Tus-Design Group Co.,Ltd — Audit Report / Information 2020

Mar 26, 2021

证券代码：300500

证券简称：启迪设计

公告编号：2021-012

启迪设计集团股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

启迪设计集团股份有限公司（以下简称“启迪设计”、“公司”）于 2021 年 3 月 26 日召开了第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第二十一次会议， 审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则 第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》、《创业板上市公司 业务办理指南第 2 号——定期报告披露相关事宜》的相关规定，公司对前期会计 差错更正调整相关财务数据，现将具体情况公告如下：

一、前期会计差错更正的原因

2021 年 2 月 8 日，公司收到中国证券监督管理委员会江苏监管局（以下简 称“江苏证监局”）下发的《关于对启迪设计集团股份有限公司采取责令改正措施 的决定》（【2021】17 号，以下简称“监管措施”）。监管措施指出，公司 2018 年 3 月完成收购的深圳嘉力达节能科技有限公司（以下简称“深圳嘉力达”）于 2017 年 12 月存在虚构劳务成本的行为。经核查，深圳嘉力达于 2017 年 12 月 25 日支付给武汉兴业广地冷链项目对应的劳务供应商 1,000 万元，并将其计入了武 汉兴业广地冷链项目劳务成本。经核实，该笔款项实际为深圳嘉力达原股东李海 建借用深圳嘉力达的资金，深圳嘉力达与李海建补充签署了借款协议。基于上述 事实，深圳嘉力达对该笔款项涉及的武汉市兴业广地农业有限公司的 2017 年 12 月 31 日的应收账款、2017 年度的营业收入、营业成本等科目进行了追溯调整。

启迪设计于 2018 年 3 月以发行股份及支付现金的方式购买李海建、嘉鹏九 鼎、涵德基金、华信睿诚、王玉强、嘉仁源、远致创业、富源恒业、王翠所持深 圳嘉力达节能科技有限公司 100%股权，共支付交易对价 65,000.00 万元，2018 年 3 月开始将深圳嘉力达纳入合并范围，深圳嘉力达上述追溯调整事项导致启迪 设计 2019 年度、2018 年度合并财务报表相关科目需进行追溯调整。

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证券简称：启迪设计

公告编号：2021-012

• 二、前期会计差错更正事项对 2019 年度、 2018 年度合并及公司财务报表的

影响

• 1、对 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响

单位：元

				单位：元	单位：元	单位：元
项目	2019 年12 月31 日			2018 年12 月31 日
	调整前金额	调整金额	调整后金额	调整前金额	调整金额	调整后金额
应收账款	788,033,457.65		788,033,457.65	618,832,478.25	-13,229,627.52	605,602,850.73
其他应收款	47,763,128.18	10,877,150.69	58,640,278.87	25,501,821.47	10,442,150.69	35,943,972.16
商誉	401,296,948.32	3,525,384.29	404,822,332.61	401,296,948.32	3,525,384.29	404,822,332.61
递延所得税 资产	16,434,365.11		16,434,365.11	14,437,042.33	-220,493.79	14,216,548.54
应交税费	74,142,169.59	-713,197.10	73,428,972.49	51,799,783.08	-1,022,381.64	50,777,401.44
其他应付款	18,097,605.35	13,229,627.52	31,327,232.87	34,815,737.22		34,815,737.22
未分配利润	480,174,994.86	1,886,104.56	482,061,099.42	343,802,368.07	1,539,795.31	345,342,163.38

2、对 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日母公司资产负债表的影响：

无。

3、对 2019 年度、2018 年度合并利润表的影响

					单位：元	单位：元
项目		2019 年度			2018 年度
	调整前金额	调整金额	调整后金额	调整前金额	调整金额	调整后金额
税金及附加	6,010,437.52	2,954.71	6,013,392.23	5,325,338.08	2,477.11	5,327,815.19
财务费用	19,369,364.96	-410,377.36	18,958,987.60	15,628,381.90	-344,042.39	15,284,339.51
资产减值 损失				-35,178,714.72	1,469,958.61	-33,708,756.11
所得税费用	25,402,651.58	61,113.40	25,463,764.98	18,691,700.15	271,728.58	18,963,428.73

