80	1,525,861.80	323,990.52	0.15	161,995.26
3-4年	323,990.52	0.09	291,591.47
合 计	380,975,863.89	100.00	23,502,362.41	218,053,963.50	100.00	14,741,843.87

注：(1) 期末应收账款中含持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其关联

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2008 年年度报告

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企业的设备及工程款87,993,510.26 元；

• (2) 期末余额中前5名总额为260,428,579.59 元,占应收账款期末余额的 68.36%；

• (3) 对单项金额重大的应收账款，公司确定该组合的依据是金额1000万元以上；

• (4) 期末余额较期初余额增加162,921,900.39 元，主要系本期收入增加所致。

2、其他应收款

（1）按单项金额重大程度分类列示如下：

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	金额 （元）	比例 (%)	计提比 例(%)	坏账准备 （元）	金额 （元）	比例 (%)	计提比 例(%)	坏账准备 （元）
单项金额重大
单项金额不重大但组合信用风险较大
其他不重大	107,447,878.68	100.00	5-10	931,192.09	99,165,506.43	100.00	5	1,583,773.71
合 计	107,447,878.68	100.00	5-10	931,192.09	99,165,506.43	100.00	5	1,583,773.71

（2）按账龄结构列示如下：

	（2）按账龄结构列示如下：	（2）按账龄结构列示如下：	（2）按账龄结构列示如下：
账 龄	期末数			期初数
	金额 （元）	比例 (%)	坏账准备 （元）	金额 （元）	比例 (%)	坏账准备 （元）
1年以内	98,147,051.70	91.34	1,109.39	99,165,506.43	100.00	1,583,773.71
1-2年	9,300,826.98	8.66	930,082.70
合 计	107,447,878.68	100.00	931,192.09	99,165,506.43	100.00	1,583,773.71

注：其他应收款期末余额中对子公司往来余额为98,124,863.82 元。

3、长期股权投资

项 目	期初数	期初数	本期增加 (元)	本期减少 （元）	期末数	期末数
	金 额 （元）	减值准备 （元）			金 额 （元）	减值准备 （元）
长期股权投资	409,950,000.00	2,000,000.00	205,800,000.00		615,750,000.00	2,000,000.00
合 计	409,950,000.00	2,000,000.00	205,800,000.00		615,750,000.00	2,000,000.00

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2008 年年度报告

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长期股权投资账面净值明细如下：

被投资单位名称	投资 期限	投资成本 （元）	期初数 （元）	本期增加数 （元）	本期减少数 （元）	期末数 （元）	占实收资 本比例（%）	备注
一、其他长期股权投资
亚洲证券有限公司 注（1）	长期	2,000,000.00					0.19	成本法
襄樊汉水清漪水务有限公司	长期	10,000,000.00	10,000,000.00			10,000,000.00	20	成本法
二、对子公司的投资
荆门夏家湾水务有限公司	长期	47,500,000.00	47,500,000.00			47,500,000.00	95	成本法
北京合加环保有限责任公司	长期	8,000,000.00	8,000,000.00			8,000,000.00	80	成本法
江苏沭源自来水有限公司	长期	32,000,000.00	32,000,000.00			32,000,000.00	80	成本法
包头鹿城水务有限公司	长期	99,000,000.00	99,000,000.00			99,000,000.00	90	成本法
南昌象湖水务有限公司	长期	57,200,000.00	57,200,000.00			57,200,000.00	90.51	成本法
武汉合加环保工程有限公司	长期	9,500,000.00	9,500,000.00			9,500,000.00	95	成本法
宜昌三峡水务有限公司	长期	140,000,000.00	140,000,000.00			140,000,000.00	70	成本法
新疆华美德昌环保科技有限公司	长期	4,750,000.00	4,750,000.00			4,750,000.00	95	成本法
枝江枝清水务有限公司 注(2)	长期	17,600,000.00		17,600,000.00		17,600,000.00	80	成本法
咸宁清泉水务有限公司 注(2)	长期	10,560,000.00		10,560,000.00		10,560,000.00	80	成本法
湖北合加环境设备有限公司注(2)	长期	150,000,000.00		150,000,000.00		150,000,000.00	100	成本法
嘉鱼嘉清水务有限公司 注(2)	长期	4,800,000.00		4,800,000.00		4,800,000.00	80	成本法
嘉鱼甘泉水业有限公司 注(2)	长期	800,000.00		800,000.00		800,000.00	80	成本法
荆州市荆清水务有限公司 注(2)	长期	11,000,000.00		11,000,000.00		11,000,000.00	73.34	成本法
大冶清波水务有限公司 注(2)	长期	11,040,000.00		11,040,000.00		11,040,000.00	80	成本法
小 计		615,750,000.00	407,950,000.00	205,800,000.00		613,750,000.00

