Audit Report / Information • Feb 4, 2025
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Aralık 2024 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2024 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, aşağıdaki Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı paragrafında açıklanan hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkisi hariç olmak üzere, ilişikteki konsolide finansal tablolar Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS'lere") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na" uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar beşinci bölüm II. kısım 7.c.1'de belirtildiği üzere, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolarda, Grup yönetimi tarafından BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı gereklilikleri dışında 1.750.000 bin TL tutarındaki kısmı geçmiş yıllar içerisinde ayrılan, 300.000 bin TL tutarındaki kısmı ise cari yılda ayrılan toplam 2.050.000 bin TL tutarında diğer karşılıklar altında sınıflandırılan serbest karşılık ayrılmıştır. Söz konusu serbest karşılık ayrılmamış olsaydı 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla diğer karşılıklar 2.050.000 bin TL daha az, net kar ve özkaynaklar sırasıyla 300.000 bin TL ve 2.050.000 bin TL daha fazla olacaktı.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları dahil) ("Etik Kurallar") ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz. Tarafımızca; Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde açıklanan konuya ilave olarak aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları olarak belirlenmiş ve raporumuzda bildirilmiştir.
| Kilit Denetim Konuları | Konunun Denetimde Nasıl Ele Alındığı |
|---|---|
| Krediler ve alacaklara ilişkin beklenen kredi zarar karşılığı |
|
| Grup'un 31 Aralık 2024 tarihli konsolide finansal tablolarında aktifinde önemli bir paya sahip olan toplam 168.866.582 bin TL kredi ve diğer alacaklar ve bunlara ilişkin ayrılmış olan toplam 7.945.532 bin TL beklenen kredi zarar karşılığı bulunmaktadır. Krediler ile ilgili tesis edilen değer düşüklüğü karşılığına ilişkin açıklama ve dipnotlar 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş olan |
Gerçekleştirdiğimiz denetim çalışmaları dahilinde kredilerin TFRS 9'a uygun olarak aşamalarına göre sınıflandırılmasına ve beklenen zarar karşılığı hesaplanmasına ilişkin Grup'un oluşturduğu politika, prosedür ve yönetim ilkelerini değerlendirdik. Bu ilkeler doğrultusunda tesis edilen kontrollerin tasarım ve işletim etkinliklerini test ettik. |
| ilişikteki konsolide finansal tabloların Üçüncü Bölüm VIII, IX, Dördüncü Bölüm II, ve Beşinci Bölüm I.5 numaralı dipnotlarında yer almaktadır. |
Beklenen kredi zarar karşılığı metodolojisinde dikkate alınan modellerde kullanılan ömür boyu beklenen temerrüt olasılıkları, temerrüt tutarı ile |
| 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanmış olan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca Grup değer düşüklüğü |
temerrüt halinde kayıp oranı modellerinin ve makroekonomik beklentilerin yansıtılmasına yönelik yaklaşımların makul olup olmadığını finansal risk uzmanlarımız ile birlikte değerlendirdik ve test ettik. |
| karşılıklarını "TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı" hükümlerine uygun olarak ayırmaktadır. TFRS 9, uygulamada önemli derecede yargı ve yorum gerektiren karmaşık bir muhasebe standardıdır. Bu yargı ve yorumlar, itfa edilmiş maliyetle ölçülen kredilerdeki, beklenen kredi zararlarını ölçmek için uygulanan finansal modellerin geliştirilmesinde kilit öneme sahiptir. |
Kredilerin sınıflandırılmasının ve değer düşüklüğü karşılığının mevzuat hükümlerine uygun olarak tesis edilip edilmediğini saptamak için örneklem bazında kredi inceleme prosedürleri gerçekleştirdik. |
| Kilit Denetim Konuları | Konunun Denetimde Nasıl Ele Alındığı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimimiz esnasında bu alana odaklanmamızın nedeni; beklenen kredi zararları karşılıklarının, geçmiş kayıp tecrübesi, mevcut koşullar, ileriye yönelik makroekonomik beklentiler gibi karmaşık bilgi ve tahmin içeriyor olması; mevcut olan krediler toplam tutarının büyüklüğü, söz konusu kredilerin TFRS 9 çerçevesinde niteliklerine (aşamalara) göre doğru olarak ve zamanında sınıflandırılması ile bunlara ilişkin hesaplanan zarar karşılığının belirlenmesinin önemidir. Kredilerin doğru sınıflandırılması, temerrüt halinin doğru ve zamanında belirlenmesi ve |
Ayrıca Grup'un politikası gereği bireysel olarak değerlendirilen kredilere ilişkin tesis edilen karşılıkların tutarlılığını ve makul olup olmadığını desteklenebilir veriler ile kontrol ettik ve Banka yönetimi ile yapılan görüşmeler çerçevesinde değer düşüklüğü hesaplamalarına baz teşkil eden temel varsayım ve diğer yargıları sorgulayıp makul olup olmadığını değerlendirdik. Grup'un finansal tablolarında, krediler ve kiralama işlemlerinden alacaklar ile ilgili değer düşüklüğüne ilişkin dipnotların tutarlılığını ve |
||||
| yönetim tarafından yapılan diğer yargı ve tahminler bilançoda taşınan değer düşüş karşılık tutarını önemli derecede etkileyeceğinden, söz konusu alan tarafımızca kilit denetim konusu olarak ele alınmıştır. |
yeterliliğini kontrol ettik. |
| Kilit Denetim Konuları | Konunun Denetimde Nasıl Ele Alındığı |
|---|---|
| Emekli Sandığı yükümlülüklerinin değerlemesi |
|
| TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı Sandığı ("Sandık") yükümlülüklerine ilişkin açıklamalar konsolide finansal tabloların Beşinci bölüm II.7.c.2 dipnotunda yer almaktadır. TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı Sandığı ("Sandık") 506 Sayılı Kanun'un Geçici 20. maddesi çerçevesinde kurulmuş bir sandık olup iştirakçilerinin hakları Sosyal Güvenlik Kurumu'na ("SGK") devredilecek sandıklar kapsamına girmektedir. Devir tarihini belirlemede Cumhurbaşkanı yetkili kılınmıştır. Sandığın toplam yükümlülükleri, devredilecek faydalar ve Sandık'ın sorumluluğunda kalacak ilave faydalar için ayrı ayrı yöntem ve varsayımlar kullanılarak hesaplanmaktadır. Emekli Sandığı yükümlülüklerinin hesaplamaları ve uygun varsayımların seçimi önemli yargılar ve teknik uzmanlık gerektirir. Sandık yükümlülüklerinin hesaplaması devredilebilir faydalar, iskonto oranları, maaş artışları, ekonomik ve demografik beklentiler gibi tahminler ve varsayımlardaki belirsizlikleri içermektedir. Banka yönetimi söz konusu değerlemelerin yapılması amacıyla harici bir aktüerya firmasının hizmetlerinden faydalanmaktadır. |
Gerçekleştirdiğimiz denetim çalışmaları dahilinde, Emekli Sandığı yükümlülüklerinin hesaplamalarında kullanılan ve Banka yönetimi tarafından harici aktüerya firmasına sağlanan, emekli ve çalışan verilerinin doğruluğunu bir örneklem kümesi seçerek test ettik. Ayrıca Emekli Sandığı bilançosunda yer alan varlıkların mevcudiyetini ve değerlerini test ettik. Hesaplamada kullanılan aktüeryal varsayımlarda, dönem içerisinde çalışanlara sağlanan faydalarda, plan varlıkları ve yükümlülüklerinde ve değerlemeler ile ilgili yönetmelik ve düzenlemelerde önemli değişiklik olup olmadığını kontrol ettik. Harici aktüerler tarafından yükümlülüğün hesaplanmasında kullanılan varsayım ve değerlemelerin makul olup olmadığını aktüer uzmanlarımız vasıtasıyla değerlendirdik. Grup'un konsolide finansal tablolarında Emekli Sandığı'na ilişkin yapılan açıklamaların yeterliliğini değerlendirdik. |
| Denetimimiz esnasında; Emekli Sandığı yükümlülük hesaplamalarında kullanılan yukarıda da bahsedilen önemli yargı, varsayım ve tahminler, devir tarihindeki belirsizlik ve teknik faiz oranının devir hükümlerini düzenleyen kanun çerçevesinde belirlenmiş olması ile bu varsayımlardaki olası farklılaşmaların emekli sandığı yükümlülüğü üzerinde önemli etkileri dikkate alınarak bu alan kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. |
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tabloları başka bir denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 5 Şubat 2024 tarihli raporunda ilgili konsolide finansal tablolara ilişkin ayrılmış olan serbest karşılık nedeniyle sınırlı olumlu görüş verilmiştir.
Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve meslekî şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, tehditleri ortadan kaldırmak amacıyla atılan adımlar ile alınan önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Gökçe Yaşar Temel, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 4 Şubat 2025
Adres : Meclisi Mebusan Cad. No:81 Fındıklı /İstanbul Telefon: (212) 334 52 58 Fax : (212) 334 52 34 E-Site : www.tskb.com.tr E-Posta: [email protected]
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ"e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır:
| Bağlı Ortaklıklar | İştirakler |
|---|---|
| Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. | İş Finansal Kiralama A.Ş. |
| TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. |
| İş Faktoring A.Ş. |
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
4 Şubat 2025
Hakan ARAN Murat BİLGİÇ Tolga SERT Dilek PEKCAN MİŞE Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Üyesi ve Finansal Raporlamadan Mali Kontrol Başkanı Genel Müdür Sorumlu Genel Müdür Müdürü
Yardımcısı
İzlem ERDEM Banu ALTUN Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Tel No : (212) 334 52 77
Ad-Soyad / Ünvan : Dilek Pekcan Mişe / Mali Kontrol Müdürü
Genel Bilgiler
I. Ana ortaklık Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi.......................... 1 II. Ana ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama .................................................................... 1 III. Ana ortaklık Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar............................................................................................................. 2 IV. Ana ortaklık Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar.................................................................................. 3 V. Ana ortaklık Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi.................................................................................................... 3 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama................................................................................................................................ 3 VII. Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller.......................................................................................................................................... 5 VIII. Ana ortaklık Banka'nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun
| Konsolide Finansal Tablolar | ||
|---|---|---|
| I. | Konsolide bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu) | 6-7 |
| II. | Konsolide nazım hesaplar tablosu | 8 |
| III. | Konsolide kar veya zarar tablosu | 9 |
| IV. | Konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 10 |
| V. | Konsolide özkaynaklar değişim tablosu | 11 |
| VI. | Konsolide nakit akış tablosu | 13 |
| VII. | Kar dağıtım tablosu … | 14 |
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar.................................................................................................................. 39
| I. | Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar | 40 |
|---|---|---|
| II. | Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar | 45 |
| III. | Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar | 58 |
| IV. | Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar | 60 |
| V | Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar | 64 |
| VI. | Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar | 66 |
| VII. | Konsolide kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar | 76 |
| VIII. | Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar | 77 |
| IX. | Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar | 79 |
| X. | Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar | 79 |
| I. | Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 103 |
|---|---|---|
| II. | Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar | 130 |
| III. | Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar | 140 |
| IV. | Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 146 |
| V | Konslide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 151 |
| VI. | Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar | 152 |
| VII. | Ana ortaklık Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar | 154 |
| VIII | Ana ortaklık Banka'nın yurtiçi,yurtdışı kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar. | 155 |
| ALTINCI BÖLÜM |
| I. | Bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar | 158 |
|---|---|---|
| II. | Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar | 158 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.'nin ("Ana ortaklık Banka") kurulmasına 12 Mayıs 1950 tarih ve 3/11203 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 12 Mayıs 1950 tarihli T.C. Başbakanlık Muamelat Umum Müdürlüğü Kararlar Müdürlüğü tarafından yayımlanmıştır.
Ana ortaklık Banka'nın statüsü 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nda yer alan sınıflamaya göre "Kalkınma ve Yatırım Bankası"dır. Ana ortaklık Banka'nın "Mevduat Kabul Etme" yetkisi bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka'nın kuruluş tarihinden bugüne kadar Kalkınma ve Yatırım Bankası statüsünde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Ana ortaklık Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortağı, nitelikli pay sahibi Türkiye İş Bankası A.Ş.'dir. Ana ortaklık Banka'nın sermayedarları aşağıda belirtilmiştir:
| Cari Dönem Ad Soyad/Ticari Unvanı |
Pay Tutarları |
Pay Oranları(%) |
Ödenmiş Paylar |
Ödenmemiş Paylar |
|---|---|---|---|---|
| T. İş Bankası A.Ş. Grubu (*) | 1.438.281 | 51,37 | 1.438.281 | - |
| T. Vakıflar Bankası T.A.O. Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer |
234.569 | 8,38 | 234.569 | - |
| Şirket ve Şahıslar | 1.127.150 | 40,25 | 1.127.150 | - |
| Toplam | 2.800.000 | 100,00 | 2.800.000 | - |
| Önceki Dönem Ad Soyad/Ticari Unvanı |
Pay Tutarları |
Pay Oranları(%) |
Ödenmiş Paylar |
Ödenmemiş Paylar |
| T. İş Bankası A.Ş. Grubu | 1.438.281 | 51,37 | 1.438.281 | - |
| T. Vakıflar Bankası T.A.O. Merkezi Kayıt Kuruluşu Nezdinde Saklanan Diğer |
234.569 | 8,38 | 234.569 | - |
| Şirket ve Şahıslar | 40,25 | 1.127.150 | - | |
| 1.127.150 |
(*) Banka'nın sermayedarı olan İş Bankası Grubu içerisinde, Türkiye İş Bankası A.Ş (%47.68 payla), Milli Reasürans Türk A.Ş.(%1.90 payla), Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi (%0.89 payla) ve Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.(%0.89 payla) yer almaktadır.
Ana ortaklık Banka hisseleri 26 Aralık 1986 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da (BİST) işlem görmektedir. Paylarının %51,37'si Türkiye İş Bankası Grubu'na ait olan Banka'nın, %41,10 oranında fiili dolaşımdaki hissesi BİST Yıldız Pazar'da "TSKB" sembolü ile işlem görmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Adı Soyadı | Görevi (1) |
|---|---|
| Hakan Aran (5) | Yönetim Kurulu Başkanı |
| Ece Börü | Yönetim Kurulu Başkan Vekili |
| Murat Bilgiç | Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür |
| Mithat Rende | Yönetim Kurulu Üyesi |
| İzlem Erdem (3) | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı |
| Banu Altun (3) | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi |
| Murat Doğan | Yönetim Kurulu Üyesi |
| Ş. Nuray Duran (3) | Yönetim Kurulu Üyesi |
| Abdi Serdar Üstünsalih | Yönetim Kurulu Üyesi |
| M. Sefa Pamuksuz | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
| Cengiz Yavilioğlu | Yönetim Kurulu Üyesi |
| Adı Soyadı | Görevi / Sorumluluk Alanı |
|---|---|
| Murat Bilgiç | Genel Müdür |
| GMY – Danışmanlık Hizmetleri Satış, Finansal ve Teknik | |
| Danışmanlık, Kredi Tahsis, Kredi Yapılandırma ve Çözümleme, | |
| Seyit Hüseyin Gürel | Mühendislik |
| GMY – Kurumsal Bankacılık Satış, Proje Finansmanı, Kurumsal | |
| Hasan Hepkaya | Bankacılık Pazarlama, Kredi Operasyonları |
| GMY – Hazine, Hazine ve Sermaye Piyasası Operasyonları, Finansal | |
| Kurumlar ve Yatırımcı İlişkileri, Kalkınma Finansmanı Kurumları, | |
| Meral Murathan | İklim Değişikliği ve Sürdürülebilirlik Yönetimi |
| GMY – İnsan Kaynakları, Kurumsal İletişim, Hukuk İşleri, Emekli ve | |
| Özlem Bağdatlı | Munzam Vakıfları |
| GMY – Uygulama Geliştirme, Sistem Destek ve İşletim, Kurumsal | |
| Mustafa Bilinç Tanağardı | Mimari ve Süreç Yönetimi, Satın Alma ve Mali İşler Yönetimi |
| GMY – Sermaye Piyasaları, Şirket Birleşme ve Satın Alma, Kurumsal | |
| Poyraz Koğacıoğlu | Finansman |
| GMY - Kredi Portföy Yönetimi ve Analitiği, Finansal Analiz, Bütçe ve | |
| Tolga Sert (4) | Planlama, Mali Kontrol |
(1) Yukarıda adı geçen kişilerin Banka'da sahip oldukları paylar semboliktir.
