Tus-Design Group Co.,Ltd — Audit Report / Information 2017

Apr 21, 2017

启迪设计集团股份有限公司 审计报告及财务报表

2016 年度

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启迪设计集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 合并利润表和公司利润表 合并现金流量表和公司现金流量表 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-67

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信会师报字[2017]第 ZA13084 号

审 计 报 告

启迪设计集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的启迪设计集团股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务 状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 中国注册会计师：王许 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：钱致富

· 中国 上海

二〇一七年四月二十一日

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审计报告 第 2 页

启迪设计集团股份有限公司 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	516,721,700.89	202,764,293.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	（二）	8,242,955.00	3,640,000.00
应收账款	（三）	123,783,297.65	95,868,124.15
预付款项	（四）	3,317,401.93	1,721,241.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	（五）	185,538.90
应收股利
其他应收款	（六）	7,112,860.00	4,506,100.89
买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		659,363,754.37	308,499,760.25
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产	（七）	52,000,000.00	52,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（八）	2,593,475.15
投资性房地产	（九）	7,006,205.14	7,394,303.98
固定资产	（十）	54,987,493.44	50,175,229.36
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十一）	18,886,862.79	14,657,259.71
开发支出
商誉	（十二）	124,018,919.95	5,750,728.69
长期待摊费用	（十三）	2,393,938.34	3,079,534.08
递延所得税资产	（十四）	5,270,026.14	1,985,068.19
其他非流动资产	（十五）		1,685,462.03
非流动资产合计		267,156,920.95	136,727,586.04
资产总计		926,520,675.32	445,227,346.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

启迪设计集团股份有限公司 合并资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（十六）	16,967,458.49	5,697,290.50
预收款项	（十七）	54,888,036.75	47,952,184.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（十八）	34,789,701.30	22,887,498.75
应交税费	（十九）	30,656,704.86	8,242,830.08
应付利息
应付股利
其他应付款	（二十）	79,101,142.59	2,140,572.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		216,403,043.99	86,920,376.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	（二十一）	310,374.06
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		310,374.06
负债合计		216,713,418.05	86,920,376.67
所有者权益：
股本	（二十二）	61,500,000.00	45,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十三）	445,131,736.56	123,264,500.41
减：库存股	（二十四）	50,550,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	（二十五）	26,958,364.76	21,269,111.83
一般风险准备
未分配利润	（二十六）	204,337,445.21	159,839,918.15
归属于母公司所有者权益合计		687,377,546.53	349,373,530.39
少数股东权益		22,429,710.74	8,933,439.23
所有者权益合计		709,807,257.27	358,306,969.62
负债和所有者权益总计		926,520,675.32	445,227,346.29

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

启迪设计集团股份有限公司 资产负债表

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十二	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		467,860,111.24	193,795,183.33
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		7,133,260.00	3,640,000.00
应收账款	（一）	88,494,421.41	88,055,677.92
预付款项		3,144,115.20	1,436,531.51
应收利息		185,538.90
应收股利
其他应收款	（二）	3,926,832.85	3,758,730.89
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		570,744,279.60	290,686,123.65
非流动资产：
可供出售金融资产		52,000,000.00	52,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	161,038,355.98	20,000,000.00
投资性房地产		7,006,205.14	7,394,303.98
固定资产		49,677,199.83	45,002,971.14
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		18,370,270.07	14,657,259.71
开发支出
商誉
长期待摊费用		130,675.12	300,575.08
递延所得税资产		3,593,022.86	1,768,831.74
其他非流动资产			1,685,462.03
非流动资产合计		291,815,729.00	142,809,403.68
资产总计		862,560,008.60	433,495,527.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

启迪设计集团股份有限公司 资产负债表（续）

2016 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十二	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		16,252,188.17	5,374,880.50
预收款项		43,819,500.61	47,578,646.40
应付职工薪酬		27,042,316.05	22,769,258.64
应交税费		16,470,447.38	7,687,290.18
应付利息
应付股利
其他应付款		77,773,706.79	2,140,572.42
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		181,358,159.00	85,550,648.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		181,358,159.00	85,550,648.14
所有者权益：
股本		61,500,000.00	45,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		445,678,941.50	123,264,500.41
减：库存股		50,550,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积		26,958,364.76	21,269,111.83
未分配利润		197,614,543.34	158,411,266.95
所有者权益合计		681,201,849.60	347,944,879.19
负债和所有者权益总计		862,560,008.60	433,495,527.33

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

启迪设计集团股份有限公司 合并利润表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		392,312,708.03	332,307,345.98
其中：营业收入	（二十七）	392,312,708.03	332,307,345.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		316,545,303.95	275,452,246.65
其中：营业成本	（二十七）	229,316,645.40	201,699,095.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	（二十八）	2,787,635.60	1,916,546.12
销售费用	（二十九）	5,513,358.07	7,774,038.62
管理费用	（三十）	80,568,387.67	62,584,499.30
财务费用	（三十一）	-4,446,647.93	-2,807,533.85
资产减值损失	（三十二）	2,805,925.14	4,285,601.10
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十三）	593,475.15	2,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		76,360,879.23	58,855,099.33
加：营业外收入	（三十四）	1,410,034.32	1,404,767.34
其中：非流动资产处置利得		15,728.35
减：营业外支出	（三十五）	65,021.41	30,725.44
其中：非流动资产处置损失		54,082.08	25,946.55
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		77,705,892.14	60,229,141.23
减：所得税费用	（三十六）	12,139,822.61	7,989,083.05
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		65,566,069.53	52,240,058.18
归属于母公司所有者的净利润		62,186,779.99	51,106,090.11
少数股东损益		3,379,289.54	1,133,968.07
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		65,566,069.53	52,240,058.18
归属于母公司所有者的综合收益总额		62,186,779.99	51,106,090.11
归属于少数股东的综合收益总额		3,379,289.54	1,133,968.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		1.07	1.14
（二）稀释每股收益（元/股）		1.07	1.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

启迪设计集团股份有限公司

利润表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十二	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	（四）	336,315,314.00	293,032,589.22
减：营业成本	（四）	199,404,481.31	175,657,539.50
税金及附加		2,498,899.86	1,757,449.48
销售费用		5,171,208.28	7,774,038.62
管理费用		66,809,364.77	52,860,844.52
财务费用		-4,398,200.68	-2,753,083.17
资产减值损失		2,336,789.49	13,020,424.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	（五）	593,475.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		65,086,246.12	44,715,375.65
加：营业外收入		1,208,964.32	1,392,516.80
其中：非流动资产处置利得		15,728.35
减：营业外支出		64,907.16	25,979.32
其中：非流动资产处置损失		54,082.08	25,946.55
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		66,230,303.28	46,081,913.13
减：所得税费用		9,337,773.96	7,651,670.79
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		56,892,529.32	38,430,242.34
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		56,892,529.32	38,430,242.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

启迪设计集团股份有限公司 合并现金流量表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		409,974,863.19	316,260,595.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	（三十七）	5,768,035.97	4,042,246.20
经营活动现金流入小计		415,742,899.16	320,302,841.37
购买商品、接受劳务支付的现金		70,831,394.75	63,225,083.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		184,718,832.47	174,001,627.24
支付的各项税费		29,963,756.46	27,511,294.36
支付其他与经营活动有关的现金	（三十七）	28,669,274.38	26,134,069.47
经营活动现金流出小计		314,183,258.06	290,872,074.19
经营活动产生的现金流量净额		101,559,641.10	29,430,767.18
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		1,000,000.00	2,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		82,502.72	12,239.96
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,082,502.72	2,012,239.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		14,765,689.61	10,136,533.57
投资支付的现金		6,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		81,811,277.76
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		103,376,967.37	10,136,533.57
投资活动产生的现金流量净额		-102,294,464.65	-8,124,293.61
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		335,108,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		335,108,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		12,400,000.00	11,250,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		400,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金	（三十七）	7,477,478.50	722,909.17
筹资活动现金流出小计		19,877,478.50	11,972,909.17
筹资活动产生的现金流量净额		315,230,521.50	-11,972,909.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		12,160.41
五、现金及现金等价物净增加额		314,507,858.36	9,333,564.40
加：期初现金及现金等价物余额		200,401,313.53	191,067,749.13
六、期末现金及现金等价物余额		514,909,171.89	200,401,313.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 7 页

