31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak İş Merkezi No: 27 Daire: 57 34485 Sarıyer İstanbul - Türkiye

Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Genel Kurulu'na

Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

Sınırlı Olumlu Görüş

Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.'nun ("Banka") 31 Aralık 2024 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan kar veya zarar tablosu ve konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, "Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı" paragrafında belirtilen hususun konsolide olmayan finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal performansını ve konsolide olmayan nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II.7.'de belirtildiği üzere, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 11,000,000 Bin TL'si geçmiş yıllarda ayrılan, 2,500,000 Bin TL'si cari yılda iptal edilen ve 6,500,000 Bin TL'si de cari yılda ayrılan toplam 15,000,000 Bin TL tutarında, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar Ve Koşullu Varlıklar"ın muhasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığın etkilerini içermektedir. Ayrıca, Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm IV.5 ve IV.6 'da belirtildiği üzere, ilişikteki 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide olmayan kar veya zarar tablosu ile karşılaştırmalı olarak sunulan 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide olmayan kar veya zarar tablosu; sırasıyla 12,250,000 Bin TL tutarında serbest karşılık iptalinden kaynaklanan geliri ve 4,250,000 Bin TL tutarında ayrılan serbest karşılık giderini içermektedir.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Denetim Yönetmeliği") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka'dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmemekteyiz. Tarafımızca; Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde açıklanan konuya ilave olarak aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir:

Kilit Denetim Konusu	Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele alındığı
TFRS 9 "Finansal Araçlar" Standardı kapsamında
finansal varlıklara ilişkin sınıflama, ölçüm ve değer
düşüklüğünün finansal tablolara alınması ve açıklamalar
Üçüncü bölüm dipnot VIII'de açıklandığı üzere Banka,	Mevcut denetim prosedürlerimizin yanı sıra denetim
finansal varlıkları için TFRS 9 `'Finansal Araçlar	prosedürlerimiz:
Standardı" kapsamında beklenen kredi zararlarını hesaplamakta ve finansal tablolara almaktadır. Tarafımızca finansal varlıklara ilişkin değer düşüş karşılığının kilit denetim konusu olarak değerlendirilme	- Uygulanan muhasebe politikalarının TFRS 9'a, Banka'nın geçmiş performansına, yerel ve global uygulamalara ve düzenleyici kuruluşların bildirimlerine uygunluğunun değerlendirilmesi
sebepleri: - TFRS 9 beklenen kredi zararları hesaplamasına tabi	- Beklenen kredi zararlarının hesaplanabilmesi için oluşturulan veya yeniden düzenlenen süreçler, sistemler ve kontrollerin Bilgi Sistemleri ve Süreç Denetimi uzmanları tarafından incelenmesi
olan bilanço içi ve bilanço dışı finansal varlıkların finansal tablolar açısından önemli bakiye oluşturması	ve test edilmesi - Yönetim tarafından belirlenen anahtar muhakemeler ve tahminler ile beklenen zarar hesaplamasında kullanılan
- TFRS 9 uygulamalarının karmaşık ve kapsamlı olması	yöntemler, muhakemeler ve veri kaynaklarının makul olup olmadığının ve uygunluğunun, standart gereklilikleri, sektör ve
- TFRS 9 standardı uyarınca, finansal araçların sınıflandırılmasının Banka'nın kullandığı iş modeline ve sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine göre yapılması ve bu iş modelinin belirlenmesinde ve karmaşık sözleşmelerin nakit akış özelliklerinin tespitinde önemli yargılar kullanılabilmesi - Beklenen kredi zararlarının hesaplanması için yönetim tarafından oluşturulan politikaların mevzuat ve diğer uygulamalara uygunluğuna ilişkin riskler taşıması - TFRS 9 standardı süreçlerinin kontrol ortamının karmaşık ve yoğun olması - Beklenen kredi zararlarında kullanılan tahmin ve varsayımların önemli ve karmaşık olması ve	global uygulamalar gözetilerek değerlendirilmesi - Finansal varlıkların sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışlarına yol açan sözleşmelerin belirlenmesinde kullanılan kriterlerin örneklem yoluyla test edilmesi ve Banka iş modeline uygunluğunun incelenmesi - Beklenen kredi zararlarının hesaplanması sürecinde belirlenen kredi riskindeki önemli artış, temerrüt tanımı, yeniden yapılandırma tanımı, temerrüt olasılığı, temerrüt halinde kayıp, temerrüt tutarı ve makro-ekonomik değişkenler ile ilgili temel ve önemli tahminlerin ve varsayımların finansal risk yönetimi uzmanları tarafından Banka'nın geçmiş performansına, mevzuata ve gelecek ile ilgili tahmin yapılan diğer süreçlerine uygunluğunun değerlendirilmesi ile örneklem yoluyla seçilen kredi dosyalarının incelenmesi
- TFRS 9'un kapsamlı ve karmaşık açıklama gereklilikleridir.	- Beklenen kredi zararlarının hesaplanması sürecinde kullanılan bilgi setlerinin doğruluğu ve tamlığının değerlendirilmesi - Beklenen kredi zararları hesaplamasının matematiksel doğrulamasının örneklem yoluyla detaylı test edilmesi - Uzman görüşüne dayanan münferit değerlendirme yapılan finansal varlıklar için kullanılan varsayım ve tahminlerin değerlendirilmesi - Model süreci sonrasında yapılan veya yapılması gereken güncellenmelerin gerekliliğinin ve doğruluğunun değerlendirilmesi - TFRS 9 ile ilgili açıklamaların denetlenmesi hususlarını içermektedir.

Emeklilik Haklarından Doğan Yükümlülükler	Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele alındığı
Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye Vakıflar
Bankası T.A.O. Memur ve Hizmetlileri Emekli ve	Dönem içinde emeklilik yükümlülükleri ile çalışanların sosyal yardım
Sağlık Yardım Sandığı ("Sandık"), 506 sayılı Sosyal	planlarına ilişkin ve çalışanlara sağlanan faydaların hesaplanmasında
Sigortalar Kanunu'nun geçici 20. Maddesine göre	değişikliğe yol açabilecek yönetmelik ve düzenlemelerde önemli
kurulmuştur. Resmi bir tüzel kişilik olan Sandık, hak	değişiklikler olup olmadığı değerlendirilmiştir. Aktüeryal
kazanmış tüm çalışanlara emeklilik ve emeklilik	varsayımların uygunluğunu ve harici aktüer tarafından yapılan
sonrası faydalar sağlamaktadır. Üçüncü Bölüm dipnot	hesaplamaları değerlendirmek için Kuruluşumuzla aynı ağa bağlı
XVI'da belirtildiği üzere, Bankalar Sosyal Sigortalar	olan bir başka Kuruluşun aktüerinden destek alınmıştır.
Kanunu kapsamında kurulmuş sandıklarını, Sosyal	Bununla birlikte; Sandık için Banka'nın konsolide olmayan finansal
Güvenlik Kurumuna devredecek olup, söz konusu devir	tablolarında yer alan dipnotların doğruluğu ve yeterliliği
tarihinin belirlenmesi konusunda "Bakanlar Kurulu"	değerlendirilmiştir.
yetkisi, 9 Temmuz 2018 tarih ve 30473 sayılı mükerrer
Resmi Gazete'de yayımlanan 703 sayılı Kanun
Hükmünde Kararnamesinde "Cumhurbaşkanı"
yetkilidir şeklinde değiştirilmiştir.
Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla devre konu
yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer
tarafından Kanun'da belirtilen aktüeryal varsayımlar ve
15 Aralık 2006 tarihli ve 26377 Sayılı Resmi Gazete'de
yayınlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı esas alınarak
hesaplanmıştır.

Devir yükümlülükleri hesaplamasında kullanılan
varsayım ve tahminler ve bu varsayımlardaki olası
değişikliklerin etkileriyle birlikte devir tarihine ilişkin
belirsizlik ve teknik faiz oranının Kanun ile belirlenmiş
olmasının etkileri dikkate alınarak, bu konu kilit
denetim konusu olarak değerlendirilmiştir.

Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Banka yönetimi; konsolide olmayan finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide olmayan finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka'yı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka'nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere ve BDDK Denetim Yönetmeliği'ne uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDS'lere ve BDDK Denetim Yönetmeliği'ne uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

Konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)
Bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, konsolide olmayan finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka'nın sürekliliğini sona erdirebilir.
Konsolide olmayan finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (TTK) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2024 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Damla Harman'dır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

6 Şubat 2025 İstanbul, Türkiye

TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI'NIN 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Adres	: Finanskent Mahallesi Finans Caddesi No:40/1 Ümraniye/İstanbul
Telefon	: 0850 222 07 24
Faks	: 0216 724 39 09
Elektronik site adresi	: www.vakifbank.com.tr
Elektronik posta adresi	: [email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ"e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA'NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA'NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan yıl sonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

6 Şubat 2025

Mustafa SAYDAM Abdülkadir AKSU Halil ÇELİK Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu ve Denetim Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Komitesi Üyesi

Abdi Serdar ÜSTÜNSALİH Şuayyip İLBİLGİ Korhan TURGUT Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcısı Genel Muhasebe ve Mali İşler Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi Başkanı

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:

Ad-Soyad / Unvan	: Korhan TURGUT / Başkan		Ad-Soyad / Unvan : Burcu SÜTCÜ AKDAĞ / Müdür
Telefon	: 0 216 724 32 05	Telefon	: 0 216 724 31 35
Faks	: 0 216 724 49 55	Faks	: 0 216 724 49 55

	BİRİNCİ BÖLÜM	Sayfa:
	Genel Bilgiler
I. II.	Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka'nın tarihçesi Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları,	1 1-3
	varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III.	Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Banka'da sahip
IV.	oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	4-5 5
V.	Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi	6
VI.	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	6
	İKİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.	Bilanço	8-9
II. III.	Nazım hesaplar tablosu Kar veya zarar tablosu	10 11
IV.	Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	12
V.	Özkaynak değişim tablosu	13-14
VI. VII.	Nakit akış tablosu Kar dağıtım tablosu	15 16

	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
I.	Muhasebe Politikaları Sunum esaslarına ilişkin açıklama	17-18
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	18-19
III.	İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar	19
IV. V.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	19-20 20
VI.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	20
VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	20-23
VIII. IX.	Beklenen zarar karşılıklarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	23-26 27
X.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	27
XI.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakında açıklamalar	27
XII. XIII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	27 28
XIV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	29
XV.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar	29
XVI. XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	29-31 31-34
XVIII.	Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	34
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	34-35
XX. XXI.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	35 36
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	36
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	36
XXIV.	Diğer hususlar	36
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I. II.	Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar Kredi riskine ilişkin açıklamalar	37-43 43-55
III.	Kur riskine ilişkin açıklamalar	56-58
IV.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	59-61
V. VI.	Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar	62-63 64-70
VII.	Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	71
VIII.	Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi	72-74
IX. X.	Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar Faaliyet bölümleri	75 75-76
XI.	Risk yönetimine ilişkin bilgiler	77-99

	BEŞİNCİ BÖLÜM Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.	Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	100-119
II.	Bilançonun pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	120-129
III. IV.	Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Kar veya Zarar tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	130-134 134-139
V.	Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	139-140
VI.	Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	140-141
VII. VIII.	Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar	142-143 143
	ALTINCI BÖLÜM
	Diğer Açıklamalar
I. II.	Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar Banka'nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler	144 144
III.	Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkileri	145

	YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu
I.	Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	145

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 145

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. BANKA'NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN BANKA'NIN TARİHÇESİ

Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ("Banka"), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı "Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu" ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne ("Vakıflar Genel Müdürlüğü") verilen salahiyet çerçevesinde V nolu dipnotta, Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur. Banka'nın statüsünde kuruluşundan bu yana bir değişiklik olmamıştır.

II. BANKA'NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı, A Grubu ve B Grubu mevcut paylarına ilaveten dolaylı olarak Türkiye Varlık Fonu'nun (D Grubu) payları da dahil edildiğinde Banka'nın sermayesinde hakim ortak statüsünde yer almaktadır.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın ödenmiş sermayesi 9,915,922 TL olup; (31 Aralık 2023: 9,915,922 TL ) bu sermaye her biri 1 Kuruş değerinde 991,592,152,254 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2023: 991,592,152,254).

Banka'nın 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

		Hissenin Toplam
	Hisse Adedi	İtibar Bedeli -
Ortaklar -31 Aralık 2024	Yüz Adet	bin TL	Pay Oranı (%)
Türkiye Varlık Fonu (D Grubu)	7,415,921,523	7,415,922	74.79
TC Hazine ve Maliye Bakanlığı (A Grubu)	1,075,058,640	1,075,058	10.84
VakıfBank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım
Sandığı Vakfı (C Grubu)	402,552,666	402,553	4.06
TC Hazine ve Maliye Bakanlığı (B Grubu)	387,673,328	387,673	3.91
Diğer Mülhak Vakıflar (B Grubu)	2,588,471	2,588	0.03
Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu)	1,519,264	1,519	0.02
Halka açık (D Grubu)	630,607,631	630,609	6.35
Toplam	9,915,921,523	9,915,922	100.00

		Hissenin Toplam
Ortaklar - 31 Aralık 2023	Hisse Adedi Yüz Adet	İtibar Bedeli - bin TL	Pay Oranı (%)
Türkiye Varlık Fonu (D Grubu)	7,415,921,523	7,415,922	74.79
TC Hazine ve Maliye Bakanlığı (A Grubu)	1,075,058,640	1,075,058	10.84
VakıfBank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık
Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)	402,552,666	402,553	4.06
TC Hazine ve Maliye Bakanlığı (B Grubu)	387,673,328	387,673	3.91
Diğer Mülhak Vakıflar (B Grubu)	2,588,471	2,588	0.03
Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu)	1,519,264	1,519	0.02
Halka açık (D Grubu)	630,607,631	630,609	6.35
Toplam	9,915,921,523	9,915,922	100.00

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

II. BANKA'NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Devamı)

24 Aralık 2017 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 696 Sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 6219 Sayılı Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu'nda değişiklik yapılmıştır.

6219 sayılı Kanun'un ilgili hükümleri doğrultusunda yayımlanan, 3 Aralık 2019 tarihli Cumhurbaşkanlığı Kararı ile, Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün idare ve temsil ettiği %43.00'ü (A) Grubu ve %15.51'i (B) Grubu olmak üzere toplam %58.51'lik hisseye ilişkin beher hisse değeri belirlenmiştir.

6219 sayılı Kanun'un ilgili hükümleri uyarınca, 3 Aralık 2019 tarihli Cumhurbaşkanlığı Kararı'nda belirtilen hisselere ilişkin devir işlemleri hakkında pay alım teklifinde bulunma yükümlülüğü dahil olmak üzere Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uygulanmayacak olup, borsada işlem gören (D) Grubu %25.22'lik hisseler ile ilgili herhangi bir değişiklik olmayacaktır.

Banka hisselerinin devir işlemlerine ilişkin süreç 11 Aralık 2019 tarihi itibarıyla tamamlanarak, Banka'nın %58.51'lik hissesi Hazine'ye devredilmiş olup T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı adına Banka pay defterine kaydedilmiştir.

11 Mayıs 2020 tarihli Banka Yönetim Kurulu Kararıyla, Banka kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak kaydıyla, Banka'nın 2,500,000 TL olan ödenmiş sermayesinin, mevcut pay sahiplerinin rüçhan hakları tamamen kısıtlanarak, tahsisli ve nakden toplamda 7,000,000 TL toplam satış hasılatı elde edilecek nakit sermaye artırımı yoluyla artırılmasına ve işbu sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek payların tamamının, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili mevzuatı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ilgili mevzuatı ve Borsa İstanbul'un Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedürü çerçevesinde, halka arz edilmeksizin tahsisli satış yöntemi ile Türkiye Varlık Fonu'na satılmasına karar verilmiştir.

15 Mayıs 2020 tarihinde Banka tarafından yayınlanan özel durum açıklamasında, ihraç edilecek payların satış fiyatının 1 TL nominal değerli pay için 4.98 TL olarak belirlendiği, sermaye artırımı sonucunda ödenmiş sermayenin ise 2,500,000 TL'den 3,905,622 TL'ye çıkarılacağı duyurulmuştur.

Banka tarafından ihraç edilen 1,405,622 TL nominal değerdeki paylar, 1 TL nominal değerli pay için 4.98 TL fiyat üzerinden toplam satış hasılatı 7,000,000 TL olacak şekilde tahsisli satış yöntemi ile 20 Mayıs 2020 tarihinde Borsa pay piyasasında toptan satış işlemi yolu ile Türkiye Varlık Fonu'na satılmış ve sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır.

9 Şubat 2022 tarihli Banka Yönetim Kurulu Kararıyla, Banka kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak kaydıyla, Banka'nın 3,905,622 TL olan ödenmiş sermayesinin, mevcut pay sahiplerinin rüçhan hakları tamamen kısıtlanarak, tahsisli ve nakden toplamda 13,400,000 TL toplam satış hasılatı elde edilecek nakit sermaye artırımı yoluyla artırılmasına ve işbu sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek payların tamamının, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili mevzuatı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ilgili mevzuatı ve Borsa İstanbul'un Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedürü çerçevesinde, halka arz edilmeksizin tahsisli satış yöntemi ile Türkiye Varlık Fonu'na satılmasına karar verilmiştir.

25 Şubat 2022 tarihinde Banka tarafından yayınlanan özel durum açıklamasında, ihraç edilecek payların satış fiyatının 1 TL nominal değerli pay için 4.18 TL olarak belirlendiği, sermaye artırımı sonucunda ödenmiş sermayenin ise 3,905,622 TL'den 7,111,364 TL'ye çıkarılacağı duyurulmuştur.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

II. BANKA'NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Devamı)

Banka tarafından ihraç edilen 3,205,742 TL nominal değerdeki paylar, 1 TL nominal değerli pay için 4.18 TL fiyat üzerinden toplam satış hasılatı 13,400,000 TL olacak şekilde tahsisli satış yöntemi ile 9 Mart 2022 tarihinde Borsa pay piyasasında toptan satış işlemi yolu ile Türkiye Varlık Fonu'na satılmış ve sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır.

21 Mart 2023 tarihli Banka Yönetim Kurulu Kararıyla, Banka kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak kaydıyla, Banka'nın 7,111,364 TL olan ödenmiş sermayesinin, mevcut pay sahiplerinin rüçhan hakları tamamen kısıtlanarak, tahsisli ve nakden toplamda 32,000,000 TL toplam satış hasılatı elde edilecek nakit sermaye artırımı yoluyla artırılmasına ve işbu sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek payların tamamının, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ilgili mevzuatı, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun ilgili mevzuatı ve Borsa İstanbul'un Toptan Alış Satış İşlemlerine İlişkin Prosedürü çerçevesinde, halka arz edilmeksizin tahsisli satış yöntemi ile Türkiye Varlık Fonu'na satılmasına karar verilmiştir.

28 Mart 2023 tarihinde Banka tarafından yayınlanan özel durum açıklamasında, ihraç edilecek payların satış fiyatının 1 TL nominal değerli pay için 11.41 TL olarak belirlendiği, sermaye artırımı sonucunda ödenmiş sermayenin ise 7,111,364 TL'den 9,915,922 TL'ye çıkarılacağı duyurulmuştur.

Banka tarafından ihraç edilen 2,804,557 TL nominal değerdeki paylar, 1 TL nominal değerli pay için 11.41 TL fiyat üzerinden toplam satış hasılatı 32,000,000 TL olacak şekilde tahsisli satış yöntemi ile 28 Mart 2023 tarihinde Borsa pay piyasasında toptan satış işlemi yolu ile Türkiye Varlık Fonu'na satılmış ve sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. BANKA'NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA'DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Adı Soyadı	Görevi	Göreve Atanma Tarihleri	Öğrenim Durumu	Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi
Yönetim Kurulu
Mustafa SAYDAM	Başkan	26 Mart 2021	Lisans	30 Yıl
Dr.Cemil Ragıp ERTEM	Başkan Vekili	12 Haziran 2020	Doktora	26 Yıl
Abdi Serdar ÜSTÜNSALİH	Üye-Genel Müdür	27 Mayıs 2019	Lisansüstü	33 Yıl
Dr.Adnan ERTEM	Üye	28 Ekim 2010	Doktora	36 Yıl
Şahin UĞUR	Üye	9 Haziran 2017	Lisans	38 Yıl
Sadık YAKUT	Üye	27 Mayıs 2019	Lisans	5 Yıl
Abdülkadir AKSU	Üye	27 Mayıs 2019	Lisans	5 Yıl
Haydar Kemal KURT	Üye	25 Mart 2022	Lisans	2 Yıl
Halil ÇELİK Denetim Komitesi	Üye	6 Haziran 2024	Lisans	35 Yıl
Abdülkadir AKSU	Üye	25 Mart 2022	Lisans	5 Yıl
Halil ÇELİK Denetçi	Üye	6 Haziran 2024	Lisans	35 Yıl
Hasan TÜRE	Denetim Kurulu Üyesi	9 Haziran 2017	Lisans	40 Yıl
Mehmet Emin BAYSA	Denetim Kurulu Üyesi	12 Haziran 2020	Lisansüstü	5 Yıl
Genel Müdür Yardımcıları
	Ar-Ge, Pazarlama ve Altyapı Uygulama Geliştirme Temel Bankacılık Uygulama Geliştirme Dijital Kanallar, İş Zekası ve Ödeme Sistemleri Uygulama Geliştirme
	Sistem Yönetimi
	Bt Sistem ve Uygulama Destek
Metin Recep ZAFER	BT Planlama ve Koordinasyon
	Hazine Operasyonları
	Dış Operasyonlar
	Mevduat ve Yatırım Operasyonları
	Kredi Operasyonları
	Bankacılık Operasyonları	13 Haziran 2006	Doktora	29 Yıl
Muhammet Lütfü ÇELEBİ	İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar	23 Ekim 2013	Lisans	29 Yıl
	İnsan Kaynakları
	Kurumsal Gelişim Performans Yönetimi ve Akademi
Şuayyip İLBİLGİ	Genel Muhasebe ve Mali İşler
	Strateji ve Planlama	1 Ağustos 2017	Lisans	28 Yıl
	Baş Hukuk Danışmanlığı
Mikail HIDIR	Kredi Risk Tasfiye
	Hukuk İşleri	26 Aralık 2018	Lisans	21 Yıl
	Kurumsal Krediler Tahsis Yönetimi 1
	Kurumsal Krediler Tahsis Yönetimi 2
Hazım AKYOL	Ticari Krediler Tahsis Yönetimi 1
	Ticari Krediler Tahsis Yönetimi 2
	Kobi, Perakende ve Bireysel Krd. Tahsis Yönetimi	31 Mayıs 2019	Lisans	31 Yıl
	Kurumsal Bankacılık Pazarlama Ticari Bankacılık Pazarlama
	Ürün Geliştirme, Nakit Yönetimi ve Dış Ticaret
	Pazarlama
	Perakende Bankacılık Pazarlama
Alaattin ŞİMŞEK	Kobi Bankacılığı Pazarlama
	Kamu Kurumları ve Yerel Yönetimler Bankacılığı
	Pazarlama
	Saha Yönetimi
	Kurumsal Şubeler
	Kredi Politikaları ve Süreçleri Uygulama	31 Mayıs 2019	Lisans	29 Yıl
	Dijital Bankacılık ve Dağıtım Kanalları
Ferkan MERDAN	Kurumsal İletişim
	Sürdürülebilir Bankacılık	31 Mayıs 2019	Lisansüstü	28 Yıl
	Hazine Yönetimi
Muhammed Onay ÖZKAN	Uluslararası Bankacılık ve Yatırımcı İlişkileri
	Hazine Orta Ofis Müdürlüğü	31 Mayıs 2019	Lisans	25 Yıl
	Değerlendirme ve Derecelendirme
Arif ÇOKÇETİN	Kredi Risk Planlama ve İzleme
	Özellikli Krediler Yönetimi	8 Temmuz 2020	Lisans	29 Yıl
Kadir KARATAŞ	Destek Hizmetleri	13 Ağustos 2020	Lisansüstü	28 Yıl
	Bireysel Bankacılık Pazarlama
	Mevduat Yönetimi ve Pazarlama
Mustafa TURAN	Ödeme Sistemleri Pazarlama
	Ödeme Sistemleri Hizmetleri	4 Ocak 2022	Lisans	21 Yıl

Yukarıda belirtilen kişilerin Banka hisselerinin halka açık olmayan kısmı içerisinde önemli sayılabilecek payı yoktur.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. BANKA'NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA'DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Banka'nın Güvenli Bankacılık Başkanlığı ve Yönetim Kurulu İşlemleri Başkanlığı Genel Müdür'e bağlı olarak görev yapmaktadır.

Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda Yönetim Kurulu Üyelerinin seçilmesi ile ilgili olarak Abdullah Erdem Cantimur'un yerine Halil Çelik'in bağımsız üye olarak 3 yıl süre ile seçilmesine karar verilmiştir.

Banka'nın 6 Haziran 2024 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu Toplantısı'nda Banka Ana Sözleşmesi ilgili maddeleri gereği;

Mustafa Saydam'ın Yönetim Kurulu Başkanı olarak seçilmesine,
Cemil Ragıp Ertem'in Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak seçilmesine,
Abdi Serdar Üstünsalih'in Genel Müdür olarak seçilmesine,

oybirliği ile karar verilmiştir.

IV. BANKA'DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Cari Dönem - 31 Aralık 2024

			Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş
Ad Soyad/Ticari Unvanı	Pay Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	(Nominal)	Paylar
Türkiye Varlık Fonu (D Grubu)	7,415,922	74.79	7,415,922	-
TC Hazine ve Maliye Bakanlığı (A Grubu)	1,075,058	10.84	1,075,058	-
VakıfBank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve
Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)	402,553	4.06	402,553	-
TC Hazine ve Maliye Bakanlığı (B Grubu)	387,673	3.91	387,673	-

Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Ad Soyad/Ticari Unvanı	Pay Tutarları (Nominal)	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar (Nominal)	Ödenmemiş Paylar
Türkiye Varlık Fonu (D Grubu)	7,415,922	74.79	7,415,922	-
TC Hazine ve Maliye Bakanlığı (A Grubu)	1,075,058	10.84	1,075,058	-
VakıfBank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve
Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)	402,553	4.06	402,553	-
TC Hazine ve Maliye Bakanlığı (B Grubu)	387,673	3.91	387,673	-

24 Aralık 2017 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 696 sayılı Kanun Hükmünde Kararname, 3 Aralık 2019 tarihli Cumhurbaşkanlığı kararı, 25 Şubat 2022 ve 21 Mart 2023 tarihlerinde Banka tarafından yapılan özel durum açıklaması ile Banka'nın sermaye yapısına ilişkin getirilen değişiklikler, raporun I. Bölüm Genel Bilgiler kısmında II numaralı başlık altında detaylı olarak anlatılmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

V. BANKA'NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ

Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı "Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu" çerçevesinde Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne verilen salahiyet ile kurulmuş olup; Banka'nın faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Banka'nın Ana Sözleşmesi'nde aşağıdaki gibi tanımlanmıştır:

Banka'nın amacı, Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer mevzuatta belirtilen yükümlülüklerin yerine getirilmesi kaydıyla, mevduat bankalarının yapabilecekleri her türlü bankacılık faaliyetinin yürütülmesidir.

Banka, amaçlarını gerçekleştirmek üzere Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümlerinin tanıdığı tüm yetkileri kullanır.

Bu çerçevede, Türk Lirası ve döviz üzerinden her türlü nakdi ve gayrinakdi krediler açmak, yerel ve uluslararası finans piyasalarında kullanılan finansal ürünlerin ihracına, alınmasına, satılmasına aracılık etmek, yatırım bankacılığı işlemleri yapmak, kredileri toptan veya perakende almak, satmak, devretmek, yurtiçi ve yurtdışı vadeli piyasalarda alım ve satım işlemi yapmak, bankalar arası para piyasasından, yurtiçi ve yurtdışından fon sağlamak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, ithalat ve ihracat işlemlerine aracılık etmek, sigorta ve diğer finans kuruluşları acenteliği yapmak, yurtiçi ve yurtdışında bankaların kurabilecekleri veya ortak olabilecekleri her türlü ortaklığa, sermaye piyasası mevzuatı hükümleri saklı kalmak kaydıyla iştirak etmek ya da bu amaçla yeni ortaklıklar kurmak veya oluşmuş ortaklıklardan çıkmak gibi her türlü faaliyette bulunur.

Banka ayrıca, mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü'nün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlemlerini yapmaya da yetkilidir.

İlgili mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla Banka Yönetim Kurulu kararı ile her türlü menkul ve gayrimenkul malları, hakları ve özellikle sınai ve fikri ve benzeri hakları, iştira ve vefa hakkı ile intifa, irtifak ve üst hakkı gibi ayni haklar ve alacak haklarını iktisap edebilir, verebilir, bunları başkalarına satabilir, devredebilir, rehin veya ipotek edebilir, menkul ve gayrimenkul mallar üzerinde kendi lehine rehin ve ipotek alabilir, mevcut ipotekleri fek edebilir, alacağını ve buna bağlı teminatlarını temlik edebilir, menkul ve gayrimenkul malları, sınai ve fikri ve benzeri hakları kiralayabilir veya kiraya verebilir, kira ve satış vaadi sözleşmelerini kendi lehine tapuya şerh ettirebilir, şerhleri kaldırtabilir. Münferiden veya müçtemian ve garameten rehin ve ipotek tesis edebilir.

Banka, yasal sınırlar dahilinde bankacılık işlerini yürütebilmek veya alacaklarını tahsil edebilmek için menkul ve gayrimenkul edinebilir ve gerektiğinde bunları satım, trampa ve sair suretlerle elden çıkarabilir.

Banka, hak ve alacaklarının tahsili ve temini için ayni ve şahsi her türlü teminat alabilir. Bunlarla ilgili olarak tapuda, vergi dairelerinde ve diğer kamu ve özel kuruluşlar nezdinde tescil, terkin, temlik ve diğer bütün işlemleri yapabilir.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Banka'nın yurt içinde 959 ve yurt dışında 4 olmak üzere toplam 963 şubesi (31 Aralık 2023: yurt içinde 940, yurt dışında 4 olmak üzere toplam 944 şubesi) bulunmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, Banka'nın personel sayısı 18,209 kişidir (31 Aralık 2023: 17,263 kişi).

VI. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

				Cari Dönem 31 Aralık 2024			Önceki Dönem 31 Aralık 2023
	VARLIKLAR	Dipnot	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		853,260,452	674,291,022	1,527,551,474	378,873,910	483,722,105	862,596,015
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri	V-I-1	565,869,819	402,445,620	968,315,439	237,724,945	280,218,253	517,943,198
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	V-I-1	436,902,824	331,552,944	768,455,768	156,309,961	229,393,739	385,703,700
1.1.2	Bankalar	V-I-3	85	71,239,075	71,239,160	651	51,099,939	51,100,590
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		128,971,733	-	128,971,733	81,418,249	-	81,418,249
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	V-I-18	4,823	346,399	351,222	3,916	275,425	279,341
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan
	Finansal Varlıklar	V-I-2	1,324,402	1,098,050	2,422,452	2,997,041	31,257,616	34,254,657
1.2.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	30,499,847	30,499,847
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		242,830	1,098,050	1,340,880	144,926	757,769	902,695
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		1,081,572	-	1,081,572	2,852,115	-	2,852,115
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
	Yansıtılan Finansal Varlıklar	V-I-4	262,947,749	267,418,353	530,366,102	114,425,889	166,717,480	281,143,369
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		261,058,218	267,351,934	528,410,152	112,640,191	166,684,771	279,324,962
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		238,310	48,675	286,985	153,626	17,818	171,444
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		1,651,221	17,744	1,668,965	1,632,072	14,891	1,646,963
1.4	Türev Finansal Varlıklar	V-I-2	23,118,482	3,328,999	26,447,481	23,726,035	5,528,756	29,254,791
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
	Zarara Yansıtılan Kısmı		23,118,482	3,328,999	26,447,481	23,726,035	5,528,756	29,254,791
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı
	Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİYLE ÖLÇÜLEN
	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		1,615,683,954	744,981,268	2,360,665,222	1,297,089,192	504,800,609	1,801,889,801

2.1	Krediler	V-I-5	1,315,678,783	730,390,412	2,046,069,195	1,052,862,084	466,249,420	1,519,111,504
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	V-I-10	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları		-	-	-	-	-	-
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal
	Varlıklar	V-I-6	352,246,247	30,350,848	382,597,095	289,285,980	55,087,022	344,373,002
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		352,246,247	29,640,950	381,887,197	289,285,980	54,698,887	343,984,867
2.4.2	Diğer Finansal Varlıklar		-	709,898	709,898	-	388,135	388,135
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		52,241,076	15,759,992	68,001,068	45,058,872	16,535,833	61,594,705
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR
	(Net)	V-I-16	1,075,975	-	1,075,975	213,007	-	213,007
3.1	Satış Amaçlı		1,075,975	-	1,075,975	213,007	-	213,007
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		27,145,854	2,927,024	30,072,878	17,662,202	2,702,730	20,364,932
4.1	İştirakler (Net)	V-I-7	8,357,945	-	8,357,945	5,759,620	-	5,759,620
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		8,357,945	-	8,357,945	5,759,620	-	5,759,620
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	V-I-8	18,787,909	2,927,024	21,714,933	11,902,582	2,702,730	14,605,312
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		16,026,072	2,927,024	18,953,096	10,023,741	2,702,730	12,726,471
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		2,761,837	-	2,761,837	1,878,841	-	1,878,841
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
	(Net)	V-I-9	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	V-I-12	38,800,286	131,191	38,931,477	25,597,813	125,883	25,723,696
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	V-I-13	1,289,434	1,333	1,290,767	878,685	1,634	880,319
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		1,289,434	1,333	1,290,767	878,685	1,634	880,319
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	V-I-14	3,845,463	-	3,845,463	2,928,725	-	2,928,725
	VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI		876,325	-	876,325	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	V-I-15	4,740,299	-	4,740,299	10,891,261	-	10,891,261
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)	V-I-17	47,279,868	5,155,949	52,435,817	56,583,554	14,562,822	71,146,376

	VARLIKLAR TOPLAMI		2,593,997,910	1,427,487,787	4,021,485,697	1,790,718,349	1,005,915,783	2,796,634,132

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot TP YP Toplam TP YP I. MEVDUAT V-II-1 1,864,267,378 673,520,604 2,537,787,982 1,254,133,247 707,627,870 1,961,761,117 II. ALINAN KREDİLER V-II-3 47,255,568 226,824,867 274,080,435 32,724,113 188,953,477 III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 278,255,815 229,293,399 507,549,214 58,858,701 73,504,733 IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) V-II-3 5,784,837 207,916,445 213,701,282 1,163,579 117,165,636 4.1 Bonolar 5,784,837 6,085,568 11,870,405 1,163,579 - 4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - 4.3 Tahviller - 201,830,877 201,830,877 - 117,165,636 V. FONLAR 3,005 - 3,005 3,005 - 5.1 Müstakrizlerin Fonları - - - - - 5.2 Diğer 3,005 - 3,005 3,005 - VI. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER V-II-2 1,901,202 4,888,366 6,789,568 81,679 5,684,709 7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 1,901,202 4,888,366 6,789,568 81,679 5,684,709 7.2 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı V-II-6 - - - - - VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ - - - - - IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) V-II-5 5,411,784 1,602 5,413,386 2,866,665 3,947 X. KARŞILIKLAR V-II-7 27,682,400 353,337 28,035,737 20,628,265 1,463,336 10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - 10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 10,701,716 - 10,701,716 7,128,807 - 10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - 10.4 Diğer Karşılıklar 16,980,684 353,337 17,334,021 13,499,458 1,463,336 14,962,794 XI. CARİ VERGİ BORCU V-II-8 10,169,597 33,558 10,203,155 11,522,000 27,923 11,549,923 XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU V-II-8 - - - - - XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) V-II-9 - - - - - 13.1 Satış Amaçlı - - - - -			Cari Dönem			Önceki Dönem
							Toplam

							221,677,590
							132,363,434
							118,329,215
							1,163,579
							-
							117,165,636
							3,005
							-
							3,005
							-
							5,766,388

							5,766,388

							-
							-

							2,870,612
							22,091,601
							-
							7,128,807
							-

							-


							-
							-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin	-	-	-	-	-	-
XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI V-II-10 12,211,950 72,709,156 84,921,106 10,730,094 23,707,184							34,437,278
14.1 Krediler - - - - -							-
14.2 Diğer Borçlanma Araçları 12,211,950 72,709,156 84,921,106 10,730,094 23,707,184							34,437,278
XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER V-II-4 109,109,158 24,697,220 133,806,378 83,300,256 31,056,099							114,356,355
XVI. ÖZKAYNAKLAR V-II-11 213,379,826 5,814,623 219,194,449 166,695,848 4,731,766							171,427,614
16.1 Ödenmiş Sermaye V-II-11 9,915,922 - 9,915,922 9,915,922 -							9,915,922
16.2 Sermaye Yedekleri 50,123,391 991,838 51,115,229 47,437,916 883,459 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 45,589,048 - 45,589,048 45,589,048 -							48,321,375 45,589,048
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - -							-
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 4,534,343 991,838 5,526,181 1,848,868 883,459							2,732,327
16.3 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 32,495,181 (845,247) 31,649,934 21,825,766 (657,341)							21,168,425
16.4 Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (5,234,121) 5,668,032 433,911 1,812,094 4,505,648							6,317,742
16.5 Kâr Yedekleri 85,704,152 - 85,704,152 59,858,743 -							59,858,743
16.5.1 Yasal Yedekler 9,197,197 - 9,197,197 6,612,656 -							6,612,656
16.5.2 Statü Yedekleri - - - - -							-
16.5.3 Olağanüstü Yedekler 74,771,302 - 74,771,302 51,613,230 -							51,613,230
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri 1,735,653 - 1,735,653 1,632,857 -							1,632,857
16.6 Kâr veya Zarar 40,375,301 - 40,375,301 25,845,407 -							25,845,407
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - 799,497 - 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 40,375,301 - 40,375,301 25,045,910 -							799,497 25,045,910
16.7 Azınlık Payları - - - - -							-

YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 2,575,432,520 1,446,053,177 4,021,485,697 1,642,707,452 1,153,926,680 2,796,634,132

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 Dipnot TP YP Toplam TP YP A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 1,375,804,554 1,762,773,414 3,138,577,968 863,023,395 1,335,390,171 I. GARANTİ ve KEFALETLER V-III-2 348,898,069 328,170,155 677,068,224 241,897,179 247,494,642 1.1. Teminat Mektupları V-III-1 348,706,327 210,553,165 559,259,492 239,771,005 157,390,797 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 7,534,694 - 7,534,694 6,831,439 - 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 21,073,866 113,852,683 134,926,549 12,911,007 85,112,714 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 320,097,767 96,700,482 416,798,249 220,028,559 72,278,083 1.2. Banka Kredileri 4,258 6,963,856 6,968,114 4,258 4,398,076 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri - 1,730,604 1,730,604 - 1,091,455 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri V-III-4 4,258 5,233,252 5,237,510 4,258 3,306,621 1.3. Akreditifler V-III-4 187,484 107,498,532 107,686,016 2,121,916 82,572,374 1.3.1. Belgeli Akreditifler 187,484 107,498,532 107,686,016 2,121,916 82,572,374 1.3.2. Diğer Akreditifler - - - - -	Toplam 2,198,413,566 489,391,821 397,161,802 6,831,439 98,023,721 292,306,642 4,402,334 1,091,455 3,310,879 84,694,290 84,694,290 - 23,515 - - - - - 526,329 2,583,551 738,916,699











1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - 28,122 28,122 - 23,515 1.5. Cirolar - - - - -
1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - -
1.5.2. Diğer Cirolar - - - - -
1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - -
1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - -
1.8. Diğer Garantilerimizden - 556,188 556,188 - 526,329 1.9. Diğer Kefaletlerimizden - 2,570,292 2,570,292 - 2,583,551
II. TAAHHÜTLER 884,997,907 423,545,620 1,308,543,527 451,724,674 287,192,025
2.1. Cayılamaz Taahhütler V-III-1 843,949,226 175,132,731 1,019,081,957 416,470,540 106,591,474	523,062,014
2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri V-III-1 53,876,600 175,132,731 229,009,331 35,193,004 106,591,474	141,784,478
2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - -	- -
2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri V-III-1 296,760,473 - 296,760,473 119,165,714 -	119,165,714
2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - -	-
2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - -	-
2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri V-III-1 14,787,396 - 14,787,396 10,121,928 -	10,121,928
2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri V-III-1 458,300,096 - 458,300,096 239,679,180 -	- 239,679,180
2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 3,455,059 - 3,455,059 2,274,392 -	2,274,392
2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - -	-
2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - -	-
2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 16,769,602 - 16,769,602 10,036,322 -	10,036,322
2.2. Cayılabilir Taahhütler 41,048,681 248,412,889 289,461,570 35,254,134 180,600,551 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 41,048,681 248,412,889 289,461,570 35,254,134 180,600,551	215,854,685 215,854,685
2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - -	-
III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 141,908,578 1,011,057,639 1,152,966,217 169,401,542 800,703,504	970,105,046
3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - -	-
3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - -	- -
3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - -	-
3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler V-III-V 141,908,578 1,011,057,639 1,152,966,217 169,401,542 800,703,504	970,105,046
3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 54,500,915 56,200,803 110,701,718 13,437,023 18,270,450	31,707,473
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 27,309,819 28,108,306 55,418,125 6,731,972 9,136,245 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 27,191,096 28,092,497 55,283,593 6,705,051 9,134,205	15,868,217 15,839,256
3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 81,503,023 660,454,221 741,957,244 146,286,235 587,735,885	734,022,120
3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 41,682,349 189,247,514 230,929,863 3,312,843 231,173,916	234,486,759
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 38,390,674 232,433,119 270,823,793 141,123,392 122,716,186	263,839,578
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 715,000 119,386,794 120,101,794 925,000 116,922,891	117,847,891
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 715,000 119,386,794 120,101,794 925,000 116,922,892 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 4,876,186 6,355,836 11,232,022 8,508,530 8,647,024	117,847,892 17,155,554
3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 4,162,656 1,566,034 5,728,690 8,508,530 304,758	8,813,288
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 713,530 4,789,802 5,503,332 - 8,342,266	8,342,266
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - -	-
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - -	- -
3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - -	-
3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - -	-
3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - -	-
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - -	- -
3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - -	-
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - -	-
3.2.6 Diğer 1,028,454 288,046,779 289,075,233 1,169,754 186,050,145	187,219,899
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 39,572,332,570 29,289,352,635 68,861,685,205 26,518,716,170 21,382,410,321 47,901,126,491 IV. EMANET KIYMETLER 315,219,713 220,066,493 535,286,206 234,749,671 119,191,038	353,940,709
4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - -	-
4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 96,652,693 144,902,368 241,555,061 61,953,528 79,267,030	141,220,558
4.3. Tahsile Alınan Çekler 112,612,950 4,293,997 116,906,947 80,178,405 3,074,417	83,252,822
4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 11,747,134 14,577,374 26,324,508 7,490,224 5,613,199	13,103,423
4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 2,152 1,414 3,566 2,152 1,183 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - -	3,335 -
4.7. Diğer Emanet Kıymetler 309 38,305,602 38,305,911 309 21,785,600	21,785,909
4.8. Emanet Kıymet Alanlar 94,204,475 17,985,738 112,190,213 85,125,053 9,449,609	94,574,662
V. REHİNLİ KIYMETLER 5,305,508,194 1,536,545,807 6,842,054,001 4,329,505,590 1,033,151,407	5,362,656,997
5.1. Menkul Kıymetler 505,505 2,881,224 3,386,729 398,290 4,906,082	5,304,372
5.2. Teminat Senetleri 32,359,271 14,727,029 47,086,300 19,402,395 10,297,268 5.3. Emtia 454,804,823 37,092,119 491,896,942 320,451,642 12,699,256	29,699,663 333,150,898
5.4. Varant - - - - -	-
5.5. Gayrimenkul 4,260,887,706 1,256,874,005 5,517,761,711 3,497,221,552 841,937,410	4,339,158,962
5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 556,585,004 224,858,827 781,443,831 491,647,668 163,143,400	654,791,068
5.7. Rehinli Kıymet Alanlar 365,885 112,603 478,488 384,043 167,991 VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 33,951,604,663 27,532,740,335 61,484,344,998 21,954,460,909 20,230,067,876 42,184,528,785	552,034
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 40,948,137,124 31,052,126,049 72,000,263,173 27,381,739,565 22,717,800,492 50,099,540,057