(2) Bankamız Genel Müdür Yardımcısı Sn. Engin Topaloğlu, 29 Şubat 2024 tarihi itibarıyla görevinden emeklilik nedeniyle ayrılmıştır.
(3) Bankamızın 28 Mart 2024 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında; Sn. İzlem Erdem Denetim Komitesi Başkanı, Sn. Banu Altun Denetim Komitesi Üyesi, Sn. Ş. Nuray Duran Yönetim Kıurulu Üyesi seçilmiştir.
(4) Bankamızın 2 Mayıs 2024 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında; Sn. Tolga Sert'in Genel Müdür Yardımcısı kadrosuna atanmasına karar verilmiştir.
(5) Bankamız Yönetim Kurulu Üyesi ve Yönetim Kurulu Başkanı Sn. Adnan Bali 16 Ağustos 2024 tarihinde görevinden istifaen ayrılmıştır. Türk Ticaret Kanunu'nun 363. maddesi çerçevesinde Sn. Hakan Aran, boşalan Yönetim Kurulu üyeliğine ve Bankamız Esas Sözleşmesi'nin 16. maddesi çerçevesinde Yönetim Kurulu Başkanlığına seçilmiştir.
(6) Bankamızın 21 Ocak 2025 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Sn. Ozan Uyar'ın Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Genel Bilgiler Bölümü Madde II'de açıklanmaktadır.
Ana ortaklık Banka, Bakanlar Kurulu'nun 3/11203 sayılı kararı ile 1950 yılında Dünya Bankası'nın desteği ve T.C. Hükümeti, T.C. Merkez Bankası ve ticaret bankalarının işbirliği ile kurulmuş, Türkiye'nin ilk özel yatırım ve kalkınma bankasıdır. 2 Haziran 1950 tarihli Resmi Gazete'de ana sözleşmesi yayınlanan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası'nın kuruluş amacı Türkiye'de öncelikle sanayi olmak üzere bütün ekonomik sektörde özel girişimin yatırımlarını desteklemek, yabancı ve yerli sermayenin Türkiye'de kurulmuş veya kurulacak şirketlere iştirakine yardımcı olmak, Türkiye'de sermaye piyasasının gelişmesine yardım etmektir. Ana ortaklık Banka, özel sektörün geliştirilmesi amacını; uygun biçimde mali destek sağlamak, danışmanlık, teknik yardım ve finansal aracılık hizmetleri vermek suretiyle gerçekleştirmeye çalışmaktadır. Mevduat kabul etmeyen bankalar statüsünde faaliyet gösteren Ana ortaklık Banka, kuruluşundan bugüne kadar Türkiye'nin ekonomik kalkınma sürecinin her safhasında imalat sanayi ve mali sektörde aktif bir rol oynamıştır. 1950 yılında Türkiye'nin özel sektör yatırımlarını finanse etmek üzere yola çıkan TSKB, bugün farklı sektörlerdeki kurumsal firmalara sürdürülebilir kalkınma hedefli kredi ve proje finansmanı sağlamaktadır. Özel sektörün uzun vadeli finansman ihtiyacını karşılamada öncü olan TSKB, ayrıca ortaya çıkan yeni ihtiyaçlara ve müşteri taleplerine göre çözümler üretmeye de devam etmektedir.
"Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıktan dolayı mali olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş., Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş., Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş., TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş., ve Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi ilgili tebliğ gereğince mali kuruluş kapsamında olmadıklarından dolayı konsolide edilmemektedirler. Finansal olmayan bu iştirak ve bağlı ortaklıklar konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir.
Ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşları olan Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. ve TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. tam konsolidasyon; İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Faktoring A.Ş. özkaynak yöntemi kullanılarak konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" esas alınmıştır. Ana Ortaklık Banka'nın özkaynaklardan indirilen sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olunan bankalar ile finansal kuruluşlardan konsolide edilmeyen ortaklık payları bulunmamaktadır.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. ("YF"), 15 Ekim 1976 kurulmuştur. Şirket'in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirket'in ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, kira sertifikası ihraç etmek amacıyla kurulan Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'ye %100 pay oranı ile iştirak etmektedir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.'nin Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.'deki payı %95,78'dir. Şirket'in merkezi İstanbul/Türkiye'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama (devamı)
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("TSKB GYO"), 3 Şubat 2006 tarihinde kurulmuştur. Ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, portföyü geliştirmek ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.'nin şirketteki payı %88,61'dir. Şirket'in merkezi İstanbul/Türkiye'dir.
İş Finansal Kiralama A.Ş. ("İş Finansal Kiralama"), 8 Şubat 1988 tarihinde kurulmuştur. 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket'in amacı, mevzuat hükümleri çerçevesinde yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve her türlü kiralama (leasing) işlemleri yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.'nin payı %29,46'dır. Şirket'in merkezi İstanbul/Türkiye'dir.
İş Faktoring A.Ş. ("İş Faktoring"), 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye'de kurulmuş olup, 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. Şirket'in faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring işlemleridir. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.'nin iştirakteki payı %21,75'tir. Şirket'in merkezi İstanbul/Türkiye'dir.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("İş Girişim"), Sermaye Piyasası Kurulu'nun 5 Ekim 2000 tarihli kararıyla girişim sermayesi faaliyetlerine başlamıştır. Şirket'in faaliyet konusu, esas olarak Türkiye'de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.'nin payı %16,67'dir. Şirket'in merkezi İstanbul/Türkiye'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır. Ana ortaklık Banka bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir. Özkaynak içerisinde kârların temettü olarak dağıtımı yasal düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır.