启迪设计集团股份有限公司 现金流量表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十二	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		353,554,918.87	275,853,151.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		5,429,713.24	5,343,429.96
经营活动现金流入小计		358,984,632.11	281,196,581.60
购买商品、接受劳务支付的现金		56,626,887.15	43,926,067.52
支付给职工以及为职工支付的现金		168,877,844.78	161,985,970.59
支付的各项税费		25,939,647.35	24,783,660.59
支付其他与经营活动有关的现金		21,587,383.73	19,576,617.45
经营活动现金流出小计		273,031,763.01	250,272,316.15
经营活动产生的现金流量净额		85,952,869.10	30,924,265.45
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		1,000,000.00	2,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		82,502.72	12,239.96
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,082,502.72	2,012,239.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		14,160,965.41	6,233,782.27
投资支付的现金		8,000,000.00	2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		106,080,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		128,240,965.41	8,233,782.27
投资活动产生的现金流量净额		-127,158,462.69	-6,221,542.31
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		335,108,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		335,108,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		12,000,000.00	11,250,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		7,477,478.50	722,909.17
筹资活动现金流出小计		19,477,478.50	11,972,909.17
筹资活动产生的现金流量净额		315,630,521.50	-11,972,909.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		274,424,927.91	12,729,813.97
加：期初现金及现金等价物余额		192,857,183.33	180,127,369.36
六、期末现金及现金等价物余额		467,282,111.24	192,857,183.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 8 页

启迪设计集团股份有限公司 合并所有者权益变动表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	45,000,000.00				123,264,500.41				21,269,111.83		159,839,918.15	8,933,439.23	358,306,969.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	45,000,000.00				123,264,500.41				21,269,111.83		159,839,918.15	8,933,439.23	358,306,969.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	16,500,000.00				321,867,236.15	50,550,000.00			5,689,252.93		44,497,527.06	13,496,271.51	351,500,287.65
（一）综合收益总额											62,186,779.99	3,379,289.54	65,566,069.53
（二）所有者投入和减少资本	16,500,000.00				322,414,441.09	50,550,000.00						10,516,981.97	298,881,423.06
1．股东投入的普通股	16,500,000.00				311,853,430.67							-3,252,795.06	325,100,635.61
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					10,561,010.42	50,550,000.00							-39,988,989.58
4．其他												13,769,777.03	13,769,777.03
（三）利润分配									5,689,252.93		-17,689,252.93	-400,000.00	-12,400,000.00
1．提取盈余公积									5,689,252.93		-5,689,252.93
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-12,000,000.00	-400,000.00	-12,400,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-547,204.94								-547,204.94
四、本期期末余额	61,500,000.00				445,131,736.56	50,550,000.00			26,958,364.76		204,337,445.21	22,429,710.74	709,807,257.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 9 页

启迪设计集团股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上年金额	上年金额	上年金额
						归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	45,000,000.00				123,264,500.41				17,426,087.60		123,826,852.27	7,799,471.16	317,316,911.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	45,000,000.00				123,264,500.41				17,426,087.60		123,826,852.27	7,799,471.16	317,316,911.44
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									3,843,024.23		36,013,065.88	1,133,968.07	40,990,058.18
（一）综合收益总额											51,106,090.11	1,133,968.07	52,240,058.18
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,843,024.23		-15,093,024.23		-11,250,000.00
1．提取盈余公积									3,843,024.23		-3,843,024.23
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-11,250,000.00		-11,250,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	45,000,000.00				123,264,500.41				21,269,111.83		159,839,918.15	8,933,439.23	358,306,969.62

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报表 第 10 页

启迪设计集团股份有限公司 所有者权益变动表

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	45,000,000.00				123,264,500.41				21,269,111.83	158,411,266.95	347,944,879.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	45,000,000.00				123,264,500.41				21,269,111.83	158,411,266.95	347,944,879.19
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	16,500,000.00				322,414,441.09	50,550,000.00			5,689,252.93	39,203,276.39	333,256,970.41
（一）综合收益总额										56,892,529.32	56,892,529.32
（二）所有者投入和减少资本	16,500,000.00				322,414,441.09	50,550,000.00					288,364,441.09
1．股东投入的普通股	16,500,000.00				311,853,430.67						328,353,430.67
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					10,561,010.42	50,550,000.00					-39,988,989.58
4．其他
（三）利润分配									5,689,252.93	-17,689,252.93	-12,000,000.00
1．提取盈余公积									5,689,252.93	-5,689,252.93
2．对所有者（或股东）的分配										-12,000,000.00	-12,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	61,500,000.00				445,678,941.50	50,550,000.00			26,958,364.76	197,614,543.34	681,201,849.60

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 11 页

启迪设计集团股份有限公司 所有者权益变动表（续）

2016 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							上年金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	45,000,000.00				123,264,500.41				17,426,087.60	135,074,048.84	320,764,636.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	45,000,000.00				123,264,500.41				17,426,087.60	135,074,048.84	320,764,636.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									3,843,024.23	23,337,218.11	27,180,242.34
（一）综合收益总额										38,430,242.34	38,430,242.34
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,843,024.23	-15,093,024.23	-11,250,000.00
1．提取盈余公积									3,843,024.23	-3,843,024.23
2．对所有者（或股东）的分配										-11,250,000.00	-11,250,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	45,000,000.00				123,264,500.41				21,269,111.83	158,411,266.95	347,944,879.19

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 12 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

启迪设计集团股份有限公司 二〇一六年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

“ ” “ ” 启迪设计集团股份有限公司（以下简称 公司 、 本公司 ）前身系苏州市建筑设计研究 院有限责任公司。2016 年 2 月 4 日在深圳证券交易所上市，注册资本 6,000.00 万元。根 据本公司 2016 年度第三次临时股东大会决议，本公司 2016 年度向公司及子公司的中层 管理人员及核心技术人员授予限制性股票 150 万股。增资后，本公司注册资本增加至 6,150.00 万元。公司的统一社会信用代码：91320000740696277G。本公司经营范围为： 建筑工程及相应的工程咨询和装饰设计，智能建筑（系统工程设计），建筑工程勘察， 土建设计、电力（变电工程设计）、市政工程（道路、桥隧、排水设计）、园林工程设 计、轨道交通设计；城乡规划编制；工程项目管理、建筑工程施工总承包及所需建筑材 料和设备的销售；从事建筑学、土木工程的技术研究、开发、转让、建筑监理（乙级）； 晒图、模型制作、提供建筑学、土木工程建设方面的技术咨询、电算工程测试服务。截 至 2016 年 12 月 31 日，股本总数为 6,150 万股。

( 二 ) 合并财务报表范围

截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称 江苏赛德建筑节能工程有限公司 苏州中正工程检测有限公司 深圳毕路德建筑顾问有限公司 北京毕路德建筑顾问有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他 ” 主体中的权益 。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 —— 则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行

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财务报表附注 第 1 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务 报表。

( 二 ) 持续经营

本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。

三、 重要会计政策及会计估计

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入 当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

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财务报表附注 第 2 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2 、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

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财务报表附注 第 3 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

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财务报表附注 第 4 页

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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

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2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

• 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

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以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

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（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

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（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

金额超过 200 万元（不含 200 万元）以上的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

	确定组合的依据
组合1	合并范围内的应收账款和其他应收款
组合2	单独测试未发生减值的，以及合并范围外的应收账款和其他应收款
	按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1	期末单独测试未发生减值的不计提坏账准备
组合2	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）		5		5
1－2年		20		20
2－3年		60		60
3－4年		80		80

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	账 龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
4－5年			100		100
5年以上			100		100

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：库存商品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

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5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重 大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。

• （2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、（六）

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合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。

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( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或 开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑 物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－ 出租用建筑物按 20 年预计使用年限、5%残值率计提折旧，出租用土地使用权按与无形 资产相同的摊销政策执行。

( 十四 ) 固定资产

• 1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物	40		5	2.38
机器设备	5-10		5	9.50-19.00
运输设备	5		5	19.00
电子设备	3-5		5	19.00-31.67
固定资产装修	5			20.00
其他设备	5		5	19.00

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( 十五 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

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3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

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销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

2、 使用寿命	有限的无形资产的使	用寿命估计情况：
项 目	预计使用寿命	依 据
软件	10年	与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
专利权	10年	与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
土地使用权	40-50年	根据土地使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

( 十八 ) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表

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财务报表附注 第 17 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资 产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产 组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行 分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资 产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司长期待摊费用包括装修工程、其他长期待摊费用。