• 注：(1) 2005 年4 月29 日，亚洲证券有限公司被华泰证券有限公司托管，公司根据 对该公司相关清算情况的通报，在该项投资能否收回不能确定的情况下，全 额计提了减值准备。

• (2) 本期新增投资单位相关信息详见会计报表附注“五、企业合并及合并财务报 表 1、纳入合并范围子公司的基本情况”。

4、营业收入、营业成本

业务类别	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本
	本期累计数 （元）	上期累计数 （元）	本期累计数 （元）	上期累计数 （元）
环保设备及安装收入	72,482,238.30	191,497,875.48	70,548,696.98	150,325,516.19
市政施工	331,794,940.58	133,754,973.81	213,170,698.47	80,953,286.49
合计	404,277,178.88	325,252,849.29	283,719,395.45	231,278,802.68

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2008 年年度报告

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5、投资收益

5、投资收益
投资收益来源	本期累计数 （元）	上期累计数 （元）
股票投资收益		6,856,123.02
子公司分红收益	69,600,000.00
合计	69,600,000.00	6,856,123.02

注：本期投资收益系公司子公司北京合加环保有限公司分配股利所致。

八、关联方关系及其交易

（一）关联方认定标准

—— 根据《企业会计准则第36 号 关联方披露》，一方控制、共同控制另 一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。

根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

（二）关联方关系

（1）本公司实际控制人 文一波

（2）本公司的母公司

企业名称	注册 地址	业务性质	注册资本 （万元）	对本公司的持 股比例（%）	对本公司的表决 权比例（%）	法定 代表人
北京桑德环保集团 有限公司	北京市海淀区北下关 街道皂君庙甲7号	法律、法规禁止的，不得经营；应经审 批的，未获审批前不得经营；法律法规 未规定审批的，企业自主选择经营项 目，开展经营活动。	10,000.00	44.90	44.90	文一波

（3）本公司的子公司

企业名称	注册地址	业务性质	注册资本 （万元）	本公司合计 持股比例	本公司合计享有 的表决权比例
荆门夏家湾水务有限公司	荆门市白庙街办江山村	市政污水处理项目投资及运营	5,000	95.00	95.00

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浙江富春水务开发有限公司	桐庐县横村镇安中路	自来水供应、工业废水和市政污水治理排放工 程项目的投资开发、委托管理及相关项目的咨 询	2,600	92.31	92.31
江苏沭源自来水有限公司	沭阳县沭城镇湾河村	城市给排水项目运营及相关产品的销售，给排 水工程安装，水技术咨询与技术服务	4,000	80.00	80.00
北京合加环保有限责任公司	北京市北京经济技术开发区 宏达北路12号	废弃物处理；生产、销售环保设备；技术开发、 技术转让、技术培训、技术咨询.	1,000	80.00	80.00
包头鹿城水务有限公司	包头市九原区麻池镇镇政府 办公大楼四楼	城市污水处理项目筹建、运营及管理，水产品 的生产及销售；环保技术咨询服务	11,000	90.00	90.00
南昌象湖水务有限公司	南昌市西湖区北京西路158 号	实业投资；城市污水处理、环保技术开发、转 让、咨询服务	6,320	90.51	90.51
宜昌三峡水务有限公司	宜昌市西陵一路18 号中环 广场17楼	给排水及其配套项目的投资开发、建设、维护	20,000	70.00	70.00
新疆华美德昌环保科技有限公司	乌鲁木齐市沙依巴克区于田 街1号	一般经营项目、市政环境基础设施的设计、运 营、维护	500	95.00	95.00
武汉合加环保工程有限公司	武汉东湖新技术开发区吴家 湾联合国际16层9-16房	城市垃圾、工业固体废弃物处理、回收、利用 的设施、设备设计、生产、销售等	5,000	95.00	95.00
枝江枝清水务有限公司	枝江市马家店胜利路	城市污水综合处理	2,200	80.00	80.00
咸宁清泉水务有限公司	咸宁市贺胜路5号	集中式供水及相关给排水业务	6,600	80.00	80.00
湖北合加环境设备有限公司	咸宁经济开发区长江产业园	固体废弃物处理设备、风电设备技术研发、设 计、制造、销售	15,000	100.00	100.00
嘉鱼嘉清水务有限公司	嘉鱼县鱼岳镇东岳路	污水处理及其配套项目的投资开发、建设、运 营维护	3,000	80.00	80.00
嘉鱼甘泉水业有限公司	嘉鱼县鱼岳镇东岳路	给排水及其配套项目的投资开发、建设、运营 维护	500	80.00	80.00
荆州市荆清水务有限公司	荆州市沙市区太岳东路1 栋 2门1楼1号	城市污水处理及综合利用	5,000	73.34	73.34
大冶清波水务有限公司	大冶市观山路7号商贸小区	城市污水处理及综合利用	1,900	80.00	80.00