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

			Cari Dönem 1 Ocak 2024-	Önceki Dönem 1 Ocak 2023-
		Dipnot	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
I.	FAİZ GELİRLERİ	V-IV-1	733,206,946	312,915,975
1.1	Kredilerden Alınan Faizler	V-IV-1	476,968,304	198,542,927
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		47,282,353	1,151,837
1.3 1.4	Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler	V-IV-1	1,306,246 18,847,059	1,279,748 1,290,774
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler	V-IV-1	187,682,108	109,219,223
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		199,777	590,576
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		84,651,090	35,091,717
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		102,831,241	73,536,930
1.6	Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		-	-
1.7 II.	Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ (-)	V-IV-2	1,120,876 634,230,480	1,431,466 260,960,901
2.1	Mevduata Verilen Faizler	V-IV-2	555,905,776	225,121,690
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	V-IV-2	21,077,370	13,576,002
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		36,178,667	10,511,907
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	V-IV-2	18,484,603	9,866,653
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		1,094,062	623,989
2.6 III.	Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		1,490,002 98,976,466	1,260,660 51,955,074
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		46,473,551	25,745,988
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		65,051,779	32,727,748
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		5,239,013	3,418,604
4.1.2	Diğer		59,812,766	29,309,144
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		18,578,228	6,981,760
4.2.1 4.2.2	Gayri Nakdi Kredilere Diğer		299 18,577,929	260 6,981,500
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	V-IV-3	124,532	199,740
VI	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	V-IV-4	(9,361,793)	14,030,910
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı	V-IV-4	3,027,824	4,782,827
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar	V-IV-4	(26,074,921)	(3,982,543)
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı	V-IV-4	13,685,304	13,230,626
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	V-IV-5	46,055,973	40,288,762
VIII. IX.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	V-IV-6	182,268,729 45,370,413	132,220,474 49,961,062
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-)	V-IV-6	6,927,703	4,342,780
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		29,965,941	15,139,340
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	V-IV-7	43,365,347	37,365,614
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		56,639,325	25,411,678
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
XV.	KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN		-	-
	KÂR/ZARAR		-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
	(XIII++XVI)	V-IV-8	56,639,325	25,411,678
	XVIII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	V-IV-9	(16,264,024)	(365,768)
18.1 18.2	Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)	V-IV-11 V-IV-11	(8,406,334) (28,249,514)	(8,781,428) (12,586,204)
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)	V-IV-11	20,391,824	21,001,864
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)	V-IV-10	40,375,301	25,045,910
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
	Karları		-	-
20.3 XXI.	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		- -	- -
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
	Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
23.1	XXIII. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı		- -	- -
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
	XXIV. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	V-IV-12	40,375,301	25,045,910
25.1	Grubun Kârı / Zararı		-	-
25.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)		-	-
	100 Adet Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)	III-XXIV	4.0718	2.5839

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

	KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU	Cari Dönem 1 Ocak 2024- 31 Aralık 2024	Önceki Dönem 1 Ocak 2023- 31 Aralık 2023

I.	DÖNEM KARI/ZARARI	40,375,301	25,045,910
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	4,597,678	5,206,646
2.1.	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	10,481,509	10,175,458
2.1.1.	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	6,372,297	10,368,401
2.1.2.	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3.	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(936,456)	(1,718,889)
2.1.4.	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	5,828,236	2,534,286
2.1.5.	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(782,568)	(1,008,340)
2.2.	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	(5,883,831)	(4,968,812)
2.2.1.	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya
2.2.2.	Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(8,420,632)	(6,038,666)
2.2.3.	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4.	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5.	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6.	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	2,536,801	1,069,854
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	44,972,979	30,252,556

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

	ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER					Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
		Dipnot	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya Zararı	Toplam Özkaynak
	Cari Dönem
	31 Aralık 2024
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		9,915,922	45,589,048	-	2,732,327	11,461,320	(1,942,825)	11,649,930	80,727	6,237,015	-	59,858,743	25,845,407		- 171,427,614
	TMS 8 Uyarınca Yapılan
II.	Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1.	Hataların Düzeltilmesinin
2.2.	Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
III.	Yeni Bakiye (I+II)		9,915,922	45,589,048	-	2,732,327	11,461,320	(1,942,825)	11,649,930	80,727	6,237,015	-	59,858,743	25,845,407		- 171,427,614
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	5,308,792	(655,519)	5,828,236	-	(5,883,831)	-	-	-	40,375,301	44,972,979
	Nakden Gerçekleştirilen
V.	Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	İç Kaynaklardan
	Gerçekleştirilen Sermaye
VI.	Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Ödenmiş Sermaye
VII.	Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Hisse Senedine
VIII.	Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Sermaye Benzeri
IX.	Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Diğer Değişiklikler
X.	Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	2,793,854	-	-	-	-	-	-	98,685	(98,683)	-	2,793,856
XI.	Kâr Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25,746,724	(25,746,724)	-	-
	11.1. Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Yedeklere Aktarılan
11.2.	Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	25,746,724	(25,746,724)	-	-
	11.3. Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi		9,915,922	45,589,048	-	5,526,181	16,770,112	(2,598,344)	17,478,166	80,727	353,184	-	85,704,152	-		40,375,301 219,194,449

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

		ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER						Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler			Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
		Dipnot	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Kârları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)	Dönem Net Kar veya	Zararı Toplam Özkaynak
	Önceki Dönem 31 Aralık 2023
	Önceki Dönem Sonu
I.	Bakiyesi		7,111,364	16,468,559	-	1,266,702	3,237,996	(792,431)	8,547,402	80,727	11,205,827	-	35,841,511	24,017,232	-	106,984,889
	TMS 8 Uyarınca Yapılan
II.	Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Hataların Düzeltilmesinin
2.1.	Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Muhasebe Politikasında
	Yapılan Değişikliklerin
2.2.	Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		7,111,364	16,468,559	-	1,266,702	3,237,996	(792,431)	8,547,402	80,727	11,205,827	-	35,841,511	24,017,232	-	106,984,889
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir Nakden Gerçekleştirilen		-	-	-	-	8,223,324	(1,150,394)	3,102,528	-	(4,968,812)	-	-	-	25,045,910	30,252,556
V.	Sermaye Artırımı		2,804,558	29,120,489	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	31,925,047
	İç Kaynaklardan
	Gerçekleştirilen Sermaye
VI.	Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Ödenmiş Sermaye
VII.	Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Hisse Senedine
VIII.	Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Sermaye Benzeri
IX.	Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	1,465,625	-	-	-	-	-	-	141,515	657,982	-	2,265,122
XI.	Kâr Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	23,875,717	(23,875,717)	-	-
	11.1. Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	11.2. Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	23,875,717	(23,875,717)	-	-
	11.3. Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi		9,915,922	45,589,048	-	2,732,327	11,461,320	(1,942,825)	11,649,930	80,727	6,237,015	-	59,858,743	799,497	25,045,910	171,427,614

Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

			Cari Dönem	Önceki Dönem
		Dipnot	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet
1.1	Kârı		75,999,069	74,391,073
1.1.1	Alınan Faizler		663,409,275	286,039,442
1.1.2	Ödenen Faizler		(627,703,146)	(257,399,952)
1.1.3	Alınan Temettüler		124,532	199,740
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar		54,122,909	24,675,436
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar		13,631,363	6,562,635
1.1.6	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		13,303,509	5,735,956
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		(33,219,364)	(16,850,254)
1.1.8	Ödenen Vergiler		(13,403,909)	(1,678,577)
1.1.9	Diğer	V-VI-1	5,733,900	27,106,647
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim		232,538,072	289,343,059
1.2.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış		32,270,390	(16,739,460)
1.2.2	Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		(81,398,602)	17,546,409
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		(614,627,106)	(385,733,804)
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış		53,060,210	(19,029,315)
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		16,687,182	(18,074,704)
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		534,873,590	643,812,271
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)		-	-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		18,682,336	24,636,229
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		-	-
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	V-VI-1	272,990,072	42,925,433
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		308,537,141	363,734,132
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		(76,698,713)	(215,161,327)
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
	Ortaklıkları)		(824,941)	(841,608)
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
	Ortaklıkları)	V-VI-3	6,178	-
2.3	Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller		(8,486,359)	(27,348,007)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		2,447,149	9,571,476
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
	Varlıklar		(120,617,239)	(98,516,549)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
	Varlıklar		20,706,840	13,719,971
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	V-I-6	(2,005,545)	(126,283,530)
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	V-I-6	32,620,257	15,067,844
2.9	Diğer	V-VI-1	(545,053)	(530,924)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		138,943,032	55,691,879
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		146,873,348	66,084,341
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		(6,160,604)	(9,413,092)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları		-	-
3.4	Temettü Ödemeleri		-	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler		(1,769,712)	(979,370)
3.6	Diğer		-	-
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki
	Etkisi	V-VI-1	(1,002,116)	367,899
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış		369,779,344	204,632,583
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	V-VI-4	334,068,851	129,436,268
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	V-VI-4	703,848,195	334,068,851

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

		Dipnot	Cari Dönem 31 Aralık 2024	Önceki Dönem 31 Aralık 2023
I.	DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI(**)
1.1	DÖNEM KÂRI		56,639,325	25,411,678
1.2	ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER		(16,264,024)	(365,768)
1.2.1	Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)	V-IV-11	(8,406,334)	(8,781,428)
1.2.2	Gelir Vergisi Kesintisi		-	-
1.2.3	Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler(*)	V-IV-11	(7,857,690)	8,415,660
A.	NET DÖNEM KÂRI		40,375,301	25,045,910
1.3	DİĞER YEDEKLERE SINIFLANAN ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ	V-IV-11	-	-
B.	ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ SONRASI NET DÖNEM KARI		-	-
1.4	GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI		-	-
1.5	BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE	V-V-5	-	1,252,296
1.6	BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR	V-V-5	-	1,252,295
C.	DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI (**)		-	22,541,319
1.7	ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ		-	-
1.7.1	Hisse Senedi Sahiplerine		-	-
1.7.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine		-	-
1.7.3	Katılma İntifa Senetlerine		-	-
1.7.4	Kâra İştirakli Tahvillere		-	-
1.7.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine		-	-
1.8	PERSONELE TEMETTÜ		-	-
1.9	YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ		-	-
1.10	ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ		-	-
1.10.1	Hisse Senedi Sahiplerine		-	-
1.10.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine		-	-
1.10.3	Katılma İntifa Senetlerine		-	-
1.10.4	Kâra İştirakli Tahvillere		-	-
1.10.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine		-	-
1.11 1.12	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE STATÜ YEDEKLERİ		- -	- -
1.13	OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER	V-V-5	-	22,438,525
1.14	DİĞER YEDEKLER		-	102,794
1.15	ÖZEL FONLAR	V-V-5	-	-
II.	YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1	DAĞITILAN YEDEKLER		-	-
2.2	İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER		-	-
2.3	ORTAKLARA PAY		-	-
2.3.1	Hisse Senedi Sahiplerine		-	-
2.3.2	İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine		-	-
2.3.3	Katılma İntifa Senetlerine		-	-
2.3.4	Kâra İştirakli Tahvillere		-	-
2.3.5	Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine		-	-
2.4	PERSONELE PAY		-	-
2.5	YÖNETİM KURULUNA PAY		-	-
III.	HİSSE BAŞINA KÂR
3.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (100 Hisse başına kazanç)		4.0718	2.5839
3.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )		407.18	258.39
3.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE		-	-
3.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )		-	-
IV.	HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (100 Hisse başına kazanç)		-	-
4.2	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )		-	-
4.3	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE		-	-
4.4	İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )		-	-

(*) Diğer vergi ve yasal yükümlülüklerde gösterilen tutar ertelenmiş vergi gelir/gideridir.

(**) Rapor tarihi itibarıyla, 2024 yılı kar dağıtımına ilişkin herhangi bir karar alınmadığından 2024 yılı dağıtılabilir net dönem karı gösterilmemiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ"e ve "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Genel Kurul ve bazı düzenleyici organların yasal finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirme yetkileri vardır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk Parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatı'na uygun olarak tutmaktadır.

Konsolide olmayan finansal tablolar ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır.

Finansal tabloların TFRS'ye göre hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülükler ile açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.

Ocak 2021'den geçerli olmak üzere TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16'da değişiklikler getiren Gösterge Faiz Oranı Reformu 2.Aşama Aralık 2020'de yayınlanmıştır ve değişikliklerin erken uygulanmasına izin verilmiştir. Banka'nın 31 Aralık tarihi itibarıyla gösterge faiz oranına dayanan riskten korunma işlemi bulunmamaktadır.1 Temmuz 2023 tarihinden itibaren USD LIBOR'a endeksli değişken faizli açık işlemlerde yeni risksiz referans faiz oranı (SOFR) kullanılmaya başlanmıştır. Söz konusu değişikliklerin 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. KGK 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda BDDK; 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır.BDDK, 11 Ocak 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar vermekle birlikte 5 Aralık 2024 tarihli 11021 sayılı Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar vermiştir.Buna istinaden Banka 31 Aralık 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulamamıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Devamı)

Cari dönemde uygulanan muhasebe politikaları önceki dönem finansal tabloları ile uyumludur. İzlenen muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal araçların kullanım stratejisi

Vakıf kaynaklarını ekonomik kalkınmanın gereksinimleri doğrultusunda değerlendirmek amacıyla kurulan Banka'nın temel faaliyet alanı bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli finansal aktiflerde değerlendirmeye özen göstermektedir.

Mevduat dışında Banka'nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurt dışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktifpasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz oranı taşıması hususuna özellikle dikkat edilmektedir.

Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka'nın likidite riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda karlılığı artırmak ve Banka'nın özkaynaklarını güçlendirmektir.

Krediler ve menkul kıymetlere yapılan plasmanlar vade yapıları ve piyasa koşulları çerçevesinde Banka'nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve genelde daha düşük getirilidir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında, belirlenen sınırlamalar dahilinde ve piyasa koşullarına göre çeşitli pozisyonlar alabilmektedir. Banka gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye araçları ve diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar vasıtasıyla karşılamakta ve kontrol etmektedir.

Yasal limitler ve Banka'nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa şartları göz önüne alınarak belirlenen döviz cinslerinden oluşan bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır.

Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak sabit ve değişken faizli varlık ve yükümlülükleri vade yapılarını da dikkate alan bir dengede tutmak şeklindedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

Yabancı para işlemler, Banka'nın geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo kârları ve zararları kâr veya zarar tablosunda yer almaktadır.

Yabancı para cinsinden gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden oluşan kur farkları kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar üzerinden hesaplanan kur farkları özkaynaklar içerisinde "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" kalemindemuhasebeleştirilmektedir.

Banka, 24 Mart 2020 tarihinde yurtdışında bulunan bağlı ortaklığı VakıfBank International AG sermayesindeki Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (ESV) paylarını satın almış olup, VakıfBank International AG'nin ödenmiş sermayesinde temsil ettiği 100 milyon Avro tutarındaki payından, 75.7 milyon Avro'luk payı dolayısıyla oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla gerçeğe uygun değer riskinden korunma stratejisi uygulamaktadır. Banka'nın 24 Nisan 2019 tarihinde ihraç ettiği nominal tutarı 700 milyon Avro ve itfa tarihi 24 Nisan 2029 olan menkul kıymetlerinin 76 milyon Avro tutarındaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiştir. Söz konusu işlemde, riskten korunan kalem olan yurt dışındaki yatırımına ilişkin gerçeğe uygun değer değişimleri korunma işlemi etkin olduğu sürece kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Bu kapsamda 31 Aralık 2024 itibarıyla kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen kur farkı vergi öncesi 303,821 TL'dir. İşlemin etkinliği ise, riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve korunulan kur riski ile ilişkilendirilebilen değişikliklerin, riskten korunma aracı tarafından dengelenme derecesidir.

31 Aralık 2024 itibarıyla yapılan ölçümlerde gerçeğe uygun değer riskinden korunma işleminin etkin olduğu tespit edilmiştir. Riskten korunma işleminde, Banka'nın risk stratejileri ile tutarlı olacak şekilde etkinlik testleri "Dollar off-set yöntemi" ile yapılmaktadır. Bu yönteme göre, riskten korunma konusu kalemde oluşan değer değişimi ile riskten korunma aracında oluşan değer değişimi karşılaştırılmakta ve riskten korunma ilişkisinin etkinlik rasyosu hesaplanmaktadır. Hesaplanan etkinlik rasyosu TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı çerçevesinde değerlendirilerek, riskten korunma muhasebeleştirilmesi esasları uygulanmaktadır. Banka, riskten korunma işlemleri ile ilgili stratejileri ve risk yönetim amaçlarını birlikte belgelendirmektedir. Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, satılması veya etkinlik testinin sonucunun etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir.

III. İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bağlı ortaklıklar ve iştirakler, konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 27 "Bireysel Finansal Tablolar" standartı uyarınca, TFRS 9 "Finansal Araçlar: Türkiye Finansal Raporlama Standardı" çerçevesinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir.

IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka'nın türev finansal araçları ağırlıklı olarak yabancı para swap işlemleri, faiz swapları, kıymetli maden swapları, vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para alım-satım opsiyonlarından oluşmaktadır. Banka, türev işlemlerini "TFRS 9 - Finansal Araçlar" gereğince Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan olarak sınıflandırmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyetleri dikkate alınmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda bilançoda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı", negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" kalemlerinde gösterilmektedir. Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimler kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Saklı türev ürünler esas sözleşmeden ayrıştırılmamakta ve esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir.

V. FAİZ GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir.

Banka, donuk alacakları için 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren reeskont hesaplamaya başlamıştır. Donuk alacakların net defter değeri (Brüt Defter Değeri - Beklenen Zarar Karşılığı), sözleşme faiz oranı ile reeskont edilmekte ve donuk alacağın brüt defter değeri üzerinde muhasebeleştirilmektedir.

VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri anda gelir kaydedilmektedir. Diğer ücret ve komisyon gelirleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak ilgili kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider hesabına kaydedilmektedir.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilir.

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile alakalı "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.

Banka, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır.

Finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü

TFRS 9 standardına göre finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü, finansal varlığın yönetildiği iş modeline ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarına bağlı olup olmadığına göre belirlenmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Sözleşmeye dayalı nakit akışların sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içerip içermemesi durumuna ilişkin değerlendirmeler

Bu değerlendirme kapsamında; "Anapara", finansal varlığın ilk defa finansal tablolara alınması sırasında gerçeğe uygun değeri olarak tanımlanır. "Faiz", paranın zaman değeri için, belirli bir süre zarfında anapara tutarı ile ilişkilendirilen kredi riski ve diğer temel kredi riskleri ve kar marjı için maliyetleri (örneğin likidite riski ve yönetim maliyetleri) dikkate almaktadır.

Sadece anapara ve anaparaya ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye dayalı nakit akışlarının değerlendirilmesinde, Banka, finansal varlığın sözleşmeden doğan koşullarını dikkate almaktadır. Bu değerlendirme, finansal varlığın sözleşmeden doğan nakit akışlarının zamanlamasını veya miktarını değiştirebilecek bir sözleşme şartı içerip içermediğini değerlendirmektedir.

Değerlendirmeyi yaparken Banka tüm finansal varlıklar için nakit akışlarının miktarını ve zamanlamasını değiştirebilecek olaylar, finansal ürünün kaldıraç yapısı, erken ödeme opsiyonları, şarta bağlı faiz değişiklikleri ve benzeri şartlar dahil olmak üzere TFRS 9 Finansal Araçlar içerisinde tanımlanan prosedürleri uygulayarak bilanço içi sınıflandırma ve ölçme kriterlerini yerine getirmektedir.

İlk defa finansal tablolara alınması sırasında, her bir finansal varlık, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılarak, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin kâr veya zarar tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. İstisnai olarak, maliyet, gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde uygun bir tahmin yöntemi olabilir. Bu durum ancak gerçeğe uygun değerin ölçümüne ilişkin yeterli düzeyde yakın zamanlı bilgi bulunmaması ya da gerçeğe uygun değerin birden fazla yöntemle ölçülebilmesi ve bu yöntemler arasında maliyetin gerçeğe uygun değer tahminini en iyi şekilde yansıtıyor olması durumunda mümkün olmaktadır.

İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunabilir. Bu tercihin yapılması durumunda, söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler, kâr veya zarar olarak finansal tablolara alınır.

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Ayrıca Banka'nın menkul kıymet portföyünde hem gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar hem de itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış tüketici fiyatlarına (TÜFE) endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki referans enflasyon endeksi ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeks baz alınarak etkin faiz yöntemine göre değerlenmekte ve muhasebeleştirilmektedir. T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır. Banka tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. T.C. Merkez Bankası ve Banka beklentileri dikkate alınarak tahmin edilen enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Sene sonlarında ise T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın TÜFE'ye endeksli tahviller için yayınladığı referans endeksler kullanılmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Türev Finansal Varlıklar

Banka'nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para swapları ve faiz swapları, çapraz para swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.

Banka'nın türev ürünleri "TFRS 9 Finansal Araçlar" ("TFRS 9") gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır.Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Krediler

Krediler, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Banka'nın tüm kredileri; kredilerin sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasından ve kredilere ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmasından dolayı "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında izlenmektedir.

VIII. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Banka 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren beklenen zarar karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. Beklenen kredi zararı modeli, itfa edilmiş maliyet ya da gerçeğe uygun değer üzerinden diğer kapsamlı gelir tablosuna kaydedilen finansal varlıklara (banka plasmanları, krediler ve finansal kiralama alacakları gibi) ve ek olarak kredi taahhütleri ve finansal garanti sözleşmelerine uygulanır.

Beklenen kredi zararları tahmini, tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış, paranın zaman değerini dikkate alan ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir.

TFRS 9 standardı ile uyumlu karşılık hesaplamasının yapılabilmesi, her kredi için üç ana parametrenin bulunması ile mümkün olmaktadır. Beklenen kredi zararı; Temerrüt Tutarı (TT), Temerrüt Halinde Kayıp (THK) ve Temerrüt Olasılığı (TO) bileşenleri kullanılarak hesaplanmaktadır.

Beklenen Kredi Zararı Hesaplaması - Girdiler ve Tahmin Metodolojileri

Temerrüt Tutarı: Temerrüt durumunun oluşması halinde borçlunun temerrüt tarihindeki risk miktarını gösterir. TFRS 9 standardında temerrüt tutarının hesaplanmasında müşteri riskinin zaman içinde nasıl değiştiğinin tahminlenmesi önemlilik arz etmektedir. Nakdi krediler ile gayri nakdi krediler ve limit taahhütleri için TT değerleri farklı şekillerde hesaplanmaktadır.

Nakdi riskler temel olarak; itfa planına bağlı olan ve olmayan olarak ikiye ayrılmaktadır. TT, ödeme planı bulunan nakdi krediler için; bakiye değişimi üzerinden kredinin gelecekte ödenecek taksitleri göz önünde bulundurularak hesaplanırken, ödeme planı bulunmayan nakdi krediler için ise kredi bakiyesi gelecek dönemler için sabit tutularak hesaplanır. Gayri nakdi krediler ve limit taahhütleri için ise TT hesaplaması yapılırken krediye dönüşüm oranı ve davranışsal vade süreleri dikkate alınmaktadır.

Temerrüt Halinde Kayıp: Borçlu temerrüde düştükten sonraki süreçte, alacağın tahsil edilemeyen miktarının bulunmasını sağlayan orandır. Temerrüt Halinde Kayıp oranı, temerrüde düşen bir kredinin tahsil edilemeyen tutarının, temerrüde düşen kredi tutarına bölümüdür. Bu oran, henüz aktif durumda bulunan kredi portföyünün olası temerrüt durumunda risklerinin önceden belirlenmesini sağlar ve TFRS 9 kapsamında karşılık ayrılmasına olanak verir. THK metodolojisi, geçmişe yönelik tüm takibe düşen kredileri ve takip tutarlarını içeren uzun vadeli tahsilat sürecini dikkate almakta ve THK değeri, takip tutarından yapılan net tahsilat tutarı çıkartıldıktan sonra efektif faiz oranı ya da bu orana yaklaşık bir değer ile indirgenerek net tutarlar üzerinden hesaplanmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Kurumsal ve Bireysel portföyler için, ayrı THK hesaplaması gerçekleştirilmektedir. Sürükleme etkisi nedeniyle, kurumsal tarafta THK değerleri müşteri bazında, bireysel tarafta ise kredi bazında yapılmaktadır. TFRS 9'a uygun olacak şekilde farklı risk karakteristiklerine göre ayrıştırma yapmak amacıyla, alacağın teminatlılık durumu ve risk bakiyesindeki değişim dikkate alınarak bireysel ve kurumsal segmentler kendi içinde THK havuzlarına ayrıştırılmaktadır.

Temerrüt Olasılığı: Borçlunun gelecekteki özgül bir zaman aralığında ne oranla temerrüde düşeceğini göstermektedir.

Temerrüt Olasılığı hesaplamalarında kullanılan modeller geçmişe yönelik ve dönemlik olarak temerrüt eden ve etmeyen kredilere ilişkin tarihsel veriler üzerinden geliştirilmiştir TFRS 9 kapsamında kullanılacak olan TO değeri, her bir derecelendirme modeli ve modelin çıktısı olan rating bilgisi özelinde ayrı ayrı hesaplanmaktadır. Bu bağlamda, öncelikle tarihsel veriden bu model ve rating değerlerinden gerçekleşen zamandan bağımsız (through the cycle) TO değerleri hesaplanmakta, ardından Ömür Boyu Temerrüt Olasılığı eğrileri oluşturulmaktadır. Söz konusu Ömür Boyu TO eğrileri beklenen kredi zararları hesaplamasında aşağıdaki iki temel tahmin verisinin elde edilmesini sağlamaktadır:

12 Aylık Temerrüt Olasılığı: Raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde temerrüde düşme olasılığının tahmini
Ömür Boyu Temerrüt Olasılığı: Finansal aracın beklenen ömrü boyunca temerrüde düşme olasılığının tahmini

TFRS 9 kapsamında geliştirilen modeller kurumsal ve bireysel portföyler bazında detaylı segment yapılarına sahiptir.

Kurumsal TO değerleri oluşturulurken, her bir rating tarihi itibarıyla müşterilere atanan rating değerleri ve kurumsal tarafta temerrüde düşen müşteriler göz önüne alınmaktadır. Bireysel portföyler ürün gruplarına göre kendi içinde alt segmentlere ayrılmakta ve ömür boyu temerrüt olasılığı eğrileri ürün gruplarına göre farklılaşmaktadır. Dönemlik TO değerleri dikkate alınarak, rating ve model kodu bazında zamandan bağımsız (through the cycle) TO skalaları oluşturulur.

Tüm risk parametrelerinin makroekonomik koşullar ile ilişkisi test edilmiş, makroekonomik koşulların temerrüt olasılığı üzerinde etkili olduğu yapılan çalışmalarda tespit edilmiştir. Bu kapsamda makroekonomik öngörüler temerrüt olasılığının değişiminde dikkate alınarak zamana bağlı (point in time) TO değerleri oluşturulmuştur.

Bireysel portföy ve ticari portföy için ayrı makroekonomik modeller oluşturulmuş olup, makroekonomik öngörüler baz ve olumsuz olmak üzere iki ayrı senaryo dahilinde beklenen zarar karşılığı hesaplamalarını etkilemektedir. Halihazırda baz ve olumsuz senaryo ağırlıkları %60 - %40 olacak şekilde dikkate alınmaktadır. TFRS 9 kapsamında dikkate alınan geleceğe dönük makroekonomik beklentiler Banka'nın mevcut Bütçe ve İSEDES süreçlerine konu edilen ekonomik tahminler ile paraleldir.

TFRS 9 uyarınca beklenen kredi zararı hesaplamasında ticari ve kurumsal kredilerin belli bir bölümü içsel değerlendirmeler uyarınca müşteri bazlı olarak bireysel değerlendirmeye konu edilmektedir. Banka, rapor tarihi itibarıyla TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zarar karşılıkları hesaplamalarına sürdürülebilirlik yaklaşımını da göz önünde bulundurarak karşılıklarını müşteri ve sektör bazlı olarak gözden geçirmiş ve finansal tablolarına yansıtmıştır. TFRS 9 için kullanılan model ve metodolojiler, asgari yılda bir kez doğruluğu ve uygunluğu açısından model ve metodoloji sorumlusu ilgili ekipler tarafından değerlendirilir. TFRS 9 kapsamında oluşturulan ve güncelleme ihtiyacı bulunan modeller ve diğer hususlar periyodik olarak gözden geçirilmekte ve gerektiğinde finansal tablolara yansıyacak şekilde revizyonu gerçekleştirilmektedir.

Risk parametresi modellerinde yararlanılan makroekonomik tahminler ve portföylerin geçmişteki temerrüt verileri, ekonomik konjoktürdeki değişikliklerin yansıtılabilmesine yönelik olarak her bir çeyrek dönemde yeniden değerlendirilmekte ve ihtiyaç duyulması halinde güncellenmektedir.

Vadesiz ve rotatif krediler haricinde, beklenen kredi zararlarının tespit edileceği azami süre, finansal varlığın sözleşme ömrü kadardır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Kredi Aşamaları

Finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:

Aşama 1:

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan veya raporlama tarihinde düşük temerrüt oranına sahip portföyde yer alan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleştirilmektedir. Banka, beklenen 12 aylık temerrüt olasılıklarını tahmini temerrüt tutarına uygular ve beklenen temerrüt halinde kayıp ile çarparak kredinin orijinal etkin faiz oranıyla bugüne indirger. Bu varlıklar için, 12 aylık beklenen kredi zararı muhasebeleştirilir ve faiz geliri brüt defter değeri üzerinden hesaplanır. 12 aylık beklenen kredi zararı, raporlama tarihi itibarıyla takip eden ilk 12 ay içinde gerçekleşmesi muhtemel risklerden kaynaklanan zarardır.

Aşama 2:

Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması fakat henüz değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmemiş olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. aşamaya aktarılmaktadır. Banka, kredi riski değer düşüklüğü karşılığını ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlemektedir. Ömür boyu beklenen kredi zararı finansal varlığın beklenen ömrü boyunca olabilecek olan tüm olaylardan kaynaklanan kredi zararlarıdır. Çoklu senaryoların kullanımı da dahil olmak üzere temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp oranları kredinin ömrü boyunca tahmin edilmektedir. Beklenen nakit akışları, orijinal etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmektedir.

Aşama 3:

Aşama 3, raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir. Banka'nın bu aşamadaki krediler için uyguladığı yöntem Aşama 2 olarak sınıflandırdığı krediler ile benzer olmakla birlikte temerrüt olasılığı %100 olarak dikkate alınmaktadır. Temerrüt Halinde Kayıp tutarı ise kredinin donuk alacaklarda beklediği sürenin dikkate alındığı ve tarihsel veriden oluşturulan bir yaşlandırma eğrisi uyarınca oluşturulur.

Kredi Riskinde Önemli Artış Tanımı

TFRS 9; raporlama tarihleri itibarıyla, finansal varlıkların kredi risklerinde ilk muhasebeleştirme tarihine göre önemli ölçüde artış olup olmadığını aşırı çaba ve maliyete katlanılmadan elde edilebilecek bilgiye dayanarak değerlendirmelerini gerektirmektedir. Banka, TFRS 9 kapsamında Kredi riskinde önemli artış olduğunu gösteren unsurları aşağıdaki başlıklar altında değerlendirmektedir;

Aksama Gün Sayısı: Sözleşmeye bağlı ödemelerin vadesini 30 günden fazla aşmış olması durumunda finansal varlığın kullandırım tarihinden bu yana kredi riskinin önemli ölçüde artması,

Yeniden Yapılandırma: Finansal alacağın yeniden yapılandırılması durumunda imtiyazlar ve finansal güçlük durumlarının ortaya çıkması sonucu ilgili finansal alacağın ikinci grup altında sınıflandırılması,

Niteliksel Kriterler: Bankanın elde ettiği bilgiler doğrultusunda oluşturmuş olduğu niteliksel kriterler setinin uygulanması,

Niceliksel Kriterler: Raporlama tarihi itibarıyla borçluya ilişkin temerrüt riski ile alacağın ilk kullandırım tarihi itibarıyla sahip olduğu temerrüt riskinin derece/ skor bilgisindeki değişiklik üzerinden karşılaştırılması sonucu istatistiksel olarak belirlenmiş eşik değerlerinin uygulanması.

Banka, yürürlüğe girdiği tarihte yeni hükümlerin uygulanmasından kaynaklanan etkiyi, 1 Ocak 2018'de geçmiş yıllar kar ve zararları hesaplarındaki açılış kayıtlarında bir düzeltme kaydı ile muhasebeleştirmiştir. Birincil etki yeni değer düşüklüğü hükümleri uyarınca kredi zararları karşılığındaki değişiklikler ile söz konusu karşılıkların vergi etkilerinden kaynaklanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VIII. BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Temerrüt Tanımı

Banka, Karşılıklar Yönetmeliği ve Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımı ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğde yer verilen temerrüt tanımı ile göstergeleri doğrultusunda, temerrüt durumunun belirlenmesi için gerek TFRS 9 gerekse ilgili BDDK yönetmeliğini dikkate almaktadır.

Temerrüt tanımı açısından Banka aşağıdaki kriter setini belirlemiştir;

Anaparanın ve/veya faizin tahsilinin 90 günden fazla gecikmiş olması
Müşterinin iflas etmiş olması veya iflas başvurusunda bulunduğunun tespit edilmiş olması,
Müşterinin kredi değerliliğinin bozulmuş olması,
Teminatların ve/veya borçlunun özkaynaklarının alacakların vadesinde ödenmesini karşılamada yetersiz hale gelmesi nedeniyle borçlunun anapara ve/veya faiz ödemelerinin 90 günden fazla gecikeceğine kanaat getirilmesi,
Makroekonomik, sektör özelinde veya müşteri özelinde sebepler nedeniyle müşterinin anapara ve/veya faiz ödemelerinin 90 günden fazla gecikeceğine kanaat getirilmesi.

Kayıttan Düşme Politikası

27 Kasım 2019 tarih,30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte yapılan değişiklik ile Banka, Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler altında sınıflandırılan ve borçlunun temerrüdü nedeniyle ömür boyu beklenen kredi zararı karşılığı ayrılan kredilerin geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan kısmını, beşinci grupta sınıflandırılmalarını takip eden ilk raporlama döneminden itibaren TFRS 9 kapsamında kayıtlardan düşebilmektedir. İlgili Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak kredilerin kayıtlardan düşülmesi bir muhasebe uygulamasıdır ve alacak hakkından vazgeçilmesi sonucunu doğurmamaktadır. Cari dönemde %100 karşılık ayrılmış olan 1,021,927 TL tutarında donuk alacak için kayıttan düşme işlemi yapılmıştır (31 Aralık 2023: 1,599,845 TL).

Varlık Satışı Politikası

Sermayesinin yarısından fazlası doğrudan veya dolaylı olarak kamuya ait olan veya kamu tarafından kontrol edilen bankalar ile bu bankaların bağlı ortaklığı niteliğini haiz finansal kuruluşların donuk alacaklarının varlık yönetim şirketlerine satışı söz konusu olabilmektedir. Banka'da 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bu nitelikte bir işlem bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal varlıklar ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.

X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ("repo") Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre gerçeğe uygun değerleri veya etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise bilançoda "Para Piyasalarına Borçlar" ana kalemi altında gösterilmekte ve faiz giderinin bilanço tarihi itibarıyla tahakkuk eden kısmı için gider reeskontu kaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile menkul kıymet alım işlemleri ("ters repo") neticesinde karşı taraflara sağlanan fonlar ise bilançoda "Para Piyasalarından Alacaklar" kalemi altında gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR

TFRS 5 – "Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler" uyarınca satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür.

Durdurulan bir faaliyet, Banka'nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kâr veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka'nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.

XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır ve TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır.

Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004'e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır.

Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.

Banka'nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile %33.33 arasındadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmıştır. Banka, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla muhasebe politikası değişikliğine giderek kullanım amaçlı gayrimenkullerini, TMS 16 - Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında bina ve arsa ayrımını da dikkate alarak gerçeğe uygun değerleri üzerinden izlemeye başlamıştır.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değeri arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin kâr veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden, varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansımaktadır.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.

Maddi Duran Varlıklar	Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)	Amortisman Oranı (%)
Binalar	50	2
Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar	5-50	2-20
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar	3-25	4-33.33

İlgili muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.

Banka, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmekte; böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Mal ve hizmet üretiminde, tedarikinde, idari amaçla kullanılmak veya normal iş akışı çerçevesinde satılmak amaçlarından ziyade, kira geliri veya değer artış kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılır. Banka 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerini "TMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" standardı kapsamında gerçeğe uygun değer yöntemi ile izleme kararı almıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller bağımsız ekspertiz firmalarınca değerlemeye tabi tutularak ortaya çıkan gerçeğe uygun değerindeki değişimler oluştuğu dönemde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, ilk geçiş tarihinde kolaylaştırıcı uygulama tercih edilerek önceki dönem karşılaştırmalı tablolarda herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. Banka, kiracı ve kiralayan sıfatıyla kiralama faaliyetlerinde bulunmaktadır.

1 Ocak 2019 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "TFRS 16 Kiralamalar" standardı ile hizmet binaları ve araçların kiralamaları için TFRS 16 standardı uygulanmaya başlanmış, süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Banka tarafından düşük değerli olarak belirlenen ATM'lere ilişkin kira sözleşmeleri, standardın tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak kaydedilmeye devam edilmektedir.

"TFRS 16- Kiralamalar" standardı uyarınca, Banka kiralamanın başlangıcında kiralama konusu sabit kıymetin kira ödemelerinin bugünkü değerini esas almak suretiyle "kullanım hakkı" tutarı hesaplamakta ve "maddi duran varlıklar"a dahil etmektedir. Kullanım hakkı olan varlıkların hesaplanmasında, ödenmemiş olan kira ödeme tutarları mülk sahibi ile yapılan kira sözleşmesinde kalan vade süresi göz önüne alınarak alternatif borçlanma faiz oranıyla iskonto edilerek net bugünkü değeri belirlenmiştir.

Banka, TFRS 16 Kiralamalar standardına konu edilen kiralamaları doğrudan giderleştirmek ya da peşin ödenmiş giderlere almak yerine, kira sözleşmesi bitimine kadar ödenecek kira yükümlülükleri toplamını bilanço pasifinde "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" olarak muhasebeleştirmiştir. Kira yükümlüğüne etki edecek değişiklikler yeniden ölçülerek bilanço hesaplarına yansıtılmaktadır.

Kira sözleşme süresi esas alınmak suretiyle net bugünkü değer üzerinden aylık olarak faiz ve amortisman hesaplanmakta ve kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.

Kullanım hakkı olan varlıklar ve yükümlülüklere ait dipnot, V. Bölüm II.Kısım 5.no'lu dipnotta gösterilmektedir.

XV. KARŞILIKLAR, KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLER VE VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka'nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, planlanmamış veya beklenmeyen bir veya daha fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Banka koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır, ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Banka'ya girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir.

XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kıdem tazminatı karşılığı

Türk İş Kanunu'na göre; Banka, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Banka ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla geçerli olan 41,828 TL (tam TL) (31 Aralık 2023: 23,490 TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Banka aktüeryal metot kullanarak TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:

	Cari Dönem – 31 Aralık 2024	Önceki Dönem – 31 Aralık 2023
İskonto oranı	27.15%	28.24%
Tahmini enflasyon oranı	23.21%	24.50%
Net reel iskonto oranı	3.20%	3.00%

Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar

Banka finansal tablolarında TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan diğer faydalar (kullanılmamış izinler, prim ve temettü) için karşılık ayırmaktadır.

TMS 19 çerçevesinde, Banka ilgili raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpları özkaynaklar altında muhasebeleştirmektedir.

Emekli ve sağlık yardım sandığı

Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun geçici 20'nci maddesine dayanılarak 15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan "Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı"nın ("Sandık") üyesidir.

506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun Geçici 20'nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankacılık Kanunu'nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu'na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23'üncü maddesinin birinci fıkrası Anayasa Mahkemesi'nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş olup, geçici 23'üncü maddenin iptaline ilişkin Anayasa Mahkemesi'nin gerekçeli kararı 15 Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi, iptal kararının gerekçesi olarak, sandık mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir.

Gerekçeli kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi ("TBMM") iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu'nu ("Kanun") kabul etmiştir. Söz konusu Kanun, 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.