• 1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2 、 摊销年限

2、 摊销年限
项目名称	摊销期限	依据
装修工程	5年	预计可使用年限
其他长期待摊费用	2-5年	合同约定年限

( 二十 ) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

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财务报表附注 第 18 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资 产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产 组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行 分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资 产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

( 二十一 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职 工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提 比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本 公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金 缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向 当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成 本。

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财务报表附注 第 19 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属 于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认 为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二 个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的 国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当 期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计 入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两 者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

( 二十二 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具的交易。本公司的股份支付 为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本 公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前 不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照 事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的 认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库 存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是 否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按 照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在 可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立 即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行

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财务报表附注 第 20 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非 市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服 务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更， 均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认 的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以 权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定 所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条 件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

( 二十三 ) 收入

公司主营业务包括建筑设计、工程检测及其他，具体收入确认方法如下： （1）建筑设计

①收入核算方式

公司采用完工百分比法确认建筑设计收入。公司建立了设计项目《工作量时序控制管理 制度》，通过横向划分业务模块、纵向细化工作量时序节点，对设计项目进行精细化流 程控制以及工作量度量，能够较为准确的统计工作量进度，符合公司的业务实质，是资 产负债表日最接近实际完工程度的完工比例。

资产负债表日，公司依据所取得的内控证据，遵照上述《工作量时序控制管理制度》， 计算设计项目的工作量实际完工进度。公司以设计项目的工作量实际完工进度为确认基 准，按照设计合同总金额乘以工作量实际完工进度计算已完成的合同金额，扣除以前会 计期间累计完成的合同金额，并扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入，满足权责 发生制要求。

资产负债表日，已完成工作量中的主要阶段已根据取得的外部证据进行确认；少量未达 到客户确认标准的工作量随着完工进度的推进在期后达到客户确认标准时均能得到客 户确认。公司根据设计合同的约定，认为设计收入能够可靠计量，相关经济利益能够流 入企业，不存在不确定性风险。

②成本核算方式

建筑设计业务成本构成主要包括人工成本、合作设计支出、效果图及材料成本、差旅及 办公费用、折旧及其他成本。其中，人工成本包括固定薪酬和项目奖金。公司根据《成 本费用核算管理制度》，计提各项项目成本，具体方式如下：

固定薪酬：公司根据《薪酬福利管理制度》等内部管理文件，量化设置不同的岗位等级， 根据设计师的工作年限、责任大小、工作难易、技术高低及完成任务和考核情况等因素

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财务报表附注 第 21 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

进行岗位定级，确定固定薪酬标准，按月计提并发放。资产负债表日，根据各设计项目 的工作量权重分摊至各设计项目。

项目奖金：公司遵照《薪酬福利管理制度》、《奖金分配制度》等管理规定，根据资产 负债表日各设计项目的工作量完成进度，计提项目奖金，并直接计入相应设计项目成本。 合作设计支出：在实际发生时直接计入并归集至相应项目成本。

效果图及材料成本、差旅及办公费用、折旧及其他成本：在实际发生时直接计入成本。 资产负债表日，根据各设计项目的工作量权重分摊至各设计项目。

资产负债表日，公司以设计项目工作量实际完工进度为基准，确认项目收入和成本，能 够保证收入和成本完全配比，能够提供真实、准确、完整、及时的财务信息。

（2）工程检测

公司工程检测业务的具体业务流程通常为签订业务合同、提交检测报告。工程检测业务 在提交检测报告并经委托方确认后按合同金额确认收入。

( 二十四 ) 政府补助

1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2 、 会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 二十五 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以 很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延 所得税资产。

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财务报表附注 第 22 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易 或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不 同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债 时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十六 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

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财务报表附注 第 23 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十七 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

执行《增值税会计处理规定》

财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金
	税金及附加
及附加”项目。
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产
	调增税金及附加本年金额797,025.59
税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项
	元，调减管理费用本年金额797,025.59
目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发
	元。
生的税费不予调整。比较数据不予调整。

2 、 本报告期公司重要会计估计未发生变更。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税	销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分	3%、6%
	为应交增值税
营业税	按应税营业收入计缴	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

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财务报表附注 第 24 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

纳税主体名称	所得税税率
启迪设计集团股份有限公司	15%
江苏赛德建筑节能工程有限公司	25%
苏州中正工程检测有限公司	25%
深圳毕路德建筑顾问有限公司	25%
北京毕路德建筑顾问有限公司	25%

( 二 ) 税收优惠

• 2014 年 10 月 31 日，公司取得了江苏省科学科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局 及江苏省地方税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为 3 年，证书编号 GF201432001235。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得 税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2014 年、2015 年以 及 2016 年本公司适用的企业所得税税率为 15%。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

	项目	期末余额	年初余额
库存现金		206,955.90	44,804.22
银行存款		514,702,215.99	200,356,509.31
其他货币资金		1,812,529.00	2,362,980.00
	合计	516,721,700.89	202,764,293.53

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资 金明细如下：

	项目	期末余额	年初余额
保函保证金		1,812,529.00	2,362,980.00

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财务报表附注 第 25 页

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( 二 ) 应收票据

应收票据
1、 应收票据分类列示
项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	7,705,260.00	3,340,000.00
商业承兑汇票	537,695.00	300,000.00
合计	8,242,955.00	3,640,000.00

2 、 期末公司无已质押的应收票据。

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财务报表附注 第 26 页

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( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

1、 应收账款分类披露
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）		例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
	141,448,420.74	99.13	17,665,123.09	12.49	123,783,297.65	107,805,957.25	98.76	11,937,833.10	11.07	95,868,124.15
收账款
组合1
组合2	141,448,420.74	99.13	17,665,123.09	12.49	123,783,297.65	107,805,957.25	98.76	11,937,833.10	11.07	95,868,124.15
组合小计	141,448,420.74	99.13	17,665,123.09	12.49	123,783,297.65	107,805,957.25	98.76	11,937,833.10	11.07	95,868,124.15
单项金额不重大但单独计
	1,245,156.24	0.87	1,245,156.24	100.00		1,353,511.24	1.24	1,353,511.24	100.00
提坏账准备的应收账款
合计	142,693,576.98	100.00	18,910,279.33		123,783,297.65	109,159,468.49	100.00	13,291,344.34		95,868,124.15

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财务报表附注 第 27 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		115,052,012.25	5,752,600.62	5.00
1	至2年		15,266,506.87	3,053,301.38	20.00
2	至3年		4,433,684.03	2,660,210.42	60.00
3	至4年		2,486,034.61	1,988,827.69	80.00
4	至5年		3,684,778.89	3,684,778.89	100.00
5	年以上		525,404.09	525,404.09	100.00
		合计	141,448,420.74	17,665,123.09

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户1	714,560.24	714,560.24	100.00	预计无法收回
客户2	120,000.00	120,000.00	100.00	预计无法收回
客户3	70,000.00	70,000.00	100.00	预计无法收回
客户4	62,631.00	62,631.00	100.00	预计无法收回
客户5	60,000.00	60,000.00	100.00	预计无法收回
客户6	50,000.00	50,000.00	100.00	预计无法收回
客户7	50,000.00	50,000.00	100.00	预计无法收回
客户8	50,000.00	50,000.00	100.00	预计无法收回
客户9	18,000.00	18,000.00	100.00	预计无法收回
客户10	16,702.00	16,702.00	100.00	预计无法收回
客户11	15,000.00	15,000.00	100.00	预计无法收回
客户12	9,412.00	9,412.00	100.00	预计无法收回
客户13	6,239.00	6,239.00	100.00	预计无法收回
客户14	2,612.00	2,612.00	100.00	预计无法收回
合 计	1,245,156.24	1,245,156.24

2 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,447,861.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 108,355.00 元。

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财务报表附注 第 28 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称	转回或收回金额	转回坏账准备金额	收回方式
苏州太湖旅业发展有限公司	13,390.00	13,390.00	回款
苏州市市级机关事务管理局	65,000.00	65,000.00	回款
苏州工业园区商业旅游发展有限公司	29,965.00	29,965.00	回款
合计	108,355.00	108,355.00

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

3、 按欠款方归	集的期末余额前五名的	应收账款情况
		期末余额
单位名称
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	9,395,904.00	6.58	469,795.20
第二名	4,003,999.99	2.81	200,200.00
第三名	3,342,867.20	2.34	167,143.36
第四名	2,580,000.00	1.81	129,000.00
第五名	2,468,724.00	1.73	123,436.20
合计	21,791,495.19	15.27	1,089,574.76