（4）其他关联方

（4）其他关联方
公司名称	与本企业关系
北京桑德环境工程有限公司	同受实际控制人控制
北京桑华环境技术开发有限公司	同受实际控制人控制
甘肃金创绿丰环境技术有限公司	同受桑德集团控制
湖北汇楚危废处置有限公司	同受桑德集团控制
北京国中生物科技有限公司	同受桑德集团控制
襄樊汉水清漪水务有限公司	同受桑德集团控制
通辽华通环保有限责任公司	同受桑德集团控制
北京市桑德环境技术发展有限公司	同受实际控制人控制
SOUND WATER (BVI) LTD.	同受实际控制人控制
伊普国际有限公司	同受实际控制人控制
北京伊普国际水务有限公司	同受实际控制人控制
北京伊普桑德环境工程有限公司	同受实际控制人控制
北京桑德水务有限公司	同受桑德集团控制

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北京市桑德水技术发展有限公司	同受桑德集团控制
北京绿盟投资有限公司	同受桑德集团控制
通辽蒙东固体废弃物处置有限公司	同受桑德集团控制
吉林省固体废物处理有限责任公司	同受桑德集团控制
湖州浙清水务有限公司	同受桑德集团控制
湖北济楚水务有限公司	同受桑德集团控制
通辽碧波水务有限公司	同受桑德集团控制
北京肖家河污水处理有限公司	同受桑德集团控制
西安秦清水务有限公司	同受实际控制人控制
西安户清水务有限公司	同受实际控制人控制
湖北竹清环境工程有限公司	同受桑德集团控制
湖北文峪环境工程有限公司	同受桑德集团控制
安阳明波水务有限公司	同受桑德集团控制

(二) 关联方交易

1、提供担保

担保发生的关联交易详见会计报表附注“六、合并财务报表重要项目的 说明 13、短期借款 注（3） 14、应付票据及20、长期借款 注（1）、 注（3）、注（4）、注（7）”。

2、设备销售

公司与中国第二冶金建设有限责任公司组成联合体和通辽市华通环保 有限责任公司签订通辽市生活垃圾无害化处理工程建设施工及设备销售合 同，合同金额6,668 万元，本期确认设备收入3,706,068.37 元。

3、提供劳务

（1）公司通过公开招标方式，中标由公司关联方吉林省固体废物处理 有限责任公司投资建设的吉林省工业固体废弃物处置中心工程相关设备系 统集成、采购安装及调试业务并签订相关合同，合同金额8,817 万元，本期 确认工程收入5,002,714.00 元。

（2）公司与中国第二冶金建设有限责任公司组成联合体和通辽市华通 环保有限责任公司签订通辽市生活垃圾无害化处理工程建设施工及设备销

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售合同，合同金额6,668 万元，本期确认工程收入42,237,304.19 元。

(3) 2008 年6 月,经公开招标,公司与通辽市华通环保有限责任公司签 订通辽市生活垃圾无害化处理污水管线及二次提升设施工程合同，合同金额 2,823.60 万元，本期确认工程收入28,236,000.00 元。 4、工程结算

（1）2005 年3 月8 日，经公司控股子公司包头鹿城水务有限公司公开 招标，襄樊市市政工程总公司与北京桑德环境工程有限公司联合体中标包头 鹿城水务有限公司承建的包头市南郊污水处理厂扩建污水回用及排水管网 工程，该工程预算总金额163,511,900.00 元；2006 年8 月，经包头鹿城水 务有限公司公开招标，北京桑德环境工程有限公司中标包头市南郊污水处理 厂扩建及排水管网工程所需设备及安装工程，该工程合同总金额 89,120,820.00 元，本期包头鹿城水务有限公司与北京桑德环境工程有限公 司结算工程及设备款为1,100,000.00 元，截止2008 年12 月31 日，包头鹿 城水务有限公司按合同应付北京桑德环境工程有限公司工程及设备款 23,042,500.00 元。