İlgili Kanun'un 73'üncü maddesinin Geçici 20'nci maddesi kapsamında;

Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün peşin değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir:

a) Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır.
b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Kanun, devrin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır. 9 Nisan 2011 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile 8 Mayıs 2011 tarihinde dolacak olan üç yıllık süre 8 Mayıs 2013 tarihine uzatılmış; 3 Mayıs 2013 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 8 Mayıs 2013 tarihinde dolacak olan 1 yıllık süre 8 Mayıs 2014 tarihine uzatılmış olup, 30 Nisan 2014 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun geçici 20'nci maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu'na devredilmesine ilişkin süre, bir yıl uzatılmıştır. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yapılan 5510 sayılı Kanun'un geçici 20'nci maddesinin birinci fıkrasındaki son değişiklik ile devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmıştır. 9 Temmuz 2018 tarih 30473 sayılı mükerrer Resmi Gazete'de yayınlanan 703 sayılı Kanun Hükmünde Kararname'nin 203'üncü maddesinin (l) bendi ile 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu'nun geçici 20'nci maddesinde yer alan Sosyal Güvenlik Kurumu'na devir tarihini belirlemeye "Bakanlar Kurulu" yetkilidir ibaresi "Cumhurbaşkanı" yetkilidir şeklinde değiştirilmiştir.

Kanun uyarınca, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu'na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilir.

Sandık'ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu'nun 21'inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan "Aktüerler Yönetmeliği" hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan 31 Aralık 2024 tarihine ilişkin aktüer raporuna istinaden 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.

XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Kurumlar vergisi

15 Temmuz 2023 tarihli ve 32249 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 7456 sayılı kanunun 21. Maddesine göre 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere; kurumların 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerinde elde edilen kazançlarına uygulanmak üzere bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketlerinin kurum kazançları üzerinden %25 olan kurumlar vergisi oranı %30'a çıkarılmıştır. Bu kapsamda ilk defa 1 Ocak 2023- 30 Eylül 2023 dönemini kapsayan ve 17 Kasım 2023 tarihinde beyan edilerek ödenmesi gereken geçici vergi için %30 oranı uygulanmıştır. Ayrıca, aynı kanun ile 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren iktisap edilen taşınmazların satışından elde edilen kazançların istisnasına yönelik uygulamaya son verilmiş olup bu tarihten önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satılması durumunda doğacak kârların istisna oranı %25 olarak belirlenmiştir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bu kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinden %10 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

En az 2 yıl süreyle elde tutulan iştirak hisseleri satışından doğan karların %75'i Kurumlar Vergisi Kanunu'nun da öngördüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartıyla kurumlar vergisinden istisnadır. Banka bu karları bilançosunda özkaynak altında "Diğer Kâr Yedekleri" kaleminde izlemektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Kurumlar vergisi(Devamı)

Banka, borçları nedeniyle takibe alınmış kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik kısmı, diğerlerinin satışından doğan kazançların %75'lik kısmı kurumlar vergisinden istisnadır.

Kurumların üçer aylık dönemlerde gerçekleşen mali karları üzerinden cari oran ile geçici vergi hesaplayarak dönemi izleyen ikinci ayın 17'nci gününe kadar beyan edip 17'nci günün akşamına kadar ödemeleri gerekmektedir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi diğer mali borçlara mahsup da edilebilmektedir.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın son gününe kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298/A maddesi hükmü çerçevesinde, 2021 takvim yılı sonu itibarıyla kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi için gerekli koşullar gerçekleşmiştir. Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'la yapılan düzenleme ile kurumlar vergisi hesaplamasında enflasyon düzeltmesi uygulaması 2023 yılına ertelenmiştir. Buna göre; 2021 ve 2022 hesap dönemi VUK mali tabloları enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış olup, 31 Aralık 2023 tarihli VUK mali tabloları kurumlar vergisi matrahı etkisi olmayacak şekilde enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur.

28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.

31 Aralık 2023 tarihi itibarı ile mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulması nedeniyle 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla taşınmazlar ve amortismana tabi iktisadi kıymetler yeniden değerlemeye tabi tutulmamıştır. Kurumlar vergisi, taşınmaz ve amortismana tabi iktisadi kıymetlerin 30 Eylül 2023 dönemine kadar yeniden değerlemeye tabi tutulan değerleri üzerinden ayrılan amortismanlar dikkate alınarak hesaplanmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Yurt dışı Şubelerin Tabi Oldukları Kurumlar Vergisi Mevzuatı

Bahreyn

Banka'nın Bahreyn'de faaliyet gösteren şubesi bu ülkenin mevzuatında kurumlar veya gelir vergisi uygulaması bulunmamasından vergilendirilmemektedir. 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5 Haziran 2012 Tarih, B.07.1.GİB.4.99.16.02-KVK-5/1-b-128 Sayılı özelgesi uyarınca Bahreyn şubesinin kazancı merkez kazancına eklenerek Türkiye'de vergilendirilmektedir.

Erbil

Banka'nın Erbil'de faaliyet gösteren şubesi bulunduğu ülkenin mevzuatına göre vergilendirilmektedir.Merkezi hükümete bağlı şehirlerde ve Kuzey Irak yönetimine bağlı şehirlerde finansal tabloların ilgili vergi dairesine sunulması ve tahakkuk ettirilecek verginin ödenmesi farklı zaman dilimlerinde olmaktadır. Diğer yandan Kuzey Irak Bölgesel Yönetimi vergi idareleri, belirtilen oran dışında maktu vergi tahakkuk ettirebilmektedir.

New York

Banka'nın New York'ta faaliyet gösteren şubesi bulunduğu eyaletin ve ülkenin mevzuatına göre ayrı ayrı vergilendirilmektedir. Türkiye'deki vergileme durumu için ise iki ülke arasında imzalanan Çifte Vergilendirilmeyi Önleme Anlaşmaları temel alınmaktadır.

Katar

Banka'nın Katar'da faaliyet gösteren şubesi bu ülkenin mevzuatına göre vergilendirilmektedir. Şubenin Katar Finans Merkezi'nde yer alması nedeniyle stopaj muafiyeti bulunmaktadır. Ayrıca şube ilgili ülkenin kurumlar vergisine tabi olmakla birlikte, iki ülke arasında imzalanan Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları temel alınmaktadır.

Ertelenmiş vergiler

Bir varlığın ya da yükümlülüğün ileriki dönemlerde vergi borcu veya alacağı yaratması ihtimalinin söz konusu olduğu durumlarda TMS 12-Gelir Vergileri Standardı çerçevesinde ertelenmiş vergi borcu veya alacağı muhasebeleştirilir ve vergi gideri cari ve ertelenmiş vergi giderleri toplamından oluşur. Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, varlıkların ve borçların defter değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarlar arasındaki "vergilendirilebilir geçici farklar" üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.

TMS 12 kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve borçları için, raporlama dönemi sonu itibarıyla varlık ve yükümlükler için %30 oranına göre ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

BDDK'nın 8 Aralık 2004 sayı, BDDK.DZM.2/13/1-a-3 numaralı genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı ve serbest karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamaktaydı..Bununla birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır. Serbest karşılıklar için ise ertelenmiş vergi hesaplaması yapılmamaktadır.

Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları, finansal tablolarda, sadece Banka'nın cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa ve ertelenmiş vergi varlığı ve borcu aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir vergisi ile ilişkili ise net olarak gösterilmektedir.

Varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi ya da ertelenmiş vergi geliri veya gideri de kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, vergi etkileri de özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.

Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesine göre 31 Aralık 2023 tarihinden itibaren mali tablolarda, kurumlar vergisinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulmasından kaynaklanan vergi etkileri ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil edilmiştir. Ayrıca Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin Banka'nın finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

Transfer fiyatlandırması

Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13'üncü maddesinin "Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.

İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.

XVIII. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR

Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan "Nakit"; kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ("TCMB") dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, "Nakde eşdeğer varlık" ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.

XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR

Banka, gerektiğinde yurt dışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile kaynak temini yoluna gitmektedir. Bunların yanı sıra, Banka 2011 yılının Ağustos ayından bu yana yurt içi ve yurtdışında bono ve tahvil ihracı yoluyla kaynak temin etmeye başlamıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR(Devamı)

Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedir.

Banka'nın borçlanma araçları ile ilgili olarak riskten korunma tekniklerini gerektiren borçlanması bulunmamaktadır.

XX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka sermayesinin %25.18'ine tekabül eden 322,000 TL nominal değerli hisse senetlerinin Kasım 2005'te 1 TL nominal değerli beher hisse senedi 5.13-5.40 TL fiyat aralığından halka arzı gerçekleştirilmiş olup 1,172,347 TL "Hisse Senedi İhraç Primi" olarak özkaynaklara kaydedilmiştir. Hisse Senedi İhraç Primi'nin 448,429 TL tutarındaki kısmı 19 Aralık 2006 tarihli sermaye artışında kullanılmıştır.

15 Mayıs 2020 tarihinde Banka tarafından yayınlanan özel durum açıklamasında, ihraç edilecek payların satış fiyatının 1 TL nominal değerli pay için 4.98 TL olarak belirlendiği, sermaye artırımı sonucunda ödenmiş sermayenin ise 2,500,000 TL 'den 3,905,622 TL'ye çıkarılacağı duyurulmuştur.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(Devamı)

XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.

XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Banka'nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır.

XXIII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Faaliyet bölümü bir işletmenin;

Hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere) işletme faaliyetinde bulunan,
Faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletme faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenlenmiş olarak gözden geçirildiği,
Hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır.

Banka'nın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve Dördüncü Bölümde X. nolu dipnotta açıklanmıştır.

XXIV. DİĞER HUSUSLAR

Hisse başına kazanç

Hisse başına kazanç Banka'nın dönem net kârının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmaktadır. Türkiye'de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar kârlarından sermaye artışı ("Bedelsiz Hisseler") yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.

31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıl sonu hesap dönemine ilişkin 100 adet hisse başına kazanç 4.0718 tam TL'dir (31 Aralık 2023: 2.5839 tam TL).

İlişkili taraflar

Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 - İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII nolu dipnotta gösterilmiştir.

Sınıflandırmalar

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Özkaynak tutarı ve Sermaye Yeterliliği Standart Oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.

Bunlara ilave olarak dikkate alınan son düzenleme değişiklikleri şu şekildedir:

BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli, 10747 sayılı düzenlemesine istinaden, sermaye yeterliliği oranı hesaplamasında, 1 Ocak 2024 tarihinden önce edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetlere ilişkin negatif değerleme farkları dikkate alınmadan hesaplanan özkaynak tutarı kullanılmıştır.

BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli, 10747 sayılı yazısına istinaden, kredi riskine esas tutar hesaplamasında 26 Haziran 2023 tarihine ait TCMB döviz alış kuru kullanılmıştır.

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan özkaynak tutarı 326,506,436 TL (31 Aralık 2023: 220,599,945 TL) sermaye yeterliliği standart oranı % 16.11 (31 Aralık 2023: %15.09)'dir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	9,915,922	9,915,922
Hisse senedi ihraç primleri	45,589,048	45,589,048
Yedek akçeler	85,704,152	59,858,743
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	48,131,667	30,533,368
Kâr	40,375,301	25,845,407
Net Dönem Kârı	40,375,301	25,045,910
Geçmiş Yıllar Kârı	-	799,497
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	6,058,543	3,266,085
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	235,774,633	175,008,573
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları (-) Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar(-)	- 8,788,747	- 2,600,166
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	1,573,184	334,565
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye (-)	-	-
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran
varlıklar (-)	730,149	431,690
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş
vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı (-)	-	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık ve yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
(-)	-	-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp
tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı (-)	-	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar (-)	-	-
Bankaların yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan
gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar (-)	-	-
Tanımlanmamış fayda plan varlıklarınını net tutarı (-)	-	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	532,362	149,762
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı (-)	-	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	11,624,442	3,516,183
Çekirdek Sermaye Toplamı	224,150,191	171,492,390
İLAVE ANA SERMAYE	50,155,684	27,898,065
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	- 50,155,684	- 27,898,065
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde
belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamı (-)	-	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Geçiş Sürecinde Ana Sermayaden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek	-	-
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	50,155,684	27,898,065
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye) KATKI SERMAYE	274,305,875	199,390,455
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	28,541,734	4,040,000
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-	-
Karşılıklar(Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	23,680,366	17,201,741
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	52,222,100	21,241,741
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	- -	- -
Bankanın katkı sermaye kalemlerine Yatırım yapan Bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve .yönetmeliğin 8 inci maddesinde
belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamı (-) Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)	- -	- -
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-	-
Katkı Sermaye Toplamı	52,222,100	21,241,741
Toplam özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	326,527,975	220,632,196
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	-	-
Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)	-	-
Kanunun 57' nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde
uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)	-	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)	21,539	32,251
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-	-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek
tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-	-
ÖZKAYNAK Toplam Özkaynak(Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	- 326,506,436	- 220,599,945
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	2,027,047,682	1,461,824,738
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI	-	-
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	11.06	11.73
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	13.53	13.64
Sermaye Yeterliliği Oranı(%)	16.11	15.09
TAMPONLAR
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) a) Sermaye koruma tamponu oranı(%)	2.547 2.500	2.534 2.500
b) Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	0.047	0.034
c) Sistemik önemli banka tamponu oranı(%)	0.000	0.000
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek
sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	6.56	7.23
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	-	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına	-	-
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	-	-
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	46,738,547	48,246,870
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	23,680,366	17,201,741
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	-	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca
hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-	-
	-	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır		-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	- -	- -

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:

Cari Dönem – 31 Aralık 2024
İhraçcı	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.		T.Vakıflar Bankası T.A.O. T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)	TRSVKFB92719	TRSVKFBA0043	XS1984644812	TRSVKFB92925	TRSVKFBE3217	TRSVKFBE3225	XS2793703500	XS2850573374
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik
	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ
			Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'ten itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.
Borçlanma aracının türü	Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil	Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)	Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)	Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil	Katkı sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	210	4,994	25,714	580	1,750	1,250	19,448	24,752
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)	210	4,994	25,714	580	1,750	1,250	19,448	24,752
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap	346011-Semaye Benzeri Borçlar	346001-Semaye Benzeri Borçlar	347001-Semaye Benzeri Borçlar	346011-Semaye Benzeri Borçlar	346011-Semaye Benzeri Borçlar	346011-Semaye Benzeri Borçlar	347001-Semaye Benzeri Borçlar	347001-Semaye Benzeri Borçlar
Borçlanma aracının ihraç tarihi	18 Eylül 2017	27 Eylül 2018	24 Nisan 2019	27 Eylül 2019	27 Ekim 2022	27 Ekim 2022	24 Nisan 2024	5 Temmuz 2024
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 6 Eylül 2027	Vadesiz	Vadesiz	Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 14 Eylül 2029	Vadeli (10 Yıl) Vade Sonu: 14 Ekim 2032	Vadeli (10 Yıl) Vade Sonu: 14 Ekim 2032	Vadesiz	5. Yılın sonunda geri çağrılabilir 10,25 yıl vadeli Vade sonu: 5 Ekim 2034
Borçlanma aracının başlangıç vadesi	18 Eylül 2017	27 Eylül 2018	24 Nisan 2019	27 Eylül 2019	27 Ekim 2022	27 Ekim 2022	24 Nisan 2024	5 Temmuz 2024
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var	Var	Var	Var	Var	Var	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. Yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır.
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır	27 Eylül 2023	24 Nisan 2024	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır	24 Nisan 2029	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler (Devamı):

Cari Dönem – 31 Aralık 2024
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faizli / 3 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Sabit faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi	Sabit faizli / yılda bir faiz ödemesi	Değişken faizli / 3 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Değişken faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Sabit Faizli/6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Sabir Faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Sabit faizli / yılda bir faiz ödemesi
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	5 yıl vadeli "Gösterge Devlet İç Borçlanma Senedi" + 350 baz puan	% 12.62 sabit faiz	% 5.076 sabit faiz	TLREF + 150 baz puan	TÜFE (Yıllık Reel Faiz Oranı 160 Baz Puan)	%17.50 (Yıllık Basit Faiz)	%10.1173 sabit faiz	%8,994 sabit faiz
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz
				Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
				Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF' ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.	Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik ve Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'in 7. Maddesinde belirtilen hususlar	Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik ve Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'in 7. Maddesinde belirtilen hususlar	Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF' ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.	Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF' ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.	Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF' ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.	Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik ve Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'in 7. Maddesinde belirtilen hususlar	Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik ve Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'in 7. Maddesinde belirtilen hususlar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.	Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.	Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.	Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Değer artırım mekanizması yoktur.		Değer artırım mekanizması vardır Değer artırım mekanizması vardır	Değer artırım mekanizması yoktur.	Değer artırım mekanizması yoktur.	Değer artırım mekanizması yoktur.	Değer artırım mekanizması vardır	Değer artırım mekanizması vardır
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra	Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra	Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra	Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra	Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	8.maddede yer alan şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haizdir.	8.maddede yer alan şartlara haizdir.	8.maddede yer alan şartlara haizdir.	8.maddede yer alan şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.	7.maddede yer alan bütün şartlara haizdir.	7.maddede yer alan bütün şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.	7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.	7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.	7.maddede yer alan bütün şartlara haizdir.	7.maddede yer alan bütün şartlara haizdir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler (Devamı):

Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
İhraçcı	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.	T.Vakıflar Bankası T.A.O.
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)	TRSVKFB92719	TRSVKFBA0043	XS1984644812	TRSVKFB92925	TRSVKFBE3217	TRSVKFBE3225
	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik	SPK- VII-128.8 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ	BDDK Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ
			Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'ten itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır	Tabi olmayacaktır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.	Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.
Borçlanma aracının türü	Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil	Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)	Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)	Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	315	4,994	22,904	725	1,750	1,250
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)	315	4,994	22,904	725	1,750	1,250
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap	346011-Semaye Benzeri Borçlar	346001-Semaye Benzeri Borçlar	347001-Semaye Benzeri Borçlar	346011-Semaye Benzeri Borçlar	346011-Semaye Benzeri Borçlar	346011-Semaye Benzeri Borçlar
Borçlanma aracının ihraç tarihi	18 Eylül 2017	27 Eylül 2018	24 Nisan 2019	27 Eylül 2019	27 Ekim 2022	27 Ekim 2022
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 6 Eylül 2027	Vadesiz	Vadesiz	Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 14 Eylül 2029	Vadeli (10 Yıl) Vade Sonu: 14 Ekim 2032	Vadeli (10 Yıl) Vade Sonu: 14 Ekim 2032
Borçlanma aracının başlangıç vadesi	18 Eylül 2017	27 Eylül 2018	24 Nisan 2019	27 Eylül 2019	27 Ekim 2022	27 Ekim 2022
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	Var	Var	Var	Var	Var	Var
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır ve bu opsiyon BDDK onayına bağlı olarak kullanılabilmektedir.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır.	5. yılın sonunda erken itfa opsiyonu bulunmaktadır.
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır	27 Eylül 2023	24 Nisan 2024	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır	Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler (Devamı):

Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
			Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Değişken faizli / 3 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Sabit faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi	Sabit faizli / yılda bir faiz ödemesi	Değişken faizli / 3 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Değişken faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi	Sabit Faizli/6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	5 yıl vadeli "Gösterge Devlet İç Borçlanma Senedi" + 350 baz puan	% 12.62 sabit faiz	% 5.076 sabit faiz	TLREF + 150 baz puan	TÜFE (Yıllık Reel Faiz Oranı 160 Baz Puan)	%17.50 (Yıllık Basit Faiz)
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz	Birikimsiz
			Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
			Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF' ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.	Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik ve Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'in 7. Maddesinde belirtilen hususlar	Var. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik ve Bankalarca Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçlarına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ'in 7. Maddesinde belirtilen hususlar	Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF' ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.	Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF' ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.	Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF' ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi tetikleyici olaylardır.
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği bulunmaktadır
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.	Sürekli ya da geçici değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.	Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır	Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Değer artırım mekanizması yoktur.	Değer artırım mekanizması vardır	Değer artırım mekanizması vardır	Değer artırım mekanizması yoktur.	Değer artırım mekanizması yoktur.	Değer artırım mekanizması yoktur.
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra	Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra	Mevduat sahipleri, diğer alacaklılar ve katkı sermaye hesaplamasına dahil edilen borçlanma araçlarından sonra	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra	İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	8.maddede yer alan şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haizdir.	8.maddede yer alan şartlara haizdir.	8.maddede yer alan şartlara haizdir.	8.maddede yer alan şartlara haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.	7.maddede yer alan bütün şartlara haizdir.	7.maddede yer alan bütün şartlara haizdir.	7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.	7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.	7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

I. ÖZKAYNAK KALEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosundaki tutarlar ile bilançodaki tutarlar arasındaki mutabakata ilişkin açıklamalar:

	Cari Dönem –	Önceki Dönem –
	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Bilanço özkaynaklar değeri	219,194,449	171,427,614
(*) Menkul Değer Değerleme Farkları	7,259,075	447,035
Piyasadan geri alım yoluyla edinilen hisse senetleri	-	383,996
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	(1,573,184)	(334,565)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülükleri	(730,149)	(431,690)
Genel karşılıklar (kredi riskine esas tutarın %1.25'ine kadar olan kısmı)	23,680,366	17,201,741
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri-sermaye
benzeri borçlar	78,697,418	31,938,065
Özkaynaklardan indirilen diğer değerler	(21,539)	(32,251)
Yasal özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar	326,506,436	220,599,945

(*) BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli, 10747 sayılı düzenlemesine istinaden, sermaye yeterliliği oranı hesaplamasında, 01.01.2024 tarihinden önce edinilen "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetlere ilişkin negatif değerleme farkları dikkate alınmadan hesaplanan özkaynak tutarı kullanılmıştır.

II. KREDİ RİSKİ

Kredi riski, en basit şekilde müstakrizin veya karşı tarafın, üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden maruz kalınabilecek zarar olasılığı olarak tanımlanmakta olup, vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelerden kaynaklanabilecek karşı taraf riskleri ile Bankacılık Kanunu gereğince kredi sayılan tüm işlemlerden kaynaklanan kredi risklerini kapsayacak şekilde geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.

Banka, kredilendirme işlemlerinde, kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla Bankacılık Kanunu'nun 51 ve 54'üncü maddeleri dahilinde ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; şubeler, bölge müdürlükleri, krediler müdürlükleri, kredilerden sorumlu genel müdür yardımcısı, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde karşı taraflara kredi limitleri belirlemekte ve bu limitler dahilinde kredi tahsisi yapmaktadır.

Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken; izlenen kredi politikası gereği, kredi limiti tahsis edilecek müşterilerin köklü ve başarılı bir ticari geçmişe sahip, ticari ahlakı iyi, finansal yapısı ve moralitesi yüksek, iş konuları krediyi seyyal olarak kullanmaya elverişli bulunan, ticari faaliyetlerini olumlu ve dengeli bir biçimde sürdüren, işlerinde tecrübe ve ihtisas sahibi olup aynı zamanda ekonomik gerekçelere uyum sağlayacak yapı ve anlayışta olan, piyasanın itibar ettiği, özkaynakları yeterli, işletme faaliyetleri sonucu fon yaratma kabiliyeti bulunan ve faaliyetleri sonucu oluşturacakları değerler ile plasman giderlerini karşılayabilecek yapıda olan müşteriler olması, sektörleri, coğrafi bölgeleri gibi birçok kriter bir arada değerlendirilmektedir. Müşterilerin finansal yapılarının incelenmesi, normal istihbarat çalışmalarının yanı sıra, kredili firmalardan temin edilen bilanço ve kâr veya zarar tabloları, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgi ve belgelere dayanılarak yapılmaktadır. Genel ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin finansal bilgilerinde ve işlerinde meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha önce belirlenen kredi limitleri revize edilebilmektedir.

Kredi limitleri için, Banka plasmanlarının emniyet ve seyyaliyetesinin temini amacıyla müşteri bazında, kredi kullandırılacak firmaların durumuna göre belirlenen cins ve tutarda teminatlar sağlanmaktadır. Kredilerin büyük bir bölümünün gayrimenkul ve menkul rehni, kambiyo senedi ve diğer likit kıymetlerin teminata alınması, banka teminat mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmasına çalışılmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KREDİ RİSKİ (Devamı)

Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kredi riski ve piyasa risklerine karşı tesis edilmiş risk kontrol limitleri bulunmaktadır.

Risk Yönetimi Birimi, kredi riskinin yönetimi amacıyla,

Diğer birimlerle koordineli olarak, kredi risk yönetimi politikalarının belirlenmesi,
Sektörel ve ülke bazında yoğunlaşma limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi
Derecelendirme ve skorlama sistemlerinin oluşturulmasına katkıda bulunulması,
Kredi portföyünün dağılımı (borçlu, sektör, coğrafi bölge), kalitesi (sorunlu krediler, kredi risk dereceleri) ve yoğunlaşmalarını içeren Kredi Riski Yönetimi raporlarının yanı sıra, senaryo analizleri ve stress testleri ile yapılan diğer analizlerin yönetim kurulu ve üst yönetimin bilgisine sunulması,
Kredi riski ileri ölçüm yöntemlerinin oluşturulması amacıyla çalışmalar yapılması, konularında faaliyet göstermektedir.

Kredi riski, nakdi ve gayri nakdi her türlü karşı taraf riski taşıyan sözleşmeler ve pozisyonlar için geniş kapsamlı olarak tanımlanmakta ve yönetilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka'nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz ödemelerinin yapılıp yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka'nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.

Ayrıca kredi riskine esas tutar hesaplamasında, BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli, 10747 sayılı düzenlemesine istinaden, 26 Haziran 2023 gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurları dikkate alınarak hesaplamalar yapılmıştır.

Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Banka'nın yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri ilgili ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluşturmamaktadır.

Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %30.33 oranındadır (31 Aralık 2023: %33.22).

Banka'nın ilk büyük 100 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin toplam gayri nakdi krediler portföyü içindeki payı %44.56 oranındadır (31 Aralık 2023: %49.63).

Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 100 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve bilanço dışı yükümlülükler içindeki payı sırasıyla %15.15 ve %9.61 oranlarındadır (31 Aralık 2023: %17.81 ve %11.05).

Banka'nın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %37.98 oranındadır (31 Aralık 2023: %41.18).

Banka'nın ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin toplam gayri nakdi krediler portföyü içindeki payı %55.29 oranındadır (31 Aralık 2023: %60.03).

Banka'nın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve bilanço dışı yükümlülükler içindeki payı sırasıyla %18.98 ve %11.93 oranlarındadır (31 Aralık 2023: %22.08 ve %13.36).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KREDİ RİSKİ (Devamı)

Kredi türlerine ve beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler:

	Ticari Krediler		Tüketici Kredileri		Kredi Kartı		Toplam
Cari Dönem 31 Aralık 2024	Bakiye	Karşılık	Bakiye	Karşılık	Bakiye	Karşılık	Bakiye	Karşılık
Krediler	1,589,037,530	52,642,534	268,907,869	8,914,393	188,123,796	6,390,426	2,046,069,195	67,947,353
1. Aşama	1,436,391,966	10,388,142	245,292,993	1,046,999	169,236,606	1,870,882	1,850,921,565	13,306,023
2. Aşama	131,316,191	25,572,618	14,309,546	4,366,385	12,854,822	1,286,796	158,480,559	31,225,799
3. Aşama	21,329,373	16,681,774	9,305,330	3,501,009	6,032,368	3,232,748	36,667,071	23,415,531
Finansal Varlıklar	1,932,193,551	512,197	-	-	-	-	1,932,193,551	512,197
Gayrinakdi Krd. ve Taaahütler	1,463,685,791	2,173,890	-	-	-	-	1,463,685,791	2,173,890
1. Aşama	1,441,289,798	1,635,452	-	-	-	-	1,441,289,798	1,635,452
2. Aşama	20,454,291	369,032	-	-	-	-	20,454,291	369,032
3. Aşama	1,941,702	169,406	-	-	-	-	1,941,702	169,406
Toplam	4,984,916,872	55,328,621	268,907,869	8,914,393	188,123,796	6,390,426	5,441,948,537	70,633,440

	Ticari Krediler		Tüketici Kredileri		Kredi Kartı		Toplam
Önceki Dönem 31 Aralık 2023	Bakiye	Karşılık	Bakiye	Karşılık	Bakiye	Karşılık	Bakiye	Karşılık
Krediler	1,194,601,186	52,930,921	184,608,580	3,383,787	139,901,738	5,237,921	1,519,111,504	61,552,629
1. Aşama	1,069,925,413	12,930,036	178,263,595	1,229,531	134,693,840	3,444,199	1,382,882,848	17,603,766
2. Aşama	109,794,877	26,968,033	3,449,165	341,274	3,161,327	503,786	116,405,369	27,813,093
3. Aşama	14,880,896	13,032,852	2,895,820	1,812,982	2,046,571	1,289,936	19,823,287	16,135,770
Finansal Varlıklar	1,227,667,926	439,546	-	-	-	-	1,227,667,926	439,546
Gayrinakdi Krd. ve Taaahütler	868,394,963	3,856,296	-	-	-	-	868,394,963	3,856,296
1. Aşama	846,828,076	2,304,455	-	-	-	-	846,828,076	2,304,455
2. Aşama	20,521,379	1,465,412	-	-	-	-	20,521,379	1,465,412
3. Aşama	1,045,508	86,429	-	-	-	-	1,045,508	86,429
Toplam	3,290,664,075	57,226,763	184,608,580	3,383,787	139,901,738	5,237,921	3,615,174,393	65,848,471

Krediler için ayrılan beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler:

Cari Dönem 31 Aralık 2024	1. Aşama	2. Aşama	3. Aşama
Dönem Başı Karşılık Bakiyesi	17,603,766	27,813,093	16,135,770
Dönem içi ilave karşılıklar	2,143,722	7,791,838	9,074,268
Dönem içi çıkanlar (-)	6,077,786	3,660,254	1,855,137
Aktiften silinenler (-)	-	-	1,021,927
1. Aşamaya transfer	956,378	(955,324)	(1,055)
2. Aşamaya transfer	(835,179)	882,226	(47,046)
3. Aşamaya transfer	(484,878)	(645,780)	1,130,658
Dönem Sonu Karşılık Bakiyesi	13,306,023	31,225,799	23,415,531

Önceki Dönem 31 Aralık 2023	1. Aşama	2. Aşama	3. Aşama
Dönem Başı Karşılık Bakiyesi	6,238,000	18,815,043	16,483,985
Dönem içi ilave karşılıklar	11,832,527	18,766,369	2,855,901
Dönem içi çıkanlar (-)	1,132,928	8,848,632	1,857,791
Aktiften silinenler (-)	-	-	1,599,845
1. Aşamaya transfer	1,185,161	(1,184,306)	(854)
2. Aşamaya transfer	(444,445)	450,699	(6,254)
3. Aşamaya transfer	(74,549)	(186,080)	260,628
Dönem Sonu Karşılık Bakiyesi	17,603,766	27,813,093	16,135,770

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KREDİ RİSKİ (Devamı)

Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 46,738,547 TL'dir (31 Aralık 2023: 48,246,870 TL).

	Cari Dönem	Ortalama
	Risk	Risk
Risk Sınıfları:	(**) Tutarı	()(*) Tutarı
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	1,614,066,793	1,270,670,188
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	32,742,540	9,600,206
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	10,886,259	6,974,243
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	344,013	602,293
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	459,876,397	249,927,178
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	1,453,351,999	1,111,503,183
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	597,969,878	404,356,372
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	369,304,569	293,015,681
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	13,244,065	7,675,458
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	23,859,705	158,717,993
Teminatlı Menkul Kıymetler	-	-
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar	-	-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	1,081,572	1,738,951
Hisse Senedi Yatırımları	30,464,925	24,004,585
Diğer Alacaklar	135,536,125	79,214,176

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Ortalama risk tutarı, Ocak - Aralık 2024 dönemlerine ilişkin dönüşüm sonrası risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.

		Ortalama
		Risk
Risk Sınıfları:	(**) Önceki Dönem Risk Tutarı	()(*) Tutarı
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	1,006,778,403	765,427,746
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	9,026,034	8,559,444
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	7,437,194	5,128,967
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	83,803	22,315
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar	194,384,067	140,116,193
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar	838,072,016	717,133,974
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar	316,729,303	299,542,641
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar	238,774,583	206,897,979
Tahsili Gecikmiş Alacaklar	3,685,268	3,628,205
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar	140,714,863	101,172,300
Teminatlı Menkul Kıymetler	-	8,432
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları	-	-
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal
Alacaklar	-	-
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar	2,852,116	3,312,823
Hisse Senedi Yatırımları	19,952,954	15,236,422
Diğer Alacaklar	66,046,961	59,480,424

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

(**) Ortalama risk tutarı, Ocak - Aralık 2023 dönemlerine ilişkin dönüşüm sonrası risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KREDİ RİSKİ (Devamı)

Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arzeden Risklere İlişkin Profil (***)

Cari Dönem – 31 Aralık 2024	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bölgesel yönetimlerd en veya yerel yönetimlerd en şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Uluslarar ası teşkilatlar dan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmı ş alacaklar	Tahsili gecikmiş alacaklar	Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	Teminatlı menkul kıymetler	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	Hisse senedi yatırımları	Diğer alacaklar	Toplam
Yurtiçi	1,602,045,685	32,742,540	10,886,259	37,270	-		166,318,769 1,415,635,169 597,967,680			369,304,569 13,244,065 23,135,891		-	-	-	1,081,572		1,075,761 135,536,125	4,369,011,355
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	-	-	-	-	204,441,016	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	204,441,016
OECD Ülkeleri(*)	-	-	-	-	-	1,940,739	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,940,739
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	4,243,723	-	-	-	-	141,358	33,529,250	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	37,914,331
ABD, Kanada Diğer Ülkeler	7,777,385 -	- -	- -	- 306,743	- -	13,307,076 72,675,932	4,184,844 2,736	2,198 -	- -	- -	- 723,814	- -	- -	- -	- -	- -	- -	25,271,503 73,709,225
İştirak, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen	-	-	-	-	-	1,051,507	-	-	-	-	-	-	-	-	-	29,389,164	-	30,440,671
Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(**)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	1,614,066,793	32,742,540	10,886,259	344,013	-		459,876,397 1,453,351,999 597,969,878			369,304,569 13,244,065 23,859,705		-	-	-	1,081,572		30,464,925 135,536,125	4,742,728,840

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

(***) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KREDİ RİSKİ (Devamı)

Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arzeden Risklere İlişkin Profil (***)

Cari Dönem – 31 Aralık 2023	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	Tahsili gecikmiş alacaklar	Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	Teminatlı menkul kıymetler	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	Hisse senedi yatırımları	Diğer alacaklar	Toplam
Yurtiçi	1,000,218,729	9,026,034	7,437,194	-	-		78,712,120 809,069,893 316,716,487				238,774,583 3,685,268 140,149,573	-	-	-	2,852,116			644,127 66,046,961 2,673,333,085
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	-	-	83,803	-	69,733,604	-	440	-	-	-	-	-	-	-	-	-	69,817,847
OECD Ülkeleri(*)	-	-	-	-	-	1,259,310	-	44	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,259,354
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	2,791,807	-	-	-	-		1,805,250 24,829,422	10,647	-	-	-	-	-	-	-	-	-	29,437,126
ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ort.	3,767,867 -	- -	- -	- -	- -	16,255,686 26,202,992	3,606,297 566,404	1,685 -	- -	- -	- 565,290	- -	- -	- -	- -	- -	- -	23,631,535 27,334,686
ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-	-	-	-	415,105	-	-	-	-	-	-	-	-		- 19,308,827	-	19,723,932
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(**)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	1,006,778,403	9,026,034	7,437,194	83,803	-		194,384,067 838,072,016 316,729,303				238,774,583 3,685,268 140,714,863	-	-	-				2,852,116 19,952,954 66,046,961 2,844,537,565

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

(***) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KREDİ RİSKİ (Devamı)

**Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili (*)**

Cari Dönem –

31 Aralık 2024	1	2	3	4 5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	TP	YP	Toplam
Tarım	74,397	3,412	3	- -	-	10,864,987	10,097,103	8,964,910	106,989	-	-	-	-	-	-	-	29,207,257	904,544	30,111,801
Çiftçilik ve Hayvancılık	58,721	3,412	3	-	- -	10,554,543	9,974,440	8,895,409	87,321	-	-	-	-	-	-	-	28,858,940	714,909	29,573,849
Ormancılık	12,956	-	-	-	- -	34,934	52,490	32,711	19,648	-	-	-	-	-	-	-	152,729	10	152,739
Balıkçılık	2,720	-	-	-	- -	275,510	70,173	36,790	20	-	-	-	-	-	-	-	195,588	189,625	385,213
Sanayi		8,831,191 1,551,953	1,987	- -	-	597,186,914		65,047,156 108,101,010		2,032,838 20,714,141	-	-	-	-	-	-	420,143,116	383,324,074	803,467,190
Madencilik ve Taşocakçılığı	110,893	-	-	-	- -	44,801,605	1,358,495	1,379,338	21,511	-	-	-	-	-	-	-	13,505,849	34,165,993	47,671,842
İmalat Sanayi	8,584,647	-	2	-	- -	479,718,499		62,870,322 104,861,479		1,878,229 16,793,188	-	-	-	-	-	-	374,867,291	299,839,075	674,706,366
Elektrik, Gaz, Su	135,651	1,551,953	1,985	-	- -	72,666,810	818,339	1,860,193	133,098	3,920,953	-	-	-	-	-	-	31,769,976	49,319,006	81,088,982
İnşaat	9,561,714	34	-	- -	-	120,381,098	22,848,589	47,707,147	735,304	842,905	-	-	-	-	-	-	131,505,494	70,571,297	202,076,791
Hizmetler	873,031,647 31,183,708		8,328,798		- - 325,149,294		626,942,329 152,159,249 148,835,932		2,399,204	2,302,573	-	-		- 1,081,572	1,075,761		- 1,535,819,860		636,670,207 2,172,490,067
Toptan ve Perakende Ticaret	3,411,591	308	12,358	-	- -	161,886,720	99,587,610	79,943,834	1,756,194	848,299	-	-	-	-	-	-	302,100,850	45,346,064	347,446,914
Otel ve Lokanta Hizmetleri	414,292	-	151	-	- -	16,079,107	11,090,080	38,378,900	144,740	38,058	-	-	-	-	-	-	28,713,164	37,432,164	66,145,328
Ulaştırma Ve Haberleşme	526,085	5	82,652	-	- -	111,708,882	21,326,171	16,279,801	326,621	201,833	-	-	-	-	-	-	58,988,159	91,463,891	150,452,050
Mali Kuruluşlar	867,123,416	-	655	-	- 325,149,294	306,822,701	2,913,195	3,080,614	28,014	723,813	-	-		- 1,081,572	1,075,761		- 1,069,906,449		438,092,586 1,507,999,035
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	58,229	-	7,038,875	-	- -	18,523,206	12,868,433	6,397,142	110,101	-	-	-	-	-	-	-	29,274,682	15,721,304	44,995,986
Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	-	- -	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Eğitim Hizmetleri	299,314	-	1,493	-	- -	1,755,919	1,599,945	1,585,041	3,897	490,570	-	-	-	-	-	-	5,166,762	569,417	5,736,179
Sağlık ve Sosyal Hizmetler		1,198,720 31,183,395	1,192,614	-	- -	10,165,794	2,773,815	3,170,600	29,637	-	-	-	-	-	-	-	41,669,794	8,044,781	49,714,575
Diğer	722,567,844	3,433			2,555,471 344,013 - 134,727,103		97,976,671 347,817,781	55,695,570	7,969,730	86	-	-	-				- 29,389,164 135,536,125 1,052,113,692		482,469,299 1,534,582,991
Toplam					1,614,066,793 32,742,540 10,886,259 344,013 - 459,876,397 1,453,351,999 597,969,878 369,304,569 13,244,065 23,859,705						-	-					- 1,081,572 30,464,925 135,536,125 3,168,789,419 1,573,939,421 4,742,728,840

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar

2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
6- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
7- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
8- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar 9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
10- Tahsili gecikmiş alacaklar
11- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
12- Teminatlı menkul kıymetler
13- Menkul kıymetleştirme pozisyonları
14- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
15- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
16- Hisse senedi yatırımları
17- Diğer alacaklar

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KREDİ RİSKİ (Devamı)

**Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili (*)**

Önceki Dönem –

31 Aralık 2023	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	TP	YP	Toplam
Tarım	153,950	2,200	6	-	-	-	7,832,043	4,879,917	5,380,013	13,392	238,667	-	-	-	-	-	-	17,113,395	1,386,793	18,500,188
Çiftçilik ve Hayvancılık	141,307	2,200	6	-	-	-	7,309,414	4,746,072	5,308,083	13,049	220,032	-	-	-	-	-	-	16,745,751	994,412	17,740,163
Ormancılık	1,826	-	-	-	-	-	31,189	80,475	32,457	103	1,451	-	-	-	-	-	-	147,501	-	147,501
Balıkçılık	10,817	-	-	-	-	-	491,440	53,370	39,473	240	17,184	-	-	-	-	-	-	220,143	392,381	612,524
Sanayi	13,907,473	785,448	2,089	-	-		- 399,294,252	44,498,212	56,279,453	627,088	30,042,868	-	-	-	-	-	-		360,573,329 184,863,554	545,436,883
Madencilik ve Taşocakçılığı	241,199	-	-	-	-	-	20,850,309	1,023,596	894,740	45,202	217,327	-	-	-	-	-	-	6,248,765	17,023,608	23,272,373
İmalat Sanayi	13,490,246	-	1	-	-		- 316,893,377	42,532,804	54,315,513	297,245	21,439,852	-	-	-	-	-	-		314,360,930 134,608,108	448,969,038
Elektrik, Gaz, Su	176,028	785,448	2,088	-	-	-	61,550,566	941,812	1,069,200	284,641	8,385,689	-	-	-	-	-	-	39,963,634	33,231,838	73,195,472
İnşaat	14,749,814	-	-	-	-	-	81,586,684	16,471,744	26,465,369	451,510	4,992,636	-	-	-	-	-	-	104,073,703	40,644,054	144,717,757
Hizmetler		15,202,826 7,718,048 4,835,778		-			- 193,226,454 307,341,067	98,021,499	93,755,606	904,052	38,400,275	-	-		- 2,852,116	644,129	-		509,147,852 253,753,998	762,901,850
Toptan ve Perakende Ticaret	6,232,998	4,886	11,260	-	-		- 116,857,898	68,874,619	51,766,548	307,549	10,451,750	-	-	-	-	-	-	227,373,431	27,134,077	254,507,508
Otel ve Lokanta Hizmetleri	629,120	-	15	-	-	-	11,899,748	5,064,135	22,913,758	36,496	983,970	-	-	-	-	-	-	22,519,183	19,008,059	41,527,242
Ulaştırma Ve Haberleşme	826,873	5	25,752	-	-	-	88,897,755	13,393,881	10,318,800	473,606	1,720,150	-	-	-	-	-	-	40,814,964	74,841,858	115,656,822
Mali Kuruluşlar	6,920,208	-	2,301	-		- 193,226,454	75,274,402	2,071,280	576,596	49,036	1,393,057	-	-		- 2,852,116	644,129	-		155,635,396 127,374,183	283,009,579
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	88,200		- 3,114,012	-	-	-	5,783,428	6,035,789	5,091,586	21,128	5,121,178	-	-	-	-	-	-	23,903,272	1,352,049	25,255,321
Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Eğitim Hizmetleri	253,591	-	339	-	-	-	920,593	912,608	1,106,668	3,541	1,045,725	-	-	-	-	-	-	4,079,868	163,197	4,243,065
Sağlık ve Sosyal Hizmetler		251,836 7,713,157 1,682,099		-	-	-	7,707,243	1,669,187	1,981,650	12,696	17,684,445	-	-	-	-	-	-	34,821,738	3,880,575	38,702,313
Diğer	962,764,340		520,338 2,599,321 83,803		-	1,157,613		42,017,970 152,857,931	56,894,142 1,689,226		67,040,417	-	-	-				- 19,308,825 66,046,961 1,041,217,188 331,763,699 1,372,980,887
Toplam	1,006,778,403 9,026,034 7,437,194 83,803						- 194,384,067 838,072,016 316,729,303 238,774,583 3,685,268 140,714,863					-	-					- 2,852,116 19,952,954 66,046,961 2,032,125,467 812,412,098 2,844,537,565