TSKB Bilgilendirme Politikası 28 Şubat 2014 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı'nda onaylanarak yürürlüğe girmiştir. Ana ortaklık Banka kurumsal internet sitesinden erişilebilen Ana ortaklık Banka'nın bilgilendirme politikasında; kamuya açıklama yükümlülüğüne uyum, kamuyu aydınlatma sıklığı ve kamuyu aydınlatmada kullanılan araç ve yöntemler açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 Bölüm 5 AKTİF (VARLIKLAR) Dipnot I TP YP Toplam TP YP Toplam I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 16.804.161 18.939.663 35.743.824 12.366.734 15.366.459 27.733.193 1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 2.050.475 10.680.524 12.730.999 7.630.646 7.992.154 15.622.800 1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası (1) 772 2.879.653 2.880.425 8.683 2.934.142 2.942.825 1.1.2 Bankalar (3) 98.215 7.805.658 7.903.873 198.512 5.062.745 5.261.257 1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 1.952.629 - 1.952.629 7.424.388 - 7.424.388 1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 1.141 4.787 5.928 937 4.733 5.670 1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (2) 1.650.591 - 1.650.591 409.358 - 409.358 1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 146 - 146 7.440 - 7.440 1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar 1.650.445 - 1.650.445 401.918 - 401.918 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan 1.3 Finansal Varlıklar (4) 12.407.139 5.897.387 18.304.526 3.851.908 5.914.430 9.766.338 1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 11.611.019 5.005.611 16.616.630 3.669.367 5.161.094 8.830.461 1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 245.704 891.776 1.137.480 163.648 753.336 916.984 1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar 550.416 - 550.416 18.893 - 18.893 1.4 Türev Finansal Varlıklar (2) 695.956 2.361.752 3.057.708 474.822 1.459.875 1.934.697 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan 1.4.1 Kısmı 695.956 2.361.752 3.057.708 474.822 1.459.875 1.934.697 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire 1.4.2 Yansıtılan Kısmı - - - - - - İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR II. (Net) 23.629.643 161.790.627 185.420.270 18.616.230 123.677.102 142.293.332 2.1 Krediler (5) 17.250.232 151.616.350 168.866.582 14.151.168 117.065.644 131.216.812 2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (10) - 417.553 417.553 34.052 418.318 452.370 2.3 Faktoring Alacakları - - - - - - 2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar (6) 9.949.963 14.269.752 24.219.715 8.392.539 10.501.573 18.894.112 2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 9.949.963 14.269.752 24.219.715 8.392.539 10.501.573 18.894.112 2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - - 2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) 3.570.552 4.513.028 8.083.580 3.961.529 4.308.433 8.269.962 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN III. FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) - - - - - - 3.1 Satış Amaçlı - - - - - - 3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 4.361.542 - 4.361.542 2.939.908 - 2.939.908 4.1 İştirakler (Net) (7) 4.201.492 - 4.201.492 2.825.834 - 2.825.834 4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 4.201.492 - 4.201.492 2.825.834 - 2.825.834 4.1.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) (8) 133.444 - 133.444 101.016 - 101.016 4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - - 4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 133.444 - 133.444 101.016 - 101.016 4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) 26.606 - 26.606 13.058 - 13.058 4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler 26.606 - 26.606 13.058 - 13.058 4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 3.156.735 - 3.156.735 2.237.255 - 2.237.255 VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 8.223 - 8.223 8.118 - 8.118 6.1 Şerefiye 1.005 - 1.005 1.005 - 1.005 6.2 Diğer 7.218 - 7.218 7.113 - 7.113 VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) 2.403.800 - 2.403.800 1.430.350 - 1.430.350 VII. CARİ VERGİ VARLIĞI 2.679 - 2.679 691 - 691 IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (15) 312.481 - 312.481 1.480.605 - 1.480.605 X. DİĞER AKTİFLER (17) 2.640.202 150.198 2.790.400 5.974.711 144.717 6.119.428 56.653.975 180.875.007 237.528.982 41.720.093 139.193.759 180.913.852 |
Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AKTİF TOPLAMI |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem 31 Aralık 2024 |
Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| YÜKÜMLÜLÜKLER | Bölüm 5 Dipnot II |
TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |
| I. | MEVDUAT | (1) | - | - | - | - | - | - |
| II. | ALINAN KREDİLER | (3) | 20.916 123.981.589 124.002.505 | 175.418 | 106.675.692 | 106.851.110 | ||
| III. | PARA PİYASALARINA BORÇLAR | 4.814.176 | 1.319.277 | 6.133.453 | 1.502.958 | 2.224.922 | 3.727.880 | |
| IV. | İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | (3) | 1.950.424 | 51.561.928 | 53.512.352 | 1.921.359 | 32.227.091 | 34.148.450 |
| 4.1 | Bonolar | - | - | - | 397.337 | - | 397.337 | |
| 4.2 | ||||||||
| 4.3 | Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | 1.950.424 | - | 1.950.424 | 1.524.022 | - | 1.524.022 | |
| V. | Tahviller | - | 51.561.928 | 51.561.928 | - | 32.227.091 | 32.227.091 | |
| 5.1 | FONLAR | 30.945 | 652.954 | 683.899 | 132.820 | 1.349.660 | 1.482.480 | |
| Müstakrizlerin Fonları | 30.945 | 652.954 | 683.899 | 132.820 | 1.349.660 | 1.482.480 | ||
| 5.2 VI. |
Diğer GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA |
- | - | - | - | - | - | |
| VII. | YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - | - | - | |
| 7.1 | TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar |
(2) | 160.787 | 1.137.748 | 1.298.535 | 32.887 | 1.115.271 | 1.148.158 |
| Zarara Yansıtılan Kısmı | 160.787 | 1.137.748 | 1.298.535 | 32.887 | 1.115.271 | 1.148.158 | ||
| 7.2 | Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer | |||||||
| Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı | - | - | - | - | - | - | ||
| VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ | - | - | - | - | - | - | ||
| IX. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER | (5) | 41.552 | - | 41.552 | 39.250 | - | 39.250 |
| X. | KARŞILIKLAR | (7) | 2.320.251 | 84.762 | 2.405.013 | 1.900.887 | 180.126 | 2.081.013 |
| 10.1 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - | |
| 10.2 | Çalışan Hakları Karşılığı | 125.428 | - | 125.428 | 51.889 | - | 51.889 | |
| 10.3 | Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 10.4 | Diğer Karşılıklar | 2.194.823 | 84.762 | 2.279.585 | 1.848.998 | 180.126 | 2.029.124 | |
| XI. | CARİ VERGİ BORCU | (8) | 457.912 | - | 457.912 | 971.818 | - | 971.818 |
| XII. | ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | (8) | 334.512 | - | 334.512 | - | - | - |
| XIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) |
- | - | - | - | - | - | ||
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| XIV. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | (10) | - | 10.800.864 | 10.800.864 | - | 6.043.090 | 6.043.090 |
| 14.1 | Krediler | - | - | - | - | 6.043.090 | 6.043.090 | |
| 14.2 | Diğer Borçlanma Araçları | - | 10.800.864 | 10.800.864 | - | - | - | |
| XV. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 820.001 | 3.885.684 | 4.705.685 | 608.848 | 1.986.703 | 2.595.551 | |
| XVI. | ÖZKAYNAKLAR | 32.955.567 | 197.133 | 33.152.700 | 21.770.699 | 54.353 | 21.825.052 | |
| 16.1 | Ödenmiş Sermaye | (11) | 2.800.000 | - | 2.800.000 | 2.800.000 | - | 2.800.000 |
| 16.2 | Sermaye Yedekleri | 15.631 | - | 15.631 | 15.665 | - | 15.665 | |
| 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri | 1.007 | - | 1.007 | 1.007 | - | 1.007 | ||
| 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - | ||
| 16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri | 14.624 | - | 14.624 | 14.658 | - | 14.658 | ||
| 16.3 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
4.159.403 | 230.008 | 4.389.411 | 3.564.791 | 183.946 | 3.748.737 | |
| 16.4 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı | |||||||
| Gelirler veya Giderler | 381.975 | (32.875) | 349.100 | 387.135 | (129.593) | 257.542 | ||
| 16.5 | Kâr Yedekleri | 14.793.249 | - | 14.793.249 | 7.745.308 | - | 7.745.308 | |
| 16.5.1 Yasal Yedekler | 664.389 | - | 664.389 | 644.594 | - | 644.594 | ||
| 16.5.2 Statü Yedekleri | 75.641 | - | 75.641 | 75.641 | - | 75.641 | ||
| 16.5.3 Olağanüstü Yedekler | 14.050.300 | - | 14.050.300 | 7.022.154 | - | 7.022.154 | ||
| 16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri | 2.919 | - | 2.919 | 2.919 | - | 2.919 | ||