4 、 期末应收账款中无应收关联方款项。

• 5 、 期末应收账款中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠款。

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1	、 预付款项按	账龄列示
		期末余额		年初余额
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	2,816,715.93	84.91	1,701,241.68	98.84
1	至2年	500,686.00	15.09
2	至3年
3	年以上			20,000.00	1.16
	合计	3,317,401.93	100.00	1,721,241.68	100.00

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财务报表附注 第 29 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、 按	预付对象归集的期	末余额前五名的预付款情	况
	预付对象	期末余额	占预付款期末余额合计数的比例(%)
第一名		1,650,834.60	49.76
第二名		500,686.00	15.09
第三名		268,933.56	8.11
第四名		262,358.48	7.91
第五名		230,000.00	6.93
	合计	2,912,812.64	87.80

• 3 、 期末无预付持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位款项。

• 4 、 期末预付款项中无预付关联方款项。

(五)	应收利息
	项 目 期末余额 年初余额 定期存款 185,538.90

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财务报表附注 第 30 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 六 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款分类披	露：
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）		例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
	9,237,851.15	100.00	2,124,991.15	23.00	7,112,860.00	5,225,425.20	100.00	719,324.31	13.77	4,506,100.89
他应收款
组合1
组合2	9,237,851.15	100.00	2,124,991.15	23.00	7,112,860.00	5,225,425.20	100.00	719,324.31	13.77	4,506,100.89
组合小计	9,237,851.15	100.00	2,124,991.15	23.00	7,112,860.00	5,225,425.20	100.00	719,324.31	13.77	4,506,100.89
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	9,237,851.15	100.00	2,124,991.15		7,112,860.00	5,225,425.20	100.00	719,324.31		4,506,100.89

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财务报表附注 第 31 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		6,259,155.58	312,957.78	5.00
1	至2年		707,877.00	141,575.40	20.00
2	至3年		1,310,213.17	786,127.90	60.00
3	至4年		381,376.65	305,101.32	80.00
4	至5年		384,899.19	384,899.19	100.00
5	年以上		194,329.56	194,329.56	100.00
		合计	9,237,851.15	2,124,991.15

• 2 、 本期计提坏账准备金额 466,419.09 元。

• 3 、 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东欠款。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、 其他应收款按款项性	质分类情况
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
保证金	6,215,790.00	4,801,190.00
员工暂支款	2,299,254.55	346,443.00
其他	722,806.60	77,792.20
合 计	9,237,851.15	5,225,425.20

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

5、 按欠款方归	集的期末余额前	五名的其他应收	款	情况
					占其他应收期
						坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额		账龄	末余额合计数
						期末余额
					的比例(%)
第一名	保证金	840,000.00	1	年以内	9.09	42,000.00
第二名	保证金	645,000.00	1	年以内	6.98	32,250.00
第三名	保证金	500,000.00		2-3年	5.41	300,000.00
第四名	保证金	330,000.00	1	年以内	3.57	16,500.00
第五名	保证金	300,000.00	1	年以内	3.25	15,000.00
合计		2,615,000.00			28.30	405,750.00

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财务报表附注 第 32 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 七 ) 可供出售金融资产

1 、 可供出售金融资产情况

1、 可供出售金融资产情况
		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	52,000,000.00		52,000,000.00	52,000,000.00		52,000,000.00
其中：按公允价值计量
按成本计量	52,000,000.00		52,000,000.00	52,000,000.00		52,000,000.00
合计	52,000,000.00		52,000,000.00	52,000,000.00		52,000,000.00

2 、 期末按成本计量的可供出售金融资产

2、 期末按成本计量的	可供出售金融资	产	产
		账面余额				减值准备			在被投资单
										本期现金红
被投资单位									位持股比例
	年初	本期增加	本期减少	期末	年初	本期增加	本期减少	期末		利
									(%)
苏州银行股份有限公司	52,000,000.00			52,000,000.00					0.33	1,000,000.00

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财务报表附注 第 33 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 八 ) 长期股权投资

长期股权投资
				本期增减变动
								本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额		权益法下确认	其他综合收益		宣告发放现金	期末余额
		追加投资			其他权益变动			减值准备	期末余额
			的投资损益	调整		股利或利润
联营企业：
碧玺云（上海）数据
		3,000,000.00	-406,524.85				2,593,475.15
科技有限公司
合 计		3,000,000.00	-406,524.85				2,593,475.15

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财务报表附注 第 34 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 九 ) 投资性房地产

投资性房地产
项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
1．账面原值
（1）年初余额	8,170,501.00		8,170,501.00
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	8,170,501.00		8,170,501.00
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额	776,197.02		776,197.02
（2）本期增加金额	388,098.84		388,098.84
—计提或摊销	388,098.84		388,098.84
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	1,164,295.86		1,164,295.86
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	7,006,205.14		7,006,205.14
（2）年初账面价值	7,394,303.98		7,394,303.98

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财务报表附注 第 35 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十 ) 固定资产

项目	房屋及建筑物	电子设备	运输工具	固定资产装修	机器设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	34,988,087.95	8,116,137.70	19,854,673.26	23,657,369.42	7,226,597.90	2,373,592.44	96,216,458.67
（2）本期增加金额		8,437,167.54	5,053,027.92		419,943.33	3,383,891.24	17,294,030.03
—购置		8,437,167.54	2,721,207.69		419,943.33	61,160.38	11,639,478.94
—企业合并增加			2,331,820.23			3,322,730.86	5,654,551.09
（3）本期减少金额		570,235.00	1,808,596.00			38,298.00	2,417,129.00
—处置或报废		570,235.00	1,808,596.00			38,298.00	2,417,129.00
（4）期末余额	34,988,087.95	15,983,070.24	23,099,105.18	23,657,369.42	7,646,541.23	5,719,185.68	111,093,359.70
2．累计折旧
（1）年初余额	4,810,571.83	5,622,415.40	10,620,586.65	19,413,889.93	4,050,754.11	1,523,011.39	46,041,229.31
（2）本期增加金额	830,967.12	1,286,858.76	4,710,034.00	1,614,078.88	705,228.38	3,213,742.36	12,360,909.50
—计提	830,967.12	1,286,858.76	2,738,580.13	1,614,078.88	705,228.38	288,175.11	7,463,888.38
—企业合并增加			1,971,453.87			2,925,567.25	4,897,021.12
（3）本期减少金额		541,723.25	1,718,166.20			36,383.10	2,296,272.55
—处置或报废		541,723.25	1,718,166.20			36,383.10	2,296,272.55
（4）期末余额	5,641,538.95	6,367,550.91	13,612,454.45	21,027,968.81	4,755,982.49	4,700,370.65	56,105,866.26

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财务报表附注 第 36 页

启迪设计集团股份有限公司

2016 年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	电子设备	运输工具	固定资产装修	机器设备	其他设备	合计
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	29,346,549.00	9,615,519.33	9,486,650.73	2,629,400.61	2,890,558.74	1,018,815.03	54,987,493.44
（2）年初账面价值	30,177,516.12	2,493,722.30	9,234,086.61	4,243,479.49	3,175,843.79	850,581.05	50,175,229.36

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财务报表附注 第 37 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十一 ) 无形资产

无形资产
项目	土地使用权	专利权	软件	合计
1．账面原值
（1）年初余额	11,613,870.78	278,465.09	6,375,582.65	18,267,918.52
（2）本期增加金额		22,282.92	5,929,927.47	5,952,210.39
—购置			4,654,389.78	4,654,389.78
—内部研发		22,282.92		22,282.92
—企业合并增加			1,275,537.69	1,275,537.69
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	11,613,870.78	300,748.01	12,305,510.12	24,220,128.91
2．累计摊销
（1）年初余额	1,721,666.49	84,153.49	1,804,838.83	3,610,658.81
（2）本期增加金额	290,346.72	28,711.14	1,403,549.45	1,722,607.31
—计提	290,346.72	28,711.14	656,588.06	975,645.92
—企业合并增加			746,961.39	746,961.39
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	2,012,013.21	112,864.63	3,208,388.28	5,333,266.12
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	9,601,857.57	187,883.38	9,097,121.84	18,886,862.79
（2）年初账面价值	9,892,204.29	194,311.60	4,570,743.82	14,657,259.71

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财务报表附注 第 38 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 十二 ) 商誉