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
6- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
7- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
8- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
10- Tahsili gecikmiş alacaklar
11- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
12- İpotek teminatlı menkul kıymetler
13- Menkul kıymetleştirme pozisyonları 14- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
15- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
16- Hisse senedi yatırımları
17- Diğer Alacaklar

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KREDİ RİSKİ (Devamı)

**Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı (*)**

			Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları - Cari Dönem - 31 Aralık 2024	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri	Dağıtılamayan
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	10,833,861	7,716,336	52,124,649	66,792,615	1,476,599,332	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	20,199	44,917	113,263	1,220,192	31,343,969	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	251,687	1,982	667,858	1,058,664	8,906,068	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	344,013	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	171,188,187	54,088,225	49,283,296	22,911,727	162,404,962	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	332,179,062	130,149,868	103,426,560	235,212,410	652,384,099	-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	19,834,173	19,469,344	28,626,246	109,474,906	420,565,209	-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	7,949,549	13,437,744	23,183,507	73,104,609	251,629,160	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	13,244,065
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	10,574,248	129,646	252,865	338,769	12,564,177	-
Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	1,081,572	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	30,464,925	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	135,536,125	-
TOPLAM	553,174,979	225,038,062			257,678,244 510,113,892 3,183,479,598	13,244,065

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

**Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı (*)**

	Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları - Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri	Dağıtılamayan
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	8,708,439	6,050,149	25,672,585	18,087,472	948,259,758	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	4,693	28,109	142,543	645,008	8,205,681	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	972,453	32,184	264,286	830,290	5,337,981	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	83,803	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	70,033,104	17,144,347	8,813,038	25,501,428	72,892,150	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	66,778,376	86,865,567	64,262,970	155,567,568	464,597,535	-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	3,629,350	6,839,576	16,756,308	58,203,885	231,300,184	-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	3,495,886	6,690,802	12,618,806	54,043,448	161,925,641	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	3,685,268
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	1,637,105	2,111,863	3,387,602	29,221,276	104,357,017	-
Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	2,852,116	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	19,952,954	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	66,046,961	-
TOPLAM	155,343,209	125,762,597	131,918,138		342,100,375 2,085,727,978	3,685,268

(*) Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KREDİ RİSKİ (Devamı)

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları

Risk Ağırlığı Cari Dönem 31 Aralık 2024	0%	2%	10%	20%	35%	50%	75%	100%	150%	Diğer Risk Ağırlıkları	Özkaynaklardan İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı Öncesi
Tutar Kredi Riski	1,639,206,388	319,735,405	-	371,513,081	103,920,464	484,384,758	596,958,449	1,202,192,474	23,390,166	1,427,655	2,324,872
Azaltımı Sonrası Tutar	2,157,818,527	52,379,365	40,330	316,079,412	103,920,464	394,352,561	573,799,756	1,119,656,149	23,254,621	1,427,655	2,324,872

Risk Ağırlığı Cari Dönem 31 Aralık 2023	0%	2%	10%	20%	35%	50%	75%	100%	150%	Diğer Risk Ağırlıkları	Özkaynaklardan İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski	1,002,475,786	72,839,391	-	159,671,287	90,252,284	295,092,182	302,616,327	780,799,807	87,182,973	53,607,527	798,506
Azaltımı Sonrası Tutar	1,151,952,294	15,867,148	9,602,076	159,882,913	90,252,284	267,925,764	290,374,426	717,917,104	87,156,028	53,607,527	798,506

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KREDİ RİSKİ (Devamı)

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler

	Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9)
	Kredi Riskinde Önemli	Temerrüt	Beklenen Kredi Zararı
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Artış (İkinci Aşama)	(Üçüncü Aşama)	Karşılıkları (TFRS 9)
Tarım	524,081	227,012	204,503
Çiftçilik ve Hayvancılık	509,232	178,639	175,286
Ormancılık	1,450	47,816	28,389
Balıkçılık	13,399	557	828
Sanayi	50,955,474	8,291,086	14,810,154
Madencilik ve Taşocakçılığı	292,255	351,547	357,992
İmalat Sanayi	32,751,284	6,225,715	10,648,208
Elektrik, Gaz, Su	17,911,935	1,713,824	3,803,954
İnşaat	22,112,259	4,787,340	13,585,244
Hizmetler	56,241,157	12,437,990	15,955,742
Toptan ve Perakende Ticaret	8,247,144	5,240,796	4,478,742
Otel ve Lokanta Hizmetleri	4,673,102	254,299	528,032
Ulaştırma Ve Haberleşme	14,875,651	1,769,756	3,189,317
Mali Kuruluşlar	462,283	195,682	225,489
Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri	21,872,997	271,313	2,615,850
Serbest Meslek Hizmetleri	5,426,620	4,550,440	4,725,557
Eğitim Hizmetleri	529,570	32,495	76,499
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	153,790	123,209	116,256
Diğer	28,647,588	10,923,643	10,085,686
Toplam	158,480,559	36,667,071	54,641,329

	Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9)
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	Temerrüt (Üçüncü Aşama)	Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları(TFRS 9)
Tarım	190,146	111,705	125,993
Çiftçilik ve Hayvancılık	188,536	105,274	119,774
Ormancılık	677	963	935
Balıkçılık	933	5,468	5,284
Sanayi	50,817,736	4,692,692	14,768,772
Madencilik ve Taşocakçılığı	231,128	360,813	378,423
İmalat Sanayi	28,390,588	2,457,985	9,266,653
Elektrik, Gaz, Su	22,196,020	1,873,894	5,123,696
İnşaat	18,077,779	4,369,508	10,274,935
Hizmetler	41,735,687	7,243,249	13,339,473
Toptan ve Perakende Ticaret	11,632,832	2,673,145	3,310,903
Otel ve Lokanta Hizmetleri	3,026,829	161,056	1,236,019
Ulaştırma Ve Haberleşme	12,433,777	1,878,925	2,562,218
Mali Kuruluşlar	349,300	196,017	171,746
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	7,982,248	155,813	1,611,539
Serbest Meslek Hizmetleri	5,715,568	2,021,394	4,176,579
Eğitim Hizmetleri	525,787	45,258	160,478
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	69,346	111,641	109,991
Diğer	5,584,022	3,406,133	5,439,690
Toplam	116,405,370	19,823,287	43,948,863

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KREDİ RİSKİ (Devamı)

Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler

		Dönem içinde
	Açılış Bakiyesi	ayrılan karşılık		Diğer	Kapanış
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	1 Ocak 2024	tutarları	Karşılık İptalleri	Ayarlamalar (*)	Bakiyesi
Temerrüt Karşılıkları (3. Aşama)	16,222,199	11,499,407	(3,921,032)	(215,637)	23,584,937
1.- 2. Aşama Kredi Karşılıkları	49,626,272	33,871,006	(36,421,016)	(27,759)	47,048,503

		Dönem içinde
	Açılış Bakiyesi	ayrılan karşılık		Diğer	Kapanış
Önceki Dönem – 31 Aralık 2023	1 Ocak 2023	tutarları	Karşılık İptalleri	Ayarlamalar (*)	Bakiyesi
Temerrüt Karşılıkları (3. Aşama)	16,549,112	5,592,012	(5,832,648)	(86,277)	16,222,199
1.- 2. Aşama Kredi Karşılıkları	25,493,875	44,369,050	(20,199,365)	(37,288)	49,626,272

(*) Kur farklarının etkisi ve diğer karşılıklardan sınıflamaları içermektedir.

Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar için alınan teminatların rayiç değer tahmini

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Nakit teminatlı (*)	-	-
İpotek	12,548,634	7,803,256
Senet (*)	-	-
Diğer (**)	24,118,437	12,020,031
Toplam	36,667,071	19,823,287

(*) Banka politikası gereği, nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılan değer düşüklüğüne uğramış krediler için nakit teminatın veya senedin derhal çözülerek riskin karşılanması hedeflendiğinden yukarıdaki tabloda nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılmış değer düşüklüğüne uğramış nakdi kredi tutarı görülmemektedir.

(**) Kefalet karşılığı kullandırılan kredilerin toplam riski aşmayacak şekildeki kısmı bu satırda gösterilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. KREDİ RİSKİ (Devamı)

	Cari Dönem –	Önceki Dönem -
Nakdi Krediler	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Teminatlı krediler:	1,329,313,539	1,006,961,930
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler	328,590,578	215,282,527
Nakit teminatlı krediler	18,242,242	50,872,523
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler	16,169,337	13,669,431
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler	39,230,255	45,410,327
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler)	927,081,127	681,727,122
Teminatlandırılmamış krediler	680,088,585	492,326,287
Toplam canlı krediler	2,009,402,124	1,499,288,217

Gayri Nakdi Krediler	Cari Dönem – 31 Aralık 2024	Önceki Dönem 31 Aralık 2023
Teminatlı krediler:	399,946,126	279,316,091
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler	71,008,143	39,045,374
Nakit teminatlı krediler	8,778,249	7,581,190
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler	-	-
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler	64,423	78,246
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler)	320,095,311	232,611,281
Teminatlandırılmamış krediler	277,122,098	210,075,730
Toplam gayri nakdi krediler	677,068,224	489,391,821

Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil edilen riskler

Cari Dönem - 31 Aralık 2024

Nihai Olarak Risk Alınan	Bankacılık Hesaplarındaki Özel Sektör	Alım Satım Hesapları
Ülke	Kredileri İçin Hesaplanan RAV	Kapsamında Hesaplanan RAV	Toplam
Türkiye	1,834,681,751	-	1,834,681,751
İngiltere	26,824,083	-	26,824,083
BAE	7,534,806	-	7,534,806
ABD	7,477,891	-	7,477,891
Almanya	7,462,313	-	7,462,313
Bahreyn	2,029,310	-	2,029,310
Fransa	1,767,684	-	1,767,684
Avusturya	1,149,170	-	1,149,170
Irak	1,066,899	-	1,066,899
Hollanda	546,734	-	546,734
Diğer	468,045	-	468,045
Toplam	1,891,008,687	-	1,891,008,687

Önceki Dönem - 31 Aralık 2023

Nihai Olarak Risk Alınan	Bankacılık Hesaplarındaki Özel Sektör	Alım Satım Hesapları
Ülke	Kredileri İçin Hesaplanan RAV	Kapsamında Hesaplanan RAV	Toplam
Türkiye	1,335,413,743	-	1,335,413,743
Bahreyn	13,725,115	-	13,725,115
İngiltere	9,338,893	-	9,338,893
Almanya	4,035,764	-	4,035,764
Fransa	1,698,388	-	1,698,388
ABD	1,533,835	-	1,533,835
İsviçre	1,381,617	-	1,381,617
Irak	774,374	-	774,374
Hollanda	686,448	-	686,448
Avusturya	670,843	-	670,843
Diğer	1,167,986	-	1,167,986
Toplam	1,370,427,006	-	1,370,427,006

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Banka'nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu'nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler

Banka'nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır.

Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka'nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmekte ve bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır.

Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Banka'nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır.

Yabancı para risk yönetim politikası

Banka, yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda oluşabilecek Türk Parası veya yabancı para risklerinin yönetimi ve bu riskleri yaratan işlemlerin takibini yapmakta olup piyasa beklentileri çerçevesinde ve taşınan diğer finansal risklerle dengeleri gözeterek stratejileri kapsamında bu riskleri optimum seviyelerde yönetmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri ilgili III no'lu bölümde açıklanmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:

	ABD Doları	Avro
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru	35.3596	36.7347
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru	35.3152	36.7377
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru	35.2227	36.7778
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru	35.1826	36.6926
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru	35.2605	36.7868
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru	35.2552	36.8776

Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması	34.8952	36.6332

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Kur riskine ilişkin bilgiler

Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	157,978,552	106,865,213	66,709,179	331,552,944
Bankalar	6,116,561	59,383,058	5,739,456	71,239,075
Gerçeğe Uygun D. Farkı K/Z'a Yansıtılan FV (6)	-	1,098,050	-	1,098,050
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	41,165,594	226,252,759	-	267,418,353
Verilen Krediler (1)	351,457,455	379,183,919	135,112	730,776,486
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)	2,927,024	-	-	2,927,024
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	3,732,660	26,618,188	-	30,350,848
Riskten Korunma Amaçlı Türev FV	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	129,195	1,996	131,191
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	1,333	-	1,333
Diğer Varlıklar (2)	(2,159,117)	(8,350,922)	161,676	(10,348,363)
Toplam Varlıklar	561,218,729	791,180,793	72,747,419	1,425,146,941
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı	9,090,548	13,310,841	6,522,183	28,923,572
Diğer Mevduat	220,028,640	276,139,682	148,428,710	644,597,032
Para Piyasalarına Borçlar	52,542,923	176,750,476	-	229,293,399
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	79,842,644	146,162,055	820,168	226,824,867
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (3)	77,336,195	194,041,680	9,247,726	280,625,601
Muhtelif Borçlar	14,874,914	3,317,942	1,334	18,194,190
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler (2)	2,546,854	4,774,982	2,246,861	9,568,697
Toplam Yükümlülükler	456,262,718	814,497,658	167,266,982	1,438,027,358
Net Bilanço Pozisyonu	104,956,011	(23,316,865)	(94,519,563)	(12,880,417)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(105,656,702)	26,973,781	94,914,380	16,231,459
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (4)	51,459,956	213,530,772	142,279,616	407,270,344
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (4)	157,116,658	186,556,991	47,365,236	391,038,885
Gayri Nakdi Krediler (5)	125,872,941	191,639,539	10,657,675	328,170,155
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
Toplam Varlıklar	398,265,984	558,743,425	46,380,354	1,003,389,763
Toplam Yükümlülükler	362,939,712	675,709,068	108,177,256	1,146,826,036
Net Bilanço Pozisyonu	35,326,272	(116,965,643)	(61,796,902)	(143,436,273)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(33,480,845)	114,886,534	62,141,930	143,547,619
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (4)	48,931,224	213,065,014	74,610,279	336,606,517
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (4)	82,412,069	98,178,480	12,468,349	193,058,898
Gayri Nakdi Krediler (5)	101,575,810	136,466,109	9,452,723	247,494,642

(1) Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 386,074 TL tutarındaki (31 Aralık 2023: 455,000 TL) dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.

(2) Diğer Varlıklarda Türev Finansal Araçlar Kur Gelir Reeeskontları 1,447,400 TL (31 Aralık 2023: 1,973,758 TL), Peşin Ödenmiş Giderler 1,279,520 TL (31 Aralık 2023: 1,007,262 TL), Diğer yükümlülüklerde ise Türev Finansal Araçlar Kur Gider Reeskontları 1,667,756 TL (31 Aralık 2023: 1,684,685 TL), kazanılmamış gelirler 543,440 TL, ve özkaynaklar 5,814,623 TL (31 Aralık 2023: 4,731,766 TL) kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. Diğer varlıklar kalemi TFRS 9 uyarınca hesaplanan beklenen zarar karşılıklarını da içermektedir.

(5) Gayri nakdi krediler yabancı para pozisyon hesabında dikkate alınmamaktadır.

⁽³⁾ Sermaye benzeri borçlanma araçları ihraç edilen menkul kıymetler içerisinde gösterilmiştir.

⁽⁴⁾ 89,912,062 TL (31 Aralık 2023: 50,999,793 TL) tutarındaki aktif değer alım ve 85,220,669 TL (31 Aralık 2023: 55,591,681 TL) tutarındaki aktif değer satım taahhütleri dahil edilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Maruz kalınan kur riski

TL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık %10 değer kaybının, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren yıl sonu hesap dönemlerinde özkaynaklara ve kâr veya zarar tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.

		Cari Dönem- 31 Aralık 2024	Önceki Dönem- 31 Aralık 2023
	Gelir tablosu	Özkaynak(*)	Gelir tablosu	Özkaynak(*)
ABD Doları	352,639	352,639	(220,246)	(220,246)
Avro	(84,690)	(84,690)	161,965	161,965
Diğer para birimleri	39,282	39,282	34,086	34,086
Toplam, net(**)	307,231	307,231	(24,195)	(24,195)

(*) Özkaynak etkisi, TL'nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10'luk değer kaybından dolayı oluşacak kâr veya zarar tablosu etkisini de içermektedir.

(**) Maddi ve maddi olmayan duran varlık tutarları ise özkaynak ve kâr veya zarar tablosu etki hesaplamasında yer almamaktadır.

TL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık %10 değer kazanmasının, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerinde sona eren yıl sonu hesap dönemlerine ilişkin özkaynaklara ve kâr veya zarar tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

		Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem- 31 Aralık 2023
	Gelir tablosu	Özkaynak(*)	Gelir tablosu	Özkaynak(*)
ABD Doları	(352,639)	(352,639)	220,246	220,246
Avro	84,690	84,690	(161,965)	(161,965)
Diğer para birimleri	(39,282)	(39,282)	(34,086)	(34,086)
Toplam, net(**)	(307,231)	(307,231)	24,195	24,195

(*) Özkaynak etkisi, TL'nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10'luk değer kazanmasından dolayı oluşacak kâr veya zarar tablosu etkisini de içermektedir.

(**) Maddi ve maddi olmayan duran varlık tutarları ise özkaynak ve kâr veya zarar tablosu etki hesaplamasında yer almamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir.

Banka'nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot yöntemi kullanılmaktadır.

Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine getirilmektedir.

Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

					5 Yıl ve
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar:
Nakit Değerler ve TCMB	301,557,430	-	-	-	-	466,898,338	768,455,768
Bankalar	13,308,672	18,610,635	294,055	-	-	39,025,798	71,239,160
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a
Yansıtılan FV	-	-	-	-	-	2,422,452	2,422,452
Para Piyasalarından Alacaklar	128,870,660	101,073	-	-	-	-	128,971,733
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	100,319,247	64,139,610	104,244,881	170,152,084	91,223,295	286,985	530,366,102
Verilen Krediler (1)	873,592,597	461,284,392	464,805,128	86,036,556	123,683,451	36,667,071	2,046,069,195
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen FV	207,918,380	4,341,106	1,038,479	152,902,067	16,397,063	-	382,597,095
Diğer Varlıklar (2)	5,321,506	28,280,167	3,883,791	439,961	-	53,438,767	91,364,192
Toplam Varlıklar	1,630,888,493	576,756,983	574,266,334	409,530,668	231,303,809	598,739,411	4,021,485,697
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı	62,703,551	8,490,275	43,239	17	-	5,985,532	77,222,614
Diğer Mevduat	1,206,975,614	472,168,528	116,300,896	2,324,830	805	662,794,695	2,460,565,368
Para Piyasalarına Borçlar	353,323,447	95,998,244	32,688,768	25,538,755	-	-	507,549,214
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	92,156,978	92,156,978
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (3)	5,299,188	58,664,348	50,132,330	161,116,839	23,409,683	-	298,622,388
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar	3,912,914	165,364,282	47,828,253	12,418,618	15,131,418	29,424,950	274,080,435
Diğer Yükümlülükler (4)	12,356,169	18,351,064	2,510,076	2,520,169	4,505,087	271,046,135	311,288,700
Toplam Yükümlülükler	1,644,570,883	819,036,741	249,503,562	203,919,228	43,046,993	1,061,408,290	4,021,485,697
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	324,762,772	205,611,440	188,256,816	-	718,631,028
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(13,682,390)	(242,279,758)	-	-	-	(462,668,879)	(718,631,028)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	4,320,455	40,117,286	8,249,958	-	-	-	52,687,699
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	-	-	-	(7,071,924)	-	-	(7,071,924)
Toplam Pozisyon	(9,361,935)	(202,162,472)	333,012,730	198,539,516	188,256,816	(462,668,879)	45,615,775

(1) Donuk alacaklar "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(2) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller, beklenen zarar karşılıkları ve ertelenmiş vergi varlığı "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(3) Sermaye benzeri borçlanma araçları ihraç edilen menkul kıymetler içerisinde gösterilmiştir.

(4) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

					5 Yıl ve
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar:
Nakit Değerler ve TCMB	-	-	-	-	-	385,703,700	385,703,700
Bankalar	5,957,583	7,208,526	-	261,891	-	37,672,590	51,100,590
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a
Yansıtılan FV	-	19,865,805	10,634,042	-	-	3,754,810	34,254,657
Para Piyasalarından Alacaklar	81,418,249	-	-	-	-	-	81,418,249
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	126,886,718	27,186,858	18,480,760	60,583,661	47,833,928	171,444	281,143,369
Verilen Krediler (1)	526,224,425	269,081,690	503,797,466	92,434,642	107,749,994	19,823,287	1,519,111,504
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen FV	161,710,304	1,322,197	29,734,286	118,929,024	32,677,191	-	344,373,002
Diğer Varlıklar (2)	8,029,456	22,597,271	4,757,051	635,649	849,260	62,660,374	99,529,061
Toplam Varlıklar	910,226,735	347,262,347	567,403,605	272,844,867	189,110,373	509,786,205	2,796,634,132
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı	40,147,590	16,965,226	409,195	-	-	5,079,581	62,601,592
Diğer Mevduat	1,105,567,046	225,156,410	142,510,399	1,318,096	542	424,607,032	1,899,159,525
Para Piyasalarına Borçlar	65,934,555	48,302,621	3,875,521	14,250,737	-	-	132,363,434
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	70,583,483	70,583,483
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (3)	1,717,237	31,829,421	34,391,662	78,558,780	6,269,393	-	152,766,493
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar	694,170	144,507,142	30,957,805	14,738,939	14,902,128	15,877,406	221,677,590
Diğer Yükümlülükler (4)	5,610,626	16,246,346	4,181,667	1,114,956	1,117,480	229,210,940	257,482,015
Toplam Yükümlülükler	1,219,671,224	483,007,166	216,326,249	109,981,508	22,289,543	745,358,442	2,796,634,132
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	351,077,356	162,863,359	166,820,830	-	680,761,545
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(309,444,489)	(135,744,819)	-	-	-	(235,572,237)	(680,761,545)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	6,284,810	39,368,970	-	7,164,367	-	-	52,818,147
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	-	-	(6,119,192)	-	(1,185,305)	-	(7,304,497)
Toplam Pozisyon	(303,159,679)	(96,375,849)	344,958,164	170,027,726	165,635,525	(235,572,237)	45,513,650

(1) Donuk alacaklar "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

(3) Sermaye benzeri borçlanma araçları ihraç edilen menkul kıymetler içerisinde gösterilmiştir.

(4) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde "Faizsiz" sütununda gösterilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

**Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (*) :**

	Avro	ABD Doları	Yen	TL
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	%	%	%	%
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	-	-	-	38.57
Bankalar	2.77	4.70	-	-
Gerçeğe Uygun D Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan FV	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	47.82
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan FV	4.92	7.08	-	45.29
Verilen Krediler	6.81	8.27	-	38.95
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen FV	4.08	5.15	-	31.40
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı	4.20	0.92	-	27.19
Diğer Mevduat	0.86	1.55	-	46.35
Para Piyasalarına Borçlar	3.14	5.21	-	48.53
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (**)	5.14	7.33	-	27.17
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	5.12	5.63	-	17.31
	Avro	ABD Doları	Yen	TL
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	%	%	%	%
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	-	-	-	-
Bankalar	3.58	5.00	-	-
Gerçeğe Uygun D Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan FV	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	42.03
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan FV	4.39	7.42	-	38.77
Verilen Krediler	7.56	9.39	-	31.19

Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı	4.62	6.38	-	42.90
Diğer Mevduat	1.73	3.08	-	38.11
Para Piyasalarına Borçlar	4.50	6.70	-	43.14
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (**)	5.18	7.15	-	16.52
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	6.78	7.30	-	14.39

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen FV 4.97 5.21 - 32.41

(*) Tablodaki oranlar sadece faiz oranına sahip finansal araçların oranları üzerinden hesaplanmaktadır.

(**) Sermaye benzeri borçlanma araçları ihraç edilen menkul kıymetler içerisinde gösterilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski

Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve önemli değişiklikler

İştirak ve bağlı ortaklık niteliğindeki hisse senedi yatırımları, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan sermayede payı temsil eden menkul değerlere ilişkin muhasebe uygulamalarına Üçüncü Bölüm III ve VII nolu dipnotlarda yer verilmiştir.

Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma aşağıdaki tabloda verilmiştir:

Cari Dönem - 31 Aralık 2024		Karşılaştırma
		Gerçeğe Uygun
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Değer (*)	Piyasa Değeri (*)
Borsada İşlem Gören(*)	12,376,195	12,376,195	12,376,195
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A	12,376,195	12,376,195	12,376,195
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B	-	-	-
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C	-	-	-
Borsada İşlem Görmeyen(**)	19,324,548	18,378,211	-

(*) Piyasa değeri gerçeğe uygun değer kabul edilerek borsada işlem gören hisse senetlerinin değeri her iki sütuna da dahil edilmiştir. (**) Borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin değeri, bağımsız değerleme şirketleri tarafından hazırlanmış 31 Aralık 2024 değerleme

raporlarıyla belirlenmektedir. Önceki Dönem - 31 Aralık 2023 Karşılaştırma

		Gerçeğe Uygun
Hisse Senedi Yatırımları	Bilanço Değeri	Değer (*)	Piyasa Değeri (*)
Borsada İşlem Gören(*)	8,147,408	8,147,408	8,147,408
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A	8,147,408	8,147,408	8,147,408
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B	-	-	-
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C	-	-	-
Borsada İşlem Görmeyen(**)	13,291,663	12,694,869	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. HİSSE SENEDİ POZİSYON RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları

Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

	Dönem İçinde Gerçekleşen	Yeniden Değerleme Değer Artışları		Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Portföy	Kazanç /		Ana Sermayeye		Ana Sermayeye
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Kayıp	Toplam (*)	Dahil Edilen	Toplam (*)	Dahil Edilen
1. Özel Sermaye Yatırımları	-	-	-	-	-
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	-	-	-	6,371,861	6,371,861
3. Diğer Hisse Senetleri	-	11,187,032	11,187,032	-	-
4. Toplam	-	11,187,032	11,187,032	6,371,861	6,371,861

(*) Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir.

	Dönem İçinde	Yeniden Değerleme Değer Artışları		Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Portföy	Gerçekleşen		Ana Sermayeye		Ana Sermayeye
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Kazanç / Kayıp	Toplam (*)	Dahil Edilen	Toplam (*)	Dahil Edilen
1. Özel Sermaye Yatırımları	-	-	-	-	-
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	-	-	-	4,406,864	4,406,864
3. Diğer Hisse Senetleri	-	7,323,793	7,323,793	-	-
4. Toplam	-	7,323,793	7,323,793	4,406,864	4,406,864

(*) Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir.

Hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarı

Portföy			Asgari Sermaye
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Bilanço Değeri	RAV Toplamı	Gereksinimi
1. Özel Sermaye Yatırımları	-	-	-
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	12,376,195	12,067,911	965,433
3. Diğer Hisse Senetleri	19,324,548	18,397,014	1,471,761
4. Toplam	31,700,743	30,464,925	2,437,194

(*) BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli, 10747 sayılı yazısına istinaden, kredi riskine esas tutar hesaplamasında 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurları kullanılmıştır.

Portföy			Asgari Sermaye
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Bilanço Değeri	RAV Toplamı	Gereksinimi
1. Özel Sermaye Yatırımları	-	-	-
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	8,147,408	7,862,322	628,986
3. Diğer Hisse Senetleri	13,291,663	12,090,632	967,251
4. Toplam	21,439,071	19,952,954	1,596,237

(*) BDDK'nın 31 Ocak 2023 tarihli, 10496 sayılı yazısına istinaden, kredi riskine esas tutar hesaplamasında 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla TCMB tarafından ilan edilen döviz alış kurları kullanılmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Likidite riski, Banka'nın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunmaması nedeniyle, ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riski olarak tanımlanmaktadır. Banka'nın likidite riski çerçevesi, Likidite Riski Yönetimi Politika Dokümanı ile belirlenmiştir. Likidite riskinin yönetimi çerçevesinde Risk Yönetimi Başkanlığı'nca likidite riski yönetimine ilişkin politikalar yazılı hale getirilmiş olup, söz konusu politikalarda temel ilkeler belirlenmiş, riskin ölçülmesi ve izlenmesine ilişkin analizlere, erken uyarı göstergelerine likidite tampon ve limitlerine ilişkin genel esaslara yer verilmiştir.

Banka likidite riskini, mevzuatın öngördüğü sınırlar çerçevesinde belirlenen risk kapasitesi ve Banka'nın risk iştahı ile uyumlu olacak şekilde yönetmektedir. Likidite riski yönetimi yaklaşımı, genel olarak gün içi likidite riskinin takibi esasına dayanmaktadır. Banka, net likidite pozisyonunu ve likidite gereksinimini devamlı ve geleceğe dönük olarak izlemektedir. Net likidite pozisyonuna ilişkin kararların dayandığı varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte ve alternatif senaryolar değerlendirilmektedir. Banka likidite riskinin yönetiminde etkinliği ve dayanıklılığı arttıracak şekilde fon kaynak çeşitliliğini sağlayacak tedbirleri almaktadır. Piyasa bazında ve Banka özelinde (piyasa ve fonlama likiditesi dikkate alınarak) senaryo ve duyarlılık analizleri gerçekleştirilmekte ve bu analizlere dayalı varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Karlılık-risk dengesini koruyan, atıl kalmayacak şekilde kısa vadeli likidite ihtiyaçlarını karşılayabilecek optimum likidite seviyesi korunmaya çalışılmaktadır.

Banka'da likidite yönetimi; Banka'nın stratejik hedefleri ve projeksiyonları, Aktif/Pasif Komitesi'nde alınan kararlar, hazine politikaları, piyasa koşulları altında belirlenmiş limitler, Banka'nın bilanço ve gelir hedefleri, bu hedeflere yönelik olarak belirlenen stratejiler çerçevesinde ihtiyatlılık ve karlılık ana prensibi ile Hazine Yönetimi Başkanlığı nezdinde yürütülmektedir. Banka'nın likidite yönetiminde karlılık ve ihtiyatlılık prensipleri gözetilerek, günlük, haftalık ve aylık nakit akış tabloları hazırlanmaktadır. Nakit akış tabloları değerlendirmeye alınarak günlük TL ve YP likidite pozisyonu Banka bilanço ve gelir hedefleri ile Hazine Yönetimi Başkanlığı politikaları doğrultusunda Banka'nın likiditesi yönetilmektedir.

Günlük likidite yönetiminde büyük montanlı çıkışların olması durumunda ikame fonlamanın hangi piyasalardan yapılacağına yönelik senaryolar düzenli olarak yapılmakta olup, olası çıkışların likidite seviyesi ve yasal rasyolar üzerindeki etkileri değerlendirilmekte ve gerekli aksiyonlar alınarak likidite yönetimi gerçekleştirilmektedir.

Banka, likidite riskinin dahili olarak ölçümünde likidite rasyoları, likidite boşluk analizleri, senaryo analizleri ve stres testlerinden faydalanmaktadır. Likidite boşluk analizi ve likidite stres senaryolarında, Banka'nın likit varlıklarının kısa vadede gerçekleşmesi muhtemel net nakit çıkışlarını karşılama düzeyi ortaya konulmakta, Banka'nın fonlama kaynakları ve fon kullanımlarına ilişkin yoğunlaşmaları da analiz edilmektedir. Likidite riskine ilişkin ölçümler Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından gerçekleştirilmekte olup ölçüm sonuçları ile likidite riski limitleri ve erken uyarı düzeyleri takip edilerek düzenli olarak ilgili riskin yönetiminden sorumlu icracı birimler ile üst yönetim ve Yönetim Kurulu'na raporlanmaktadır.

Banka'nın TP ve YP likidite pozisyonlarını ve fonlama stratejisini sürekli olarak izlemesi esastır. Stres koşulları takip edilerek, likidite ihtiyaçları doğrultusunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Banka'nın likidite riski yönetiminin önemli bir parçası olan "Likidite Acil Eylem Planı", likidite riski artışının izlenmesinde ve olası bir krizin önlenmesinde önemli rol oynayan erken uyarı göstergeleri, olası bir krizin önlenmesinde ve kriz süresince uygulanacak aksiyon planını içermektedir. Ayrıca, Banka'nın TCMB nezdinde tutması gereken zorunlu karşılık yükümlülüğü de yerine getirilecek şekilde, çeşitli stres koşullarında ihtiyaç duyulan likiditenin temin edilmesinde başvurulacak alternatif fon kaynakları ve bu kaynaklara hangi koşullarda başvurulacağı, vade uyumsuzluğunu en aza indirecek ve gerekli fonların zamanında teminini sağlayacak tedbirler, kriz ve stres durumlarında karar mekanizmasının nasıl çalışacağı planda yer almaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca, son üç aya ilişkin haftalık olarak hesaplanan Banka'nın Likidite Karşılama Oranının en yüksek ve en düşük değerleri ile bu değerlerin gözlemlendiği haftalar aşağıdaki tabloda belirtilmiştir: İlgili Yönetmelik uyarınca konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para asgari likidite karşılama oranları sırasıyla yüzde yüz ve yüzde seksen olarak belirlenmiştir.

Cari Dönem – 31 Aralık 2024

	TP+YP		YP
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI	TARİH	ORAN (%)	TARİH	ORAN (%)
EN DÜŞÜK	6 Aralık 2024	194.10	8 Kasım 2024	207.26
EN YÜKSEK	22 Kasım 2024	256.84	18 Ekim 2024	322.09

Likidite Karşılama Oranı

	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer *			Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer *
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	TP+YP	YP	TP+YP	YP

YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR

1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			978,351,851	419,595,623
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	1,252,445,283	370,291,900	112,169,061	37,029,190
3	İstikrarlı mevduat	261,509,352	-	13,075,468	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	990,935,931	370,291,900	99,093,593	37,029,190
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	1,101,923,217	393,846,740	558,361,787	230,503,930
6	Operasyonel mevduat	342,863,889	79,805,412	84,704,331	19,951,353
7	Operasyonel olmayan mevduat	525,473,615	181,514,103	242,551,012	78,148,038
8	Diğer teminatsız borçlar	233,585,713	132,527,225	231,106,444	132,404,539
9	Teminatlı borçlar			-	-
10	Diğer nakit çıkışları	221,685,484	195,684,363	221,685,484	195,684,363
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	221,685,484	195,684,363	221,685,484	195,684,363
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	261,502,004	230,803,555	13,075,100	11,540,178
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	1,050,630,307	155,324,844	77,490,096	11,013,722
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			982,781,528	485,771,383
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	1,155,620	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	404,077,894	143,781,380	306,456,865	123,638,184
19	Diğer nakit girişleri	221,545,122	183,651,809	221,545,122	183,651,809
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	626,778,636	327,433,189	528,001,987	307,289,993
				Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			978,351,851	419,595,623
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			454,779,541	178,481,390
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			219.98	242.72

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Önceki Dönem - 31 Aralık 2023

	TP+YP		YP
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI	TARİH	ORAN (%)	TARİH	ORAN (%)
EN DÜŞÜK	10 Kasım 2023	182.96	20 Ekim 2023	277.12
EN YÜKSEK	29 Aralık 2023	240.44	8 Aralık 2023	459.14

	Dikkate Alınma Oranı		Dikkate Alınma Oranı
		Uygulanmamış Toplam		Uygulanmış Toplam Değer
		Değer *		*
	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			782,921,060	338,005,021
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	793,494,688	310,551,312	71,830,265	31,055,131
3	İstikrarlı mevduat	150,384,091	-	7,519,205	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	643,110,597	310,551,312	64,311,060	31,055,131
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	978,220,603	394,556,583	420,426,959	172,817,424
6	Operasyonel mevduat	648,898,523	258,979,416	161,553,769	64,744,854
7	Operasyonel olmayan mevduat	199,341,841	76,332,067	129,007,614	48,941,586
8	Diğer teminatsız borçlar	129,980,239	59,245,100	129,865,576	59,130,984
9	Teminatlı borçlar			-	-
10	Diğer nakit çıkışları	117,683,364	63,028,589	117,683,364	63,028,589
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	117,339,691	63,028,589	117,339,691	63,028,589
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	343,673	-	343,673	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	192,422,232	164,948,530	9,621,112	8,247,427
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	578,562,373	104,725,854	45,657,812	7,583,152
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			665,219,512	282,731,723
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	4,578,487	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	199,051,373	87,381,035	152,465,745	75,330,151
19	Diğer nakit girişleri	117,116,286	113,719,158	117,116,286	113,719,158
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	320,746,146	201,100,193	269,582,031	189,049,309
				Üst Sınır Uygulanmış Değerler
21	TOPLAM YKLV STOKU			782,921,060	338,005,021
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			395,637,481	93,682,414
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			198.62	372.17

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin son üç ay için hesaplanan basit aritmetik ortalaması

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

BDDK tarafından yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hazırlanmakta olan "Likidite Karşılama Oranı" ile bankaların net nakit çıkışları ve yüksek kaliteli likit varlık stoku arasındaki denge ölçülmektedir.

Bankanın yüksek kaliteli likit varlık stoku; nakit değerler ve TCMB ile T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarından oluşmaktadır.

Bankanın önemli fon kaynakları ise mevduat, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul kıymetler ile repo işlemlerinden sağlanan fonlardır.

Vadesine 30 gün veya daha az süre kalan türev işlemler likidite karşılama oranı hesaplama günü itibarıyla yaratacakları nakit giriş ve çıkışları üzerinden likidite karşılama oranı hesaplamasına dahil edilirler. Türev işlemler ve diğer yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelebilecek değişimler kaynaklı teminat tamamlama yükümlülüğü oluşması durumunda ilgili mevzuat çerçevesinde nakit çıkışı hesaplanmaktadır.

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

						5 Yıl ve
Cari Dönem Sonu – 31 Aralık 2024	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Dağıtılamayan (1)	Toplam
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	466,898,338	301,557,430	-	-	-	-	-	768,455,768
Bankalar	49,675,262	2,659,208	18,610,635	294,055	-	-	-	71,239,160
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Yansıtılan FV.	1,081,572	-	-	-	-	-	1,340,880	2,422,452
Para Piyasalarından Alacaklar	-	128,870,660	101,073	-	-	-	-	128,971,733
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	-	9,087,273	8,437,850	91,298,285	305,795,199	115,460,510	286,985	530,366,102
Verilen Krediler	-	339,297,969	211,573,856	504,968,873	580,433,070	373,128,356	36,667,071	2,046,069,195
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal
Varlıklar	-	-	3,980,767	12,045,803	248,484,115	118,086,410	-	382,597,095
Diğer Varlıklar (3)(4)	52,974	17,193,427	11,809,379	377,016	21,215,789	3,069,486	37,646,121	91,364,192
Toplam Varlıklar	517,708,146	798,665,967	254,513,560		608,984,032 1,155,928,173 609,744,762		75,941,057	4,021,485,697
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı	5,985,532	62,703,551	8,490,275	43,239	17	-	-	77,222,614
Diğer Mevduat	662,794,695	1,206,975,614	472,168,528	116,300,896	2,324,830	805	-	2,460,565,368
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	-	2,848,782	16,993,832	107,878,473	108,987,298	37,372,050	-	274,080,435
Para Piyasalarına Borçlar	-	353,323,447	6,733,004	51,872,710	95,620,053	-	-	507,549,214
İhraç Edilen Menkul Kıy. (2)	-	4,133,641	56,377,321	40,660,277	161,228,446	36,222,703	-	298,622,388
Muhtelif Borçlar	-	63,835,832	-	-	-	-	28,321,146	92,156,978
Diğer Yükümlülükler	2,289	12,355,096	18,326,620	536,187	3,379,444	5,643,958	271,045,106	311,288,700
Toplam Yükümlülükler	668,782,516	1,706,175,963	579,089,580	317,291,782	371,540,088	79,239,516	299,366,252	4,021,485,697
Net Likidite Açığı	(151,074,370)		(907,509,996) (324,576,020)	291,692,250	784,388,085 530,505,246		(223,425,195)	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	(1,051,630)	(351,313)	87,104	25,628,889	(438,015)	-	23,875,035
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	285,433,634	43,333,563	20,339,162	166,930,959	72,383,308	-	588,420,626
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	286,485,264	43,684,876	20,252,058	141,302,070	72,821,323	-	564,545,591
Gayrinakdi Krediler	240,798,328	19,280,003	66,595,383	237,779,875	106,022,278	6,592,357	-	677,068,224

						5 Yıl ve
Önceki Dönem Sonu – 31 Aralık 2023	Vadesiz	1 aya kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Dağıtılamayan (1)	Toplam
Toplam Varlıklar	430,897,445	292,061,824	198,265,625	468,625,375	863,486,213	473,536,153	69,761,497	2,796,634,132
Toplam Yükümlülükler	430,963,691	1,265,419,667	303,103,496	288,116,096	207,998,286	47,561,443	253,471,453	2,796,634,132

Net Likidite Açığı	(66,246)	(973,357,843)	(104,837,871)	180,509,279	655,487,927	425,974,710	(183,709,956)	-

Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	1,216,864	(4,943,684)	1,228,817	25,795,384	717,129	-	24,014,510
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	103,443,698	130,928,660	32,197,771	174,430,640	56,059,009	-	497,059,778
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	102,226,834	135,872,344	30,968,954	148,635,256	55,341,880	-	473,045,268
Gayrinakdi Krediler	206,871,176	24,591,715	56,521,925	122,040,970	68,958,372	10,407,663	-	489,391,821

(1) İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller, donuk alacaklar, beklenen zarar karşılıkları ve ertelenmiş vergi varlığı "Dağıtılamayan" sütununda gösterilmiştir.