| 16.6 | Kâr veya Zarar | 10.228.073 | - | 10.228.073 | 6.854.098 | - | 6.854.098 | |
| 16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | 6.091 | - | 6.091 | (110.946) | - | (110.946) | ||
| 16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı | ||||||||
| 16.7 | Azınlık Payları | 10.221.982 577.236 |
- - |
10.221.982 577.236 |
6.965.044 403.702 |
- - |
6.965.044 403.702 |
|
| YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI | 43.907.043 193.621.939 237.528.982 | 29.056.944 | 151.856.908 | 180.913.852 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem 31 Aralık 2024 |
Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bölüm 5 Dipnot III |
TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||||
| A. | BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) | 32.059.900 | 195.193.970 | 227.253.870 | 22.139.270 | 140.351.536 | 162.490.806 | |||
| I. 1.1 |
GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları |
(1) | 3.350.421 2.818.370 |
18.244.917 5.808.518 |
21.595.338 8.626.888 |
2.508.575 2.378.872 |
9.714.268 5.722.479 |
12.222.843 8.101.351 |
||
| 1.1.1 | Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.1.2 1.1.3 |
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları |
- 2.818.370 |
- 5.808.518 |
- 8.626.888 |
- 2.378.872 |
- 5.722.479 |
- 8.101.351 |
|||
| 1.2 | Banka Kredileri | - | 131.339 | 131.339 | - | - | - | |||
| 1.2.1 1.2.2 |
İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri |
- - |
131.339 - |
131.339 - |
- - |
- - |
- - |
|||
| 1.3 | Akreditifler | 532.051 | 12.305.060 | 12.837.111 | 129.703 | 3.991.789 | 4.121.492 | |||
| 1.3.1 1.3.2 |
Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler |
532.051 - |
12.305.060 - |
12.837.111 - |
129.703 - |
3.991.789 - |
4.121.492 - |
|||
| 1.4 | Garanti Verilen Prefinansmanlar | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.5 1.5.1 |
Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|||
| 1.5.2 | Diğer Cirolar | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.6 | Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden | - | - | - | - | - | - | |||
| 1.7 1.8 |
Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|||
| 1.9 | Diğer Kefaletlerimizden | - | - | - | - | - | - | |||
| II. 2.1 |
TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler |
(1) | 11.372.107 9.784.751 |
8.648.292 640.755 |
20.020.399 10.425.506 |
5.919.274 5.412.991 |
6.563.880 428.175 |
12.483.154 5.841.166 |
||
| 2.1.1 | Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri | 389.727 | 458.574 | 848.301 | 118.180 | 223.859 | 342.039 | |||
| 2.1.2 2.1.3 |
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri |
- - |
- 142.284 |
- 142.284 |
- - |
- 168.814 |
- 168.814 |
|||
| 2.1.4 | Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.1.5 | Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.1.6 2.1.7 |
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|||
| 2.1.8 | İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 2.1.9 | Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|||
| 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar | - | - | - | - | - | - | ||||
| 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar | - | - | - | - | - | - | ||||
| 2.2 | 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler |
9.395.024 1.587.356 |
39.897 8.007.537 |
9.434.921 9.594.893 |
5.294.811 506.283 |
35.502 6.135.705 |
5.330.313 6.641.988 |
|||
| 2.2.1 | Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri | 1.587.356 | 8.007.537 | 9.594.893 | 506.283 | 6.135.705 | 6.641.988 | |||
| 2.2.2 III. |
Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR |
(2) | - 17.337.372 |
- 168.300.761 |
- 185.638.133 |
- 13.711.421 |
- 124.073.388 |
- 137.784.809 |
||
| 3.1 | Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | - | 69.298.701 | 69.298.701 | - | 38.788.055 | 38.788.055 | |||
| 3.1.1 3.1.2 |
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler |
- - |
69.298.701 - |
69.298.701 - |
- - |
38.788.055 - |
38.788.055 - |
|||
| 3.1.3 | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.2 | Alım Satım Amaçlı İşlemler | 17.337.372 | 99.002.060 | 116.339.432 | 13.711.421 | 85.285.333 | 98.996.754 | |||
| 3.2.1 | Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri |
386.659 268.295 |
524.487 183.357 |
911.146 451.652 |
506.702 506.702 |
601.942 64.395 |
1.108.644 571.097 |
|||
| 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri | 118.364 | 341.130 | 459.494 | - | 537.547 | 537.547 | ||||
| 3.2.2 | Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri |
16.906.413 853.917 |
98.261.432 28.963.582 |
115.167.845 29.817.499 |
13.204.719 4.944 |
84.683.391 19.862.066 |
97.888.110 19.867.010 |
|||
| 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri | 11.767.384 | 17.124.992 | 28.892.376 | 13.148.219 | 6.935.939 | 20.084.158 | ||||
| 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri |
2.142.556 2.142.556 |
26.086.429 26.086.429 |
28.228.985 28.228.985 |
25.778 25.778 |
28.942.693 28.942.693 |
28.968.471 28.968.471 |
||||
| 3.2.3 | Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları | 44.300 | 216.141 | 260.441 | - | - | - | |||
| 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları | 22.150 | 108.083 | 130.233 | - | - | - | ||||
| 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları |
22.150 - |
108.058 - |
130.208 - |
- - |
- - |
- - |
||||
| 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları | - | - | - | - | - | - | ||||
| 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
||||
| 3.2.4 | Futures Para İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
||||
| 3.2.5 | Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | |||
| 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | ||||
| 3.2.6 | 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|||
| B. | EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) | 452.026.447 | 2.800.994.225 | 3.253.020.672 | 370.262.312 | 2.352.142.524 2.722.404.836 | ||||
| IV. 4.1 |
EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları |
7.314.087 - |
2.766.786 - |
10.080.873 - |
3.731.818 - |
3.967.284 - |
7.699.102 - |
|||
| 4.2 | Emanete Alınan Menkul Değerler | 6.629.838 | 2.766.786 | 9.396.624 | 3.669.388 | 3.967.284 | 7.636.672 | |||
| 4.3 4.4 |
Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
|||
| 4.5 | Tahsile Alınan Diğer Kıymetler | - | - | - | - | - | - | |||
| 4.6 | İhracına Aracı Olunan Kıymetler | - | - | - | - | - | - | |||
| 4.7 4.8 |
Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar |
- 684.249 |
- - |
- 684.249 |
- 62.430 |
- - |
- 62.430 |
|||
| V. | REHİNLİ KIYMETLER | 429.592.082 | 2.269.144.441 | 2.698.736.523 | 352.794.305 | 1.922.577.278 2.275.371.583 | ||||
| 5.1 5.2 |
Menkul Kıymetler Teminat Senetleri |
456.249 195.268 |
- 2.372.071 |
456.249 2.567.339 |
456.249 176.420 |
- 3.109.710 |
456.249 3.286.130 |
|||
| 5.3 | Emtia | - | - | - | - | - | - | |||
| 5.4 5.5 |
Varant Gayrimenkul |
- 118.446.897 |
- 631.496.822 |
- 749.943.719 |
- 104.370.588 |
- 619.660.191 |
- 724.030.779 |
|||
| 5.6 | Diğer Rehinli Kıymetler | 310.493.668 | 1.635.275.548 | 1.945.769.216 | 247.791.048 | 1.299.807.377 1.547.598.425 | ||||
| 5.7 | Rehinli Kıymet Alanlar | - | - | - | - | - | - | |||
| VI. | KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER | 15.120.278 | 529.082.998 | 544.203.276 | 13.736.189 | 425.597.962 | 439.334.151 | |||
| BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) | 484.086.347 | 2.996.188.195 | 3.480.274.542 | 392.401.582 | 2.492.494.060 | 2.884.895.642 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Dipnot | Cari Dönem 1 Ocak 2024- 31 Aralık 2024 |
Cari Dönem 1 Ocak 2023- 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| I. 1.1 |
FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler |
(1) | 30.331.870 18.262.818 |
18.772.862 11.878.615 |
| 1.2 | Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler | 752 | 82 | |
| 1.3 | Bankalardan Alınan Faizler | 228.913 | 166.348 | |
| 1.4 | Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler | 3.095.060 | 1.645.886 | |
| 1.5 | Menkul Değerlerden Alınan Faizler | 8.418.653 | 4.991.850 | |
| 1.5.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar | 12.868 | 1.931 | |
| 1.5.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar | 3.332.865 | 992.559 | |
| 1.5.3 | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler | 5.072.920 | 3.997.360 | |
| 1.6 1.7 |
Finansal Kiralama Faiz Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri |
45.584 280.090 |
32.455 57.626 |
|
| II. | FAİZ GİDERLERİ (-) | (2) | 14.476.771 | 8.064.017 |
| 2.1 | Mevduata Verilen Faizler | - | - | |