（2）2008 年11 月，经公开招标，公司控股子公司大冶清波水务有限 公司与关联方北京桑德环境工程有限公司及中冶集团华冶资源开发有限责 任公司组成的联合体共同签订了《大冶市污水处理工程总承包合同》。合同 包括污水处理厂土方桩基工程、土建工程、设备供货及安装工程、配套管网 工程费用，以及合同约定承建方应承担的义务及相关费用。交易合同为固定 价格合同，总金额为4630 万元人民币，截止2008 年12 月31 日，大冶清波 水务有限公司已支付工程及设备款1,360 万元。

（3）2008 年12 月，公司控股子公司荆州市荆清水务有限公司通过邀 请招标程序确定荆州市污水处理工程（荆州市草市及城南污水处理厂工程建 设项目）总承包项目中标方为关联方北京桑德环境工程有限公司，中标合同 总价为16056.6 万元人民币，工程建设总承包合同范围包括污水处理厂土建 工程、配套管网工程建设、设备采购、安装调试以及指标测试、运营成本控 制、操作人员培训、运行维护手册的编制、缺陷责任期内维护、缺陷的修复、 调试及竣工后在质保期内的运行指导等服务，以及合同约定承建方应承担的

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义务。截止报告日,此合同正在执行中。

（4）2008 年6 月，公司控股子公司荆门夏家湾水务有限公司根据荆门 夏家湾污水处理工程建设相关项目建设核准批复, 委托招标公司进行工程 建设邀请招标。后确定湖北五三建设有限公司和公司关联方北京桑德环境工 程有限公司组成的联合体中标夏家湾污水处理厂二期工程建设（合同总价为 2001 万元人民币），北京桑德环境工程有限公司作为本次交易履行的联合 体成员之一，对本建设项目提供安装工程；湖北五三建设有限公司作为本次 交易履行的联合体成员之一，对本建设项目负责合同范围内土建工程等。同 时，根据邀请招标的结果，北京桑德环境工程有限公司中标夏家湾污水处理 厂二期工程的设备供货、安装及调试（合同总价为1304.97 万元人民币）， 截止报告日,此合同正在执行中。

5、技术咨询及设计

(1)2008 年3 月25 日，公司子公司荆门夏家湾水务有限公司与北京桑 德环境工程有限公司签订了委托设计合同，设计内容为荆门夏家湾污水处理 厂二期工程初步设计、施工图设计、施工图预算编制及竣工图编制。经过双 方商定，设计合同的总价款为212.4 万元人民币。按协议约定，北京桑德环 境工程有限公司为夏家湾污水处理厂二期工程的相关设计服务直至工程施 工安装结束为止, 截止报告日,此合同正在执行中。

(2)2008 年6 月,公司子公司枝江枝清水务有限公司与北京桑德环境工 程有限公司签订了委托设计合同,设计内容为枝江市污水处理厂工程初步设 计,施工图设计, 经过双方商定，设计合同的总价款为150 万元人民币。 截 止报告日,此合同正在执行中。

(三) 关联方应收应付款项余

项 目	企业名称	期末数	期末数	期初数	期初数
		金额(元)	所占比例(%)	金额(元)	所占比例(%)
应收账款	北京国中生物科技有限公司	3,124,246.10	0.79	7,424,246.10	3.32
应收账款	通辽华通环保有限责任公司	80,909,440.19	20.38	18,320,036.00	8.19
应收账款	吉林省固体废物处理有限责任公司	6,809,823.97	1.72	58,107,109.97	25.97
合 计		90,843,510.26	22.89	83,851,392.07	37.48
其他应收款	北京国中生物科技有限公司	1,298,716.00	2.22	1,298,716.00	6.62

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项 目	企业名称	期末数	期末数	期初数	期初数
		金额(元)	所占比例(%)	金额(元)	所占比例(%)
其他应收款	北京桑德环境工程有限公司		-	14,034.00	0.07
合 计		1,298,716.00	2.22	1,312,750.00	6.69
应付账款	北京桑德环境工程有限公司	26,104,800.00	9.64	36,656,020.00	16.31
合 计		26,104,800.00	9.64	36,656,020.00	16.31
预付账款	北京桑德环境工程有限公司	1,500,000.00	0.75
合 计		1,500,000.00	0.75
其他应付款	北京桑德环境工程有限公司	9,012,082.00	8.38	8,926,116.00	10.84
其他应付款	北京桑德环保集团有限公司	5,501,453.00	5.12	7,755,102.54	9.42
合 计		14,513,535.00	13.5	16,681,218.54	20.26