商誉
被投资单位名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
苏州中正工程检测有限公司	5,750,728.69			5,750,728.69
北京毕路德建筑顾问有限公司		34,328,964.95		34,328,964.95
深圳毕路德建筑顾问有限公司		83,939,226.31		83,939,226.31
合计	5,750,728.69	118,268,191.26		124,018,919.95

( 十三 ) 长期待摊费用

长期待摊费用
项目	年初余额	本期增加金额	企业合并增加	本期摊销金额	期末余额
装修费	2,897,534.00		78,780.44	622,376.22	2,353,938.22
教育经费	102,000.00			102,000.00
中青年创业促
	80,000.08			39,999.96	40,000.12
进会会费
合计	3,079,534.08		78,780.44	764,376.18	2,393,938.34

( 十四 ) 递延所得税资产

未经抵销的递延所得税资产

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	19,790,114.24	3,523,792.97	12,657,157.41	1,985,068.19
递延收益	310,374.06	77,593.52
股权激励费用	10,561,010.42	1,668,639.65
合计	30,661,498.72	5,270,026.14	12,657,157.41	1,985,068.19

( 十五 ) 其他非流动资产

	项目	期末余额	年初余额
	资产采购预付款		1,685,462.03
	应付账款
	1、 应付账款列示：
	项目	期末余额	年初余额
	应付账款	16,967,458.49	5,697,290.50

( 十六 ) 应付账款

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财务报表附注 第 39 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

• 2 、 期末应付账款中无欠关联方款项。

• 3 、 期末无欠持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位款项。

• 4 、 期末无账龄超过一年的大额应付账款。

( 十七 ) 预收款项

• 1 、 预收款项列示：

1、 预收	款项列示：
	项目	期末余额	年初余额
预收款项		54,888,036.75	47,952,184.92

• 2 、 期末无预收本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位款项。

• 3 、 期末无预收关联方款项。

( 十八 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列	示
项目	年初余额	本期计提增加	企业合并增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	22,887,498.75	186,990,913.66	1,884,394.61	176,973,105.72	34,789,701.30
离职后福利-设定提存计划		7,799,686.20		7,799,686.20
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计	22,887,498.75	194,790,599.86	1,884,394.61	184,772,791.92	34,789,701.30

2 、 短期薪酬列示

项目	年初余额	本期计提增加	企业合并增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	22,825,659.91	172,948,532.60	1,884,394.61	162,888,784.66	34,769,802.46
（2）职工福利费	43,598.73	5,006,020.76		5,049,619.49
（3）社会保险费		2,252,919.25		2,252,919.25
其中：医疗保险费		2,037,979.17		2,037,979.17
工伤保险费		103,135.09		103,135.09
生育保险费		111,804.99		111,804.99

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财务报表附注 第 40 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	年初余额	本期计提增加	企业合并增加	本期减少	期末余额
（4）住房公积金		4,836,767.31		4,836,767.31
（5）工会经费和职工教育经费	18,240.11	1,856,695.89		1,855,037.16	19,898.84
（6）其他薪酬		89,977.85		89,977.85
合计	22,887,498.75	186,990,913.66	1,884,394.61	176,973,105.72	34,789,701.30

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存	计划列示
项目	年初余额	本期增加	企业合并增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		7,542,622.53		7,542,622.53
失业保险费		257,063.67		257,063.67
其他
合计		7,799,686.20		7,799,686.20

( 十九 ) 应交税费

税费项目	期末余额	年初余额
增值税	10,807,607.26	1,723,893.28
企业所得税	17,544,836.40	4,605,790.59
个人所得税	1,701,312.23	1,425,825.48
城市维护建设税	257,952.07	202,174.26
房产税	90,633.03	90,633.03
教育费附加	184,234.50	144,410.16
土地使用税	19,066.37	19,066.38
其他	51,063.00	31,036.90
合计	30,656,704.86	8,242,830.08

( 二十 ) 其他应付款

1 、 其他应付款列示：

1、 其他应	付款列示：
	项目	期末余额	年初余额
其他应付款		79,101,142.59	2,140,572.42

2 、 期末无欠持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位款项。

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财务报表附注 第 41 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3 、 期末其他应付款中无应付关联方款项。

( 二十一 ) 递延收益

) 递延收益
项目	年初余额	本期增加	企业合并增加	本期减少	期末余额
政府补助			314,030.92	3,656.86	310,374.06

涉及政府补助的项目：

					与资产相关/
负债项目	年初余额	企业合并增加	其他变动减少	期末余额
					与收益相关
深圳市文化创意产
		314,030.92	3,656.86	310,374.06	与资产相关
业发展专项资金

( 二十二 ) 股本

) 股本
			本次变动增（+）减（－）
项目	年初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	45,000,000.00	16,500,000.00				16,500,000.00	61,500,000.00

( 二十三 ) 资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	123,264,500.41	311,853,430.67	547,204.94	434,570,726.14
(1)投资者投入的资本	123,053,121.52	311,853,430.67	547,204.94	434,359,347.25
(2)同一控制下企业合
	211,378.89			211,378.89
并的影响
其他资本公积		10,561,010.42		10,561,010.42
(1)以权益结算的股份
		10,561,010.42		10,561,010.42
支付形成的
合计	123,264,500.41	322,414,441.09	547,204.94	445,131,736.56

( 二十四 ) 库存股

) 库存股
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
限制性股票回购义务		50,550,000.00		50,550,000.00

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财务报表附注 第 42 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二十五 ) 盈余公积

) 盈余公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	21,269,111.83	5,689,252.93		26,958,364.76
任意盈余公积
合计	21,269,111.83	5,689,252.93		26,958,364.76

( 二十六 ) 未分配利润

) 未分配利润
项目	本期金额	上年金额
调整前上期末未分配利润	159,839,918.15	123,826,852.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	159,839,918.15	123,826,852.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润	62,186,779.99	51,106,090.11
减：提取法定盈余公积	5,689,252.93	3,843,024.23
提取任意盈余公积
本期分配现金红利	12,000,000.00	11,250,000.00
期末未分配利润	204,337,445.21	159,839,918.15

( 二十七 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本

1、 营业收入	和营业成本	和营业成本
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	392,312,708.03	229,316,645.40	332,307,345.98	201,699,095.36
其他业务
合计	392,312,708.03	229,316,645.40	332,307,345.98	201,699,095.36

2 、 主营业务（分行业）

2、 主营业务（	分行业）	分行业）
	本期发生额		上期发生额
行业名称
	收入	成本	收入	成本
（1）建筑设计	349,816,780.52	200,823,547.17	294,368,709.22	176,360,199.50
（2）工程检测	34,397,967.04	24,767,881.33	35,045,676.15	24,632,425.22
（3）其他	8,097,960.47	3,725,216.90	2,892,960.61	706,470.64
合计	392,312,708.03	229,316,645.40	332,307,345.98	201,699,095.36

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财务报表附注 第 43 页

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( 二十八 ) 税金及附加

) 税金及附加
	项目	本期发生额	上期发生额
营业税		47,185.71	58,064.41
城市维护建设税		1,133,416.32	1,082,972.41
教育费附加		810,007.98	775,509.30
房产税		362,532.12
土地使用税		76,265.50
车船使用税		28,380.00
印花税		244,704.58
其他		85,143.39
	合计	2,787,635.60	1,916,546.12

( 二十九 ) 销售费用

) 销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
业务招待费	4,123,893.69	3,752,625.20
职工薪酬	871,272.50	2,372,722.09
办公费	121,596.02	687,518.84
差旅费	288,724.48	527,032.60
汽车费用	61,944.82	210,676.36
劳务费用	9,290.00	80,000.00
长期待摊费用摊销	9,896.97	16,877.09
通讯费用	7,818.88	14,318.10
水电费	9,366.50	5,113.80
折旧费	1,939.36	2,074.13
其他	7,614.85	105,080.41
合计	5,513,358.07	7,774,038.62