| 2.2 | Kullanılan Kredilere Verilen Faizler | 7.996.312 | 5.930.407 | |
| 2.3 | Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler | 2.573.237 | 396.744 | |
| 2.4 | İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | 3.792.107 | 1.656.777 | |
| 2.5 | Kiralama Faiz Giderleri | 10.028 | 6.063 | |
| 2.6 | Diğer Faiz Giderleri | 105.087 | 74.026 | |
| III. | NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) | 15.855.099 | 10.708.845 | |
| IV. | NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ | 819.727 | 686.569 | |
| 4.1 4.1.1 |
Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden |
945.844 204.190 |
756.646 179.070 |
|
| 4.1.2 | Diğer | 741.654 | 577.576 | |
| 4.2 | Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) | 126.117 | 70.077 | |
| 4.2.1 | Gayri Nakdi Kredilere | 44.230 | 23.764 | |
| 4.2.2 | Diğer | 81.887 | 46.313 | |
| V. | TEMETTÜ GELİRLERİ | (3) | 37.069 | 31.949 |
| VI. | TİCARİ KAR/ZARAR (Net) | (4) | (2.076.745) | 1.731.490 |
| 6.1 | Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı | 111.243 | 39.651 | |
| 6.2 | Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar | (1.425.632) | 1.894.932 | |
| 6.3 | Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı | (762.356) | (203.093) | |
| VII. | DİĞER FAALİYET GELİRLERİ | (5) | 2.403.975 | 1.081.664 |
| VIII. IX. |
FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII) BEKLENEN ZARAR KARŞILIK GİDERLERİ |
(6) | 17.039.125 558.872 |
14.240.517 3.219.196 |
| X. | DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) | (6) | 330.000 | 870.000 |
| XI. | PERSONEL GİDERLERİ (-) | 1.921.475 | 914.621 | |
| XII. | DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) | (7) | 1.372.912 | 744.030 |
| XIII. | NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII) | 12.855.866 | 8.492.670 | |
| XIV. | BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI |
- | - | |
| XV. | ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR | 1.043.304 | 996.857 | |
| XVI. XVII. |
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | - | - | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI) | 13.899.170 | 9.489.527 | ||
| XVIII. | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | (8) | 3.542.415 | 2.339.601 |
| 18.1 | Cari Vergi Karşılığı | 2.487.822 | 3.045.111 | |
| 18.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | 2.130.956 | 958.614 | |
| 18.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | 1.076.363 | 1.664.124 | |
| XIX. XX. |
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER |
(10) | 10.356.755 - |
7.149.926 - |
| 20.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | - | - | |
| 20.2 | İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları | - | - | |
| 20.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri | - | - | |
| XXI. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | - | - | |
| 21.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri | - | - | |
| 21.2 | İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları | - | - | |
| 21.3 | Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri | - | - | |
| XXII. XXIII. |
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) |
- - |
- - |
|
| 23.1 | Cari Vergi Karşılığı | - | - | |
| 23.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | - | - | |
| 23.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | - | |
| XXIV. | DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII) | - | - | |
| XXV. | N DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) | (11) | 10.356.755 | 7.149.926 |
| 25.1 | Grup'un Kârı / Zararı | 10.221.982 | 6.965.044 | |
| 25.2 | Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) | 134.773 | 184.882 | |
| Hisse Başına Kâr / Zarar | 3,651 | 2,488 | ||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | Cari Dönem 1 Ocak 2024 – 31 Aralık 2024 |
Önceki Dönem 1 Ocak 2023 – 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| I. | DÖNEM KARI/ZARARI | 10.356.755 | 7.149.926 |
| II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | 971.778 | 1.682.333 |
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 880.220 | 2.435.242 |
| 2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | 845.499 | 956.784 |
| 2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - |
| 2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | (49.480) | 3.035 |
| 2.1.4 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | 521.564 | 1.501.300 |
| 2.1.5 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (437.363) | (25.877) |
| 2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | 91.558 | (752.909) |
| 2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | 72.673 | 212.135 |
| 2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri |
29.565 | (646.352) |
| 2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
| 2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - |
| 2.2.5 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | (395.533) |
| 2.2.6 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (10.680) | 76.841 |
| III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 11.328.533 | 8.832.259 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda | Kar veya Zararda | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden Sınıflandırılmayacak | Yeniden Sınıflandırılacak | |||||||||||||||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Gider | Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Gider | |||||||||||||||||
| Hisse | Hisse | |||||||||||||||||
| Senedi | Senedi | Diğer | Dönem Net | Azınlık Payları | ||||||||||||||
| Dip | Ödenmiş | İhraç | İptal | Sermaye | Geçmiş Dönem | Kar veya | Hariç Toplam | Azınlık | Toplam | |||||||||
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER | not | Sermaye | Primleri | Kârları | Yedekleri | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Kar Yedekleri | Kar veya Zararı | Zararı | Özkaynak | Payları | Özkaynak | |
| Önceki Dönem – 31 Aralık 2023 | ||||||||||||||||||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 2.800.000 | 1.007 | - | 374 | 1.140.841 | (963) | 173.617 | 173.399 | 441.519 | 395.533 | 3.702.923 | 3.945.723 | - | 12.773.973 | 218.483 | 12.992.456 | |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 2.800.000 | 1.007 | - | 374 | 1.140.841 | (963) | 173.617 | 173.399 | 441.519 | 395.533 | 3.702.923 | 3.945.723 | - | 12.773.973 | 218.483 | 12.992.456 | |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 930.636 | 2.233 | 1.502.373 | 212.135 | (569.511) | (395.533) | - | - | 6.965.044 | 8.647.377 184.882 | 8.832.259 | ||
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 337 | 337 | |
| XI. | Kar Dağıtımı | - | - | - | 14.284 | - | - | - | - | - | - | 4.042.385 | (4.056.669) | - | - | - | - | |
| 11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3.897.097 | (3.897.097) | - | - | - | - | |
| 11.3 | Diğer | - | - | - | 14.284 | - | - | - | - | - | - | 145.288 | (159.572) | - | - | - | - | |
| Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI) | 2.800.000 | 1.007 | - | 14.658 | 2.071.477 | 1.270 | 1.675.990 385.534 | (127.992) | - | 7.745.308 | (110.946) | 6.965.044 | 21.421.350 | 403.702 | 21.825.052 |
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları ifade eder)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Gider |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Gider |
|||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER | Dipnot | Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Kârları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Kar Yedekleri | Geçmiş Dönem Kar veya Zararı |
Dönem Net Kar veya Zararı |
Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynaklar |
Azınlık Payları |
Toplam Özkaynak |
|
| Cari Dönem – 31 Aralık 2024 | ||||||||||||||||||
| I. | Dönem Başı Bakiyesi | 2.800.000 | 1.007 | - | 14.658 | 2.071.477 | 1.270 | 1.675.990 | 385.534 | (127.992) | - | 7.745.308 | 6.854.098 | - | 21.421.350 | 403.702 | 21.825.052 | |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 2.800.000 | 1.007 | - | 14.658 | 2.071.477 | 1.270 | 1.675.990 | 385.534 | (127.992) | - | 7.745.308 | 6.854.098 | - | 21.421.350 | 403.702 | 21.825.052 | |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | 153.562 | (34.421) | 521.533 | 72.673 | 18.885 | - | - | 199.941 | 10.221.982 | 11.154.155 | 174.378 | 11.328.533 | |
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| VIII. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış | - | - | - | (34) | - | - | - | - | - | - | (7) | - | - | (41) | - | (41) | |
| XI. | Kar Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 7.047.948 | (7.047.948) | - | - | (844) | (844) | |
| 11.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (844) | (844) | |