• 4、对 2019 年度、2018 年度母公司利润表的影响：无。

• 5、对 2019 年度、2018 年度合并现金流量表的影响：无。

• 6、对 2019 年度、2018 年度母公司现金流量表的影响：无。

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• 三、前期会计差错更正事项对 2020 年第三季度合并及公司财务报表的影响 1、对 2020 年 9 月 30 日合并资产负债表的影响

单位：元

项目		2020 年9 月30 日	2020 年9 月30 日
	调整前金额	调整金额	调整后金额
应收账款	708,181,332.64	0.00	708,181,332.64
其他应收款	53,315,577.61	11,203,698.63	64,519,276.24
商誉	401,296,948.32	3,525,384.29	404,822,332.61
递延所得税资产	17,396,278.56	0.00	17,396,278.56
应交税费	44,831,485.21	-646,618.29	44,184,866.92
其他应付款	18,515,245.01	13,229,627.52	31,744,872.53
未分配利润	528,293,393.43	2,146,073.70	530,439,467.13

• 2、对 2020 年 9 月 30 日母公司资产负债表的影响：无。

• 3、对 2020 年 9 月合并利润表的影响

项目	2020 年9 月30 日	2020 年9 月30 日	2020 年9 月30 日
	调整前金额	调整金额	调整后金额
税金及附加	4,432,270.72	2,218.06	4,434,488.78
财务费用	13,894,845.72	-308,064.10	13,586,781.62
所得税费用	5,791,594.98	45,876.91	5,837,471.89

• 4、对 2020 年 9 月母公司利润表的影响：无。

• 5、对 2020 年 9 月合并现金流量表的影响：无。

• 6、对 2020 年 9 月母公司现金流量表的影响：无。

四、深圳嘉力达业绩承诺完成情况调整

根据公司与李海建及其一致行动人嘉仁源签订的《盈利预测与业绩补偿协议》 及其补充协议，李海建及嘉仁源对 2017-2020 年深圳嘉力达业绩实现情况进行承 诺，若实现业绩未达承诺值，李海建及嘉仁源需履行补偿义务。本次前期会计差

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错更正及追溯调整将对深圳嘉力达 2017-2019 年业绩承诺完成情况产生影响，具 体如下：

1、会计差错更正前深圳嘉力达业绩承诺完成情况：

单位：元

承诺期 业绩承诺金额 2017年 42,000,000.00 2018年 54,000,000.00 2019年 68,000,000.00 合计 164,000,000.00	实现的扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润数 业绩承诺完成率 42,323,700.00 100.77% 54,235,756.91 100.44% 67,676,034.11 99.52% 164,235,491.02 100.14%

• 2、会计差错更正后深圳嘉力达业绩承诺完成情况：

单位：元

承诺期 业绩承诺金额 2017年 42,000,000.00 2018年 54,000,000.00 2019年 68,000,000.00 合计 164,000,000.00	实现的扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润数 业绩承诺完成率 38,736,602.91 92.23% 55,482,710.22 102.75% 67,673,522.60 99.52% 161,892,835.74 98.72%

五、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司前期会计差错更正事项出 具了《关于启迪设计集团股份有限公司会计差错更正专项说明的鉴证报告》（中 兴财光华审专字（2021）第 317003 号）。

六、公司董事会、独立董事、监事会关于本次会计差错更正的意见

1、董事会意见

董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、 会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号 —— 财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求。更正后的财务数据及财务

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证券简称：启迪设计

公告编号：2021-012

报表能够客观、准确、真实地反映公司经营情况和财务状况。因此，董事会同意 本次会计差错更正及追溯调整。

2、独立董事意见

独立董事认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政 策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定。更正后的财务数据及财务 报表能够客观、准确地反映公司实际经营情况和财务状况。本次会计差错更正不 存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。董事会关于本次会计差 错更正的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等有关规定。我们一 致同意本次会计差错更正及追溯调整。

3、监事会意见

监事会认为：本次会计差错更正，符合《企业会计准则第 28 号——会计政 策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定。更正后的财务数据及财务 报表能够反映公司实际经营情况及财务状况。董事会关于本次会计差错更正的审 议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司和 全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正及追溯调整。

特此公告！

启迪设计集团股份有限公司董事会

2021 年 3 月 26 日

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