(2) Sermaye benzeri borçlanma araçları ihraç edilen menkul kıymetler içerisinde gösterilmiştir.

(3) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar "Diğer Varlıklar"da gösterilmiştir. (4) Finansal varlıklara ilişkin beklenen zarar karşılıkları Diğer Varlıklar'ın dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı

Net istikrarlı fonlama oranı (NİFO), mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmektedir.

Mevcut istikrarlı fon tutarı, bankaların yükümlülük ve özkaynak unsurlarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarına mevzuat kapsamında belirlenen ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır. Gerekli istikrarlı fon tutarı, bankaların bilanço içi varlıklarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarından ve bilanço dışı borçlarından, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca ayrılmış özel karşılıkların düşülmesi suretiyle hesaplanan değere, mevzuat kapsamında belirlenen ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır.

Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan NİFO Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz.

Cari Dönem - 31 Aralık 2024 a				c	ç	d
			Kalan Vadesine Göre,Dikkate Alma Oranı
			Uygulanmamış Tutar			Dikkate
				6 Ay ile		Alma Oranı
			6 Aydan	6 Aydan	1 Yıl ve	Uygulanmış
		Vadesiz*	Kısa Vadeli	Uzun 1	1 Yıldan	Toplam
				Yıldan Kısa	Uzun Vadeli	Tutar
				Vadeli
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	302,351,608	-	-	28,541,734	330,893,342
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	302,351,608	-	-	28,541,734	330,893,342
3	Diğer Özkaynak Unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	385,443,138	875,764,039	29,008,677	2,292,988	1,176,486,093
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	90,887,783	172,335,344	1,239,556	100,023	251,334,571
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	294,555,355	703,428,695	27,769,121	2,192,965	925,151,522
7	Diğer kişilere borçlar	282,768,203	1,577,097,781	139,477,217	362,469,963	894,440,937
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	90,942,569	320,907,322	-	-	160,453,661
9	Diğer borçlar	191,825,634	1,256,190,459	139,477,217	362,469,963	733,987,276
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	153,276,762	89,684,639	-	-	-
12	Türev yükümlülükler			-
	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve	153,276,762	89,684,639	-	-	-
13	yükümlülükler
14	Mevcut İstikrarlı fon					2,401,820,372
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					31,420,841
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen
16	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	530,048,015	1,248,870,633	497,560,140	1,129,197,845	1,377,495,584
	Teminatı birinci kalite likit varlık olan,kredi kuruluşları
18	veya finansal kuruluşlardan alacaklar	-	539,123,702	-	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı (Devamı)

	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan
	teminatsız veyateminatı birinci kalite likit varlık
19	olmayan teminatlı alacaklar	49,675,177	70,925,813	8,804,255	4,096,749	26,589,026
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki
	kurumsal müşteriler,kuruluşlar,gerçek kişi ve
	perakende müşteriler,merkezi yönetimler,merkez
	bankaları ile
20	kamu kuruluşlarından olan alacaklar	480,372,838	629,424,860	472,799,664	1,078,928,893	1,308,218,386
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	-	-	-	-
	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
22	teminatlandırılan alacaklar	-	9,396,258	15,956,221	46,172,203	42,688,172
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	9,396,258	15,956,221	46,172,203	42,688,172
	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz
	olmayan,borsada işlem gören hisse senetleri ile
24	borçlanma araçları	-	-	-	-	-
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	227,890,510	127,220,175	-	27,262,866	241,653,099
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya
28	merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu			26,298,271		22,353,530
29	Türev varlıklar			12,588,029		12,588,029
	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı
30	düşülmeden önceki tutarı			3,085,333		308,533
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	227,890,510	85,248,542	-	27,262,866	206,403,007
32	Bilanço dışı borçlar		1,269,219,374	88,804,082	67,747,634	71,288,554
33	Gerekli İstikrarlı Fon					1,721,858,078
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı(%)					139.49%

Cari dönemin son üç aylık basit aritmetik NİFO ortalaması %138.55 olup 31 Aralık 2023 dönemi son üç aylık basit aritmetik NİFO ortalaması ise %126.60'tır.

31 Aralık 2024 itibarıyla NİFO %139.49 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2023: %128.15). Dikkate alınma oranı uygulanmış tutarlar göz önüne bulundurulduğunda, mevzuat kapsamında en yüksek dikkate alınma oranı uygulanan Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı mevcut istikrarlı fon tutarının %48.98'ini, (31 Aralık 2023: %45.08) Diğer kişilere borçlar ise mevcut istikrarlı fon tutarının %37.24'ünü (31 Aralık 2023: %41.83) oluşturmaktadır. Gerekli İstikrarlı Fon içerisinde ise en büyük paya sahip Canlı Alacaklar ise Gerekli İstikrarlı Fon tutarının %80.00'ini (31 Aralık 2023: %75.70) oluşturmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİNE, LİKİDİTE KARŞILAMA ORANINA VE NET İSTİKRARLI FONLAMA ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Net İstikrarlı Fonlama Oranı (Devamı)

	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	a	b	c	ç	d
			Kalan Vadesine Göre,Dikkate Alma Oranı
			Uygulanmamış Tutar			Dikkate
				6 Ay ile		Alma Oranı
			6 Aydan	6 Aydan	1 Yıl ve	Uygulanmış
		Vadesiz	Kısa Vadeli	Uzun 1	1 Yıldan	Toplam
				Yıldan Kısa	Uzun Vadeli	Tutar
				Vadeli
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	219,661,343	-	-	4,040,000	223,701,343
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	219,661,343	-	-	4,040,000	223,701,343
3 4	Diğer Özkaynak Unsurları Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu	- 236,963,927	- 556,050,201	- 53,255,674	- 1,452,004	- 770,486,051

5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	46,870,150	101,791,197	1,999,280	67,884	143,192,085
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	190,093,777	454,259,004	51,256,394	1,384,120	627,293,966
7	Diğer kişilere borçlar	193,970,013	1,095,041,667	140,896,350	252,884,062	714,927,497
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	160,967,686	700,683,838	19,803,273	771,321	361,014,877
9	Diğer borçlar	33,002,327	394,357,829	121,093,077	252,112,741	353,912,620
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	130,754,013	54,429,468	-	-	-
12	Türev yükümlülükler			3,375,969

13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve yükümlülükler	130,754,013	51,053,499	-	-	-
14	Mevcut İstikrarlı fon					1,709,114,890
	Gerekli İstikrarlı Fon

15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					59,285,703
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen
16	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	263,785,297	643,232,959	396,080,930	835,023,390	1,009,562,598
	Teminatı birinci kalite likit varlık olan,kredi kuruluşları veya
18	finansal kuruluşlardan alacaklar	-	160,705,942	-	-	-
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız
19	veyateminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar	43,627,792	53,135,768	16,968,817	27,008,685	50,007,628
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal
	müşteriler,kuruluşlar,gerçek kişi ve perakende müşteriler,merkezi
	yönetimler,merkez bankaları ile
20	kamu kuruluşlarından olan alacaklar	220,157,505	423,966,779	366,048,182	769,167,170	925,059,872
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	22,485,122	16,427,320	42,021,254	55,174,287
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	5,424,470	13,063,931	38,847,535	34,495,098

23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar	-	5,424,470	13,063,931	38,847,535	34,495,098
	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan,borsada işlem
24	gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	-	-	-	-
25	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar
26	Diğer varlıklar	155,038,460	98,246,493		30,180,763	223,239,071
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya merkezi karşı tarafa
28	verilen garanti fonu			27,357,698		23,254,043
29	Türev varlıklar			15,299,683		15,299,683
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı			-		-
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	155,038,460	55,589,112	-	30,180,763	184,685,345
32	Bilanço dışı borçlar		759,848,560	37,246,256	35,763,723	41,642,927
33	Gerekli İstikrarlı Fon					1,333,730,299
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı(%)					128.15

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VII. KALDIRAÇ ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %5.06 olarak gerçekleşmiştir. Bilanço içi varlıklar ve ana sermayede meydana gelen artış bir önceki döneme göre (31 Aralık 2023: %5.49) kaldıraç oranında değişime yol açmıştır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

Kaldıraç Oranı

	Cari Dönem Sonu -	Önceki Dönem -
Bilanço içi varlıklar		31 Aralık 2023 (*)
Bilanço içi varlıklar (Türev Finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	3,576,780,483	2,655,136,006
Ana sermayeden indirilen varlıklar	(2,425,409)	(985,366)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı	3,574,355,074	2,654,150,640
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	17,729,126	23,427,466
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potonsiyel kredi risk tutarı	6,238,081	6,655,032
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı	23,967,207	30,082,498
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia
teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)	92,172,024	36,280,654
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
Menkul Kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı	92,172,024	36,280,654
Bilanço Dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	1,651,908,073	1,169,215,096
Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı	(246,353,505)	(444,617,721)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı	1,405,554,568	724,597,375

		189,096,241
Toplam risk tutarı	5,096,048,873	3,445,111,167
Kaldıraç oranı
Kaldıraç oranı	5.06	5.49
	Sermaye ve toplam risk Ana sermaye	31 Aralık 2024 (*) 258,048,168

(*) Kaldıraç Oranı Bildirim tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınarak hesaplanmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİ

Cari Dönem Sonu - 31 Aralık 2024	Defter Değeri	Gerçeğe Uygun Değeri
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar	128,971,733	129,469,363
Bankalar	71,239,160	71,239,160
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan FV	2,422,452	2,422,452
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtan FV	530,366,102	530,366,102
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar	382,597,095	413,858,548
Verilen Krediler	2,046,069,195	1,887,376,456
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	77,222,614	77,193,809
Diğer Mevduat	2,460,565,368	2,422,704,515
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	274,080,435	257,523,835
İhraç Edilen Menkul Değerler	213,701,282	218,222,423
Sermaye Benzeri Krediler	84,921,106	82,182,695


Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Defter Değeri	Gerçeğe Uygun Değeri
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar	81,418,249	81,695,426
Bankalar	51,100,590	51,100,590
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan FV	34,254,657	34,254,657
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtan FV	281,143,369	281,143,369
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar	344,373,002	361,118,755
Verilen Krediler	1,519,111,504	1,436,034,094
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	62,601,591	59,618,091
Diğer Mevduat	1,899,159,526	1,898,565,422
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	221,677,590	200,425,388
İhraç Edilen Menkul Değerler Sermaye Benzeri Krediler	118,329,215 34,437,278	118,184,344 33,166,498

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtan finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır.

Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİ (Devamı)

Alınan kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizliler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır. Değişken faizli alınan kredilerin gerçeğe uygun değeri, yeniden fiyatlandırma dönemlerine göre oluşturulan vade dilimlerindeki tutarların cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır.

Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.

Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma

"TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama" standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Banka'nın piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.

Birinci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

İkinci Seviye: Birinci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Üçüncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.

Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem Sonu - 31 Aralık 2024	1. Seviye	2. Seviye	3. Seviye	Toplam
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:	2,422,452	-	-	2,422,452
Borçlanma senetleri	-	-	-	-
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	1,340,880	-	-	1,340,880
Diğer Finansal Varlıklar	1,081,572	-	-	1,081,572
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	528,410,152	1,668,965	286,985	530,366,102
Devlet Borçlanma Senetleri	526,758,931	1,651,221	-	528,410,152
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	-	-	286,985	286,985
Diğer Finansal Varlıklar	1,651,221	17,744	-	1,668,965
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
Zarara Yansıtılan Kısmı	-	26,447,481	-	26,447,481
İştirak ve bağlı ortaklıklar:	11,035,315	-	18,378,211	29,413,526
Toplam Finansal Varlıklar	541,867,919	28,116,446	18,665,196	588,649,561
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
yükümlülükler:
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
Zarara Yansıtılan Kısmı	-	(6,789,568)	-	(6,789,568)
Toplam Finansal Yükümlülükler	-	(6,789,568)	-	(6,789,568)

(*) Gerçeğe uygun değeri gözlemlenebilir,piyasa verilerine dayanmayan iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değer tespiti bağımsız değerleme kuruluşları tarafından çeşitli yöntemler kullanılarak (indirgenmiş nakit akımları ve temettü yöntemi, düzeltilmiş net aktif değer yöntemi,benzer şirketler karşılaştırması, gerçekleşen şirket satın alma ve birleşmeleri) belirlenmektedir.Gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde bağımsız değerleme kuruluşları tarafından kullanılan varsayımların değişimine göre iştirak ve bağlı ortaklıkların taşınan değeri değişebilmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİ (Devamı)

Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	1. Seviye	2. Seviye	3. Seviye	Toplam
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:	3,754,810	30,499,847	-	34,254,657

Borçlanma senetleri	-	30,499,847	-	30,499,847
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	902,695	-	-	902,695
Diğer Finansal Varlıklar	2,852,115	-	-	2,852,115
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	279,324,963	1,646,962	171,444	281,143,369
Devlet Borçlanma Senetleri	277,692,891	1,632,071	-	279,324,962
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	-	-	171,444	171,444
Diğer Finansal Varlıklar	1,632,072	14,891	-	1,646,963
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara
Yansıtılan Kısmı	-	29,254,791	-	29,254,791
İştirak ve bağlı ortaklıklar:	7,244,715	-	12,694,869	19,939,584
Toplam Finansal Varlıklar	290,324,488	61,401,600	12,866,313	364,592,401
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
yükümlülükler:
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
Zarara Yansıtılan Kısmı	-	(5,766,388)	-	(5,766,388)
Toplam Finansal Yükümlülükler	-	(5,766,388)	-	(5,766,388)

(*) Gerçeğe uygun değeri gözlemlenebilir,piyasa verilerine dayanmayan iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değer tespiti bağımsız değerleme kuruluşları tarafından çeşitli yöntemler kullanılarak (indirgenmiş nakit akımları ve temettü yöntemi, düzeltilmiş net aktif değer yöntemi,benzer şirketler karşılaştırması, gerçekleşen şirket satın alma ve birleşmeleri)belirlenmektedir.Gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde bağımsız değerleme kuruluşları tarafından kullanılan varsayımların değişimine göre iştirak ve bağlı ortaklıkların taşınan değeri değişebilmektedir.

Gerçeğe uygun değer ölçüm sınıflamasında üçüncü sırada bulunan gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen finansal varlıkların 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait dönem başı ve dönem sonu bakiyesinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem Sonu -	Önceki Dönem –
3. Seviye Tutarı	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem başı bakiyesi	12,866,313	7,328,962
Dönem içerisinde gelir tablosunda muhasebeleştirilen kar/zarar	-	-
Dönem içerisinde özkaynaklarda muhasebeleştirilen kar/zarar	5,798,883	5,537,351
Dönem sonu bakiyesi	18,665,196	12,866,313

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IX. BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER, İNANCA DAYALI İŞLEMLER

Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.

X. FAALİYET BÖLÜMLERİ

Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık, hazine ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.

Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir.

Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek defteri, TL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır.

Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır.

Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:

			Hazine
			İşlemleri ve		Grubun
	Bireysel	Kurumsal/Ticari	Yatırım	Diğer ve	Toplam
Cari Dönem	Bankacılık	Bankacılık	Faaliyetleri	Dağıtılamayan	Faaliyeti
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri	102,612,744	328,805,134	300,668,192	1,120,876	733,206,946
Faiz Giderleri	264,338,464	290,835,936	78,833,957	222,123	634,230,480
Net Faiz Geliri	(161,725,720)	37,969,198	221,834,235	898,753	98,976,466
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	13,280,590	31,106,910	2,086,051	-	46,473,551
Temettü Gelirleri	-	-	124,532	-	124,532
Ticari Kar/Zarar (Net)	-	-	(9,361,793)	-	(9,361,793)
Diğer Gelirler	-	-	-	46,055,973	46,055,973
Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer Karşılık Giderleri	-	-	-	52,298,116	52,298,116
Diğer Giderler	-	-	-	73,331,288	73,331,288
Vergi öncesi kar	(148,445,130)	69,076,108	214,683,025	(78,674,678)	56,639,325
Vergi Karşılığı					(16,264,024)
Net Dönem Kârı					40,375,301

Bölüm Varlıkları	412,019,662	1,342,355,732	2,067,575,827	169,461,598	3,991,412,819
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)	-	-	30,072,878	-	30,072,878
TOPLAM VARLIKLAR	412,019,662	1,342,355,732	2,097,648,705	169,461,598	4,021,485,697

Bölüm Yükümlülükleri	1,211,127,626	1,299,489,749	1,114,215,217	177,458,656	3,802,291,248
Özkaynaklar	-	-	-	219,194,449	219,194,449
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER	1,211,127,626	1,299,489,749	1,114,215,217	396,653,105	4,021,485,697

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. FAALİYET BÖLÜMLERİ (Devamı)

			Hazine
			İşlemleri ve		Grubun
	Bireysel	Kurumsal/Ticari	Yatırım	Diğer ve	Toplam
Önceki Dönem	Bankacılık	Bankacılık	Faaliyetleri	Dağıtılamayan	Faaliyeti
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri	41,058,071	132,443,295	137,983,143	1,431,466	312,915,975
Faiz Giderleri	85,690,167	135,683,223	39,349,486	238,025	260,960,901
Net Faiz Geliri	(44,632,096)	(3,239,928)	98,633,657	1,193,441	51,955,074
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	6,045,286	18,234,223	1,466,479	-	25,745,988
Temettü Gelirleri	-	-	199,740	-	199,740
Ticari Kar/Zarar (Net)	-	-	14,030,910	-	14,030,910
Diğer Gelirler	-	-	-	40,288,762	40,288,762
Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer
Karşılık Giderleri	-	-	-	54,303,842	54,303,842
Diğer Giderler	-	-	-	52,504,954	52,504,954
Vergi öncesi kar	(38,586,810)	14,994,295	114,330,786	(65,326,593)	25,411,678
Vergi Karşılığı					(365,768)
Net Dönem Kârı					25,045,910

Bölüm Varlıkları	284,714,333	988,994,244	1,369,367,968	133,192,655	2,776,269,200
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)	-	-	20,364,932	-	20,364,932
TOPLAM VARLIKLAR	284,714,333	988,994,244	1,389,732,900	133,192,655	2,796,634,132

Bölüm Yükümlülükleri	767,561,262	1,167,560,349	539,216,416	150,868,491	2,625,206,518
Özkaynaklar	-	-	-	171,427,614	171,427,614
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER	767,561,262	1,167,560,349	539,216,416	322,296,105	2,796,634,132

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan açıklamalar aşağıda yer almaktadır. Banka sermaye yeterliliği hesaplamalarında standart yaklaşım kullandığından, içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım kapsamındaki açıklamalara yer verilmemiştir.

Banka tarafından risk kültürünün, ekonomik konjonktür ve risk algısındaki değişimlere paralel olarak geliştirilmesi önemli bir unsur olarak ele alınmakta olup, alınacak aksiyonlarda risk farkındalığının ve hassasiyetinin sağlanması hedeflemektedir. Bu doğrultuda personele verilen eğitimler, risk ölçümleri ve raporlamaları Yönetim Kurulu, Üst Yönetim ve komitelere yapılan risk raporlamaları, Banka'nın oluşturduğu risk iştahı çerçevesi ve içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci risk kültürünün yaygınlaştırılmasında önemli bir katkı sağlamaktadır.

1. Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar

Banka'nın risk yönetimi yaklaşımı

Banka kendisine emanet edilen varlık ve değerleri etkin ve verimli yöneterek müşterilerine, hissedarlarına ve topluma kattığı değerleri sürekli arttırmak amacıyla, yüksek kalitede varlık yaratarak ve yükümlülüklerini iyi yöneterek, yapılan tüm faaliyetlerde ileriye dönük risk bazlı bir yaklaşım benimsemektedir. Risk yönetimi sistem ve süreçlerinin oluşturulması, etkinliğinin gözetimi Yönetim Kurulu sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Banka tarafından mevcut risk profili; faaliyet ortamına, düzenleyici veya ekonomik ortama bağlı olarak oluşan tüm banka içi ve banka dışı önemli riskleri tanımlamaktadır. Konsolide ve konsolide olmayan bazda tanımlanan bu riskler Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış politika ve uygulama usulleri kapsamında yönetilmektedir. Bu doğrultuda, Denetim Komitesi'ne bağlı olarak görev yapan Risk Yönetimi Başkanlığı, Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol Başkanlığı ile aynı zamanda, tüm birimlerle koordineli olarak çalışmalarını yürütmektedir.

Banka'nın risk yönetimi stratejisi temel olarak, gerçekleşme olasılığı çok düşük dahi olsa etkisi çok yüksek riskler ile yasal risklerden kaçınmak, bankacılık faaliyetlerinin doğası gereği oluşacak riskleri en aza indirmeye yönelik önlemler almak (riskleri azaltmak), koruma satın alınması, sigorta veya kredi türevi gibi tekniklerle risklerin üçüncü şahıslara aktarılması (risk transferi), etkisi ve gerçekleşme olasılığı düşük risklerin kabul edilmesi ilkelerine dayanır.

Banka'nın risk yönetimi kapsamında gözettiği genel ilkeler ve esaslar kapsamında, risk profili ve faaliyet ortamıyla uyumlu içsel sermaye hedeflerini belirlemek üzere içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci (İSEDES), bütçeleme süreci ile paralel şekilde tesis edilmekte ve senaryo sonuçlarının Banka projeksiyonlarına etkisi değerlendirilmektedir. Ayrıca "Sistemik Önemli Bankalarca Hazırlanacak Önlem Planlarına İlişkin Yönetmelik" kapsamında Banka'da Önlem Planı'nın hazırlanmasına katkıda bulunulmaktadır.

Risk iştah yapısının bir parçası olarak, risk limitlerinin belirlenmesi ve limit aşım istisnaları ve erken uyarı düzeylerinin gözetilmesi/takibi gerçekleştirilmektedir. Banka'nın risk seviyesi, risk iştahı ile uyumlu limitlerle sınırlandırılmaktadır. Risk limitleri, Banka'nın alabileceği risk düzeylerine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak belirlenmektedir. Limitler, düzenli olarak piyasa koşullarındaki, Banka stratejisindeki ve risk iştahındaki gelişmelere göre gözden geçirilmekte ve gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Limitlerin yanı sıra, limitlere yaklaşıldığını gösteren erken uyarı düzeyleri de belirlenmiş durumdadır. Limit düzeylerine yaklaşılması veya aşılması durumunda, ilgili birimler gerekli aksiyonları almaktadır.

Yeni ürün ve hizmetlerden kaynaklanabilecek riskler ve bu risklerin etkileri analiz edilmektedir. Sayısallaştırılabilen risklerin ölçümü ve sayısallaştırılamayan risklerin nitel olarak değerlendirilmesi için güvenilir ve bütünlük içinde uygulanabilen, Banka'nın ürün çeşitleri ve faaliyet alanları ile uyumlu etkin sistemler geliştirilmesi sağlanmaktadır.

Banka, makroekonomik göstergelere ve Banka'ya özgü durumlara ilişkin ortaya çıkabilecek ani ve beklenmedik değişimler karşısında; gelir/gider etkisi, sermaye kaybı, ekonomik değer değişimi, likidite yeterliliği gibi maruz kalınabilecek riskleri günlük, haftalık, aylık, yıllık olarak yapılan çeşitli rapor ve stres testi çalışmaları ile ortaya koymaktadır. Söz konusu rapor ve stres testi çalışmaları risk bazlı yaklaşım çerçevesinde Banka'nın karar alma süreçlerinde etkin rol oynamaktadır. Stres test uygulamalarına konu edilen riskler, Banka'nın risk grubuyla ilgili tüm önemli riskleri (bilanço içi ve dışı) kapsamaktadır. Söz konusu riskler, birbirinden bağımsız olarak stres test uygulamalarına tabi olmakla birlikte, aralarındaki etkileşimler dikkate alınarak bütünleşik bir biçimde de stres test uygulamalarına tabi olabilmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

Stres test uygulamalarına tabi olan riskler; portföyler ve faaliyetler özelinde, solo ve konsolide bazda, tikel ve tümel düzeylerde olmak üzere değerlendirilebilmektedir. Tikel stres test uygulamaları belirli bir portföy ya da faaliyet özelinde duyarlılık ve senaryo analizleri ile gerçekleştirilmektedir. Tümel stres test uygulamaları Banka'nın risklerinin bütünleşik bir perspektifte görülmesini sağlayacak şekilde tesis edilmektedir. Riskler arası ilişkiler korelasyon etkisi ile, portföyler arası ilişkiler çeşitlendirme etkisi ile dikkate alınmaktadır. Ayrıca stres testlerini tamamlayıcı nitelikte, baştan tasarlanan belirgin kayıp göstergelerinin, hangi risk faktörlerinden ve hangi risk yoğunlaşmalarından kaynaklanabileceği hususunun değerlendirilmesine imkan veren ters stres testleri de gerçekleştirilmektedir.

Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından ulusal mevzuat ve uluslararası uygulamalara uygun yöntemler kullanılarak risklerdeki gelişmelerin değerlendirilmesi, izlenmesi, gerekli tedbirlerin alınması, risk limitlerinin tesis edilmesi, belirlenen sınırlar dahilinde kalınmasının sağlanması ve bunlara ilişkin gerekli analiz, ölçüm ve raporlamalar yapılmaktadır.

Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

				Asgari Sermaye
		Risk Ağırlıklı Tutarlar		Yükümlülüğü
		Cari Dönem Sonu -	Önceki Dönem –	Cari Dönem Sonu -
		31 Aralık 2024	31 Aralık 2023	31 Aralık 2024
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) (*)	1,833,821,916	1,349,376,936	146,705,753
2	Standart yaklaşım	1,833,821,916	1,349,376,936	146,705,753
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	59,525,766	23,910,231	4,762,061
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	59,525,766	23,910,231	4,762,061
6	İçsel model yöntemi	-	-	-
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında
	bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-	-	-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar – içerik yöntemi	1,081,572	2,852,116	86,526
9	KYK'ya yapılan yatırımlar – izahname yöntemi	-	-	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar - %1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
11	Takas Riski	-	-	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme
	pozisyonları	-	-	-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-
16	Piyasa riski	10,753,290	8,487,107	860,263
17	Standart yaklaşım	10,753,290	8,487,107	860,263
18	İçsel model yaklaşımları	-	-	-
19	Operasyonel risk	121,865,138	77,198,348	9,749,211
20	Temel gösterge yaklaşımı	121,865,138	77,198,348	9,749,211
21	Standart yaklaşım	-	-	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250
	risk ağırlığına tabi)	-	-	-
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	2,027,047,682	1,461,824,738	162,163,814

(*) Özkaynaktan indirim eşikleri altındaki tutarlar ve KYK'ya yapılan yatırımlar hariçtir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

1. Finansal Tablolar ve Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar

a) Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

	Yasal	Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
	konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş	Kredi riskine	Karşı taraf kredi	Menkul kıymetleştirme	Piyasa riskine	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya
Cari Dönem Sonu - 31 Aralık 2024	tutar	tabi	riskine tabi	pozisyonları	tabi	sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit Değerler Ve Merkez Bankası	768,455,768	768,455,768	-	-	-	-
Bankalar	71,239,160	71,239,160	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	128,971,733	70,657,112	58,314,621	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	2,422,452	2,422,452	-	-	242,830	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	530,366,102	530,366,102	313,013,940	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar	382,597,095	382,597,095	275,869,227	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	26,447,481	-	26,447,481	-	653,346	-
Donuk Finansal Varlıklar	36,667,071	36,667,071	-	-	-	-
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	(68,352,290)	(23,415,531)	-	-	-	(44,936,759)
Krediler (Net)	2,009,402,124	2,009,423,663	-	-	-	(21,539)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan
Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net)	1,075,975	1,075,975	-	-	-	-
İştirakler (Net)	8,357,945	8,357,945	-	-	-	-
Bağlı Ortaklıklar (Net)	21,714,933	21,714,933	-	-	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
(Net)	-	-	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar (Net)	38,931,477	40,504,661	-	-	-	(1,573,184)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)	1,290,767	-	-	-	-	(1,290,767)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (Net)	3,845,463	-	-	-	-	-
Cari Vergi Varlığı	876,325	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi Varlığı	4,740,299	4,740,299	-	-	-	-
Diğer Aktifler	52,435,817	52,541,519	-	-	-	(105,702)
Toplam varlıklar	4,021,485,697	3,977,348,224	673,645,269	-	896,176	(47,927,951)
Yükümlülükler
Mevduat	2,537,787,982	-	-	-	-	2,537,787,982
Alınan Krediler	274,080,435	-	-	-	-	274,080,435
Para Piyasalarına Borçlar	507,549,214	-	507,549,214	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	213,701,282	-	-	-	-	213,701,282
Fonlar	3,005	-	-	-	-	3,005
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan
Finansal Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Yükümlülükler	6,789,568	-	6,789,568	-	654,488	-
Faktoring Yükümlülükleri	-	-	-	-	-	-
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler	5,413,386	-	-	-	-	5,413,386
Karşılıklar	28,035,737	-	-	-	-	28,035,737
Cari Vergi Borcu	10,203,155	-	-	-	-	10,203,155
Ertelenmiş Vergi Borcu	-	-	-	-	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan
Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları (Net)	-	-	-	-	-	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	84,921,106	-	-	-	-	84,921,106
Diğer Yükümlülükler	133,806,378	-	-	-	-	133,806,378
Özkaynaklar	219,194,449	-	-	-	-	219,194,449
Toplam yükümlülükler	4,021,485,697	-	514,338,782	-	654,488	3,507,146,915

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

1. Finansal Tablolar ve Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar(Devamı)

a) Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme (Devamı)

	Yasal	Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Önceki Dönem Sonu - 31 Aralık 2023	konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Piyasa riskine tabi	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit Değerler Ve Merkez Bankası	385,703,700	385,703,700	-	-	-	-
Bankalar	51,100,590	51,100,590	-	-	255,357	-
Para Piyasalarından Alacaklar	81,418,249	81,418,249	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	34,254,657	3,754,810	-	-	144,925	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	281,143,369	281,143,369	71,946,770	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar	344,373,002	344,373,002	89,103,421	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	29,254,791	-	29,254,791	-	661,609	-
Donuk Finansal Varlıklar	19,823,287	19,823,287	-	-	-	-
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	(61,874,046)	(16,135,770)	-	-	-	(45,458,935)
Krediler (Net)	1,499,288,217	1,499,320,468	-	-	-	(32,251)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan
Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net)	213,007	213,007	-	-	-	-
İştirakler (Net)	5,759,620	5,759,620	-	-	-	-
Bağlı Ortaklıklar (Net)	14,605,312	14,605,312	-	-	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
(Net)	-	-	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar (Net)	25,723,696	26,058,261	-	-	-	(334,565)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)	880,319	-	-	-	-	(880,319)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (Net)	2,928,725	-	-	-	-	-
Cari Vergi Varlığı	-	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi Varlığı	10,891,261	10,891,261	-	-	-	-
Diğer Aktifler	71,146,376	71,264,506	-	-	-	(118,130)
Toplam varlıklar	2,796,634,132	2,779,293,672	190,304,982		- 1,061,891	(46,824,200)
Yükümlülükler
Mevduat	1,961,761,117	-	-	-	4,903,825	1,956,857,292
Alınan Krediler	221,677,590	-	-	-	-	221,677,590
Para Piyasalarına Borçlar	132,363,434	-	132,363,434	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	118,329,215	-	-	-	-	118,329,215
Fonlar	3,005	-	-	-	-	3,005
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan
Finansal Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Yükümlülükler	5,766,388	-	5,766,388	-	663,535	-
Faktoring Yükümlülükleri	-	-	-	-	-	-
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler	2,870,612	-	-	-	-	2,870,612
Karşılıklar	22,091,601	-	-	-	-	22,091,601
Cari Vergi Borcu	11,549,923	-	-	-	-	11,549,923
Ertelenmiş Vergi Borcu	-	-	-	-	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan
Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları (Net)	-	-	-	-	-	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	34,437,278	-	-	-	-	34,437,278
Diğer Yükümlülükler	114,356,355	-	-	-	-	114,356,355
Özkaynaklar	171,427,614	-	-	-	-	171,427,614

Toplam yükümlülükler	2,796,634,132	-	138,129,822		- 5,567,360	2,653,600,485

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

1. Finansal Tablolar ve Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar(Devamı)

b) Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

				Menkul kıymetleştirme	Karşı taraf kredi	Piyasa riskine
	Cari Dönem Sonu - 31 Aralık 2024	Toplam	Kredi riskine tabi	pozisyonları	riskine tabi	tabi
	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca
1	değerlenmiş tutarları	4,069,413,648	3,977,348,224	-	673,645,269	896,176
	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca
2	değerlenmiş tutarları	514,338,782	-	-	514,338,782	654,488
3	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	3,555,074,866	3,977,348,224	-	159,306,487	241,688
4	Bilanço dışı tutarlar	-	-	-	25,670,900	-
5	Değerleme farkları	-	-	-	-	-
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-	-
7	Risk azaltımından kaynaklanan farklar	-	-	-	-	-
8	Kurumun uygulamalarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-	-
9	Repo ve Benzeri İşlemler	-	-	-	624,535,260	-
10	Risk tutarları	-	3,977,348,224	-	650,206,160	241,688

	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Toplam	Kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Karşı taraf kredi riskine tabi	Piyasa riskine tabi
	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca
1	değerlenmiş tutarları	2,843,458,332	2,779,293,672	-	190,304,982	1,061,891
	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca
2	değerlenmiş tutarları	143,033,647	-	-	138,129,822	5,567,360
3	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	2,700,424,685	2,779,293,672	-	52,175,160	(4,505,469)
4	Bilanço dışı tutarlar	-	-	-	-	-
5	Değerleme farkları	-	-	-	-	-
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-	-
7	Risk azaltımından kaynaklanan farklar	-	-	-	-	-
8	Kurumun uygulamalarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-	-
9	Repo ve Benzeri İşlemler	-	-	-	115,554,945	-
10	Risk tutarları	-	2,779,293,672	-	115,554,945	(4,505,469)

c) TMS Uyarınca Değerlenmiş Tutarlar İle Risk Tutarları Arasındaki Farklara İlişkin Açıklamalar

Finansal tablolarda bildirilen TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile sermaye yeterliliği kapsamında kullanılan risk tutarları arasında önemli bir fark bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

2. Kredi Riski Açıklamaları

a) Kredi Riskine İlişkin Genel Bilgiler

Karşı tarafın yapılan sözleşme gerekliliklerine uygun olarak yükümlülüklerini kısmen ya da tamamen yerine getirmemesi halinde kredi riskine maruz kalınmaktadır. Banka'nın kredi riski tanımı, Bankacılık Kanunu'nun kredi tanımını da esas alarak tüm ürün ve faaliyetlerdeki kredi riskini içermektedir.

Banka, kredilendirme işlemlerinde, kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla Bankacılık Kanunu'nun 51 ve 54'üncü maddeleri dahilinde ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; şubeler, bölge müdürlükleri, genel müdürlük kredilendirme birimleri, kredilerden sorumlu genel müdür yardımcısı, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde karşı taraflara kredi limitleri belirlemekte ve bu limitler dahilinde kredi tahsisi yapmaktadır.

Kredilendirme faaliyetleri, Banka'nın en temel ve geniş faaliyet alanlarından biridir. Banka, söz konusu alandaki tecrübesi, rekabet gücü, ürün ve hizmet çeşitliliği ile her tür kredilendirme faaliyetini yerine getirebilmektedir. Buna paralel olarak, Banka içinde kredilerin pazarlama, tahsis ve izleme süreçlerine ilişkin geniş bir organizasyon, düzenleme (mevzuat/dokümantasyon) ve sistem altyapısı mevcuttur.

Söz konusu altyapı tesis edilirken, kredilerin süreçlerinden en üst düzeyde verim alınabilmesinin yanı sıra, tüm faaliyetlerin risk bazlı olarak yürütülebilmesi de gözetilmiştir.

Banka içinde kredi yönetimi tek bir fonksiyon olmadığı gibi tek bir birim ve sorumluluk alanı ile de sınırlı değildir. Kredi yönetimi; farklı birimler, çalışanlar tarafından farklı rol, yetki ve sorumluluklar ile ortak yürütülen bir süreçtir.

Kredilendirme faaliyetleri esas itibarıyla tahsis birimleri vasıtasıyla yürütülmekte olup, İş birimleri tarafından gerçekleştirilen işlemlere ilave olarak Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından, kredi riskinin etkin ve sağlıklı yönetimini sağlamak amacıyla, ulusal mevzuat ve uluslararası uygulamalar da dikkate alınarak ilgili politika, strateji ve çerçeve dokümanları oluşturulmakta, tüm teşkilata duyurulmaktadır. Söz konusu politika, strateji ve çerçeve dokümanları ile risk yönetimi kapsamında riskin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi ve raporlanmasına ilişkin temel ilke ve uygulama esasları belirlenmektedir. Kredi riskinin yönetiminde, sermaye gereksinimi doğurabilecek tüm risk kategorilerinin dikkate alınması esastır. Söz konusu süreçte tahsis birimleri, değerlendirme ve derecelendirme birimleri ile risk yönetimi birimleri etkin rol oynamaktadır.

Risk Yönetimi Başkanlığı, politika dokümanı ve ölçüm sonuçları doğrultusunda kredi riskinin değerlendirilmesi, analizi, raporlanması ve Banka'nın sermaye gereksinimine etkisinin ortaya konulması faaliyetlerini sürdürmektedir.

Bu doğrultuda yapılan çalışmaların sonuçları ile Banka'nın gerek üst yönetimi, gerekse kredi portföylerini yöneten birimleri ile paylaşılması suretiyle, risk potansiyeli daha düşük varlık sınıfları (kredi türleri ve/veya karşı taraflar) üzerinden portföyler oluşturulması ve riskin azaltılması açısından daha uygun teminatların tesis edilmesi gibi konularda yönlendirici olunmaya çalışılmaktadır.

Kredi yoğunlaşmalarının oluşturacağı riskleri belirlemek ve dengeli bir kredi portföyü oluşturmak amacıyla çeşitli limitler tespit edilmiş olup, bu limitler düzenli olarak Banka'nın kredi politikası, risk iştahı ve ekonomik değişimler dikkate alınarak gözden geçirilmekte ve güncellenmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

2. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

a) Kredi Riskine İlişkin Genel Bilgiler(Devamı)

Banka'nın nihai hedefi, Basel III ve uluslararası en iyi uygulamalar doğrultusunda kredi riski içsel yöntemlerinin kullanılmasıdır. Bu kapsamda, Banka'da İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım) çalışmaları yürütülmektedir. İDD çalışmaları kapsamında politika ve prosedürler risk odaklı olarak güncellenmektedir. Ayrıca Banka genelinde kullanılan modellerin, gerçekleşmeleri hangi oranda temsil ettiğini kesinlik, doğruluk ve tutarlılık ölçüleri kullanarak belirlemek, modellerin diğer unsurlarının sağlamlığını ölçmek ve temel olarak, Bankaca kullanılan içsel kredi derecelendirme sistemlerinin niteliksel ve niceliksel validasyon (doğrulama) çalışmaları yürütülmektedir.

Varlıkların kredi kalitesi

		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı		Karşılıklar/ amortisman ve değer düşüklüğü	Net değer
	Cari Dönem Sonu - 31 Aralık 2024	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş
1	Krediler	36,667,071	2,009,402,124	67,947,353	1,978,121,842
2	Borçlanma araçları	-	918,456,188	3,070,539	915,385,649
3	Bilanço dışı alacaklar	1,634,835	1,694,515,346	139,368	1,696,010,813
4	Toplam	38,301,906	4,622,373,658	71,157,260	4,589,518,304

		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı		Karşılıklar/ amortisman ve
	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	değer düşüklüğü	Net değer
1	Krediler	19,823,287	1,499,288,217	61,552,629	1,457,558,875
2	Borçlanma araçları	-	631,319,992	2,048,811	629,271,181
3	Bilanço dışı alacaklar	851,721	1,011,602,114	68,887	1,012,384,948
4	Toplam	20,675,008	3,142,210,323	63,670,327	3,099,215,004

**Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler (*)**

		Cari Dönem Sonu - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem – 31 Aralık 2023
	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma
1	araçları tutarı	19,823,287	20,274,348
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	31,169,220	6,884,740
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	4,618,922	1,875
4	Aktiften silinen tutarlar	1,021,927	1,599,845
5	Diğer değişimler	(8,684,588)	(5,734,081)
6	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma
	araçları tutarı (1+2-3-4±5)	36,667,070	19,823,287

(*) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler tabloya dahil edilmemiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

2. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar

BDDK tarafından yayımlanan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" hükümlerine göre anapara ve faiz ödemeleri, vadelerinde veya ödenmesi gereken tarihlerde gerçekleşmemiş olan krediler, tahsili gecikmiş olarak değerlendirilmektedir. Anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla gecikmiş olan krediler ile Banka tarafından borçlusunun kredi değerliliğini yitirdiğine kanaat getirilen krediler değer kaybına uğramış / karşılık ayrılan krediler olarak nitelendirilmektedir.

Banka, detayları muhasebe politikalarında VIII. no'lu Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Açıklamalar'da belirtildiği üzere beklenen zarar karşılıklarını TFRS 9 kapsamında hesaplamaktadır.

Canlı veya donuk alacaklar için uygulanabilen yeniden yapılandırma, kredi borçlusunun ödemelerinde karşılaştığı veya karşılaşması muhtemel olan finansal güçlükler nedeniyle kredi sözleşmesi koşullarının değiştirilmesi veya kredinin kısmen veya tamamen yeniden finanse edilmesi şeklinde yapılmaktadır.