| 11.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 6.050.948 | (6.050.948) | - | - | - | - | |
| 11.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 997.000 | (997.000) | - | - | - | - | |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 2.800.000 | 1.007 | - | 14.624 | 2.225.039 | (33.151) | 2.197.523 | 458.207 | (109.107) | - | 14.793.249 | 6.091 | 10.221.982 | 32.575.464 | 577.236 | 33.152.700 |
Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları)
Yabancı para çevirim farkları,
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları ifade eder)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Cari Dönem 31 Aralık 2024 |
Önceki Dönem 31 Aralık 2023 |
||
|---|---|---|---|---|
| A. | BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI | |||
| 1.1 | Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı | 11.851.033 | 6.400.909 | |
| 1.1.1 | Alınan Faizler | 29.752.963 | 14.430.454 | |
| 1.1.2 | Ödenen Faizler | (13.708.705) | (6.918.889) | |
| 1.1.3 | Alınan Temettüler | 52.069 | 31.949 | |
| 1.1.4 | Alınan Ücret ve Komisyonlar | 945.844 | 756.646 | |
| 1.1.5 | Elde Edilen Diğer Kazançlar | 838.690 | 254.003 | |
| 1.1.6 | Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar | 349.376 | 286.856 | |
| 1.1.7 | Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler | (2.238.841) | (1.086.652) | |
| 1.1.8 | Ödenen Vergiler | (2.465.969) | (2.230.021) | |
| 1.1.9 | Diğer | (1.674.394) | 876.563 | |
| 1.2 | Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (21.275.107) | (7.996.481) | |
| 1.2.1 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış | (1.125.278) | 42.469 | |
| 1.2.2 | Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış | - | - | |
| 1.2.3 | Kredilerdeki Net (Artış) Azalış | (20.064.340) | (3.435.217) | |
| 1.2.4 | Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış | (2.830.160) | (1.018.740) | |
| 1.2.5 | Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) | - | - | |
| 1.2.6 | Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) | - | - | |
| 1.2.7 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış) | - | - | |
| 1.2.8 | Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) | (411.520) | (5.028.209) | |
| 1.2.9 | Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) | - | - | |
| 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) | 3.156.191 | 1.443.216 | ||
| I. | Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (9.424.074) | (1.595.572) | |
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (9.217.578) | 3.662.492 | |
| 2.1 | İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - | - | |
| 2.2 | Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) | - | - | |
| 2.3 | Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller | (97.454) | (55.399) | |
| 2.4 | Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller | 698 | 1.714 | |
| 2.5 | Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | (8.471.914) | (2.133.580) | |
| 2.6 | Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | 1.843.538 | 5.998.935 | |
| 2.7 | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | (3.194.001) | (475.734) | |
| 2.8 | Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar | 704.972 | 334.204 | |
| 2.9 | Diğer | (3.417) | (7.648) | |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI | |||
| III. | Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit | 15.350.447 | 1.846.178 | |
| 3.1 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit | 27.297.517 | 9.505.148 | |
| 3.2 | Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı | (11.881.103) | (7.610.532) | |
| 3.3 | İhraç Edilen Sermaye Araçları | - | - | |
| 3.4 | Temettü Ödemeleri | (844) | - | |
| 3.5 | Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler | (65.123) | (48.438) | |
| 3.6 | Diğer | - | - | |
| IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | 386.165 | 903.643 | |
| V. | Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış | (2.905.040) | 4.816.741 | |
| VI. | Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 12.458.035 | 7.641.294 | |
| VII. | Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar | 9.552.995 | 12.458.035 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem 31 Aralık 2024(1) |
Önceki Dönem 31 Aralık 2023 (4) |
||
|---|---|---|---|
| I. | DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI | ||
| 1.1 | DÖNEM KÂRI | 13.678.968 | 9.292.223 |
| 1.2 | ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) | 3.544.369 | 2.250.746 |
| 1.2.1 | Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) | 2.371.538 | 2.938.543 |
| 1.2.2 | Gelir Vergisi Kesintisi | - | - |
| 1.2.3 | Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler(3) | 1.172.831 | (687.797) |
| A. | NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) | 10.134.599 | 7.041.477 |
| 1.3 | GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) | - | - |
| 1.4 | YASAL YEDEK AKÇELER (-) | - | 13.500 |
| 1.5 | BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) | - | - |
| B. | DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] | 10.134.599 | 7.027.977 |
| 1.6 | ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.6.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 1.6.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 1.6.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
| 1.6.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
| 1.6.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
| 1.7 | PERSONELE TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.8 | YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.9 | ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.9.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 1.9.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 1.9.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
| 1.9.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
| 1.9.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
| 1.10 | İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) | - | - |
| 1.11 | STATÜ YEDEKLERİ (-) | - | - |
| 1.12 | OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER | - | 6.030.976 |
| 1.13 | DİĞER YEDEKLER | - | - |
| 1.14 | ÖZEL FONLAR | - | 997.000 |
| II. | YEDEKLERDEN DAĞITIM | - | - |
| 2.1 | DAĞITILAN YEDEKLER | - | - |
| 2.2 | ORTAKLARA PAY (-) | - | - |
| 2.2.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 2.2.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 2.2.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
| 2.2.4 | Kâra İştirakli Tahvillere | - | - |
| 2.2.5 | Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
| 2.3 | PERSONELE PAY (-) | - | - |
| 2.4 | YÖNETİM KURULUNA PAY (-) | - | - |
| III. | HİSSE BAŞINA KÂR (2) | ||
| 3.1 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | 3.62 | 2.51 |
| 3.2 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | 361.95 | 251.00 |
| 3.3 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
| 3.4 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | - | - |
| IV. | HİSSE BAŞINA TEMETTÜ | ||
| 4.1 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
| 4.2 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | - | - |
| 4.3 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE | - | - |
| 4.4 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) | - | - |
(1) Genel Kurul onayına sunulacak 2024 yılına ilişkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamış olduğundan, 2024 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kâr tutarı belirtilmiştir.
(2) Gelir Tablosunda ve Kar Dağıtım Tablosunda bir adet hisse 1 kuruş nominal olup, 1 kuruş nominal hisse için hisse başına kar hesaplanmıştır.
(3) Cari döneme ilişkin tutar ertelenmiş vergi gideri ve önceki döneme ilişkin tutar ertelenmiş vergi geliridir.
(4) Önceki döneme ilişkin kar dağıtım tablosu 31 Aralık 2023 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra, 28 Mart 2024 tarihli Olağan Genel Kurul kararı ile kesinleşmiş ve bu doğrultuda yeniden düzenlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.a Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ile yeniden değerleme modeli ile taşınan arsa ve binalar dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından bankaların muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgeleri ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerine (bundan sonra hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" olarak anılacaktır) uygun olarak hazırlanmıştır. Bununla birlikte, TFRS'de yer alan TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı, aşağıda açıklandığı üzere bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketleri açısından uygulanmamaktadır.