九、或有事项

截止报告日，公司无重大需要披露的或有事项。

十、承诺事项

截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

2009 年1 月13 日, 经第五届二十七次董事会决议,公司拟于近期继续 以募集资金向本次募投项目的实施主体——公司全资子公司湖北合加环境 设备有限公司实施增资，增资款项为4000 万元人民币，在本次增资事项完 成后，该子公司的注册资本将变更为19000 万元人民币。

十二、其他重要事项

1、2008 年12 月15 日，经公司第五届二十六次董事会决议，由于收购 过程中相关商业谈判出现较大分歧，公司决定终止收购咸宁自来水公司事 宜，并对当时成立的拟收购咸宁自来水公司的主体-----咸宁清泉水务有限 公司进行清算，注销其独立企业法人资格，目前相关手续尚在办理中。

2、2008 年12 月15 日，经公司第五届二十六次董事会决议，公司与桑 德集团共同签订了《关于成立武汉合加环保有限公司合资协议书之补充协 议》，经双方共同协商一致，决定终止对武汉合加继续出资，并将武汉合加

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2008 年年度报告

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的注册资本由5000 万元人民币变更为1000 万元人民币，与目前实收资本保 持一致，目前武汉合加注册资本变更登记相关手续尚在办理中。

3、截止2008 年12 月31 日, 公司控股股东北京桑德环保集团有限公司 将持有本公司股份累计质押总数为17,600 万股,占公司股本总数的42.58%, 占其持有本公司股份的94.82%,具体质押情况如下表所示：

单位：股

					单位：股
序 号 1 2 3 4 5 6 7 8	被质押股份 性质	被质押股份 数量	质权人名称	被质押股份起 始时间	备 注
	IPO 前限售股--法人	95,400,000.00	厦门国际银行厦门直属支 行	2007-07-05	初始质押5300 万股，公司本期半年报分配 后派生股4240万股继续质押。
	IPO 前限售股--法人	50,000,000.00	宜昌市商业银行股份有限 公司西陵支行	2008-12-29	初始质押3300 万股, 为公司短期借款及银 行汇票各10,000 万元提供担保,公司本期 半年报分配后派生股2640 万股,初始质押 到期后用其中5000万股继续质押。
	IPO 前限售股--法人	7,200,000.00	交通银行股份有限公司宜 昌分行	2008-10-14	720 万股为公司短期借款2000 万元及应付 票据983.75万元提供了担保
	IPO 前限售股--法人	5,436,000.00	中国农业银行三峡分行江 北支行	2008-07-09	初始质押302 万股，为公司1800 万短期借 款提供担保，公司本期半年报分配后派生股 241.6万继续质押。
	无限售流通股	4,158,000.00	中国农业银行三峡分行江 北支行	2008-07-09	初始质押231 万股，为公司1800 万短期借 款提供担保，公司本期半年报分配后派生股 184.8万继续质押。
	无限售流通股	3,906,000.00	中国农业银行三峡分行江 北支行	2008-06-19	初始质押217 万股，公司本期半年报分配后 派生股173.6万股继续质押。
	无限售流通股	6,300,000.00	中融国际信托有限公司	2008-11-19
	无限售流通股	3,600,000.00	中融国际信托有限公司	2008-09-25
	合计	176,000,000.00

十三、补充资料

1、净资产收益率和每股收益

报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益 （元）	稀释每股收益 （元）
归属于公司普通股股东的净利润	11.83%	17.07%	0.28	0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	11.39%	16.44%	0.27	0.27

2、非经常性损益情况表：

2、非经常性损益情况表：
非经常性损益项目	本期累计数 （元）
其他营业外收支净额	252,429.95
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	5,038,000.00

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非经常性损益项目	本期累计数 （元）
合 计	5,290,429.95
所得税及少数股东影响数	1,189,584.98
非经常性损益影响数	4,100,844.97

• 注：（1）本公司净资产收益率及每股收益依照中国证券监督管理委员会会计字[2007]9 号关于《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露》（2007 年修订）所载的计算公式计算；

• （2）本公司对非经常性损益项目的确认依照中国证券监督管理委员会公告

  • [2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性 损益[2008]》的规定执行。

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