Alacakların coğrafi bölgeler göre, sektöre ve kalan vadesine göre kırılımı

Kredi alacaklarının coğrafi bölgelere göre kırılımı

Kredi Alacakları (Riskleri)	Cari Dönem Sonu – 31 Aralık 2024	Önceki Dönem – 31 Aralık 2023
Yurt İçi	1,911,236,460	1,398,264,454
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	-
OECD Ülkeleri*	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-
ABD, Kanada	8,072,291	12,156,583
Diğer Ülkeler	90,093,373	88,867,180
Toplam	2,009,402,124	1,499,288,217

*AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

2. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Kredi alacaklarının sektörel kırılımı

Cari Dönem Sonu - 31 Aralık 2024
Sektörlere Göre Kırılım	Nakdi Krediler	Değer Kaybına Uğramış	Karşılıklar
Tarım	28,426,677	227,012	143,486
Çiftçilik ve Hayvancılık	28,029,901	178,639	114,663
Ormancılık	89,215	47,816	28,266
Balıkçılık	307,561	557	557
Sanayi	678,305,962	8,291,086	6,297,791
Madencilik ve Taşocakçılığı	54,026,004	351,547	332,254
İmalat Sanayi	545,790,249	6,225,715	4,384,661
Elektrik, Gaz, Su	78,489,709	1,713,824	1,580,876
İnşaat	125,501,347	4,787,340	4,066,258
Hizmetler	736,073,358	12,437,990	7,940,685
Toptan ve Perakende Ticaret	254,937,981	5,240,796	3,705,384
Otel ve Lokanta Hizmetleri	67,292,570	254,299	179,876
Ulaştırma ve Haberleşme	178,849,395	1,769,756	1,503,103
Mali Kuruluşlar	86,784,131	195,682	172,974
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.	107,213,157	271,313	212,491
Serbest Meslek Hizmetleri	28,455,929	4,550,440	2,035,453
Eğitim Hizmetleri	4,439,393	32,495	30,150
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	8,100,802	123,209	101,254
Diğer	441,094,780	10,923,643	4,967,311
Toplam	2,009,402,124	36,667,071	23,415,531

Önceki Dönem - 31 Aralık 2023

Sektörlere Göre Kırılım	Nakdi Krediler	Değer Kaybına Uğramış	Karşılıklar
Tarım	17,033,799	111,705	101,774
Çiftçilik ve Hayvancılık	16,475,665	105,274	95,653
Ormancılık	72,239	963	864
Balıkçılık	485,895	5,468	5,257
Sanayi	487,033,075	4,692,692	4,075,119
Madencilik ve Taşocakçılığı	30,415,518	360,813	315,695
İmalat Sanayi	380,429,022	2,457,985	2,170,117
Elektrik, Gaz, Su	76,188,535	1,873,894	1,589,307
İnşaat	105,274,919	4,369,508	3,921,963
Hizmetler	564,481,873	7,243,249	5,708,003
Toptan ve Perakende Ticaret	204,806,202	2,673,145	2,412,357
Otel ve Lokanta Hizmetleri	48,650,400	161,056	141,890
Ulaştırma ve Haberleşme	166,825,290	1,878,925	1,419,376
Mali Kuruluşlar	62,641,597	196,017	148,379
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.	51,969,950	155,813	147,216
Serbest Meslek Hizmetleri	20,779,232	2,021,394	1,295,822
Eğitim Hizmetleri	3,764,478	45,258	41,968
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	5,044,724	111,641	100,995
Diğer	325,464,551	3,406,133	2,328,911
Toplam	1,499,288,217	19,823,287	16,135,770

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

2. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Kredi alacaklarının kalan vadeye göre kırılımı

Cari Dönem Sonu - 31 Aralık 2024
1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
339,297,969	211,573,856	504,968,873	580,433,070	373,128,356	2,009,402,124
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
185,369,620	152,766,901	397,452,156	464,547,053	299,152,487	1,499,288,217

Coğrafi bölgeler ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları (muhasebesel açıdan banka tarafında kullanılan tanıma göre) ve ilgili karşılıklar ile aktiften silinen tutar

Karşılık ayrılan alacak tutarlarının ve ilgili karşılık tutarlarının coğrafi bölgelere göre kırılımı

Cari Dönem Sonu - 31 Aralık 2024
Coğrafi Bölgeler	Kredi Alacakları(Riskleri)	Karşılık
Yurt İçi	36,502,017	23,250,477
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	-
OECD Ülkeleri(*)	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-
ABD, Kanada	165,054	165,054
Diğer Ülkeler	-	-
Toplam	36,667,071	23,415,531

(*)AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Coğrafi Bölgeler	Kredi Alacakları(Riskleri)	Karşılık
Yurt İçi	19,613,259	15,925,742
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	-
OECD Ülkeleri*	-	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-
ABD, Kanada	209,723	209,723
Diğer Ülkeler	305	305
Toplam	19,823,287	16,135,770

(*)AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

Tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizi

	Cari Dönem 31 Aralık 2024(*)	Önceki Dönem 31 Aralık 2023(*)
31-60 gün arası	9,744,265	3,237,928
61-90 gün arası	7,212,344	1,928,099

(*)Tahsili gecikmiş nakdi kredi alacakları dikkate alınmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

2. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Yeniden yapılandırılmış alacakların karşılık ayrılan olup olmamasına göre kırılımı

	Cari Dönem –	Önceki Dönem -
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	14,155	66,810
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar	86,058,592	56,231,562
Donuk Alacaklardan	3,802,614	2,620,644

b) Kredi Riski Azaltımı

Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler

Banka'da kredi riski azaltım teknikleri "Kredi Riski Yönetimi Politika Dokümanı" kapsamında değerlendirilmektedir. Banka, kredi riski azaltımına ilişkin hesaplamalarını 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Kredi Riski Azaltımı Tekniklerine İlişkin Tebliğ" kapsamında yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri nakit kıymetler, Hazine desteğini haiz Kredi Garanti Fonu kefaletleri ile garantiler kullanılmaktadır.

Finansal teminatların değerlemesi ve değerlemelerin gözden geçirilmesine ilişkin politikalar ile bir varlık sınıfı olan ipotek teminatlı kredilerin teminatı için tesis edilen gayrimenkullerin değerlemesine ilişkin politika ve prosedürler oluşturulmuştur. Söz konusu politika ve prosedürler, "Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ"e uygun olarak hazırlanmış olup, teminat değerleme ve yönetimine ilişkin asgari şartları kapsamaktadır.

Banka kullandırdığı kredilere karşılık ipotek, kefalet/garanti ve finansal teminat gibi teminatlar almaktadır.

Kredi riski azaltım teknikleri

	Cari Dönem Sonu –	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş	Teminat ile korunan	Teminat ile korunan alacakların	Finansal garantiler ile korunan	Finansal garantiler ile korunan alacakların	Kredi türevleri ile korunan	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı

	31 Aralık 2024	tutar	alacaklar	teminatlı kısımları	alacaklar	teminatlı kısımları	alacaklar	kısımları
1	Krediler	1,595,038,497	383,083,345	363,214,260	59,266,016	48,096,308	-	-
2	Borçlanma araçları	915,385,649	-	-	-	-	-	-
3	Toplam	2,510,424,146	383,083,345	363,214,260	59,266,016	48,096,308	-	-
4	Temerrüde düşmüş	36,667,071	-	-	-	-	-	-

	Önceki Dönem – 31 Aralık 2023	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1	Krediler	1,086,473,003	371,080,126	274,335,589	71,269,236	57,945,749	-	-
2	Borçlanma araçları	629,271,181	-	-	-	-	-	-
3	Toplam	1,715,744,184	371,080,126	274,335,589	71,269,236	57,945,749	-	-
4	Temerrüde düşmüş	19,823,287	-	-	-	-	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

2. Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

c) Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski

Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliği'nin 6'ncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına ait risk ağırlıklarının belirlenmesinde, karşı tarafların Islamic International Rating Agency,Fitch Ratings ve JCR Eurasia Rating tarafından verilen derecelendirme notları kullanılmaktadır.

Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar risk sınıfı için sermaye yeterliliği hesaplamalarında ülke notları için Islamic International Rating Agency (IIRA) notları dikkate alınmaktadır.IIRA derecelendirme kuruluşu tarafından derecelendirilmeyen merkezi yönetim ve merkez bankaları için Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan ülke riski sınıflandırması esas alınmaktadır.

Ek olarak, BDDK'nın 21.02.2020 tarih 8875 sayılı kararı ile JCR Eurasia Rating tarafından verilen derecelendirme notlarının hangi varlık kategorilerinde kullanılabileceğine ve hangi kredi kalitesi kademesine tekabül ettiğine ilişkin düzenleme hayata geçirilmiştir. Sermaye yeterliliği hesaplamalarında JCR Eurasia Rating'in kredi derecelendirme kuruluşu olarak kullanılması ve hali hazırda bahse konu hesaplamalarda kullanılmakta olan Islamic International Rating Agency ile Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının kullanımına devam edilmektedir.

Kredi derecelendirme kuruluşu derecelendirme notunun, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliği'nin ekinde bildirilen kredi kalitesi kademelerinden hangisine karşılık geldiğine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.

Eşleştirilecek Derecelendirmeler	Kredi Kalitesi	Fitch	IIRA		JCR Avrasya
	Kademesi			Bankalar TP	Kurumsal TP
	1	AAA ilâ AA-	AAA/AA-	AAA/AA-	AAA/AA
	2	A+ ilâ A-	A+/A-	A+/A-	A+/A
Uzun vadeli kredi	3	BBB+ ilâ BBB-	BBB+/BBB-	BBB+/BBB
derecelendirmeleri	4	BB+ ilâ BB-	BB+/BB-	BB+/BB-	BBB+/BB
	5	B+ ilâ B-	B+/B-	B+/B
	6	CCC+ ve aşağısı	B-'den aşağısı	B-'den aşağısı	BB-'den aşağısı

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

Maruz kalınan kredi riski ve risk azaltım teknikleri

	Cari Dönem Sonu - 31 Aralık 2024	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
							Risk ağırlıklı
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	tutar yoğunluğu
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	1,586,124,640	3,149,683	1,610,235,257	1,618,553	-	-
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	31,981,446	1,530,187	31,981,446	756,812	16,323,960	49.86%
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	9,994,713	2,676,048	9,994,713	725,805	10,483,243	97.79%
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	306,743	-	306,743	-	-
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	60,909,007	20,014,701	60,909,007	11,213,793	26,869,490	37.26%
7	Kurumsal alacaklar	848,136,590	795,103,530	824,025,973	336,228,887	989,654,243	85.30%
8	Perakende alacaklar	529,371,013	715,752,181	529,371,013	49,284,355	429,926,694	74.30%
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	97,600,559	12,197,063	97,600,559	6,319,905	36,372,162	35.00%
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	230,960,260	58,811,080	230,960,260	34,423,845	171,172,957	64.50%
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	13,244,065	-	13,244,065	-	11,486,715	86.73%
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	23,318,244	1,007,723	23,318,243	541,462	40,601,192	170.17%
13	Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	1,081,572	-	1,081,572	-	1,081,572	100.00%
16	Diğer alacaklar	135,536,124	-	135,536,124	-	70,466,335	51.99%
17	Hisse senedi yatırımları	30,464,925	-	30,464,925	-	30,464,925	100.00%
18	Toplam	3,598,723,158	1,610,548,939	3,598,723,157	441,420,160	1,834,903,488	45.42%

		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar
	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	azaltımından önce alacak tutarı		azaltımından sonra alacak tutarı		yoğunluğu
	Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	985,356,036	564,710	1,006,026,303	325,852	-	-
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	8,356,732	1,352,938	8,356,732	664,732	4,488,509	49.75%
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	6,905,154	1,937,351	6,905,154	532,040	7,224,239	97.14%
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	83,803	-	83,803	-	-
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	59,686,148	21,445,030	59,686,148	12,079,376	28,649,491	39.92%
7	Kurumsal alacaklar	615,881,015	515,545,632	595,210,748	222,589,513	644,470,905	78.81%
8	Perakende alacaklar	284,653,536	343,883,853	284,653,536	31,037,284	231,212,046	73.24%
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	86,165,212	8,004,191	86,165,212	4,087,072	31,588,299	35.00%
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	129,102,282	31,041,183	129,102,282	19,420,017	94,222,124	63.44%
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	3,685,268	-	3,685,268	-	2,400,974	65.15%
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	140,363,918	659,580	140,363,918	350,945	238,156,228	169.25%
13	Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	2,852,116	-	2,852,116	-	2,852,116	100.00%
16	Diğer alacaklar	66,046,960	-	66,046,960	-	47,011,167	71.18%
17	Hisse senedi yatırımları	19,952,954	-	19,952,954	-	19,952,954	100.00%
18	Toplam	2,409,007,331	924,518,271	2,409,007,331	291,170,634	1,352,229,052	50.08%

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

					%35 Gayrimenkul					Toplam risk
Cari Dönem					İpoteğiyle					tutarı (KDO ve
31 Aralık 2024	Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı	0%	10%	20%	Teminatlandırılanlar	50%	75%	100%	Diğerleri	KRA sonrası)
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	1,611,853,810	-	-	-	-	-	-	-	1,611,853,810
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	90,033	-	508	-	32,647,717	-	-	-	32,738,258
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	234,449	-	3,533	-	-	-	10,482,536	-	10,720,518
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	306,743	-	-	-	-	-	-	-	306,743
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	105,510	-	43,566,811	-	20,588,705	-	7,861,774	-	72,122,800
7	Kurumsal alacaklar	11,338,337	-	133,434,021	-	105,030,124	-	910,452,378	-	1,160,254,860
8	Perakende alacaklar	4,180,771	-	1,689,556	-	-	572,785,041	-	-	578,655,368
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	103,920,464	-	-	-	-	103,920,464
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	188,422,296	-	76,961,809	-	265,384,105
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	4,472,816	-	7,813,134	958,115	13,244,065
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	44,753	-	90,792	-	-	-	-	23,724,160	23,859,705
13	Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vade
14	kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	1,081,572	-	1,081,572
16	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	30,464,925	-	30,464,925
17	Diğer alacaklar	48,906,198	-	20,204,488	-	-	-	66,425,438	-	135,536,124
18	Toplam	1,677,060,604	-	198,989,709	103,920,464	351,161,658	572,785,041	1,111,543,566	24,682,275	4,040,143,317

					35%					Toplam risk
Önceki Dönem					Gayrimenkul İpoteğiyle					tutarı (KDO ve
31 Aralık 2023	Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı*	0%	10%	20%	Teminatlandırılanlar	50%	75%	100%	Diğerleri	KRA sonrası)
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	1,006,352,155	-	-	-	-	-	-	-	1,006,352,155
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alcaklar	44,226	-	368	-	8,976,870	-	-	-	9,021,464
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	204,331	-	10,780	-	-	-	7,222,083	-	7,437,194
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	83,803	-	-	-	-	-	-	-	83,803
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	265,691	-	32,742,726	-	33,312,323	-	5,444,784	-	71,765,524
7	Kurumsal alacaklar	39,027,122	-	107,288,565	-	96,942,765	-	574,541,809	-	817,800,261
8	Perakende alacaklar	10,330,064	-	1,948,942	-	-	290,358,226	13,053,588	-	315,690,820
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	90,252,284	-	-	-	-	90,252,284
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	108,600,350	-	39,921,949	-	148,522,299
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	2,644,225	-	965,406	75,637	3,685,268
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	23,593	-	3,352	-	-	-	-	140,687,918	140,714,863
13	Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
14	kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	2,852,116	-	2,852,116
16	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	19,952,954	-	19,952,954
17	Diğer alacaklar	16,283,846	-	3,439,932	-	-	-	46,323,182	-	66,046,960
18	Toplam	1,072,614,831	-	145,434,665	90,252,284	250,476,533	290,358,226	710,277,871	140,763,555	2,700,177,965

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

3. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları

Karşı taraf kredi riskine ilişkin nitel açıklamalar

İki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, bu işlemin nakit akışında yer alan son ödemeden önce temerrüde düşmesi nedeniyle maruz kalınabilecek olan karşı taraf kredi riski Banka'nın "Karşı Taraf Kredi Riski Yönetimi Politika Dokümanı" dahilinde yönetilmektedir. "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" hükümleri çerçevesinde, "Standart Yaklaşım Yöntemi" kullanılarak hesaplanan karşı taraf kredi riski tutarları alım satım hesapları ve bankacılık hesaplarında yer alan portföyler bazında hesaplanmakta ve söz konusu tutarlar sermaye yeterliliği hesaplamaları kapsamında kullanılmaktadır. Karşı taraf kredi riskine ilişkin olarak çeşitli senaryo ve stres testleri uygulanmaktadır.

Karşı taraf kredi riski yönetimi kapsamındaki faaliyetlere ilişkin süreçler yazılı hale getirilmiştir. Politika dokümanı ve ölçüm sonuçları doğrultusunda, karşı taraf kredi riskinin değerlendirilmesi, analizi, raporlanması ve Banka'nın sermaye gereksinimine etkisinin ortaya konulması faaliyetleri sürdürülmektedir.

Ölçüm faaliyetlerinin yanı sıra, duyarlılık ve senaryo analizleri ile Banka'nın ekonomik gelişmeler karşısında risk faktörlerinde yaşanabilecek değişimlere karşı direnci değerlendirilmektedir. Aylık olarak hazırlanan stres testi raporlarında karşı taraf kredi riskine ilişkin analizlere yer verilmektedir. Karşı taraf kredi riski hesaplamasına tabi pozisyonların karşı taraf bazında dağılımları, bu karşı tarafların bağımsız derecelendirme kuruluşlarından aldıkları rating notları ve işlem yoğunlaşmaları da Risk Yönetimi Başkanlığınca düzenli olarak takip edilmektedir. Risk Yönetimi Başkanlığınca türev işlemlerin karşı tarafı açısından temerküz (yoğunlaşma) düzeyi izlenmektedir. Banka'nın yurt dışı bankalarla yapılacak türev, repo, menkul kıymet işlemleri, vb. işlemlere yönelik olarak ISDA ve ISMA sözleşmeleri ile iki taraf arasında yapılacak işlemlere yönelik karşılıklı hak ve yükümlülüklere ait çerçeve sözleşmeler dikkate alınarak teminat süreci yürütülmektedir.

Yapılan hazine işlemleri, işlem başlangıcından kapanışına kadar bu sözleşmeler ve kurallar dikkate alınarak piyasa fiyatları üzerinden günlük olarak değerlenmekte ve işlemlerin piyasa fiyatları karşısındaki değerinde lehte veya aleyhte oluşan farklar ilgili bankalarla mutabakat yapılarak teminat tamamlama çağrısı hareketlerine sebep olmaktadır. Karşı taraf riskine maruz bırakan bankalara yönelik limitlere uyumun takibi Banka limit takip sistemi üzerinden yapılmaktadır. Söz konusu sistemde kredi limitleri ve uzlaşma limitleri olarak tanımlanan limitler, anlık olarak izlenmektedir.

Banka EMIR ( European Markets Infrastructure Regulation) - Avrupa Piyasası Türev Ürünler Altyapı düzenlemeleri kapsamındaki takas yükümlülüklerini "clearing member-takas üyesi" bir banka aracılığı ile "merkezi karşı tarafa" iletilmektedir. Bu kapsamda Hazine birimleri tarafından yapılan IRS işlemleri sistemi üzerinden kontrol edilerek clear edilmekte ve yapılan işlem merkezi karşı taraf LCH nezdinde resmiyet kazanmaktadır. Banka LCH (merkezi karşı taraf) üzerinden gerçekleştirdiği türev işlemlere ek olarak, yurtiçi bankalararasında gerçekleştirilen overnight index swap (OIS) işlemleri için Takasbank üzerinden merkezi karşı taraf hizmeti almaya devam etmektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

3. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar

1	Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi - KKR (türevler için)	-	-			-	-
2	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	13,946,646	4,389,711		1.4	25,670,900	11,642,274
	3 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar,repo işlemleri, menkul kıymetler
	veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler			-	-	-	-
	ile kredili menkul kıymet işlemleri için)
	4 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem-(repo işlemleri, menkul
	kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi					624,535,260	42,248,769
	uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)
	5 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem-( repo işlemleri, menkul kıymetler
	veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler					-	-
	ile kredili menkul kıymet işlemleri için)
	6 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
	işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için					-	-
	riske maruz değer
	7 Toplam						53,891,043

					Yasal risk tutarının
	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Yenileme maliyeti	Potansiyel kredi riski tutarı	EBPRT	hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
1	Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi - KKR (türevler için)	-	-			-	-
2	Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	7,402,437	1,838,639		1.4	12,937,505	8,588,525
	3 İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar,repo işlemleri, menkul kıymetler
	veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler
	ile kredili menkul kıymet işlemleri için)			-	-	-	-
	4 Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem-(repo işlemleri, menkul
	kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi
	uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					115,554,945	11,637,331
	5 Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem-( repo işlemleri, menkul kıymetler
	veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler
	ile kredili menkul kıymet işlemleri için)					-	-
	6 Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
	işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için
	riske maruz değer					-	-
	7 Toplam						20,225,856

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

3. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Kredi değerleme ayarlamaları için sermaye yükümlülüğü

		Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri
	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne
	tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)		-
2	(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)		-
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi
	portföylerin toplam tutarı	25,670,900	4,575,268
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	25,670,900	4,575,268
	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne
	tabi portföylerin toplam tutarı	-	-
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)		-
2	(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)		-
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı	12,937,505	3,365,064
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	12,937,505	3,365,064

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

3. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Standart yaklaşım-Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski

Cari Dönem - 31 Aralık 2024

				35%
				Gayrimenkul
Risk Sınıfları	0%	10%	20%	İpoteğiyle Teminatlandırılanlar	50%	75%	100%	150%		Diğer Toplam kredi riski (*)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	2,212,984	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	4,282	-	-	-	-	-	-	-	428
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	157,807	-	-	-	7,934	-	-	39,496
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	37,270	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	267,341,599	-	58,653,403	-	43,077,889	-	2,430,033	-	16,250,673	36,024,671
Kurumsal alacaklar	210,217,815	36,048	40,990,126	-	113,014	-	5,674,616	-	36,065,520	14,654,063
Perakende alacaklar	948,256	-	17,288,368	-	-	1,014,712	-	-	63,172	4,219,971
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar(**)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	480,757,924	40,330	117,089,704	-	43,190,903	1,014,712	8,112,583	-	52,379,365	54,938,629

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.

(**) Diğer varlıklar: Merkezi karşı taraf risklerinde raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer alamayan miktarları içerir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

3. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Standart yaklaşım-Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski (Devamı)

Önceki Dönem - 31 Aralık 2023

				35% Gayrimenkul
				İpoteğiyle
Risk Sınıfları	0%	10%	20%	Teminatlandırılanlar	50%	75%	100%	150%		Diğer Toplam kredi riski (*)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	426,248	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	4,570	-	-	-	-	-	-	-	457
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	77,255,871	-	14,448,248	-	17,449,231	-	1,804,953	-	11,660,240	13,652,423
Kurumsal alacaklar	1,617,418	8,713,331	-	-	-	-	5,834,280	-	4,106,725	6,787,748
Perakende alacaklar	37,926	884,175	-	-	-	16,199	-	-	100,183	102,570
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar(**)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	79,337,463	9,602,076	14,448,248	-	17,449,231	16,199	7,639,233	-	15,867,148	20,543,198

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.

(**) Diğer varlıklar: Merkezi karşı taraf risklerinde raporlanan karşı taraf kredi riski içinde yer alamayan miktarları içerir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

3. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

		Türev finansal araç teminatları		Diğer işlem teminatları
Cari Dönem - 31 Aralık 2024		Alınan teminatlar		Verilen teminatlar	Alınan teminatlar	Verilen teminatlar
	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış
Nakit - yerli para	-	-	-	-	278,255,815	-
Nakit - yabancı para	-	-	-	-	229,293,399	-
Devlet tahvil/bono - yerli	-	-	-	-	-	58,314,621
Devlet tahvil/bono - diğer	-	-	-	-	-	-
Kamu kurum tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Kurumsal tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi	-	-	-	-	-	-
Diğer teminat	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	507,549,214	58,314,621
		Türev finansal araç teminatları		Diğer işlem teminatları
						Verilen
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023		Alınan teminatlar		Verilen teminatlar	Alınan teminatlar	teminatlar

	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış
Nakit - yerli para	-	-	-	-	58,858,701	-
Nakit - yabancı para	-	-	-	-	46,445,063	-
Devlet tahvil/bono - yerli	-	-	-	-	-	-
Devlet tahvil/bono - diğer	-	-	-	-	-	-
Kamu kurum tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Kurumsal tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi	-	-	-	-	-	-
Diğer teminat	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	105,303,764	-

Kredi türevleri

Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Alınan koruma	Satılan koruma
Nominal
Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları	1,028,454	20,865,781
Endeks kredi temerrüt swapları	-	-
Toplam getiri swapları	-	-
Kredi opsiyonları	-	-
Diğer kredi türevleri	-	-
Toplam nominal	1,028,454	20,865,781
Gerçeğe Uygun Değer	23,684	1,427,129
Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık)	23,684	-
Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük)	-	1,427,129

Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Alınan koruma	Satılan koruma
Nominal
Tek referans borçlu kredi temerrüt swapları	1,169,754	11,968,822
Endeks kredi temerrüt swapları	-	-
Toplam getiri swapları	-	-
Kredi opsiyonları	-	-
Diğer kredi türevleri	-	-
Toplam nominal	1,169,754	11,968,822
Gerçeğe Uygun Değer	35,749	1,800,646
Pozitif gerçeğe uygun değer (varlık)	35,749	-

Negatif gerçeğe uygun değer (yükümlülük) - 1,800,646

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

3. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları (Devamı)

Merkezi karşı taraf riskleri

		KRA Sonrası
	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Risk Tutarı	RAT
1	Nitelikli MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler		1,059,455
2	MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç)	52,379,365	1,047,587
3	(i)Tezgahüstü türev finansal araçlar	3,759,575	75,191
4	(ii) Diğer türev finansal araçlar	-	-
	(iii) Repo-ters repo işlemleri,kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç
5	verme veya ödünç alma işlemleri	48,619,790	972,396
	(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme
6	grupları	-	-
7	Ayrılmış başlangıç teminatı	-
8	Ayrılmamış başlangıç teminatı	-	-
9	Ödenmiş garanti fonu tutarı	581,345	11,868
10	Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü	-	-
11	Nitelikli olmayan MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler		-
12	MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç)	-	-
13	(i) Tezgahüstü türev finansal araçlar	-	-
14	(ii) Diğer türev finansal araçlar	-	-
	(iii) Repo-ters repo işlemleri,kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç
15	verme veya ödünç alma işlemleri	-	-
	(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme
16	grupları	-	-
17	Ayrılmış başlangıç teminatı	-
18	Ayrılmamış başlangıç teminatı	-	-
19	Ödenmiş garanti fonu tutarı	-	-
20	Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü	-	-

	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	KRA Sonrası Risk Tutarı	RAT
1	Nitelikli MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler		319,311
2	MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç)	15,867,148	317,343
3	(i)Tezgahüstü türev finansal araçlar	3,858,914	77,178
4	(ii) Diğer türev finansal araçlar	-	-
5	(iii) Repo-ters repo işlemleri,kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç
	verme veya ödünç alma işlemleri	12,008,234	240,165
6	(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme
	grupları	-	-
7	Ayrılmış başlangıç teminatı	-
8	Ayrılmamış başlangıç teminatı	-	-
9	Ödenmiş garanti fonu tutarı	98,392	1,968
10	Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü	-	-
11	Nitelikli olmayan MKT'ye olan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler		-
12	MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç teminatı ve garanti fonu tutarı hariç)	-	-
13	(i) Tezgahüstü türev finansal araçlar	-	-
14	(ii) Diğer türev finansal araçlar	-	-
15	(iii) Repo-ters repo işlemleri,kredili menkul kıymet işlemleri ve menkul kıymet veya emtia ödünç
	verme veya ödünç alma işlemleri	-	-
16	(iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme
	grupları	-	-
17	Ayrılmış başlangıç teminatı	-
18	Ayrılmamış başlangıç teminatı	-	-
19	Ödenmiş garanti fonu tutarı	-	-
20	Ödenmemiş garanti fonu taahhüdü	-	-

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

3. Piyasa Riski Açıklamaları

Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler

Finansal piyasadaki dalgalanmalar sonucunda döviz kurlarında, faiz oranlarında emtia ve hisse senetlerinin piyasa fiyatlarında meydana gelebilecek değişimlere bağlı olarak, Banka piyasa riskine maruz kalmaktadır.

Banka'nın maruz kaldığı/kalabileceği piyasa riski, likidite riski, faiz oranı riski ve yoğunlaşma riskini ölçmek ve izlemek; bu risklere ilişkin olarak belirlenen politikalar ve limitler doğrultusunda risklerin kontrolünü sağlamakla görevli Piyasa Riski Yönetimi Müdürlüğü tarafından piyasa riski yönetimi gerçekleştirilmektedir. Bu kapsamda; risk ölçüm modellerinin tasarımı, veri yönetimi, ölçüm modellerinin işleyiş süreci, ölçüm sonuçlarından ve diğer analiz çalışmalardan düzenli raporlar üretilmesi, raporların analizi ve sonuçların ilgili mercilere bildirimi gerçekleştirilmektedir.

Piyasa riski, yerel ve uluslararası uygulamalara paralel olarak standart metot ve içsel modeller kullanılarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Piyasa riski yönetim süreci, alım satım amaçlı bilanço içi ve bilanço dışı tüm pozisyonları içerecek şekilde,konu ile ilgili yasal gereksinimleri de karşılayabilecek biçimde, alım satım faaliyetlerinden kaynaklanan riskleri ve tüm portföylere ilişkin piyasa risklerini belirleyip ölçebilecek nitelikte geliştirilip, buna uygun yöntemler kullanılarak sürdürülmektedir.

Banka'da piyasa riskinin ölçümü, riskin ilgili tüm yönetim kademeleri tarafından algılanması ve yönetimine imkân sağlanması açısından olduğu kadar, risk gerçekleştiğinde ortaya çıkacak zararın karşılanabilmesi açısından da önem taşır. Bu nedenle ölçümler, riskin büyüklüğünün ve ortaya çıkış koşullarının değerlendirilmesi kadar sermaye gereksiniminin değerlendirilmesine de yönelik olmaktadır. Senaryo ve stres testi gibi yöntemlerle; farklı durumlar ve risklilik ortamlarında ortaya çıkabilecek risk düzeyleri ve sermaye gereksinimleri öngörülmektedir.

Standart Metot kullanılarak aylık dönemler itibarıyla hesaplanan yasal piyasa riski ölçüm sonuçlarının yanı sıra; içsel model kullanılarak günlük olarak riske maruz değer hesaplamaları yapılmaktadır. Riske maruz değer ölçümleri, tek taraflı %99 güven aralığı kullanılmak suretiyle günlük olarak tarihsel simülasyonun yanı sıra Expected Shortfall yöntemi kullanılarak da hesaplanmaktadır. Model sonuçlarının güvenilirliğini ve performansını test etmek amacıyla günlük olarak geriye dönük testler (backtesting) yapılmaktadır. Ayrıca, standart metodu ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri ve stres testleri gerçekleştirilmektedir. Piyasa riskinin sınırlandırılmasını teminen limit ve erken uyarı seviyeleri günlük olarak izlenmektedir.

Piyasa Riski-Standart yaklaşım

		Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
		RAT	RAT
	Dolaysız (peşin) ürünler
1	Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	4,085,288	4,410,175
2	Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	485,660	289,850
3	Kur riski	2,516,333	1,741,111
4	Emtia riski	3,085,351	1,927,841
	Opsiyonlar
5	Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
6	Delta-plus metodu	580,659	118,130
7	Senaryo yaklaşımı	-	-
8	Menkul kıymetleştirme	-	-
9	Toplam	10,753,291	8,487,107

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XI. RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

5. Operasyonel Risk Açıklamaları

Operasyonel riske esas tutar 23 Ekim 2015 tarihli ve 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca "Temel Gösterge Yöntemi" kullanılarak yılda bir kez hesaplanmaktadır. Söz konusu hesaplama kapsamında Banka'nın son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yılsonu brüt gelir tutarlarının yüzde on beşinin ortalamasının on iki buçuk ile çarpılması suretiyle bulunan değer, operasyonel riske esas tutar olarak dikkate alınmaktadır.

Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından alım satım hesabında izlenen menkul kıymetlerin dışında kalan diğer aktiflerin satışından kaynaklanan kâr/zarar ile olağanüstü gelirler ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanmaktadır.

Operasyonel risklerin kontrol ve azaltımından tüm Banka personeli, kendi görev tanımları ve iş süreçleri çerçevesinde sorumludur. Banka'nın tüm birimleri kendi faaliyet konuları ile ilgili olarak oluşabilecek operasyonel riskleri azaltma hususunda sigorta veya diğer risk transfer mekanizmaları vasıtasıyla risk azaltıcı önlemleri almakla yükümlüdür.

	2 ÖD	1 ÖD		Toplam/Pozitif
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Tutar	Tutar	CD Tutar	BG yılı sayısı	Oran(%)	Toplam
Brüt Gelir	18,876,056	85,221,018	90,887,147	64,994,740	15	9,749,211
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5)	-	-	-	-	-	121,865,138

	2 ÖD	1 ÖD		Toplam/Pozitif
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Tutar	Tutar	CD Tutar	BG yılı sayısı	Oran(%)	Toplam
Brüt Gelir	19,420,283	18,876,056	85,221,018	41,172,452	15	6,175,868
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12.5)	-	-	-	-	-	77,198,348

6. Bankacılık Hesaplarındaki Faiz Oranı Riski Açıklamaları

Banka; Bankacılık hesaplarında yer alan bilanço içi ve bilanço dışı pozisyonlardan kaynaklanan faiz oranı riskini, "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereğince ölçmekte olup, bu ölçüme dayalı sonuç ve analizleri, haftalık ve aylık periyotlarda gerçekleştirmekte, izlemekte ve raporlamaktadır. Ayrıca Aktif Pasif Yönetimi Komitesi toplantılarında, aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı piyasadaki gelişmeler de dikkate alınarak değerlendirilmektedir.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin yönetimi doğrultusunda; senaryo analizleri, yeniden fiyatlama tarihine kadar boşluk analizleri, davranışsal analizler, çekirdek vadesiz mevduat düzeyi, durasyon ve vade uyumsuzluğu ölçümleri, opsiyonalite riski, baz riski ve verim eğrisi riski bileşenleri ile birlikte takip edilmektedir.

Cari Dönem – 31 Aralık 2024	Para Birimi	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)*	Kazançlar/Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar - Kayıplar/Özkaynaklar
1	TRY	500/(400)	(17,646,051)/16,375,766	(%5.53) / %5.13
2	EURO	200/(200)	1,136,504/(701,408)	%0.36 / (%0.22)
3	USD	200/(200)	(7,231,720)/8,680,600	(%2.27) / %2.72
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)	-	24,354,958	%7.63
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)	-	(23,741,268)	% (7.44)

Önceki Dönem –		Uygulanan Şok (+/- x baz		Kazançlar/Özkaynaklar -
31 Aralık 2023	Para Birimi	puan)*	Kazançlar/Kayıplar	Kayıplar/Özkaynaklar
1	TRY	500/(400)	(16,557,232)/15,886,801	(%7.52) / %7.22
2	EURO	200/(200)	(2,816,447)/3,588,270	(%1.28) / %1.63
3	USD	200/(200)	(4,778,087)/5,837,680	(%2.17) / %2.65
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)	-	25,312,751	%11.50
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)	-	(24,151,766)	% (10.97)

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

1. Nakit değerler ve TCMB'ye ilişkin bilgiler

		Cari Dönem - 31 Aralık 2024		Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	7,916,698	23,985,073	5,400,602	16,050,495
TCMB (*)	428,559,430	273,300,923	150,796,555	213,066,137
Diğer	426,696	34,266,948	112,804	277,107
Toplam	436,902,824	331,552,944	156,309,961	229,393,739

(*) TCMB yabancı para bakiyesinin 104,022,789 TL'si (31 Aralık 2023: 122,170,962 TL) yabancı para zorunlu karşılık tutarından oluşmaktadır.

Zorunlu karşılıklar TCMB'de "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre Türk Lirası, ABD Doları, Avro ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir.

TCMB'nin 2013/15 sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"ne göre Türkiye'de faaliyet gösteren bankaların Türk parası yükümlülükleri için %3 ile %33 aralığında (31 Aralık 2023 için %0 ile %30 aralığında), yabancı para yükümlülükleri için ise ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %5 ile %30 aralığında zorunlu karşılık tesis edilmektedir (31 Aralık 2023 için %5 ile %30 aralığında).

TCMB hesabına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024		Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	315,647,395	169,278,134	129,262,330	90,895,175
Vadesiz Serbest Olmayan Hesap	1,849,967	-	1,048,988	-
Vadeli Serbest Hesap	-	-	-	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	-	-	-
Zorunlu Karşılıklar Hesabı	111,062,068	104,022,789	20,485,237	122,170,962
Toplam	428,559,430	273,300,923	150,796,555	213,066,137

2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler:

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlık bulunmamaktadır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

		Cari Dönem - 31 Aralık 2024		Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	1,017,158	100,980	79,421	19,521
Swap İşlemleri	22,099,475	3,183,054	23,646,614	5,419,207
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	1,849	44,965	-	90,028
Diğer	-	-	-	-
Toplam	23,118,482	3,328,999	23,726,035	5,528,756

Banka, fesih edilebilen çapraz kur ve faiz oranı takas işlemleri gerçekleştirmiştir. Bu takas işlemleri sayesinde, Banka'ya ilişkin olarak kredi ile ilgili bazı koşulların meydana gelmesi durumunda (ödeme yapmamak gibi), sözleşmeye göre herhangi bir tarafça ödenecek ve ödenmesi gereken tutar gerçekleştirilmeyerek işlem sonlandırılabilir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bu işlemin gerçeğe uygun değeri gelir yönlü 586,345 TL olup, nominal tutarı 20 milyon ABD Doları tutarında, ortalama vadesi ise 0.08 yıldır (31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bu işlemin gerçeğe uygun değeri gelir yönlü, 247,734 TL olup, nominal tutarı 120 milyon ABD Doları tutarında, ortalama vadesi ise 4.6 yıldır).

3. Bankalara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem - 31 Aralık 2024		Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurt İçi	85	9,782,394	651	1,730
Yurt Dışı	-	61,456,681	-	51,098,209
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	85	71,239,075	651	51,099,939

Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem - 31 Aralık 2024		Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	Serbest Tutar	Serbest Olmayan Tutar(**)	Serbest Tutar	Serbest Olmayan Tutar(**)
AB Ülkeleri	8,323,227	27,004,863	1,010,404	3,278,209
ABD, Kanada	22,775,695	1,650,170	14,719,482	3,551,649
OECD Ülkeleri(*)	34,948	-	912,518	23,160,893
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	1,279	-
Diğer	1,667,778	-	2,574,508	1,889,267
Toplam	32,801,648	28,655,033	19,218,191	31,880,018

(*) Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(**) Sekuritizasyon kredileri ve diğer olağan bankacılık faaliyetleri gereği bloke tutulan bakiyelerden oluşmaktadır.

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024		Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	-	-	-	-
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul
Değerler	8,154,588	1,465,598	12,935,255	26,064,046
Diğer	-	-	-	-
Toplam	8,154,588	1,465,598	12,935,255	26,064,046

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024			Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	146,762,154	-	369,850	-
Hazine Bonosu	-	-	-	-
Diğer Borçlanma Senetleri	-	169,081,715	-	71,576,920
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar	-	-	-	-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	146,762,154	169,081,715	369,850	71,576,920

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Borçlanma Senetleri	533,095,894	282,978,160
Borsada İşlem Gören	531,426,931	281,331,191
Borsada İşlem Görmeyen	1,668,963	1,646,969
Hisse Senetleri	286,985	171,444
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	286,985	171,444
Değer Azalma Karşılığı (-)	3,016,777	2,006,235
Toplam	530,366,102	281,143,369

5. Kredilere ilişkin açıklamalar

Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024		Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	Nakdi	Gayri nakdi	Nakdi	Gayri nakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	315	-	929
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	315	-	929
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler		-	-	-
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	1,167,965	-	949,392	-
Toplam	1,167,965	315	949,392	929

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler

Cari Dönem - 31 Aralık 2024

		Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart	Yeniden	Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler	Nitelikli Krediler	Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	1,850,921,565	72,421,967	13,126,621	72,931,971
İşletme Kredileri	554,875,961	31,149,519	5,832,068	60,245,051
İhracat Kredileri	215,419,112	1,774,459	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	50,920,261	34,728	-	-
Tüketici Kredileri	245,292,993	7,672,756	34,514	6,602,276
Kredi Kartları	169,236,606	5,490,270	7,259,818	104,734
Diğer	615,176,632	26,300,235	221	5,979,910
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	1,850,921,565	72,421,967	13,126,621	72,931,971

Önceki Dönem - 31 Aralık 2023

		Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden	Yeniden Yapılandırılanlar
	Standart	Yapılandırma	Sözleşme
	Nitelikli	Kapsamında Yer	Koşullarında	Yeniden
Nakdi Krediler	Krediler	Almayanlar	Değişiklik	Finansman
İhtisas Dışı Krediler	1,382,882,848	60,173,807	1,331,024	54,900,538
İşletme Kredileri	325,849,125	29,489,073	956,355	52,871,209
İhracat Kredileri	182,492,612	1,057,135	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	61,086,664	41,791	-	-
Tüketici Kredileri	178,263,595	2,656,319	3,175	789,671
Kredi Kartları	134,693,840	2,790,051	371,276	-
Diğer	500,497,012	24,139,438	218	1,239,658
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	1,382,882,848	60,173,807	1,331,024	54,900,538

Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Standart Nitelikli Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
12 aylık Beklenen Zarar Karşılığı	13,306,023		-
Kredi Riskinde Önemli Artış		-	31,225,799
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Standart Nitelikli Krediler		Yakın İzlemedeki Krediler
12 aylık Beklenen Zarar Karşılığı	17,603,766		-
Kredi Riskinde Önemli Artış		-	27,813,093
		Yakın İzlemedeki Krediler
		Yeniden
	Standart	Yapılandırma
	Nitelikli	Kapsamında Yer	Yeniden
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Krediler	Almayanlar	Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler	827,128,319	43,443,185	16,679,680
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	1,023,793,246	28,978,782	69,378,912

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Standart nitelikli ve yakın izlemedeki krediler ile yeniden yapılandırılan yakın izlemedeki kredilere ilişkin bilgiler(Devamı)

	Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Yeniden Yapılandırma
	Nitelikli	Kapsamında Yer	Yeniden
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Krediler	Almayanlar	Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler	593,802,006	19,097,229	3,228,886
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	789,080,842	41,076,578	53,002,676

Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	75,187,931	78,344,528	153,532,459
Konut Kredisi	24,134	50,923,182	50,947,316
Taşıt Kredisi	1,310,235	3,992,718	5,302,953
İhtiyaç Kredisi	73,853,562	23,428,628	97,282,190
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	138,041,667	3,356,002	141,397,669
Taksitli	40,006,797	3,354,656	43,361,453
Taksitsiz	98,034,870	1,346	98,036,216
Bireysel Kredi Kartları-YP	374,895	-	374,895
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	374,895	-	374,895
Personel Kredileri-TP	18	23,781	23,799
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	18	23,781	23,799
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	1,132,133	3	1,132,136
Taksitli	310,868	1	310,869
Taksitsiz	821,265	2	821,267
Personel Kredi Kartları-YP	12,030	-	12,030
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	12,030	-	12,030
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	106,042,534	-	106,042,534
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	3,747	-	3,747

Toplam	320,794,955	81,724,314	402,519,269

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	29,925,047	115,624,141	145,549,188
Konut Kredisi	9,365	57,467,601	57,476,966
Taşıt Kredisi	184,185	7,689,591	7,873,776
İhtiyaç Kredisi	29,731,497	50,466,949	80,198,446
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	99,095,851	47,282	99,143,133
Taksitli	43,295,743	43,764	43,339,507
Taksitsiz	55,800,108	3,518	55,803,626
Bireysel Kredi Kartları-YP	192,094	-	192,094
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	192,094	-	192,094
Personel Kredileri-TP	33	78,889	78,922
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	33	78,889	78,922
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-

Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	865,265	186	865,451
Taksitli	368,559	168	368,727
Taksitsiz	496,706	18	496,724
Personel Kredi Kartları-YP	5,019	-	5,019
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	5,019	-	5,019
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	36,080,776	-	36,080,776
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	3,874	-	3,874
Toplam	166,167,959	115,750,498	281,918,457

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

		Orta ve Uzun
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	61,731,455	338,159,709	399,891,164
İşyeri Kredileri	29,768	1,633,635	1,663,403
Taşıt Kredileri	1,153,528	12,829,678	13,983,206
İhtiyaç Kredileri	60,548,159	323,696,396	384,244,555
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	305,985	305,985
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	305,985	305,985
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	3,045,405	173,618,336	176,663,741
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	-	36,050	36,050
İhtiyaç Kredileri	3,045,405	173,582,286	176,627,691
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	38,687,212	409,625	39,096,837
Taksitli	2,964,545	306,048	3,270,593
Taksitsiz	35,722,667	103,577	35,826,244
Kurumsal Kredi Kartları-YP	77,861	-	77,861
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	77,861	-	77,861
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	30,374,519	-	30,374,519
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	133,916,452	512,493,655	646,410,107

		Orta ve Uzun
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	39,126,931	192,400,394	231,527,325
İşyeri Kredileri	69,577	1,601,429	1,671,006
Taşıt Kredileri	2,696,782	12,551,627	15,248,409
İhtiyaç Kredileri	36,360,572	178,247,338	214,607,910
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	336,079	336,079
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	-	-	-
İhtiyaç Kredileri	-	336,079	336,079
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	165,825	110,118,135	110,283,960
İşyeri Kredileri	-	-	-
Taşıt Kredileri	-	4,895	4,895
İhtiyaç Kredileri	165,825	110,113,240	110,279,065
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	34,241,978	3,347,838	37,589,816
Taksitli	11,980,717	3,054,323	15,035,040
Taksitsiz	22,261,261	293,515	22,554,776
Kurumsal Kredi Kartları-YP	59,654	-	59,654
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	59,654	-	59,654
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	29,920,735	-	29,920,735
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	103,515,123	306,202,446	409,717,569

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı ()*

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Kamu	64,391,659	62,615,937
Özel	1,945,010,465	1,436,672,280
Toplam	2,009,402,124	1,499,288,217

(*) Donuk alacakları içermemektedir.

Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı ()*

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Yurt İçi Krediler	2,006,985,906	1,496,792,888
Yurt Dışı Krediler	2,416,218	2,495,329
Toplam	2,009,402,124	1,499,288,217

**(*)** Donuk alacakları içermemektedir.

Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023

37,246,058	35,207,658

-	-
37,246,058	35,207,658

Kredilere ilişkin olarak ayrılan temerrüt (Üçüncü Aşama) karşılıkları

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	3,539,722	1,031,681
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	5,151,926	1,326,981
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	14,723,883	13,777,108
Toplam	23,415,531	16,135,770

Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)

Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredilere ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Sınırlı Krediler	Krediler	Krediler
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	858,839	1,200,755	1,743,020
Yeniden Yapılandırılan Krediler	858,839	1,200,755	1,743,020
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	234,719	274,138	2,111,787
Yeniden Yapılandırılan Krediler	234,719	274,138	2,111,787

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	2,096,202	2,373,067	15,354,018
Dönem İçinde İntikal (+)	27,895,122	2,175,419	1,098,679
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	-	17,361,631	4,770,174
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	17,361,631	4,770,174	-
(*) Dönem İçinde Tahsilat (-)	3,410,228	6,554,917	3,338,364
(**) Kayıttan Düşülen (-)	-	-	1,021,927
Satılan(-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	9,219,465	10,585,026	16,862,580
Karşılık (-)	3,539,722	5,151,926	14,723,883
Bilançodaki Net Bakiyesi	5,679,743	5,433,100	2,138,697

(*) Donuk alacak hesaplarından çıkıp yeniden yapılandırılan kredi hesaplarına transfer edilen krediler bu satıra ilave edilmek suretiyle gösterilmiştir.

(**) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka, BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak beşinci grupta izlenen, teminatı bulunmayan, geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan ve %100 karşılık ayrılan takipteki alacaklarının içinden 1,021,927 TL'lik kısmına tekabül eden tutardaki kredilerini ve bunlar için ayrılan karşılıklarını kayıtlardan düşmüştür. Kayıttan düşülen krediler sonrası Banka'nın takipteki kredi oranı %1.84'den %1.79'a düşmüştür.

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
		Tahsili	Zarar
	Tahsil İmkanı	Şüpheli	Niteliğindeki
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Sınırlı Krediler	Krediler	Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	2,367,433	2,102,853	15,804,062
Dönem İçinde İntikal (+)	6,559,267	67,887	257,586
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)	-	5,896,920	4,010,157
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	5,896,920	4,010,157	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)(*)	933,578	1,684,436	3,117,942
(**) Kayıttan Düşülen (-)	-	-	1,599,845
Satılan(-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	2,096,202	2,373,067	15,354,018
Karşılık (-)	1,031,681	1,326,981	13,777,108
Bilançodaki Net Bakiyesi	1,064,521	1,046,086	1,576,910

(*) Donuk alacak hesaplarından çıkıp yeniden yapılandırılan kredi hesaplarına transfer edilen krediler bu satırlara ilave edilmek suretiyle gösterilmiştir.

(**) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka, BDDK tarafından 27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Karşılıklar Yönetmeliği değişikliğine uygun olarak beşinci grupta izlenen, teminatı bulunmayan, geri kazanılmasına ilişkin makul beklentiler bulunmayan ve %100 karşılık ayrılan takipteki alacaklarının içinden 1,599,845 TL'lik kısmına tekabül eden tutardaki kredilerini ve bunlar için ayrılan karşılıklarını kayıtlardan düşmüştür. Kayıttan düşülen krediler sonrası Banka'nın takipteki kredi oranı %1.41'den %1.30'a düşmüştür.

Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar, kanuni takip başlatmak suretiyle ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmeye çalışılmaktadır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
			Zarar
	Tahsil İmkanı	Tahsili Şüpheli	Niteliğindeki
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Sınırlı Krediler	Krediler	Krediler
Dönem Sonu Bakiyesi	414,451	1,086,939	6,689,959
Karşılık (-)	209,962	676,921	6,244,055
Bilançodaki Net Bakiyesi	204,489	410,018	445,904
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Dönem Sonu Bakiyesi	383,156	786,079	6,254,125
Karşılık (-)	226,330	461,326	5,746,817
Bilançodaki Net Bakiyesi	156,826	324,753	507,308

Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar, Türk parası hesaplarda takip edilmektedir.

Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil
	İmkanı	Tahsili	Zarar
	Sınırlı	Şüpheli	Niteliğindeki
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Krediler	Krediler	Krediler
Net Değer	5,679,743	5,433,100	2,138,697
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	9,218,025	10,584,746	16,844,280
Karşılık Tutarı (-)	3,538,287	5,151,673	14,705,599
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	5,679,738	5,433,073	2,138,681
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Krediler(Brüt)	1,440	280	18,300
Karşılık Tutarı (-)	1,435	253	18,284
Diğer Krediler (Net)	5	27	16

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili	Zarar
	Sınırlı	Şüpheli	Niteliğindeki
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Krediler	Krediler	Krediler
Net Değer	1,064,521	1,046,086	1,576,910
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	2,096,114	2,372,942	15,334,112
Karşılık Tutarı (-)	1,031,595	1,326,856	13,757,224
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	1,064,519	1,046,086	1,576,888
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Krediler(Brüt)	88	125	19,906
Karşılık Tutarı (-)	86	125	19,884
Diğer Krediler (Net)	2	-	22

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı	Tahsili	Zarar
	Sınırlı Krediler	Şüpheli Krediler	Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem (Net) - 31 Aralık 2024	935,846	1,206,807	363,340
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	1,510,458	2,289,337	2,637,827
Karşılık Tutarı (-)	574,612	1,082,530	2,274,487

Önceki Dönem (Net) - 31 Aralık 2023	94,176	86,855	175,802
Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları	172,199	189,756	2,188,624
Karşılık Tutarı (-)	78,023	102,901	2,012,822

6. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen diğer finansal varlıklara ilişkin bilgiler

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

		Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	352,246,247	208,951	289,285,980	35,748,113
Hazine Bonosu	-	-	-	-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-	29,431,999	-	18,950,774
Toplam	352,246,247	29,640,950	289,285,980	54,698,887

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen diğer finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Borçlanma Senetleri	382,597,095	344,373,002
Borsada İşlem Görenler	381,887,197	343,984,867
Borsada İşlem Görmeyenler	709,898	388,135
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	382,597,095	344,373,002

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen diğer finansal varlıkların dönem içindeki hareketleri

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Dönem Başındaki Değer	344,373,002	158,592,852
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	6,359,802	18,635,334
Dönem İçindeki Alımlar	2,005,545	126,283,530
İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar	(32,620,257)	(15,067,844)
Değer Azalış Karşılığındaki Değişim	-	-
İtfa Edilmiş Maliyet Değerlerindeki Değişim (*)	62,479,003	55,929,130
Dönem Sonu Toplamı	382,597,095	344,373,002

(*) İtfa edilmiş maliyet değerlerindeki değişim, menkul değerlere ait reeskont farklarını içermektedir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen diğer finansal varlıkların izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler

	Maliyet Bedeli	Değerlenmiş Tutar
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen	3,332,842	-	12,604,161	-
Repo İşlemlerine Konu Olan	130,963,393	28,766,306	246,939,658	29,431,999
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan	-	-	-	-
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar	-	-	-	-
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları	-	-	-	-
Diğer (*)	44,165,392	910,792	92,702,428	918,849
Toplam	178,461,627	29,677,098	352,246,247	30,350,848

(*) Diğer satırında Banka'nın teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir.

	Maliyet Bedeli			Değerlenmiş Tutar
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	TP	YP	TP	YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen	93,463,937	7,199,394	100,874,756	7,365,620
Repo İşlemlerine Konu Olan	34,082,205	18,545,493	70,152,648	18,950,774
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan	-	-	-	-
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar	-	-	-	-
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları	-	-	-	-
Diğer (*)	56,412,079	23,397,719	118,258,576	28,770,628
Toplam	183,958,221	49,142,606	289,285,980	55,087,022

(*) Diğer satırında Banka'nın teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

7. İştiraklere ilişkin bilgiler

İştiraklere ilişkin bilgiler

			Bankanın	Banka'nın
			Pay Oranı	Risk
		Adres(Şehir/	Farklıysa	Grubuna Ait
	Unvanı	Ülke)	Oy Oranı	Pay Oranı
1	Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. (*)	Lefkoşa/KKTC	15.00	15.00
2	Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ	İstanbul/Türkiye	8.38	8.38
3	Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ (*)	Ankara/Türkiye	9.93	9.93
4	Bankalararası Kart Merkezi AŞ (*)	İstanbul/Türkiye	4.75	4.75
5	KKB Kredi Kayıt Bürosu AŞ (*)	İstanbul/Türkiye	9.09	9.09
6	Güçbirliği Holding AŞ (*)	İzmir/Türkiye	0.07	0.07
7	İstanbul Takas ve Saklama Bankası AŞ (*)	İstanbul/Türkiye	4.37	4.37
8	Kredi Garanti Fonu AŞ (*)	Ankara/Türkiye	1.49	1.49
9	Türkiye Ürün İhtisas Borsası AŞ (*)	Ankara/Türkiye	3.00	3.00
10	Bileşim Finansal Teknolojiler ve Ödeme Sistemleri AŞ (*)	İstanbul/Türkiye	33.33	33.33
11	JCR Avrasya Derecelendirme AŞ (*)	İstanbul/Türkiye	2.86	2.86
12	Birleşik İpotek Finansmanı AŞ (*)	İstanbul/Türkiye	8.33	8.33
13	Birleşim Varlık Yönetim AŞ (*)	İstanbul/Türkiye	16.00	16.00
14	Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd. (**)	Lefkoşa/KKTC	83.00	83.62

					Menkul	Cari
	Aktif		Sabit Varlık	Faiz	Değer	Dönem	Önceki Dönem	Gerçeğe
	Toplamı	Özkaynak	Toplamı	Gelirleri	Gelirleri	Kâr/Zararı	Kâr/Zararı	Uygun Değeri
1	8,427,582	486,329	24,294	973,015	44,102	210,061	70,994	-
2	237,528,982	33,152,700	9,930,305	21,913,217	8,529,896	10,221,982	6,965,044	34,277,525
3	96,620,662	33,492,371	21,617,409	188,479	-	2,043,677	1,134,830	39,052,750
4	5,664,287	5,036,126	1,237,129	1,069,126	-	1,409,365	3,530,564	-
5	3,029,243	827,801	849,633	202,322	2,818	517,710	128,363	-
6	2,692,667	2,076,158	2,632,142	2	-	17,254	(109,833)	-
7	180,281,149	11,518,844	728,410	6,393,555	541,462	6,064,906	2,260,614	-
8	6,650,754	2,822,494	57,473	578,452	-	651,984	463,127	-
9	711,493	667,406	581,603	51,960	9	138,496	111,752	-
10	914,894	709,536	458,200	45,556	-	166	(9,743)	-
11	531,090	467,760	24,645	108,905	-	177,349	107,429	-
12	173,665	157,939	8,749	5,992	87,548	14,304	(19,351)	-
13	1,235,044	1,056,265	27,779	307,373	-	76,707	99,803	-
14	1,131	(220,178)	-	167	-	(24,010)	(18,232)	-

(*) Bu iştirakler için verilen finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.

(**) Bu iştirakler için verilen finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2019 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.

30 HAZİRAN 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

İştiraklere ilişkin bilgiler (Devamı)

İştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu)

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Dönem Başı Değeri	5,759,620	4,066,701
Dönem İçi Hareketler	2,598,325	1,692,919
Transferler	-	-
Alışlar	-	119,285
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	894,658	571
Cari Yıl Payından Alınan Kâr	-	-
Satışlar	(6,178)	-
Yeniden Değerleme Artışı	1,703,667	1,573,063
Değer Azalma Karşılıkları	6,178	-
Dönem Sonu Değeri	8,357,945	5,759,620
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	-	-

Banka Payına İsabet Eden İlgili Dönem Hareket Detayı

		Cari Dönem 31 Aralık 2024
		Bedelsiz Edinilen		Bedelsiz Edinilen
	Alışlar	Hisse Senetleri	Satışlar	Alışlar	Hisse Senetleri	Satışlar
JCR Avrasya Derecelendirme AŞ	-	1,428	-	-	571	-
Birleşim Varlık Yönetim AŞ	-	-	-	119,285	-	-
Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ	-	893,230	-	-	-	-
İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ	-	-	6,178	-	-	-
Toplam	-	894,658	6,178	119,285	571	-

Mali İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Bankalar	2,916,620	1,573,241
Faktoring Şirketleri	-	-
Leasing Şirketleri	-	-
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali İştirakler	131,110	131,110
Toplam	3,047,730	1,704,351

Borsaya kote iştirakler

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler	2,871,600	1,528,221
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler	-	-
Toplam	2,871,600	1,528,221

Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler

Cari dönemde İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ'deki 6,178 TL tutarındaki Banka payları satılmış olup söz konusu tutar satışlar içerisinde gösterilmiştir. Şirkette Banka'nın herhangi bir payı kalmamıştır.

Cari dönem içinde satın alınan iştirakler

Bulunmamaktadır. Önceki dönemde Banka 75,000 TL sermayeli Birleşim Varlık Yönetim AŞ'ye 1 Mart 2023 tarihinde ortak olarak katılmıştır.119,285 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Alışlar içerisinde gösterilmişir. Banka'nın Şirketteki pay oranı %16.00'dır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

							Para ve
	Vakıfbank		Vakıf Yatırım		Vakıf	Vakıf Menkul	Ödeme
	International	Vakıf Finansal	Menkul Değerler	Vakıf Faktoring	Gayrimenkul	Kıymet Yat. Ort.	Hizmetleri
Cari Dönem – 31 Aralık 2024	AG	Kiralama AŞ	AŞ	AŞ	Yat. Ort. AŞ	AŞ	AŞ
Ödenmiş Sermaye	311,248	3,500,000	1,000,000	850,000	3,450,000	30,000	300,000
Sermaye Yedekleri	-	19,916	137	-	18,327	121	-
Hisse Senedi İhraç Primleri	-	19,916	-	-	18,327	28	-
Hisse Senedi İptal Kârları	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Sermaye Yedekleri	-	-	137	-	-	93	-
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler	-	178,769	4,204	39,450	(1,655)	317	-
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler	5,360,661	-	-	-	-	-	-
Kâr Yedekleri	46,684	167,884	85,672	1,786,535	146,652	6,626	9,815
Yasal Yedekler	46,684	118,820	85,672	131,578	89,586	1,142	9,815
Statü Yedekleri	-	-	-	-	-	-	-
Olağanüstü Yedekler	-	35,519	-	1,654,957	56,519	5,484	-
Diğer Kâr Yedekleri	-	13,545	-	-	547	-	-
Kâr veya Zarar	438,536	1,173,216	1,497,146	1,210,739	12,620,359	17,151	22,665
Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı	476,661	(134,948)	472,201	(70,460)	5,669,790	6,872	15,864
Dönem Net Kâr veya Zararı	(38,125)	1,308,164	1,024,945	1,281,199	6,950,569	10,279	6,801
Azınlık Hakları	-	-	-	-	-	-	-
Ana sermaye toplamı	6,157,129	5,039,785	2,587,159	3,886,724	16,233,683	54,215	332,480
KATKI SERMAYE	-	-	-	-	-	-	-
SERMAYE	6,157,129	5,039,785	2,587,159	3,886,724	16,233,683	54,215	332,480
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK	6,157,129	5,039,785	2,587,159	3,886,724	16,233,683	54,215	332,480

Vakıf Elektronik

(*)30 Eylül 2024 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolar dikkate alınmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Devamı)

			Vakıf Yatırım		Vakıf	Vakıf Menkul	Vakıf Elektronik
	VakıfBank	Vakıf Finansal	Menkul Değerler	Vakıf Faktoring	Gayrimenkul	Kıymet Yat. Ort.	Para ve Ödeme
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	International AG	Kiralama AŞ	AŞ	AŞ	Yat. Ort. AŞ	AŞ	Hizmetleri AŞ
Ödenmiş Sermaye	311,248	1,000,000	450,000	850,000	2,950,000	30,000	100,000
Sermaye Yedekleri	-	1,366	137	-	18,327	121	-
Hisse Senedi İhraç Primleri	-	1,366	-	-	18,327	28	-
Hisse Senedi İptal Kârları	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Sermaye Yedekleri	-	-	137	-	-	93	-
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler	-	179,308	3,560	36,927	(1,257)	149	-
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler	4,463,956	-	-	-	-	-	-
Kâr Yedekleri	28,297	223,193	178,734	281,799	100,321	6,187	9,815
Yasal Yedekler	28,297	46,665	85,672	56,341	62,270	761	9,815
Statü Yedekleri	-	-	-	-	-	-	-
Olağanüstü Yedekler	-	164,584	18,012	225,458	37,504	5,426	-
Diğer Kâr Yedekleri	-	11,944	75,050	-	547	-	-
Kâr veya Zarar	495,048	1,308,142	929,139	1,434,276	6,216,121	7,359	22,899
Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı	43,848	(103,131)	12,714	(51,878)	2,312,140	(3)	-
Dönem Net Kâr veya Zararı	451,200	1,411,273	916,425	1,486,154	3,903,981	7,362	22,899
Azınlık Hakları	-	-	-	-	-	-	-
Ana sermaye toplamı	5,298,549	2,712,009	1,561,570	2,603,002	9,283,512	43,816	132,714
KATKI SERMAYE	-	-	-	-	-	-	-
SERMAYE	5,298,549	2,712,009	1,561,570	2,603,002	9,283,512	43,816	132,714
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK	5,298,549	2,712,009	1,561,570	2,603,002	9,283,512	43,816	132,714

(*) 31 Aralık 2023 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolar dikkate alınmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Bağlı ortaklıklardan Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., bağımsız denetçi görüşlü olarak altı aylık dönemler itibarıyla, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:V, No:34 sayılı "Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği" uyarınca sermaye yeterlilik durumlarını ölçmektedir.

Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler

			Bankanın Pay	Banka'nın Risk
			Oranı-Farklıysa	Grubuna Ait Pay
	Unvanı	Adres (Şehir/Ülke)	Oy Oranı (%)	Oranı (%)
1	Vakıf Faktoring AŞ (*)	İstanbul/TÜRKİYE	92.10	94.45
2	Vakıf Finansal Kiralama AŞ (*)	İstanbul/TÜRKİYE	62.12	62.12
3	Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ (*)	İstanbul/TÜRKİYE	99.50	99.66
4	VakıfBank International AG (*)	Viyana/AVUSTURYA	100.00	100.00
5	Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı AŞ (*)	İstanbul/TÜRKİYE	33.77	33.77
6	Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ (*)	İstanbul/TÜRKİYE	53.77	53.77
7	(*) Vakıf Enerji ve Madencilik AŞ	Ankara/TÜRKİYE	67.27	84.82
8	(*) Taksim Otelcilik AŞ	İstanbul/TÜRKİYE	52.43	52.43
9	(*) Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret AŞ	İstanbul/TÜRKİYE	96.73	98.76
10	(*) Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ	İstanbul/TÜRKİYE	97.14	97.14
11	(*) Vakıf Elektronik Para ve Ödeme Hizmetleri AŞ	İstanbul/TÜRKİYE	100.00	100.00

	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kâr/(Zararı)	Önceki Dönem Kâr/(Zararı)	Gerçeğe Uygun Değer
1	27,897,997	3,930,332	19,679	10,541,448	-	1,254,347	1,089,791	2,149,151
2	31,644,449	5,242,785	166,216	5,683,384	1,407	1,360,232	1,104,866	6,065,500
3	6,975,631	2,774,795	240,953	97,580	60,783	470,351	154,878	2,239,113
4	35,751,055	6,326,992	20,014	1,054,551	(82,305)	16,976	188,677	3,147,721
5	58,739	54,882	1,834	2,833	19,362	(4,770)	(16,028)	593,850
6	19,389,792	17,610,595	14,957,805	296,408	-	2,931,902	(3,120,213)	6,265,200
7	329,518	329,381	2,320	583	9,325	40,932	71,055	224,941
8	3,162,240	3,101,079	1,850,907	320,551	-	174,462	229,429	2,161,111
9	1,849,378	1,339,858	1,422,729	76,571	1,007	83,023	16,167	532,954
10	100,033	86,409	1,422	32,091	1	(11,481)	(13,275)	81,144
11	328,994	323,456	25,466	50,180	-	2,275	22,154	300,000

(*) Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.

Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu)

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Dönem Başı Değeri	14,605,312	10,135,102
Dönem İçi Hareketler	7,109,621	4,470,210
Transferler	-	-
Alışlar	824,941	722,323
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	1,747,911	1,478,297
Cari Yıl Payından Alınan Kâr	-	(149,622)
Satışlar	-	-
Yeniden Değerleme Artışı	4,877,054	4,799,874
Değer Azalma Karşılıkları	(340,285)	(2,380,662)
Dönem Sonu Değeri	21,714,933	14,605,312
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Banka Payına İsabet Eden İlgili Dönem Hareket Detayı

		Cari Dönem 31 Aralık 2024		Önceki Dönem 31 Aralık 2023
		Bedelsiz Edinilen Hisse		Bedelsiz Edinilen Hisse
	Alışlar	Senetleri Satışlar		Alışlar	Senetleri Satışlar
Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret AŞ	-	-	-	193,466	-	-
Vakıf Faktoring AŞ	-	-	-	-	368,393	-
Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ	-	547,250	-	-	199,000	-
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ	-	268,852	-	490,000	662,720	-
Vakıf Elektronik Para ve Ödeme Sistemleri AŞ	200,000	-		-	-	-
Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ	-	-	-	38,857	-	-
Vakıf Finansal Kiralama AŞ	624,941	931,809	-	-	248,184	-
Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı AŞ	-	-	-	-	-	-
Vakıf Enerji ve Madencilik AŞ	-	-	-	-	-	-
Taksim Otelcilik AŞ	-	-	-	-	-	-
Toplam	824,941	1,747,911	-	722,323	1,478,297	-

Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Maliyet Değeri ile Değerleme	-	-
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerleme(*)	21,714,933	14,605,312
Özsermaye Yöntemi ile Değerleme	-	-
Toplam	21,714,933	14,605,312

(*) Borsaya kote olmayan bağlı ortaklıklar için 31 Aralık 2024 tarihli değerleme tutarları alınmıştır.

Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Bankalar	2,927,024	2,702,730
Faktoring Şirketleri	4,764,241	1,979,330
Leasing Şirketleri	4,113,628	2,640,662
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar	7,148,203	5,403,749
Toplam	18,953,096	12,726,471

Borsaya kote bağlı ortaklıklar

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler	8,163,714	5,716,493
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler	-	-
Toplam	8,163,714	5,716,493

Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar

Banka'nın cari dönem içinde elden çıkardığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar

Banka'nın cari dönem içinde satın aldığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler

Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.

10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)

Banka'nın kiralama işlemlerinden doğan alacağı bulunmamaktadır.

11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar

Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu

Bulunmamaktadır.

12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

		Kullanım		Diğer Maddi
		Hakkı Olan		Duran
	Gayrimenkul	Varlıklar	Araçlar	Varlıklar	Toplam
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet	19,948,211	4,121,197	1,399,780	3,744,045	29,213,233
Birikmiş Amortismanlar (-)	2,079	1,284,288	175,319	2,025,355	3,487,041
Değer Düşüşü (-)	2,482	-	-	14	2,496
Net Defter Değeri	19,943,650	2,836,909	1,224,461	1,718,676	25,723,696
Cari Dönem Sonu:
Dönem Başı Net Defter Değeri	19,943,650	2,836,909	1,224,461	1,718,676	25,723,696
İktisap Edilenler(*)	7,443,404	3,810,304	291,945	3,081,481	14,627,134
Transfer Edilenlerin Maliyeti	2,267,609	-	-	-	2,267,609
Transfer Edilenlerin Amortismanı	2	-	-	-	2
Elden Çıkarılanların Maliyeti	1,354,070	404,504	154,774	298,235	2,211,583
Elden Çıkarılanların Amortismanı (-)	192,790	101,455	4,523	173,026	471,794
Cari Yıl Amortisman Bedeli	192,636	981,890	16,676	801,451	1,992,653
Değer Düşüşü (-)	49	-	-	-	49
Y. Dışı İşt. Kayn. Net Kur Farkları	-	-	532	44,897	45,429
Dönem Sonu Maliyet	28,305,154	7,526,997	1,537,483	6,572,188	43,941,822
Dönem Sonu Birikmiş Amortismanlar (-)	1,923	2,164,723	187,472	2,653,780	5,007,898
Değer Düşüşü (-)	2,433	-	-	14	2,447
Kapanış Net Defter Değeri	28,300,798	5,362,274	1,350,011	3,918,394	38,931,477

(*) Banka, maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerini 31 Aralık 2024 tarihinde yeniden değerlemiş olup 6,412,063 TL'lik yeniden değerleme değer artış tutarı iktisap edilenler içerisinde yer almaktadır.

13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka'nın maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar yazılım ve lisanslarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömür veya kullanılan tükenme payı oranı 3-15 yıldır. Banka, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır.

Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır.

Banka'nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır.

Banka maddi olmayan duran varlık edinimi için herhangi bir taahhüt vermemiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2024 itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkuller tutarı 3,845,463 TL'dir (31 Aralık 2023: 2,928,725 TL).

15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı 4,740,299 TL (31 Aralık 2023 : 10,891,261 TL)'dir. Ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi borcu kalemleri uygulanan muhasebe politikaları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgi V. Bölüm II. Kısım 8. no'lu dipnotta gösterilmiştir.

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
1 Ocak itibarıyla	10,891,261	2,478,300
Ertelenmiş vergi gelir/(gideri)	(7,857,690)	8,415,660
Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi	1,754,233	61,514
Diğer	(47,505)	(64,213)
Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu)	4,740,299	10,891,261

16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

31 Aralık 2024 itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar içerisinde yer alan gayrimenkullerin elde etme maliyeti 1,075,992 TL (31 Aralık 2023: 213,238 TL), değer düşüklüğü karşılığı tutarı ise 17 TL (31 Aralık 2023: 231 TL)'dir.

17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

18. Finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyeti ile gösterilen finansal varlıklar beklenen zarar karşılıklarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	7,898	4,094
Bankalar	343,324	275,247
Toplam	351,222	279,341
İtfa edilmiş maliyeti ile gösterilen finansal varlıklar	53,715	42,076
Toplam	404,937	321,417

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler

Cari Dönem		7 Gün						Birikimli
31 Aralık 2024	Vadesiz	İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay		6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üzeri	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	115,218,791	-	39,507,019	420,717,600	260,199,024	12,257,809	27,170,136	8,989	875,079,368
Döviz Tevdiat Hesabı	261,083,467	-	87,463,859	119,644,192	16,450,445	8,880,221	14,580,439	1,229	508,103,852
Yurt İçinde Yer. K.	238,875,311	-	85,984,059	111,789,656	12,769,774	5,522,934	7,938,473	1,229	462,881,436
Yurt Dışında Yer.K	22,208,156	-	1,479,800	7,854,536	3,680,671	3,357,287	6,641,966	-	45,222,416
Resmi Kur. Mevduatı	69,112,199	-	22,182,605	30,166,866	3,715,738	1,082,754	96,627	-	126,356,789
Tic. Kur. Mevduatı	54,625,950	-	229,606,258	231,943,949	88,051,892	24,471,050	24,709,853	-	653,408,952
Diğ. Kur. Mevduatı	35,602,521	-	14,887,835	80,775,388	28,451,075	1,297,259	158,966	-	161,173,044
Kıymetli Maden DH	127,151,767	-	-	34,230	337,618	7,719,616	1,200,132	-	136,443,363
Bankalararası Mevduat	5,985,532	-	42,102,055	28,028,632	43,239	17	1,063,139	-	77,222,614
TCMB	14,371	-	-	-	-	-	-	-	14,371
Yurt İçi Bankalar	1,952,587	-	36,814,339	1,828,294	-	-	-	-	40,595,220
Yurt Dışı Bankalar	3,075,305	-	5,270,566	25,077,621	43,239	17	1,063,139	-	34,529,887
Katılım Bankaları	943,269	-	17,150	1,122,717	-	-	-	-	2,083,136
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	668,780,227	-	435,749,631	911,310,857	397,249,031	55,708,726	68,979,292		10,218 2,537,787,982

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın mevduat hesaplarında, 24 Aralık 2021 tarihli TC Hazine ve Maliye Bakanlığı duyurusu kapsamında açılan bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 15,185,839 TL) "Kur Korumalı Türk Lirası Vadeli Mevduat" ürünü, 21 Aralık 2021 tarih ve 31696 sayılı Resmi Gazete'de TCMB tarafından yayımlanan 121,775,727 TL (31 Aralık 2023: 210,308,964 TL) "Dövizden Dönüşümlü Kur Korumalı Türk Lirası Vadeli Mevduat" ürünü bulunmaktadır.

Önceki Dönem		7 Gün					1 Yıl ve	Birikimli
31 Aralık 2023	Vadesiz	İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay-1 Yıl	Üzeri	Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	38,576,389	-	22,236,870	218,874,098	113,424,286	30,676,763	51,278,445	9,303	475,076,154
Döviz Tevdiat Hesabı	196,847,311	-	139,832,334	208,435,015	18,261,355	11,250,887	13,864,121	1,545	588,492,568
Yurt İçinde Yer. K.	182,327,984	-	136,877,891	199,417,035	15,929,141	8,473,764	6,946,966	1,545	549,974,326
Yurt Dışında Yer.K	14,519,327	-	2,954,443	9,017,980	2,332,214	2,777,123	6,917,155	-	38,518,242
Resmi Kur. Mevduatı	38,487,350	-	88,690,178	37,895,081	1,356,598	177,575	119,624	-	166,726,406
Tic. Kur. Mevduatı	46,545,212	-	167,019,656	122,789,508	79,719,104	38,646,252	27,116,281	-	481,836,013
Diğ. Kur. Mevduatı	26,937,517	-	9,811,495	47,606,075	19,521,823	438,790	97,173	-	104,412,873
Kıymetli Maden DH	77,213,253	-	-	38,381	423,403	4,530,702	409,772	-	82,615,511
Bankalararası Mevduat	5,079,581	-	32,391,154	23,631,152	557,753	-	941,952	-	62,601,592
TCMB	37,810	-	-	-	-	-	-	-	37,810
Yurt İçi Bankalar	2,434,004	-	29,644,007	2,258,955	-	-	-	-	34,336,966
Yurt Dışı Bankalar	2,298,586	-	2,747,147	21,372,197	557,753	-	941,952	-	27,917,635
Katılım Bankaları	309,181	-	-	-	-	-	-	-	309,181
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	429,686,613	-	459,981,687	659,269,310	233,264,322	85,720,969	93,827,368	10,848	1,961,761,117

Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan	Mevduat Sigortası Limitini Aşan	Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan	Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Tasarruf Mevduatı	245,211,486	629,867,882	135,382,191	339,693,963
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	129,466,053	206,582,205	94,475,397	198,009,711
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.	-	-	-	-
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına
Tabi Hesaplar	-	-	-	-
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar	-	-	-	-
Toplam	374,677,539	836,450,087	229,857,588	537,703,674

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	203,372	38,244
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet
Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel
Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve
Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer	129,413	137,706
Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282'nci
Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri	-	-
Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti
Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan	-	-
Mevduat

2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	908,013	85,625	55,388	17,565
Swap İşlemleri	991,340	4,681,524	26,291	5,569,533
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	1,849	121,217		97,611
Diğer	-	-	-	-
Toplam	1,901,202	4,888,366	81,679	5,684,709

3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

a) Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

		Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
TCMB Kredileri	46,087,664	-	32,189,132	29,566
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan	1,167,904	6,854,051	368,174	5,045,097
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	-	219,970,816	166,807	183,878,814
Toplam	47,255,568	226,824,867	32,724,113	188,953,477

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

b) Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

		Cari Dönem - 31 Aralık 2024		Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli (*)	24,807,462	1,833,272	12,426,015	3,166,971
Orta ve Uzun Vadeli (*)	22,448,106	224,991,595	20,298,098	185,786,506
Toplam	47,255,568	226,824,867	32,724,113	188,953,477

(*) Alınan kredilerin vade ayrımı orijinal vadeler göz önünde bulundurularak hazırlanmıştır.

Alınan krediler sendikasyon, seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan, değişik finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan kaynaklanmaktadır. Banka sermaye dışı yükümlülüklerinin %7.21'ini (31 Aralık 2023: %8.44) alınan krediler oluşturmaktadır. Banka'nın fon kaynaklarında risk yoğunlaşması bulunmamaktadır.

Banka, 21 Aralık 2021 tarihinde, dış ticaretin finansmanı ile birlikte genel finansman ihtiyaçları çerçevesinde kullandırılmak üzere, Çin Kalkınma Bankasından 3,500 milyon CNY tutarında 3 yıl vadeli kredi temin edilmesine yönelik sözleşme imzalamıştır.

Alınan Sendikasyon Kredileri

Vade Başı	Vade (Gün)	Döviz Cinsi	Tutar (Milyon)	Faiz Oranı	Koordinatör Banka	Ajan Banka
	367	ABD Doları	360.5	SOFR+%2.50	Abu Dhabi Commercial Bank Emirates NBD Bank (P.J.S.C)	Emirates NBD Bank (P.J.S.C)
16 Mayıs 2024	367	AVRO	512.8	E+%2.25	Abu Dhabi Commercial Bank Emirates NBD Bank (P.J.S.C)	Emirates NBD Bank (P.J.S.C)
4 Aralık 2024	367	ABD Doları	518.5	SOFR+%1.75	Abu Dhabi Commercial Bank("ADCB") Emirates NBD Capital Limited ("EMCAP")	Abu Dhabi Commercial Bank PJSC ("ADCB")
	367	AVRO	331.4	E+%1.50	Abu Dhabi Commercial Bank("ADCB") Emirates NBD Capital Limited ("EMCAP")	Abu Dhabi Commercial Bank PJSC ("ADCB")

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Alınan Seküritizasyon Kredileri

Vade Başı	Vade Sonu	Döviz Cinsi	Tutar (ABD Doları Milyon) (*)	Kredi Türü
5 Ekim 2018	15 Eylül 2028	ABD Doları	300	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
15 Ekim 2019	15 Aralık 2026	ABD Doları	417	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Mart 2027	ABD Doları	461.5	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Mart 2028	ABD Doları	200	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Mart 2026	ABD Doları	508	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
22 Mart 2021	15 Mart 2026	AVRO	200	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Eylül 2026	ABD Doları	154	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Mart 2026	AVRO	50	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Mart 2026	ABD Doları	115.4	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Mart 2028	ABD Doları	416.4	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Aralık 2027	ABD Doları	350	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Aralık 2027	ABD Doları	182	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
21 Şubat 2023	15 Aralık 2027	ABD Doları	540	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Mart 2028	ABD Doları	205	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Aralık 2026	AVRO	50	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Mart 2027	AVRO	25	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Mart 2028	ABD Doları	120	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
13 Mart 2023	15 Aralık 2027	ABD Doları	100	Yurtdışı havale akımlarına dayalı / Hazine finansmanı işlemlerine dayalı
	15 Aralık 2028	ABD Doları	100	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Mart 2029	AVRO	100	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Aralık 2028	AVRO	100	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
28 Mart 2024	15 Mart 2028	ABD Doları	130	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Aralık 2028	ABD Doları	100	Yurtdışı havale akımlarına dayalı
	15 Aralık 2028	AVRO	150	Yurtdışı havale akımlarına dayalı

(*) Tabloda ilgili kredi dilimlerinde yer alan tutarlar ABD Doları olarak belirtilmiştir.

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla toplam seküritizasyon kredisi bakiyesi 2,051 milyon ABD Doları ve 528.7 milyon AVRO eşdeğerindedir (31 Aralık 2023 itibarıyla 2,283 milyon ABD Doları ve 241 milyon AVRO).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin açıklamalar

5 Şubat 2020 tarihinde 5 yıl vadeli, kupon oranı yüzde 5.25, nihai getiri oranı yüzde 5.375 olan 750 milyon ABD Doları tutarında yeni bir tahvil ihracı gerçekleştirilmiştir. İhraca dünya genelinde 4.3 milyar ABD Doları tutarında talep toplanmış olup ihraç Banka tarihinin en yüksek tutarlı Eurobond ihracı olma özelliğine sahiptir.

8 Aralık 2020 tarihinde 5 yıl vadeli, kupon oranı yüzde 6.50, nihai getiri oranı yüzde 6.625 olan 750 milyon ABD Doları tutarında Türkiye'de mevduat bankaları tarafından ihraç edilen ilk Sürdürülebilir Tahvil ihracı gerçekleştirilmiştir.

Banka, sürdürülebilir finansman programı içinde ikinci sürdürülebilir tahvil ihracını 16 Eylül 2021 tarihinde tamamlamıştır. İşlem, 500 milyon ABD Doları tutarında, 5 yıl vadeli, kupon oranı 5.50, nihai getiri oranı yüzde 5.625 olarak gerçekleştirilmiştir. Banka, 12 Eylül 2023 tarihinde GMTN Programı kapsamında nominal tutarı 750 milyon ABD doları olan üçüncü sürdürülebilir tahvil ihracını gerçekleştirmiştir. İtfa tarihi 12 Ekim 2028 olan 5 yıl 1 ay vadeli, sabit faizli, yılda 2 defa kupon ödemeli işlemin kupon oranı %9.0 olurken; nihai getiri oranı %9.125 olmuştur. Program kapsamında, 2013 Haziran tarihinden itibaren 23 ayrı banka ile toplam 310 tahsisli satış işlemi (private placement) gerçekleştirilmiştir. İşlemler çeşitli para birimlerinde (ABD Doları, Avro, GBP, İsviçre Frangı ve Japon Yeni) ve 3 ay, 6 ay, 1 yıl ve 2 yıl vadelerle gerçekleştirilmektedir. 21 Şubat 2023 tarihinde 116 milyon ABD Doları tutarında 1849 gün vadeli bir adet seküritizasyon teminatlı tahvil ihraç edilmiştir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla tahsisli satış işlemlerinin toplam bakiyesi 3,4 milyon ABD Doları ve 528,7 milyon AVRO eşdeğerindedir.

	Türk Parası		Yabancı Para
		Orta ve Uzun		Orta ve Uzun
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Kısa vadeli	Vadeli	Kısa vadeli	Vadeli
Nominal	6,073,438	-	5,985,795	198,183,080
Maliyet	5,448,041	-	5,980,532	197,567,905
Net Defter Değeri	5,784,837	-	6,085,568	201,830,877

	Türk Parası		Yabancı Para
		Orta ve Uzun		Orta ve Uzun
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Kısa vadeli	Vadeli	Kısa vadeli	Vadeli
Nominal	1,173,653	-	-	115,061,887
Maliyet	1,081,498	-	-	114,598,973
Net Defter Değeri	1,163,579	-	-	117,165,636

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10'u aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır.

5. Kiralama işlemlerinden yükümlülüklere ilişkin bilgiler (net)

Kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 itibarıyla TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen tutarlara aşağıda yer verilmiştir.

Cari Dönem – 31 Aralık 2024	Hizmet Binaları	Araçlar	Toplam
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler	11,010,880	327,939	11,338,819
Ertelenmiş Kiralama Giderleri (-)	5,856,455	68,978	5,925,433
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net)	5,154,425	258,961	5,413,386
Kullanım Hakkı Olan Varlıklar	5,100,339	261,935	5,362,274

Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Hizmet Binaları	Araçlar	Toplam
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler	6,125,663	76,634	6,202,297
Ertelenmiş Kiralama Giderleri (-)	3,315,876	15,809	3,331,685
Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler (Net)	2,809,787	60,825	2,870,612
Kullanım Hakkı Olan Varlıklar	2,774,696	62,213	2,836,909

Süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Banka tarafından düşük değerli olarak belirlenen ATM'lere ilişkin kira sözleşmeleri, standardın tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak kaydedilmektedir. Bu kapsamda ilgili dönemde 289,595 TL kira ödemesi yapılmıştır (31 Aralık 2023: 160,342 TL).