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财务报表附注 第 44 页

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( 三十 ) 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	31,049,028.22	20,061,535.51
研究与开发费	26,039,932.57	15,708,141.48
差旅费	1,698,877.60	4,744,468.93
劳务费用	3,728,167.78	3,781,755.66
折旧费	3,135,094.88	2,993,688.14
业务招待费	2,379,852.72	2,420,981.21
办公费	915,041.55	2,229,121.28
长期待摊费用摊销	772,681.92	1,290,715.15
租赁费	826,223.48	1,239,842.59
税金		1,180,696.83
咨询费	292,848.13	865,089.06
汽车费用	2,167,904.09	556,313.37
水电费	355,113.41	470,338.28
董事会	402,571.69	445,270.00
修理费	347,175.79	430,705.26
广告费	471,561.98	357,590.21
审计费	793,086.98	315,643.11
团体会费	382,558.37	312,157.20
无形资产摊销	300,402.38	290,346.72
绿化费	106,512.75	257,427.60
宣传费	739,765.77	238,426.41
资料费	121,289.85	219,654.67
通讯费用	227,253.12	149,238.78
电脑配件	578,657.30	154,789.72
物业管理费	411,110.69	51,910.88
其他	2,325,674.65	1,818,651.25
合计	80,568,387.67	62,584,499.30

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财务报表附注 第 45 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三十一 ) 财务费用

) 财务费用
	类别	本期发生额	上期发生额
利息支出
减：利息收入		4,559,268.90	2,837,478.86
汇兑损益		-12,160.41
其他		124,781.38	29,945.01
	合计	-4,446,647.93	-2,807,533.85

( 三十二 ) 资产减值损失

) 资产减值	损失
	项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失		2,805,925.14	4,285,601.10

( 三十三 ) 投资收益

) 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-406,524.85
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	1,000,000.00	2,000,000.00
合计	593,475.15	2,000,000.00

( 三十四 ) 营业外收入

) 营业外收入
			计入当期非经常性
项目	本期发生额	上期发生额
			损益的金额
非流动资产处置利得合计	15,728.35		15,728.35
其中：固定资产处置利得	15,728.35		15,728.35
无形资产处置利得
政府补助	1,393,235.96	1,163,231.80	1,393,235.96
其他	1,070.01	241,535.54	1,070.01
合计	1,410,034.32	1,404,767.34	1,410,034.32

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财务报表附注 第 46 页

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计入当期损益的政府补助

计入当期损益的政府补助
			与资产相关/
补助项目	本期发生额	上期发生额
			与收益相关
苏州工业园区全国重点高校校企合作补贴	157,600.00	99,300.00	与收益相关
苏州工业园区上市财政奖励	500,000.00		与收益相关
苏州市装配整体式剪力墙受拉连接技术及性能研究	30,000.00		与收益相关
江苏省国家绿色建筑创新奖	20,000.00		与收益相关
苏州工业园区科技发展资金	180,000.00		与收益相关
江苏省国内高价值专利资助	3,000.00		与收益相关
苏州工业园区绿色建筑实务研修培训服务补贴	75,000.00		与收益相关
苏州市提升学会服务能力补贴	20,000.00		与收益相关
企业技术创新计划（工业）项目补助	200,000.00		与收益相关
苏州工业园区管理委员会自主品牌专项资金		605,800.00	与收益相关
苏州市市级建设科研项目经费		180,000.00	与收益相关
苏州工业园区2015年紧急培训项目补贴		72,000.00	与收益相关
建筑工业化体系及关键技术的研究与应用研究经费		200,000.00	与资产相关
稳岗补贴	202,781.36		与收益相关
征地补贴	4,854.60	6,131.80	与收益相关
合计	1,393,235.96	1,163,231.80

( 三十五 ) 营业外支出

) 营业外支出
			计入当期非经常性
项目	本期发生额	上期发生额
			损益的金额
非流动资产处置损失合计	54,082.08	25,946.55	54,082.08
其中：固定资产处置损失	54,082.08	25,946.55	54,082.08
其他	10,939.33	4,778.89	10,939.33
合计	65,021.41	30,725.44	65,021.41

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财务报表附注 第 47 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三十六 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费	用表
	项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用		14,291,603.65	8,510,617.11
递延所得税费用		-2,151,781.04	-521,534.06
	合计	12,139,822.61	7,989,083.05

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期发生额
利润总额	77,705,892.14
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	11,655,883.82
子公司适用不同税率的影响	1,207,558.88
调整以前期间所得税的影响	95,262.83
非应税收入的影响	-149,021.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	761,341.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	56,250.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研究开发费加计扣除的影响	-1,487,452.98
所得税费用	12,139,822.61

( 三十七 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的	其他与经营活动有关	的现金
	项目	本期发生额	上期发生额
利息收入		4,373,730.00	2,837,478.86
政府补助		1,393,235.96	963,231.80
往来款等		1,070.01	241,535.54
	合计	5,768,035.97	4,042,246.20

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财务报表附注 第 48 页

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2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他	与经营活动有关的	现金
	项目	本期发生额	上期发生额
经营费用及往来款		28,533,553.67	26,099,345.57
财务手续费		124,781.38	29,945.01
营业外支出		10,939.33	4,778.89
	合计	28,669,274.38	26,134,069.47

3 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

3、 支付的其他与筹资活动有关的	现金
项目	本期发生额	上期发生额
发行上市有关的费用	7,477,478.50	722,909.17

( 三十八 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	65,566,069.53	52,240,058.18
加：资产减值准备	2,805,925.14	4,285,601.10
固定资产等折旧	7,851,987.22	8,480,400.20
无形资产摊销	975,645.92	906,900.43
长期待摊费用摊销	764,376.18	582,632.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	38,353.73	25,946.55
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-12,160.41
投资损失（收益以“－”号填列）	-593,475.15	-2,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,151,781.04	-521,534.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-5,240,532.27	-41,291,100.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	20,994,221.83	6,721,862.56

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财务报表附注 第 49 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
其他	10,561,010.42
经营活动产生的现金流量净额	101,559,641.10	29,430,767.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	514,909,171.89	200,401,313.53
减：现金的期初余额	200,401,313.53	191,067,749.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	314,507,858.36	9,333,564.40
2、 本期支付的取得子公司的现金净额

2、 本期支付的取得子公司的现金净额
		金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：北京毕路德建筑顾问有限公司		31,824,000.00
深圳毕路德建筑顾问有限公司		74,256,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：北京毕路德建筑顾问有限公司		2,307,144.47
深圳毕路德建筑顾问有限公司		21,961,577.77
取得子公司支付的现金净额		81,811,277.76
3、 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	年初余额
一、现金	514,909,171.89	200,401,313.53
其中：库存现金	206,955.90	44,804.22
可随时用于支付的银行存款	514,702,215.99	200,356,509.31
可随时用于支付的其他货币资金

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财务报表附注 第 50 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	期末余额	年初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	514,909,171.89	200,401,313.53

( 三十九 ) 所有权或使用权受到限制的资产

) 所有权	或使用权受到	限制的资产
	项目	期末账面价值		受限原因
货币资金		1,812,529.00	保函保证金

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财务报表附注 第 51 页

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六、 合并范围的变更

非同一控制下企业合并

1 、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

1、 本期发生	的非同一控制下	企业合并的情况
							购买日至期末被	购买日至期末被
被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据
							购买方的收入	购买方的净利润
北京毕路德建筑顾						按照企业会计准则规定的满足
	2016年10月19日	39,780,000.00	51.00	股权转让	2016年10月19日		5,118,002.64	2,431,629.31
问有限公司						所有购买日确认依据的日期
深圳毕路德建筑顾						按照企业会计准则规定的满足
	2016年10月19日	92,820,000.00	51.00	股权转让	2016年10月19日		11,293,447.97	2,366,279.11
问有限公司						所有购买日确认依据的日期

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财务报表附注 第 52 页

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2 、 合并成本及商誉

2、 合并成本及商誉
	北京毕路德建筑顾问	深圳毕路德建筑顾问
	有限公司	有限公司
合并成本
—现金	39,780,000.00	92,820,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计	39,780,000.00	92,820,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	5,451,035.05	8,880,773.69
商誉	34,328,964.95	83,939,226.31

3 、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

3、 被购买方于	购买日可辨认资产、负债	购买日可辨认资产、负债
	北京毕路德建筑顾问有限公司		深圳毕路德建筑顾问有限公司
项目
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	2,307,144.47	2,307,144.47	21,961,577.77	21,961,577.77
应收款项	5,555,572.78	5,555,572.78	16,977,036.45	16,977,036.45
其他应收款	10,145,717.01	10,145,717.01	1,243,202.39	1,243,202.39
固定资产	499,018.22	499,018.22	258,511.75	258,511.75
无形资产	120,646.23	120,646.23	407,930.07	407,930.07
长期待摊费用	2,213.61	2,213.61	76,566.83	76,566.83
递延所得税资产	524,281.44	524,281.44	608,895.47	608,895.47
负债：
应付款项	5,766.20	5,766.20	194,569.14	194,569.14
预收款项	4,427,296.50	4,427,296.50	2,993,534.50	2,993,534.50
应付职工薪酬	202,244.58	202,244.58	1,682,150.03	1,682,150.03
应交税费	3,404,126.90	3,404,126.90	8,468,987.15	8,468,987.15
其他应付款	426,855.56	426,855.56	10,467,167.24	10,467,167.24