	Cari Dönem – 31 Aralık 2024		Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	151,998	137,223	6,198,226	2,866,665
1-4 Yıl Arası	1,130,313	830,838	4,071	3,947
4 Yıldan Fazla	10,056,508	4,445,325	-	-
Toplam	11,338,819	5,413,386	6,202,297	2,870,612

" TFRS 16 Kiralamalar" standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından yükümlülük olarak "kiralama işlemlerinden yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler

Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu

Bulunmamaktadır.

7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

Çalışan haklarına ilişkin bilgiler

Banka, TMS 19- Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı hükümlerine göre kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini muhasebeleştirmekte ve karşılık hesaplamaktadır.

31 Aralık 2024 itibarıyla 5,009,883 TL (31 Aralık 2023: 3,829,984 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 673,901 TL (31 Aralık 2023: 386,622 TL) izin ücreti karşılığı ayrılmış olup, finansal tablolarda çalışan hakları karşılığı kaleminde gösterilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar(Devamı)

Kıdem Tazminatı Karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Dönem Başı Değeri	3,829,984	1,958,653
Cari Hizmet Maliyeti	369,025	179,947
Geçmiş Hizmet Maliyeti	133	96,771
Faiz Maliyeti	911,542	348,302
Ödenen Tazminatlar	(1,051,190)	(479,270)
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma
Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)	13,933	6,692
Aktüeryal Kazanç/(Kayıp)	936,456	1,718,889
Dönem Sonu Değeri	5,009,883	3,829,984

Emeklilik haklarına ilişkin bilgiler

Sandık'ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu'nun 21. maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan "Aktüerler Yönetmeliği" hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Cari dönem aktüer raporuna istinaden karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.

Devre Esas Emeklilik ve Sağlık Yükümlülükleri	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem – 31 Aralık 2023
Devre Esas Emeklilik Yükümlülüklerin Net Bugünkü Değeri	(74,030,863)	(41,121,297)
Devre Esas Emeklilik Yardımları Primleri ile Sağlık Primlerinin Net Bugünkü Değeri	66,774,927	48,583,647
Genel Yönetim Giderleri	(740,309)	(411,213)
Sandık'ın Devre Esas Emeklilik ve Sağlık Yükümlülüklerinin Bugünkü Değeri (1)	(7,996,245)	-
Sandık Varlıklarının Gerçeğe Uygun Değeri (2)	26,563,304	15,510,074
Devre Esas Yükümlülüklerin Üzerinde Kalan Sandık Varlıkları ((2)-(1)=(3))	18,567,059	15,510,074

Devre Esas Yükümlülükler haricindeki yükümlülükler için varsayımlar aşağıda gösterilmiştir.

İskonto Oranları	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Devre Esas Yükümlülükler	%9.80	9.80%

Sandık'ın, 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihlerine göre toplam varlıklarının dağılımı aşağıda gösterilmiştir.

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Bankalar	9,126,513	4,687,882
Devlet Tahvili ve Hazine Bonosu, Fon ve
Reeskont Faizi	6,872,648	4,899,592
Duran Varlıklar (*)	9,279,410	5,242,981
Diğer	1,284,734	679,619
Toplam	26,563,305	15,510,074

(*) Duran varlıklar değeri bilanço değeri yerine, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, sahip olunan gayrimenkullerin rayiç değerleri göz önünde bulundurularak gösterilmiştir.

Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bulunmamaktadır.

Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler temerrüt karşılıkları

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Banka, tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi kredileri için 139,368 TL (31 Aralık 2023: 68,887 TL) beklenen zarar karşılığı ayırmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Muhtemel riskler için ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla finansal tablolarda yer alan toplam 15,000,000 TL tutarındaki serbest karşılığın 11,000,000 TL'si geçmiş yıllarda ayrılan, 2,500,000 TL'si cari dönemde iptal edilen ve 6,500,000 TL'si de cari dönemde ayrılan karşılıktan oluşmaktadır. Dönem içerisinde iptal edilen karşılıklara ilişkin 2,500,000 TL tutarındaki gelir, konsolide olmayan kar veya zarar tablosunda diğer faaliyet gelirleri hesabında muhasebeleştirilirken, ilave ayrılan 6,500,000 TL tutarındaki karşılık gideri, konsolide olmayan kar veya zarar tablosunda diğer karşılık giderleri hesabında muhasebeleştirilmiştir.

8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar

Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler

Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ödenecek kurumlar vergisi tutarı 22,353 TL (31 Aralık 2023: 7,671,637 TL ).

Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Ödenecek Kurumlar Vergisi	22,353	7,671,637
Menkul Sermaye İradı Vergisi	5,037,895	1,324,147
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	15,931	13,327
BSMV	4,294,587	2,104,711
Kambiyo Muameleleri Vergisi	60,385	28,177
Ödenecek Katma Değer Vergisi	187,246	65,466
Diğer	534,785	312,916
Toplam	10,153,182	11,520,381

Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	-	-
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	-	-
İşsizlik Sigortası-Personel	16,656	9,847
İşsizlik Sigortası–İşveren	33,313	19,694
Diğer	4	1
Toplam	49,973	29,542

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023 : Bulunmamaktadır). Ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi borcu kalemleri, uygulanan muhasebe politikaları gereği finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgi V. Bölüm I. Kısım 15. no'lu dipnotta gösterilmiştir.

31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş verginin doğrudan özkaynaklarla ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmına ilişkin mutabakatı aşağıdaki gibidir:

Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023

2,536,801	1,069,854
-	568,241
(1,063,505)	(2,145,076)
-	-
280,937	568,495
1,754,233	61,514

9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler

Bulunmamaktadır.

10. Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sermaye benzeri borçlanma araçlarının toplam bilanço değeri 84,921,106 TL'dir (31 Aralık 2023: 34,437,278 TL).

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024		Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
İlave Ana Sermaye Hesaplamasına
Dahil Edilecek Borçlanma Araçları	5,149,446	47,425,615	5,145,696	23,707,184
Sermaye Benzeri Krediler	-	-	-	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	5,149,446	47,425,615	5,145,696	23,707,184
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil
Edilecek Borçlanma Araçları	7,062,504	25,283,541	5,584,398	-
Sermaye Benzeri Krediler	-	-	-	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	7,062,504	25,283,541	5,584,398	-
Toplam	12,211,950	72,709,156	10,730,094	23,707,184

(*) Sermaye benzeri borçlanma araçlarına ilişkin detay açıklamalara IV. Bölüm "Özkaynak Hesaplamasına Dahil Edilecek Araçlara İlişkin Bilgiler" kısmında yer verilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler

Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Hisse Senedi Karşılığı	9,915,922	9,915,922
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

Banka'nın 9,915,922 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %10.84'ü (A) grubu, %3.94'ü (B) grubu, %4.08'i (C) grubu, %81.15'i ise (D) grubu olmak üzere paylara bölünmüştür.

Yönetim Kurulu üyeleri, (A) grubunun üç üyesi, (B) grubunun bir üyesi ve (C) grubunun iki üyesi kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınarak ortakların önereceği adaylar arasından, iki üye ortakların önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir.

Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Sermaye Sistemi	Ödenmiş Sermaye	Tavan
Kayıtlı Sermaye Sistemi	9,915,922	25,000,000

Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Önceki dönemde, Banka, Yönetim Kurulu'nun 21 Mart 2023 tarihli toplantısında alınan karara bağlı olarak, kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak kaydıyla, 7,111,364 TL olan ödenmiş sermayesini 9,915,922 TL'ye çıkarmıştır. Buna bağlı olarak Esas Sözleşme'nin ilgili maddesinde yapılan değişiklik 20 Nisan 2023 tarihinde tescil edilmiştir.

Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Bulunmamaktadır.

Banka'nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Bulunmamaktadır.

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Bulunmamaktadır.

Menkul değerler değerleme farkları

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan	18,323,413	(845,247)	12,307,271	(657,341)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(5,345,156)	5,639,037	1,717,502	4,485,972
Kur Farkları	80,727	-	80,727	-
Toplam	13,058,984	4,793,790	14,105,500	3,828,631

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri	458,300,096	239,679,180
Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri	296,760,473	119,165,714
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri	14,787,396	10,121,928
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri	229,009,331	141,784,478
Diğer	20,224,661	12,310,714
Toplam	1,019,081,957	523,062,014

Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı

Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayri nakdi krediler

Nazım hesaplarda izlenen 1,634,835 TL (31 Aralık 2023: 851,721 TL) tutarındaki tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için 139,368 TL (31 Aralık 2023: 68,887 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.

Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Geçici teminat mektupları	18,824,816	9,861,230
Kesin teminat mektupları	214,865,409	139,960,135
Avans teminat mektupları	66,826,636	50,721,986
Gümrüklere verilen teminat mektupları	21,073,866	12,911,007
Diğer teminat mektupları	237,668,765	183,707,444
Toplam	559,259,492	397,161,802

2. Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler	127,429,341	91,319,731
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	12,697,870	10,462,322
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	114,731,471	80,857,409
Diğer Gayri Nakdi Krediler	549,638,883	398,072,090
Toplam	677,068,224	489,391,821

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

3. Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024						Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	TP	%	YP	%	TP	%	YP	%
Tarım	631,402	0.18	105,135	0.03	651,827	0.27	932,450	0.38
Çiftçilik ve Hayvancılık	536,335	0.15	18,514	0.01	553,708	0.23	613,191	0.25
Ormancılık	5,918	-	-	-	20,596	0.01	-	-
Balıkçılık	89,149	0.03	86,621	0.02	77,523	0.03	319,259	0.13
Sanayi	118,126,087	33.86	177,299,952	54.03	85,187,750	35.22	128,074,906	51.75
Madencilik ve Taşocakçılığı	4,349,313	1.25	3,729,375	1.14	1,640,145	0.68	2,377,099	0.96
İmalat Sanayi	97,000,651	27.80	160,901,140	49.03	69,768,742	28.84	114,816,435	46.39
Elektrik, Gaz, Su	16,776,123	4.81	12,669,437	3.86	13,778,863	5.70	10,881,372	4.40
İnşaat	83,360,846	23.89	50,427,115	15.37	49,076,762	20.29	41,011,790	16.57
Hizmetler	143,810,233	41.22	87,906,531	26.79	104,606,261	43.24	63,503,786	25.66
Toptan ve Perakende Ticaret	70,364,362	20.18	32,646,676	9.95	44,318,577	18.32	22,470,675	9.08
Otel ve Lokanta Hizmetleri	5,041,057	1.44	1,337,299	0.41	3,148,727	1.30	715,069	0.29
Ulaştırma Ve Haberleşme	19,708,837	5.65	35,526,346	10.82	13,448,969	5.56	33,033,492	13.35
Mali Kuruluşlar	30,420,151	8.72	614,684	0.19	32,264,786	13.34	608,614	0.25
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	7,435,930	2.13	12,207,518	3.72	4,691,655	1.94	5,369,152	2.17
Serbest Meslek Hizmetleri	8,727,879	2.50	5,159,318	1.57	5,253,771	2.17	913,667	0.37
Eğitim Hizmetleri	705,697	0.20	-	-	676,589	0.28	3,239	0.00
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	1,406,320	0.40	414,690	0.13	803,187	0.33	389,878	0.16
Diğer	2,969,501	0.85	12,431,422	3.78	2,374,579	0.98	13,971,710	5.65
Toplam	348,898,069 100.00		328,170,155	100.00	241,897,179	100.00	247,494,642	100.00

4. I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayri nakdi kredilere ilişkin bilgiler

	I. Grup		II. Grup
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	340,931,189	201,549,646	6,499,431	8,924,534
Aval ve Kabul Kredileri	4,258	6,963,856	-	-
Akreditifler	187,484	104,086,997	-	3,131,392
Cirolar	-	-	-	-
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden	-	-	-	-
Faktoring Garantilerinden	-	-	-	-
Diğer Garanti ve Kefaletler	-	3,154,602	-	-
Gayri Nakdi Krediler	341,122,931	315,755,101	6,499,431	12,055,926

	I. Grup	II. Grup
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	TP	YP	TP	YP
Teminat Mektupları	233,795,411	146,577,328	5,710,047	10,227,295
Aval ve Kabul Kredileri	4,258	4,398,076	-	-
Akreditifler	2,110,919	78,895,525	10,997	3,676,849
Cirolar	-	-	-	-
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden	-	-	-	-
Faktoring Garantilerinden	-	-	-	-
Diğer Garanti ve Kefaletler	-	3,133,395	-	-
Gayri Nakdi Krediler	235,910,588	233,004,324	5,721,044	13,904,144

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	623,687,396	547,189,364
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	110,701,718	31,707,473
Swap Para Alım Satım İşlemleri	501,753,656	498,326,337
Futures Para İşlemleri	-	-
Para Alım Satım Opsiyonları	11,232,022	17,155,554
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	240,203,588	235,695,783
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri	-	-
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	240,203,588	235,695,783
Faiz Alım Satım Opsiyonları	-	-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	-	-
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)	289,075,233	187,219,899
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler
(I+II+III)	1,152,966,217	970,105,046
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri	-	-
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı	-	-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	-	-
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden
Korunma Amaçlı	-	-
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler	-	-
Türev İşlemler Toplamı (A+B)	1,152,966,217	970,105,046

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

				1-5 Yıl	5 Yıl ve
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	1 Aya Kadar	1-3 Ay Arası	3-12 Ay Arası	Arası	Üzeri	Toplam
Swap para alım satım işlemleri:
Alım	162,938,133	10,026,856	-	5,590,010	-	178,554,999
Satım	222,776,555	10,497,525	-	5,589,456	-	238,863,536
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
Alım	8,624,580	30,269,894	16,421,444	102,207	-	55,418,125
Satım	8,607,484	30,203,046	16,370,893	102,170	-	55,283,593
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
Alım	707,192	-	-	49,546,094	2,121,578	52,374,864
Satım	119,040	-	-	31,403,202	438,015	31,960,257
Swap faiz alım satım işlemleri:
Alım	10,000	10,000	-	49,820,064	70,261,730	120,101,794
Satım	10,000	10,000	-	49,820,064	70,261,730	120,101,794
Opsiyon alım satım işlemleri:
Alım	2,450,559	3,009,347	268,784	-	-	5,728,690
Satım	2,314,265	2,956,839	232,228	-	-	5,503,332
Menkul değerler alım satım işlemleri:
Alım	-	-	-	-	-	-
Satım	-	-	-	-	-	-
Future Para Alım Satım İşlemleri
Alım	-	-	-	-	-	-
Satım	-	-	-	-	-	-
Diğer alım satım işlemleri:
Alım	110,703,170	17,466	3,648,934	61,872,584	-	176,242,154
Satım	52,657,920	17,466	3,648,937	54,387,178	2,121,578	112,833,079
Toplam Alım	285,433,634	43,333,563	20,339,162	166,930,959	72,383,308	588,420,626
Toplam Satım	286,485,264	43,684,876	20,252,058	141,302,070	72,821,323	564,545,591
Toplam	571,918,898	87,018,439	40,591,220	308,233,029	145,204,631	1,152,966,217

				1-5 Yıl	5 Yıl ve
Cari Dönem - 31 Aralık 2023	1 Aya Kadar	1-3 Ay Arası	3-12 Ay Arası	Arası	Üzeri	Toplam
Swap para alım satım işlemleri:
Alım	60,965,904	103,059,007	8,137,705	-	-	172,162,616
Satım	93,671,343	118,668,956	8,117,820	-	-	220,458,119
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
Alım	1,867,287	9,874,478	2,784,568	1,341,884	-	15,868,217
Satım	1,861,504	9,860,171	2,777,250	1,340,331	-	15,839,256
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
Alım	-	295,660	17,499,677	35,215,516	9,313,290	62,324,143
Satım	-	53,100	15,158,051	26,298,023	1,872,285	43,381,459
Swap faiz alım satım işlemleri:
Alım	-	10,000	1,738,041	69,873,926	46,225,924	117,847,891
Satım	-	10,000	1,738,041	69,873,926	46,225,925	117,847,892
Opsiyon alım satım işlemleri:
Alım	4,058,588	2,978,026	1,776,674	-	-	8,813,288
Satım	3,935,891	2,826,689	1,579,686	-	-	8,342,266
Menkul değerler alım satım işlemleri:
Alım	-	-	-	-	-	-
Satım	-	-	-	-	-	-
Future Para Alım Satım İşlemleri
Alım	-	-	-	-	-	-
Satım	-	-	-	-	-	-
Diğer alım satım işlemleri:
Alım	36,551,919	14,711,489	261,106	67,999,314	519,795	120,043,623
Satım	2,758,096	4,453,428	1,598,106	51,122,976	7,243,670	67,176,276
Toplam Alım	103,443,698	130,928,660	32,197,771	174,430,640	56,059,009	497,059,778
Toplam Satım	102,226,834	135,872,344	30,968,954	148,635,256	55,341,880	473,045,268
Toplam	205,670,532	266,801,004	63,166,725	323,065,896	111,400,889	970,105,046

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

6. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler

Banka'nın çeşitli kişi ve kurumlar ile ihtilaflı olduğu davalar için ayırdığı 41,421 TL dava karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 34,381 TL).

7. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. Banka'nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri önemlilik arz etmemektedir.

IV. KÂR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

1. Faiz gelirleri

Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024		Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli Kredilerden	245,720,419	10,782,048	90,692,998	4,630,450
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	179,373,988	38,187,147	74,827,981	27,474,078
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	2,904,702	-	917,420	-
Kaynak Kul. Dest. Fonundan Alınan Primler	-	-	-	-
Toplam	427,999,109	48,969,195	166,438,399	32,104,528

Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024		Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası'ndan	-	-	-	111,923
Yurt İçi Bankalardan	46,917	110,547	200,172	5,083
Yurt Dışı Bankalardan	-	1,148,782	-	962,570
Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	46,917	1,259,329	200,172	1,079,576

Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem –	Önceki Dönem –
		31 Aralık 2024		31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar	-	199,777	-	590,576
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan
Finansal Varlıklar	69,139,482	15,511,608	26,636,575	8,455,142
İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar	100,781,162	2,050,079	70,923,332	2,613,598
Toplam	169,920,644	17,761,464	97,559,907	11,659,316

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. KÂR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem -31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler	10,590,954	4,735,420

2. Faiz giderleri

Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem - 31 Aralık 2024		Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	5,203,516	14,852,844	2,478,773	10,437,216
T.C. Merkez Bankası'na	4,964,136	12,535	2,420,069	3,889
Yurt İçi Bankalara	239,380	284,196	58,704	402,606
Yurt Dışı Bankalara	-	14,556,113	-	10,030,721
Yurt Dışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	1,021,010	-	660,013
Toplam	5,203,516	15,873,854	2,478,773	11,097,229

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	2,341,793	2,281,742

İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıl sonu hesap dönemine ait ihraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler 18,484,603 TL tutarındadır (3,796,749 TL'si Türk Parası, 14,687,854 TL'si Yabancı Para) (31 Aralık 2023: 9,866,653 TL (2,810,241 TL'si Türk Lirası, 7,056,412 TL'si Yabancı Para)).

Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

				Vadeli Mevduat
Cari Dönem	Vadesiz	1 Aya	3 Aya	6 Aya	1 Yıla	1 Yıldan	Birikimli
31 Aralık 2024	Mevduat	Kadar	Kadar	Kadar	Kadar	Uzun	Mevduat	Toplam
Türk Parası:
Bankalar Mevduatı	-	8,159	5,262,932	-	-	-	-	5,271,091
Tasarruf Mevduatı	87,421	11,394,345	133,869,146	75,798,721	24,166,619	15,880,218	913	261,197,383
Resmi Mevduat	415,505	14,789,293	12,388,646	1,113,312	216,365	8,434	-	28,931,555
Ticari Mevduat	441,591	70,005,728	68,880,245	44,204,677	14,554,309	10,226,848	-	208,313,398
Diğer Mevduat	9,792	5,031,636	22,917,935	14,097,540	1,389,418	20,688	-	43,467,009
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	954,309	101,229,161	243,318,904	135,214,250	40,326,711	26,136,188	913	547,180,436
Yabancı Para:
DTH	271,894	1,682,036	3,884,183	399,122	198,732	234,779	-	6,670,746
Bankalar Mevduatı	44,388	3,076	1,984,151	-	-	-	-	2,031,615
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D.Hs.	-	-	110	955	19,066	2,848	-	22,979
Toplam	316,282	1,685,112	5,868,444	400,077	217,798	237,627	-	8,725,340
Genel Toplam	1,270,591	102,914,273	249,187,348	135,614,327	40,544,509	26,373,815	913	555,905,776

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. KÂR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

	Vadeli Mevduat
Önceki Dönem –	Vadesiz	1 Aya	3 Aya	6 Aya	1 Yıla	1 Yıldan	Birikimli
31 Aralık 2023	Mevduat	Kadar	Kadar	Kadar	Kadar	Uzun	Mevduat	Toplam
Türk Parası:
Bankalar Mevduatı	-	1,630,606	3,931,602	-	-	-	-	5,562,208
Tasarruf Mevduatı	80,015	5,364,547	34,932,988	36,032,830	2,717,975	4,059,411	951	83,188,717
Resmi Mevduat	95,958	11,876,094	5,011,602	134,235	19,940	11,095	-	17,148,924
Ticari Mevduat	209,358	40,800,677	35,702,649	11,475,310	5,043,841	3,449,915	-	96,681,750
Diğer Mevduat	35,207	2,144,841	10,162,767	1,498,874	53,902	7,056	-	13,902,647
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	420,538	61,816,765	89,741,608	49,141,249	7,835,658	7,527,477	951	216,484,246
Yabancı Para:
DTH	512,970	1,679,691	4,062,536	328,152	144,808	213,938	-	6,942,095
Bankalar Mevduatı	59,239	473,466	1,141,588	-	-	-	-	1,674,293
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D.Hs.	-	-	4,144	2,209	12,598	2,105	-	21,056
Toplam	572,209	2,153,157	5,208,268	330,361	157,406	216,043	-	8,637,444
Genel Toplam	992,747	63,969,922	94,949,876	49,471,610	7,993,064	7,743,520	951	225,121,690

3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar

Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023

12,910	3,500

-	-
111,622	196,240
124,532	199,740

4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Kâr	154,320,398	396,242,202
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı	4,521,816	6,320,188
Türev Finansal İşlemlerden Kâr	99,446,736	277,309,461
Kambiyo İşlemlerinden Kâr	50,351,846	112,612,553
Zarar	(163,682,191)	(382,211,292)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	(1,493,992)	(1,537,361)
Türev Finansal İşlemlerden Zarar	(125,521,657)	(281,292,004)
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	(36,666,542)	(99,381,927)
Net Ticari Kâr/Zarar	(9,361,793)	14,030,910

31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıl sonu dönemde, Banka'nın kura dayalı türev finansal işlemlerine ilişkin, kur değişimlerinden kaynaklanan net zarar tutarı (29,349,359) TL'dir (31 Aralık 2023: (7,136,682) TL net zarar).

5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Önceki dönemlerde ayrılan karşılıkların geri çevrilmesi	39,907,821	24,432,168
Haberleşme gelirleri	44,295	32,710
Banka aktiflerinin satışından elde edilen gelirler	1,419,527	770,737
Kiralama gelirleri	98,273	31,036
Diğer faaliyet gelirleri(*)	4,959,171	15,022,111
Toplam	46,429,087	40,288,762

(*) İlgili bakiye cari dönemde iptal edilen 2,500,000 TL (31 Aralık 2023: 12,250,000 TL) serbest karşılık iptalini ve 916,738 TL (31 Aralık 2023: 1,194,162 TL) yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerlemesi ile oluşan değer artış gelirlerini içermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. KÂR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

6. Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer Karşılık Giderleri

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	45,370,413	49,961,062
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	14,115,255	19,364,440
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	19,755,751	25,004,610
Temerrüt (üçüncü Aşama)	11,499,407	5,592,012
Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları	420,664	92,780
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan FV	97,818	53,617
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan FV	322,846	39,163
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar Değer Düşüş Karşılıkları	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-
Diğer(*)	6,507,039	4,250,000
Toplam	52,298,116	54,303,842

(*) Cari dönemde ayrılan 6,500,000 TL serbest karşılık tutarını göstermektedir (31 Aralık 2023: 4,250,000 TL).

7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Önceki Dönem - 31 Aralık 2023
Kıdem Tazminatı Karşılığı	243,443	152,442
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları
Karşılığı	-	-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	2,267	2,300
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	1,992,030	930,134
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	134,924	81,583
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer
Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Gideri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	28,023,869	17,397,623
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	289,595	160,342
Bakım ve Onarım Giderleri	791,570	420,323
Reklam ve İlan Giderleri	1,468,913	771,712
Diğer Giderler (**)	25,473,791	16,045,246
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	1,789	1,154
Diğer (*)	12,967,025	18,800,378
Toplam	43,365,347	37,365,614

(*) 12,967,025 TL (31 Aralık 2023: 18,800,378 TL) tutarındaki diğer faaliyet giderleri;3,433,683 TL tutarındaki personele verilecek temettü karşılıkları giderleri (31 Aralık 2023: 2,046,425 TL), 4,874,539 TL (31 Aralık 2023: 1,678,577 TL) vergi, resim, harçlar ve fonlar ile 3,119,240 TL (31 Aralık 2023: 1,959,884 TL) TMSF giderleri ve 1,539,563 TL (31 Aralık 2023: 1,115,492 TL) diğer giderlerden oluşmakta olup önceki dönemde (31 Aralık 2023) 12,000,000 TL AFAD bağışı bulunmaktadır.

(**)25,473,791 TL (31 Aralık 2023: 16,045,246 TL) tutarındaki Diğer Giderler bakiyesi, 16,079,771 TL tutarındaki kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulama giderlerini içermektedir. (31 Aralık 2023: 10,732,693 TL).

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama

Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak vergi öncesi kar/zararına ilişkin detaylı tablolar ve açıklamalar bu bölümde 1-7 nolu notlar arasında gösterilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. KÂR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak hesaplanan vergi karşılığına ilişkin açıklama bu bölümde 11 nolu not içerisinde gösterilmiştir.

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama

Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar bu bölümde 1-12 nolu notlar arasında gösterilmiştir.

11. Vergi karşılığı

Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri

Banka elde etmiş olduğu net dönem kârı neticesinde, yürürlükte bulunan düzenlemelere uygun olarak ilişikteki kâr veya zarar tablosunda 8,406,334 TL (31 Aralık 2023: 8,781,428 TL) tutarında cari vergi karşılığı gideri hesaplamıştır.

Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla gerçekleşen kar veya zarar tablosunda, indirilebilir geçici farkların oluşmasından/(Kapanmasından) 536,093 TL (31 Aralık 2023: 12,286,956 TL) ertelenmiş vergi geliri, vergilendirilebilir geçici farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından (8,393,783) TL (31 Aralık 2023: (3,871,296) TL) ertelenmiş vergi gideri bulunmaktadır.

12. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar

Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Banka, olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 733,206,946 TL faiz gelirleri 634,230,480 TL faiz giderleri, 46,473,551 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Aralık 2023: 312,915,975 TL faiz gelirleri 260,090,901 TL faiz giderleri, 25,745,988 TL net ücret ve komisyon gelirleri).

Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir.

Bulunmamaktadır.

13. Kâr veya zarar tablosunda yer alan diğer kalemlerin, kâr veya zarar tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi

Banka'nın diğer komisyon gelirleri ağırlıklı olarak kredi kartı ücret ve komisyonlarından, sigorta komisyonlarından, havale komisyonlarından ve alınan istihbarat komisyonlarından oluşmaktadır.

Banka'nın diğer komisyon giderleri ağırlıklı olarak kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler ile yurt dışı bankalardan kullanılan kredilere verilen komisyonlardan oluşmaktadır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. KÂR VEYA ZARAR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR (Devamı)

14. Bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler

KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli kararı uyarınca Banka'nın bağımsız denetçi veya bağımsız denetim kuruluşundan aldığı hizmetlere ilişkin olarak raporlama dönemine ait ücretler KDV hariç olmak üzere aşağıdaki tabloda verilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti	20,028	12,393
Diğer güvence hizmetlerinin ücreti	14,862	8,419
Bağımsız denetim dışı diğer hizmetlerin ücreti	428	73
Toplam	35,318	20,885

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan yatırımların yeniden değerlenmesinden meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların ile iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmesi sonucu oluşan gerçeğe uygun değer değişimlerinin yansıtıldığı menkul değerler değerleme farklarına ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul	Cari Dönem	Önceki Dönem
Değerler	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Dönem başındaki değerleme farkları	6,237,015	11,205,827
Dönem içindeki gerçeğe uygun değer değişimi	(16,221,527)	(8,614,564)
Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan
değerleme farkları	2,975,668	2,342,939
Ertelenmiş vergi etkisi	7,362,028	1,302,813
Dönem sonundaki değerleme farkları	353,184	6,237,015

İştirak ve bağlı ortaklıklar	Cari Dönem 31 Aralık 2024	Önceki Dönem 31 Aralık 2023
Dönem başındaki değerleme farkları	11,730,657	8,628,129
Dönem içindeki gerçeğe uygun değer değişimi	5,828,236	2,534,287
Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları	-	-
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi	-	568,241
Dönem sonundaki değerleme farkları	17,558,893	11,730,657

2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat

31 Aralık 2024 itibarıyla kur farkı tutarı 80,727 TL'dir. (31 Aralık 2023:80,727 TL)

4. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar

BDDK'nın 28 Nisan 2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kaldırılmasıyla ilgili hesap ve kayıt düzenine yönelik genelgesi kapsamında; 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla oluşan ve Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca enflasyona göre düzeltme farkları hesaplarında yer alan bakiyeler, sermaye yardımcı hesabı hariç olmak üzere, düzeltmeye esas ilgili hesaplara, sermaye yardımcı hesabı ise "Diğer Sermaye Yedekleri" yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir. Ocak 2005 tarihinden itibaren yukarıda açıklandığı şekliyle "Diğer Sermaye Yedekleri" hesabında takip edilmeye başlanan 605,763 TL tutarındaki ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları 2006 senesi içerisinde sermaye artırımında kullanılmıştır.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(Devamı)

5. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar

Banka'nın 6 Ağustos 2024 tarihinde yapılan Ortaklar 70. Genel Kurul Toplantısı'nda 25,045,910 TL tutarındaki dağıtılabilir net dönem karının 2,504,591 TL'sinin kanuni yedek akçeler, 22,438,525 TL'sinin fevkalade yedek akçe, 102,794 TL'sinin özel fonlar olarak dağıtılmasına karar verilmiştir.

6. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan yatırımların yeniden değerlenmesinden meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değerleme farklarında cari yılda net azalış meydana gelmiş olup, detaylı bilgiler yukarıda 1 nolu notta verilmiştir.

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı" içinde yer alan 5,733,900 TL (31 Aralık 2023: 27,106,647 TL) tutarındaki "diğer" kalemi, bilançodaki diğer faaliyet giderleri, verilen ücret ve komisyonlar ile ticari kar/ zarar bakiyelerinin nakdi olan kısmını ifade etmektedir.

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 272,990,072 TL (31 Aralık 2023: 42,925,433 TL) tutarındaki "diğer borçlardaki net artış/azalış" kalemini oluşturan en önemli etken repo işlemlerinden sağlanan fonlar kaynaklı oluşan nakit çıkışlarıdır.

"Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı" içinde yer alan (545,053) TL (31 Aralık 2023: (530,924) TL) tutarındaki "diğer" kalemi, maddi olmayan duran varlık alımlarından oluşmaktadır.

Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi hesaplanırken ilgili varlıkların yüksek devir hızına sahip oldukları göz önünde bulundurularak, her bir döviz kurunun rapor tarihi itibarıyla son beş iş gününe ait aritmetik ortalaması ile cari dönem döviz kuru arasındaki farktan hesaplanan ortalama TL karşılıkları, döviz kurundaki değişimin etkisi olarak nakit akış tablosuna yansıtılmaktadır. Yukarıda belirtilenler haricinde nakde eşdeğer varlık olarak kabul edilen üç aydan kısa vadeli bankalar kaleminde ise ilgili işlemin vade başındaki döviz kuru ile cari dönem döviz kuru arasındaki farktan hesaplanan ortalama TL karşılığı, döviz kurundaki değişimin etkisi olarak nakit akış tablosuna yansıtılmaktadır. 31 Aralık 2024 itibarıyla döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi (1,002,116) TL'dir (31 Aralık 2023: 367,899 TL).

2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler

V. Bölüm 7 ve 8 numaralı iştirak ve bağlı ortaklıklara ait dipnotlarda belirtilmiştir.

3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler

V. Bölüm 7 ve 8 numaralı iştirak ve bağlı ortaklıklara ait dipnotlarda belirtilmiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

4. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

	Önceki Dönem	Önceki Dönem
	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
Nakit	21,451,097	13,525,681
Kasa	5,400,602	4,766,482
Efektif Deposu	16,050,495	8,759,199
Nakde Eşdeğer Varlıklar	312,617,754	115,910,587
TCMB	343,390,691	254,620,417
Bankalar	51,100,590	28,545,859
Para piyasalarından alacaklar	80,869,216	12,095,635
Diğer(*)	389,911	789,123
Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi	(261,766)	(329,666)
Serbest kullanımda olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	(162,304,802)	(179,783,311)
Nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki gelir reeskontları	(566,086)	(27,470)
Toplam	334,068,851	129,436,268

(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, diğer kaleminde bulunan 389,911 TL'lik tutarın, (31 Aralık 2022: 789,123 TL) 124,629 TL'si (31 Aralık 2022: 565,894 TL) yoldaki paralardan, 265,282 TL'si (31 Aralık 2022: 223,229 TL ) kıymetli madenlerden oluşmaktadır.

Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	31 Aralık 2024	31 Aralık 2023
Nakit	31,901,771	21,451,097
Kasa	7,916,698	5,400,602
Efektif Deposu	23,985,073	16,050,495
Nakde Eşdeğer Varlıklar	671,946,424	312,617,754
TCMB	701,860,353	343,390,691
Bankalar	71,239,160	51,100,590
Para piyasalarından alacaklar	128,971,733	80,869,216
Diğer(*)	34,693,644	389,911
Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi	(7,365,802)	(261,766)
Serbest kullanımda olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar	(257,058,133)	(162,304,802)
Nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki gelir reeskontları	(394,531)	(566,086)
Toplam	703,848,195	334,068,851

(*) 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, diğer kaleminde bulunan 34,693,644 TL'lik tutarın, (31 Aralık 2023: 389,911 TL) 2,670,872 TL'si (31 Aralık 2023: 124,629 TL) yoldaki paralardan, 32,022,772 TL'si (31 Aralık 2023: 265,282 TL) kıymetli madenlerden oluşmaktadır.

5. Banka'nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin açıklaması

31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, TC Merkez Bankası'nda tutulan 215,084,857 TL tutarındaki zorunlu karşılık hesabı ve vadeli serbest olmayan hesap tutarları, nakit ve nakde eşdeğer varlıklar içerisinde gösterilmemiştir (31 Aralık 2023: 122,184,198 TL).

Banka'nın toplam 41,973,276 TL (31 Aralık 2023: 40,120,604 TL) tutarındaki yabancı para bankalar mevduatı üzerinde Banka'nın kullanmış olduğu seküritizasyon kredileri ve diğer olağan bankacılık faaliyetleri gereği bloke bulunmakta olup nakit ve nakde eşdeğer varlıklar içerisinde gösterilmemiştir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. BANKA'NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

1. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler

Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler

	İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
Cari Dönem - 31 Aralık 2024	Nakdi	G. Nakdi	Nakdi	G. Nakdi	Nakdi	G. Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	35,207,658	309,650	-	929	177,141	26,837
Dönem Sonu Bakiyesi	34,056,936	231,912	-	315	4,435,488	359,432
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	10,590,954	4,685	-	-	26,798	1,727

	İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
Önceki Dönem - 31 Aralık 2023	Nakdi	G. Nakdi	Nakdi	G. Nakdi	Nakdi	G. Nakdi
Krediler
Dönem Başı Bakiyesi	21,599,570	184,738	-	1,187	264,014	55,935
Dönem Sonu Bakiyesi	35,207,658	309,650	-	929	177,141	26,837
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	4,735,420	4,851	-	-	23,413	636

Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler

	İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi	13,797,505	13,514,572	4,497,416	2,398,302	480,310	195,275
Dönem Sonu Bakiyesi	12,960,880	13,797,505	8,578,837	4,497,416	721,525	480,310
Mevduat Faiz Gideri	2,341,793	2,281,742	2,859,251	1,229,830	130,540	79,572

Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler

	İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
veya Zarara Yansıtılan İşlemler	-	-	-	-	-	-
İşlemler
Dönem Başı	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu	-	-	-	-	-	-
Toplam Kar/(Zarar)	-	-	-	-	-	-
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler	-	-	-	-	-	-
Dönem Başı	-	-	-	-	-	-
Dönem Sonu	-	-	-	-	-	-
Toplam Kar/(Zarar)	-	-	-	-	-	-

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. BANKA'NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

2. Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler

Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri

Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu'na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.

Üst Yönetime Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler

31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde Banka üst yönetimine 230,831 TL tutarında ödeme yapılmıştır (31 Aralık 2023: 159,730 TL).

VIII. BANKA'NIN YURT İÇİ, YURT DIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE VE İŞTİRAKLER İLE YURT DIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Bankanın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurt İçi şube (*)	959	18,178
			Bulunduğu Ülke
Yurt Dışı temsilcilikler	-	-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurt Dışı şube	1	17	ABD	20,670,183	583,434
	1	3	Irak	1,840,351	1,767,981
	1	6	Katar	30,825	-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler	1	5	Bahreyn	374,114,113	-

(*) Türkiye'de bulunan Serbest Bölge şubeleri yurtiçi şube sayısına dahil edilmiştir

Bankanın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar

2024 yılı içerisinde yurt içinde 19 (2023 yılı: yurtiçi 9) şube açılışı yapılmış olup ilgili yılda şube kapatılmamıştır (2023 yılı: 14).

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

DİĞER AÇIKLAMALAR

I. BANKANIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR

Banka'nın 6 Haziran 2024 tarihinde yapılan Ortaklar 70. Genel Kurul Toplantısı'nda 2023 yılı kârının aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir.

	2023 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu
Banka'nın konsolide olmayan yasal finansal tablolarındaki net dönem kârı	25,045,910
Ertelenmiş vergi geliri	-
Dağıtılabilir net dönem kârı	25,045,910
Kanuni yedek akçeler	2,504,591
1. tertip kanuni yedek akçeler	1,252,296
Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler	1,252,295
Ortaklara dağıtılabilir pay	22,541,319
İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançları	102,794
Olağanüstü yedek akçeler	22,438,525
Ortaklara temettü	-

II. BANKA'NIN ULUSLARARASI DERECELENDİRME KURULUŞLARINA YAPTIRMIŞ OLDUĞU DERECELENDİRMEYE İLİŞKİN ÖZET BİLGİLER

17.09.2024*	Fitch Ratings
Uzun Vadeli YP	B+
Kısa Vadeli YP	B
Uzun Vadeli YP Görünüm	Pozitif
Uzun Vadeli TP	BB
Kısa Vadeli TP	B
Uzun Vadeli TP Görünüm	Durağan
Ulusal Uzun Vadeli	AA (tur)
Ulusal Görünüm	Durağan
Devlet Destek Notu	b+
Finansal Kapasite Notu	b+
23.07.2024*	Moody's Investors Service
Desteksiz Temel Kredi Profili	b2
TP Mevduat Notu	B1
TP Görünüm	Pozitif
YP Mevduat Notu	B1
YP Görünüm	Pozitif
24.06.2024*	JCR Eurasia
Uzun Vadeli Uluslararası Yabancı Para Kurum Kredi Rating Notu	BB (Durağan)
Uzun Vadeli Uluslararası Yerel Para
Kurum Kredi Rating Notu	BB (Durağan)
Uzun Vadeli Ulusal Kurum Kredi Rating Notu	AAA (tr) (Durağan)
Kısa Vadeli Ulusal Kurum Kredi Rating Notu	J1 + (Durağan)

(*) Tarihler, son not değişikliği tarihlerini göstermektedir.

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. BİLANÇO SONRASI HUSUSLAR İLE İLGİLİ HENÜZ SONUÇLANDIRILMAMIŞ İŞLEMLER VE BUNLARIN FİNANSAL TABLOLARA ETKİLERİ

Banka Yönetim Kurulu'nun kararı doğrultusunda; 22 Ocak 2025 tarihinde imzalanan Pay devir sözleşmesi kapsamında,Banka'nın Bağlı Ortaklığı Taksim Otelcilik A.Ş.(Şirket) sermayesinde T.C. Kültür ve Turizm Bakanlığı Vakıflar Genel Müdürlüğü'ne ait, beheri 1 TL nominal değerli 56.479,50 adet payın tamamı 493,545 TL bedel karşılığında Banka tarafından satın alınmıştır. Banka'nın Şirket sermayesindeki mevcut payı %52,43'ten %68,57'ye yükselmiştir.

Banka, 5 Şubat 2025 tarihinde finansman bonosu ihracı gerçekleştirmiştir.

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR

Banka'nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2024 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup 6 Şubat 2025 tarihli bağımsız denetim raporu ilişikteki finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

Bulunmamaktadır.

AI Terminal

TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O.

5973_rns_2025-02-06_c2ccadd7-cf33-4a55-b61e-12db7a8f30c1.pdf

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Genel Kurulu'na

Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

Sınırlı Olumlu Görüş

Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı

Kilit Denetim Konuları

Bağımsız Denetçinin Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI'NIN 31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. BANKA'NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN BANKA'NIN TARİHÇESİ

II. BANKA'NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

GENEL BİLGİLER (Devamı)

II. BANKA'NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Devamı)

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

GENEL BİLGİLER (Devamı)

II. BANKA'NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Devamı)

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. BANKA'NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA'DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. BANKA'NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKA'DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

IV. BANKA'DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

GENEL BİLGİLER (Devamı)

V. BANKA'NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ

VI. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER

İKİNCİ BÖLÜM

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

31 ARALIK 2024 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA (Devamı)

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal araçların kullanım stratejisi

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar

III. İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

V. FAİZ GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Sözleşmeye dayalı nakit akışların sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içerip içermemesi durumuna ilişkin değerlendirmeler

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar'a Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar

31 ARALIK 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

Türev Finansal Varlıklar