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财务报表附注 第 53 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

	北京毕路德建筑顾问有限公司	北京毕路德建筑顾问有限公司	深圳毕路德建筑顾问有限公司	深圳毕路德建筑顾问有限公司
项目
	购买日公允价值	购买日账面价值	购买日公允价值	购买日账面价值
递延收益			314,030.92	314,030.92
净资产	10,688,304.02	10,688,304.02	17,413,281.75	17,413,281.75
减：少数股东权益
取得的净资产	10,688,304.02	10,688,304.02	17,413,281.75	17,413,281.75

七、 在其他主体中的权益

在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的构成
	主要经		业务	持股比例(%)		取得
子公司名称		注册地
	营地		性质	直接	间接	方式
	江苏省	江苏省
江苏赛德建筑节能工程有限公司			服务业	100.00		设立
	苏州市	苏州市
	江苏省	江苏省
苏州中正工程检测有限公司			服务业		75.20	受让
	苏州市	苏州市
北京毕路德建筑顾问有限公司	北京市	北京市	服务业	51.00		受让
	广东省	广东省
深圳毕路德建筑顾问有限公司			服务业	51.00		受让
	深圳市	深圳市

2 、 重要的非全资子公司

2、 重要的非全资子公司
	少数股东	本期归属于	本期向少数股
				期末少数股东
子公司名称	持股比例	少数股东的	东宣告分派的
				权益余额
	（%）	损益	股利
苏州中正工程检测有限公司	24.80	1,028,314.42	400,000.00	6,308,958.59
北京毕路德建筑顾问有限公司	49.00	1,191,498.36		6,428,767.33
深圳毕路德建筑顾问有限公司	49.00	1,159,476.76		9,691,984.82

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财务报表附注 第 54 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

			期末余额						年初余额
子公司名称					非流动						非流动
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债		负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债		负债合计
					负债						负债
苏州中正工程检测有
	23,994,516.10	7,261,351.39	31,255,867.49	4,971,637.50		4,971,637.50	15,388,161.22	8,135,485.91	23,523,647.13	1,190,049.05		1,190,049.05
限公司
北京毕路德建筑顾问
	22,816,399.36	1,143,330.66	23,959,730.02 10,839,796.69			10,839,796.69	18,008,434.26	1,146,159.50	19,154,593.76	8,466,289.74		8,466,289.74
有限公司
深圳毕路德建筑顾问
	40,292,251.18	1,336,586.61	41,628,837.79 21,538,902.87			21,849,276.93	40,181,816.61	1,351,904.12	41,533,720.73 23,806,408.06			24,120,438.98
有限公司

注：北京毕路德建筑顾问有限公司、深圳毕路德建筑顾问有限公司本期 11 月纳入合并范围，年初余额为 2016 年 10 月末金额。

		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
子公司名称				经营活动现金流				经营活动现金流
	营业收入	净利润	综合收益总额		营业收入	净利润	综合收益总额
				量				量
苏州中正工程检测有限公司	39,359,598.61	4,105,751.08	4,105,751.08	9,141,692.14	37,768,393.07	2,834,920.19	2,834,920.19	29,773.64
北京毕路德建筑顾问有限公司	5,118,002.64	2,431,629.31	2,431,629.31	8,720,284.86
深圳毕路德建筑顾问有限公司	11,293,447.97	2,366,279.11	2,366,279.11	-1,933,870.88

• 注：北京毕路德建筑顾问有限公司、深圳毕路德建筑顾问有限公司本期 11 月纳入合并范围，本期发生额为 2016 年 11-12 月金额。

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财务报表附注 第 55 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

八、 关联方及关联交易

一 ( ) 实际控制人

	实际控制人名称	与本公司的关系
戴雅萍		公司董事长、高级管理人员
查金荣		公司董事、高级管理人员
唐韶华		公司董事、高级管理人员
张敏		公司董事、高级管理人员
仇志斌		公司董事、高级管理人员
张林华		公司监事会主席、高级管理人员
倪晓春		高级管理人员

( 二 ) 本公司的子公司情况

“ ” 本公司子公司的情况详见本附注 七、在其他主体中的权益 。

( 三 ) 关联交易情况

• 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。

2、 关键管理人员薪酬

	项	目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬			10,101,385.03	10,162,432.00

九、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额		1,500,000	股
公司本期行权的各项权益工具总额	无
公司本期失效的各项权益工具总额	无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围
	详见说明
和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
	无
剩余期限

其他说明：

公司于 2016 年 5 月 19 日召开第二届董事会第七次会议及 2016 年 6 月 6 日召开 2016 年 度第三次临时股东大会审议通过了《关于首期限制性股票激励计划（草案）及其摘要的

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财务报表附注 第 56 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

议案》。经股东大会对董事会的授权，公司于 2016 年 6 月 13 日召开第二届董事会第八 次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。董事会确定确定授予日 为 2016 年 6 月 13 日，激励计划的激励对象为 69 人，包括公司及子公司的中层管理人 员及核心技术人员。授予限制性股票共 1,500,000 股，授予价格为 33.70 元/股。

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

	采用Black-Scholes模型（B-S模型）作
授予日权益工具公允价值的确定方法	为定价模型，并合理估计模型所需的各项
	参数，确定授予日限制性股票的公允价值
	公司需根据最新取得的可行权职工人数
对可行权权益工具数量的最佳估计的确
	变动等后续信息做出最佳估计，修正预计
定方法
	可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的
累计金额	10,561,010.42
本期以权益结算的股份支付确认的费用
总额	10,561,010.42

锁定期考核指标：公司限制性股票在锁定期内，归属于上市公司股东的净利润及归属于 上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授权日前最近三个会计年度的 平均水平且不得为负。

公司年度业绩考核要求：公司对各解锁期起始时间前一会计年度的财务指标进行考核， 以达到公司业绩考核指标作为激励对象当年度的解锁条件之一。业绩考核的指标为：净 利润增长率。本计划有效期内，公司对各年度的业绩考核指标如下表所示

解锁期	业绩考核指标
	以2015年业绩为基准，2016年公司实现的净利润较2015
第一个解锁期
	年增长不低于5%，即2016年净利润不低于5,250万元
	以2015年业绩为基准，2017年公司实现的净利润较2015
第二个解锁期
	年增长不低于20%，即2017年净利润不低于6,000万元
	以2015年业绩为基准，2018年公司实现的净利润较2015
第三个解锁期
	年增长不低于70%，即2018年净利润不低于8,500万元

计划中所指的净利润均以归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为计算依 据。

激励对象个人绩效考核：被考核的激励对象个人业绩考核根据解锁期起始时间前一年度

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财务报表附注 第 57 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

综合考核评分结果评定，分为合格、不合格两个档次。激励对象上一年度考核结果达到 合格，且符合其他解锁条件的，可以依据限制性股票激励计划的相关规定申请限制性股 票解锁。激励对象上一年度考核结果为不合格的员工，公司依据限制性股票激励计划的 有关规定，其相应解锁期解锁的限制性股票当年不得申请解锁，对应的限制性股票由公

司回购并注销。考核结果与解锁比例对应关系如下

考核结果	合格	不合格
对应解锁比例	100%	0

十、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

本公司无需要披露的重要承诺事项。

( 二 ) 或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

十一、 资产负债表日后事项

一 ( ) 利润分配情况

按 2017 年 4 月 21 日公司第二届董事会第十七次会议有关利润分配预案的决议，本年度 利润分配方案为提取盈余公积后，每 10 股派发现金红利 2.5 元，同时以资本公积向全体 股东每 10 股转增 10 股。该预案尚待股东大会批准。

( 二 ) 其他资产负债表日后事项说明

2017 年 3 月，公司名称由“苏州设计研究院股份有限公司”变更为“启迪设计集团股份有 限公司”，并于 2017 年 3 月 6 日完成工商变更登记。

十二、 其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

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财务报表附注 第 58 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

十三、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）		例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
	101,709,858.35	99.48	13,215,436.94	12.99	88,494,421.41	99,209,095.21	99.36	11,153,417.29	11.24	88,055,677.92
收账款
组合1
组合2	101,709,858.35	99.48	13,215,436.94	12.99	88,494,421.41	99,209,095.21	99.36	11,153,417.29	11.24	88,055,677.92
组合小计	101,709,858.35	99.48	13,215,436.94	12.99	88,494,421.41	99,209,095.21	99.36	11,153,417.29	11.24	88,055,677.92
单项金额不重大但单独计
	530,596.00	0.52	530,596.00	100.00		638,951.00	0.64	638,951.00	100.00
提坏账准备的应收账款
合计	102,240,454.35	100.00	13,746,032.94		88,494,421.41	99,848,046.21	100.00	11,792,368.29		88,055,677.92

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财务报表附注 第 59 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				期末余额
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		79,978,515.03	3,998,925.75	5.00
1	至2年		13,650,831.52	2,730,166.31	20.00
2	至3年		3,205,854.36	1,923,512.62	60.00
3	至4年		1,559,125.91	1,247,300.73	80.00
4	至5年		3,171,245.19	3,171,245.19	100.00
5	年以上		144,286.34	144,286.34	100.00
		合计	101,709,858.35	13,215,436.94

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户1	120,000.00	120,000.00	100.00	预计无法收回
客户2	70,000.00	70,000.00	100.00	预计无法收回
客户3	62,631.00	62,631.00	100.00	预计无法收回
客户4	60,000.00	60,000.00	100.00	预计无法收回
客户5	50,000.00	50,000.00	100.00	预计无法收回
客户6	50,000.00	50,000.00	100.00	预计无法收回
客户7	50,000.00	50,000.00	100.00	预计无法收回
客户8	18,000.00	18,000.00	100.00	预计无法收回
客户9	16,702.00	16,702.00	100.00	预计无法收回
客户10	15,000.00	15,000.00	100.00	预计无法收回
客户11	9,412.00	9,412.00	100.00	预计无法收回
客户12	6,239.00	6,239.00	100.00	预计无法收回
客户13	2,612.00	2,612.00	100.00	预计无法收回
合 计	530,596.00	530,596.00

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财务报表附注 第 60 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 本期计提、收回或转回应收账款情况

• 本期计提坏账准备金额 2,062,019.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 108,355.00

元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称	转回或收回金额	转回坏账准备金额	收回方式
苏州太湖旅业发展有限公司	13,390.00	13,390.00	回款
苏州市市级机关事务管理局	65,000.00	65,000.00	回款
苏州工业园区商业旅游发展有限公司	29,965.00	29,965.00	回款
合计	108,355.00	108,355.00

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

3、 按欠款方归	集的期末余额前五名	的应收款情况
		期末余额
单位名称
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	9,395,904.00	9.19	469,795.20
第二名	4,003,999.99	3.92	200,200.00
第三名	2,468,724.00	2.41	123,436.20
第四名	2,079,448.61	2.03	103,972.43
第五名	2,056,794.00	2.01	115,877.70
合计	20,004,870.60	19.56	1,013,281.53

• 4 、 期末应收账款中无应收关联方款项。

• 5 、 期末应收账款中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠款。

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财务报表附注 第 61 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 二 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露：

1、 其他应收款分类披露	：
			期末余额					年初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
		比例		计提比	账面价值		比例		计提比例	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）		（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
	4,948,752.00	100.00	1,021,919.15	20.65	3,926,832.85	4,397,525.20	100.00	638,794.31	14.53	3,758,730.89
他应收款
组合1
组合2	4,948,752.00	100.00	1,021,919.15	20.65	3,926,832.85	4,397,525.20	100.00	638,794.31	14.53	3,758,730.89
组合小计	4,948,752.00	100.00	1,021,919.15	20.65	3,926,832.85	4,397,525.20	100.00	638,794.31	14.53	3,758,730.89
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	4,948,752.00	100.00	1,021,919.15		3,926,832.85	4,397,525.20	100.00	638,794.31		3,758,730.89

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财务报表附注 第 62 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				期末余额
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1	年以内		3,136,875.00	156,843.75	5.00
1	至2年		697,877.00	139,575.40	20.00
2	至3年		908,500.00	545,100.00	60.00
3	至4年		125,500.00	100,400.00	80.00
4	至5年		80,000.00	80,000.00	100.00
5	年以上
		合计	4,948,752.00	1,021,919.15

2 、 本期计提坏账准备金额 383,124.84 元。

• 3 、 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东欠款。

4 、 其他应收款按款项性质分类情况

4、 其他应收款按款项性	质分类情况
款项性质	期末账面余额	年初账面余额
保证金	3,313,290.00	3,973,490.00
员工暂支款	1,609,962.00	346,443.00
其他	25,500.00	77,592.20
合 计	4,948,752.00	4,397,525.20

5 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

5、 按欠款方	归集的期末余额前	五名的其他应收	款情	况：
					占其他应收
						坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额		账龄	款合计数的
						期末余额
					比例(%)
第一名	保证金	500,000.00		2-3年	10.10	300,000.00
第二名	保证金	330,000.00	1	年以内	6.67	16,500.00
第三名	暂支款	285,000.00	1	年以内	5.76	14,250.00
第四名	保证金	263,700.00		1-2年	5.33	52,740.00
第五名	暂支款	191,000.00	1	年以内	3.86	9,550.00
合计		1,569,700.00			31.72	393,040.00

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财务报表附注 第 63 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

			期末余额	期末余额					年初余额
	项目
		账面余额	减值准备		账面价值			账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资		158,444,880.83			158,444,880.83		20,000,000.00			20,000,000.00
对联营、合营企业投
		2,593,475.15			2,593,475.15
资
	合计	161,038,355.98			161,038,355.98		20,000,000.00			20,000,000.00
1、	对子公司投资
									本期计	减值准
	被投资单位	年初余额		本期增加		本期减少		期末余额	提减值	备期末
									准备	余额
江苏赛德建筑节能工程有限
		20,000,000.00		5,000,000.00				25,000,000.00
公司
苏州中正工程检测有限公司				844,880.83				844,880.83
北京毕路德建筑顾问有限公
				39,780,000.00				39,780,000.00
司
深圳毕路德建筑顾问有限公
				92,820,000.00				92,820,000.00
司
	合计	20,000,000.00		138,444,880.83				158,444,880.83

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财务报表附注 第 64 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

2 、 对联营、合营企业投资

2、 对联营、合营	企业投资
				本期增减变动
								本期计提	减值准备
被投资单位	年初余额		权益法下确认	其他综合收益		宣告发放现金	期末余额
		追加投资			其他权益变动			减值准备	期末余额
			的投资损益	调整		股利或利润
联营企业：
碧玺云（上海）数据
		3,000,000.00	-406,524.85				2,593,475.15
科技有限公司
合 计		3,000,000.00	-406,524.85				2,593,475.15

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财务报表附注 第 65 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本

1、 营业收入	和营业成本	和营业成本
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	336,315,314.00	199,404,481.31	293,032,589.22	175,657,539.50
其他业务
合计	336,315,314.00	199,404,481.31	293,032,589.22	175,657,539.50

2 、 主营业务（分行业）

2、 主营业务（	分行业）	分行业）
	本期发生额		上期发生额
行业名称
	收入	成本	收入	成本
建筑设计	333,405,329.91	196,494,204.41	293,032,589.22	175,657,539.50
其他	2,909,984.09	2,910,276.90
合计	336,315,314.00	199,404,481.31	293,032,589.22	175,657,539.50

( 五 ) 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-406,524.85
处置长期股权投资产生的投资收益		-2,000,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	1,000,000.00	2,000,000.00
合计	593,475.15

十四、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

项目	金额
非流动资产处置损益	-38,353.73
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
	1,393,235.96
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益

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财务报表附注 第 66 页

启迪设计集团股份有限公司 2016 年度 财务报表附注

项目	金额
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	108,355.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-9,869.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-10,561,010.42
所得税影响额	1,446,792.13
少数股东权益影响额	119,785.56
合计	-7,541,064.82

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

	加权平均净资产收	每股收益（元）	每股收益（元）
报告期利润
	益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.28	1.07	1.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通
	11.53	1.20	1.20
股股东的净利润

启迪设计集团股份有限公司

二〇一七年四月二十一日

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财务报表附注 第 67 页