2024 dönemine ilişkin muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları devam eden dipnotlarda sunulmuş olup, söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIII no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
İlişikteki konsolide finansal tablolar ve dipnotlar "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ilişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ve "Bankalarca Risk Yönetimine ilişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar hakkında Tebliğ" de belirtilen şekil ve içerikte hazırlanmıştır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK); 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır. BDDK'nın 11 Ocak 2024 tarihli 10825 sayılı Kararı kapsamında; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar verilmiş olup, 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarda TMS 29 uygulanmamış ve enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Bununla birlikte, BDDK'nın 5 Aralık 2024 tarih ve 11021 sayılı kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 2025 yılında da enflasyon muhasebesi uygulamamasına karar verilmiştir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK Finansal Raporlama Standartları'nda belirtildiği şekilde uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIII no'lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yılsonu finansal tablolarda en son yıllık finansal tablolarda yer alan finansal bilgilerin güncellenmesi amaçlandığından, Ana Ortaklık Banka beklenen kredi zararları hesaplamasında belirli tahminler yapmış ve bunları IX no'lu "Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar" dipnotunda açıklamıştır. İlerleyen dönemlerde Ana Ortaklık Banka ilgili varsayımlarını gerektiği ölçüde güncelleyecek ve geçmişe yönelik tahminlerinin gerçekleşme durumlarını tekrar gözden geçirecektir.
Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen, BDDK Finansal Raporlama Standartları'na göre uygulanan muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları, aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
1 Ocak 2024'ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Ana Ortaklık Banka'nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, Ana Ortaklık Banka'nın muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır.
Konsolide finansal tablolar hazırlanırken farklı muhasebe politikaları uygulanmamaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın toplamış olduğu kaynaklar büyük oranda değişken faizli olup, finansal sistem rakamları sürekli izlenerek, alternatif yatırım araçlarının getirilerine göre hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır. Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel makro hedefler bütçeleme çalışmaları sırasında ortaya konulmakta ve bu çerçevede pozisyon alınmaktadır.
Kullandırılan kredilerin çok büyük bir bölümünün piyasadaki faiz değişikliklerini müşterilere yansıtabilecek esnekliğe sahip olması nedeniyle faiz riski minimum düzeyde tutulmaktadır. Diğer taraftan, yüksek getirili Eurobond ve Yabancı Para Devlet İç Borçlanma Senetleri portföyü faiz değişimleri nedeniyle oluşacak riski bertaraf edebilecek niteliktedir.
Kullanılan kaynakların sabit/değişken maliyet yapısına uygun biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluyla faiz riski azaltılmaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın sabit faizli olarak ihraç ettiği; Sermaye Benzeri Tahvil, Eurobond ve Greenbond ile sabit faizli olarak kullanılan kaynaklarının bir kısmı gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine konu edilmektedir. İlgili sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer riski faiz ve çapraz para swapları ile korunmaktadır. Riskten korunma muhasebesine konu olan sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki değişimler ile riskten koruma aracı olan faiz ve çapraz para swaplarının gerçeğe uygun değerindeki değişimler gelir tablosunda Ticari Kar/Zarar altında muhasebeleştirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal riskten korunma işleminin başlangıcında ve sonraki dönemlerde, anılan finansal riskten korunma işleminin, söz konusu korunma işleminin ilgili olduğu dönem içerisinde meydana gelen ve korunan riskten kaynaklanan (korunan riskle ilişkilendirilebilen) değişiklikleri dengeleyeceği beklenmektedir ve bu bağlamda etkinlik testleri yapılmaktadır. Ana ortaklık Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri "Dollar off-set yöntemi" ile yapılmakta ve etkinliğin %80-%125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir.
Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka'nın likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyacı para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.
Ticari plasmanlar uluslararası ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, kredi müşterilerinin beklentileri ve eğilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Uzun vadeli plasmanlar genel olarak proje finansmanı kapsamında yapılmaktadır. Projenin kârlılığı, alınan teminatlar ile Ana ortaklık Banka'nın sağlayacağı faydayı dikkate alan bir kredi politikası uygulanmaktadır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte; pozisyon alınırken yasal sınırlar yanında Ana ortaklık Banka'nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri etkin şekilde izlenmekte; limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
Yabancı para cinsi işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunmak için, döviz pozisyonu anlamında dengeli bir strateji izlenmekte; parite riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Ana ortaklık Banka, faaliyetleri dolayısı ile temel olarak kurlardaki ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz kalmakta ve bankacılık faaliyetlerinin bir parçası olarak özellikle döviz ve faiz oranı dalgalanmaları ile ilişkilendirilen bu finansal riskleri yönetmek amacıyla türev finansal araçları kullanmaktadır. Ana ortaklık Banka'nın ağırlıklı olarak kullandığı türev işlemleri arasında yabancı para forward, swap, vadeli alım satım ve opsiyon sözleşmeleri bulunmaktadır.
Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmektedir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile izlenmeye devam edilmektedir. Ana ortaklık Banka'nın türev ürünleri "TFRS 9 Finansal Araçlar" ("TFRS 9") gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Genel Bilgiler madde V'de açıklanmaktadır.
Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" veya "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı" içinde, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" veya "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kâr/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kâr/zarar altında muhasebeleşmektedir.
TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39'un korunma muhasebesi hükümlerinin uygulanmasına devam etme seçeneğini sunmaktadır. Ana ortaklık Banka bu kapsamda TMS 39'un korunma muhasebesi hükümlerini uygulamaya devam etmektedir. Bir türev finansal aracının, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, ana ortaklık Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Ana ortaklık Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık Banka'nın finansal iştirakleri "TMS 28 - İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na uygun olarak, özkaynak yöntemine göre konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Konsolide edilmeyen finansal olmayan bağlı ortaklık ve iştirakler ise, "TMS 27-Bireysel Finansal Tablolar" standardı uyarınca, konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir.
Faiz geliri, TFRS 9'da belirlenen etkin faiz yöntemine göre (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) satın alındığında veya kullandırıldığında kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar ve satın alındığında veya kullandırıldığında kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi değer düşüklüğüne uğrayarak finansal varlık haline gelen finansal varlıklar dışında finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Finansal varlık kredi değer düşüklüğüne uğrarsa ve donuk alacak olarak sınıflanırsa, bu tür finansal varlıklar için, sonraki raporlama dönemlerinde, varlığın itfa edilmiş maliyetine etkin faiz oranı uygulanır. Söz konusu faiz geliri hesaplaması değer düşüklüğü hesaplamasına konu olan tüm finansal varlıklar için her bir sözleşme bazında yapılmaktadır. Beklenen kredi zararı modellerinde temerrüt halinde kayıp oranı hesaplanırken etkin faiz oranı uygulanmaktadır ve beklenen kredi zararı hesaplaması da söz konusu faiz tutarını içermektedir.
Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Hizmet verildiği dönemde tek seferde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri hizmet süresi boyunca tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
Finansal bir varlık veya finansal bir yükümlülük, sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna alınmaktadır. Finansal araçların normal yoldan alımı veya satımı, işlem tarihinde ya da teslim tarihinde muhasebeleştirme yöntemlerinden biri kullanılarak finansal tablolara alınır veya finansal tablo dışı bırakılır. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal araçların ilk muhasebeleştirilmesinde, sınıflandırması, sözleşmeye bağlı şartlara ve ilgili iş modeline bağlıdır. TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat kapsamında değerlendirilen varlıklar dışındaki bir finansal varlık veya finansal yükümlülük ilk defa finansal tablolara alınırken gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir.
Finansal araçların ilk muhasebeleştirilme esnasında hangi kategoride sınıflandırılacağı, yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışların özelliklerine bağlıdır.
İş modeli TFRS 9 uyarınca, belirli bir yönetim amacına ulaşılması için finansal varlık gruplarının birlikte nasıl yönetildiğini gösteren bir düzeyde belirlenmektedir. İş modeli, yönetimin bireysel bir finansal araca ilişkin niyetine bağlı değildir, dolayısıyla söz konusu şart finansal araç bazında bir sınıflandırma yaklaşımı olmamakla beraber, finansal varlıkların bir araya getirilmesiyle oluşan bir değerlendirmedir. Finansal varlıkların yönetimi için kullanılan iş modeli değerlendirilirken, değerlendirmenin yapıldığı tarihte elde edilebilen ilgili tüm kanıtlar dikkate alınmaktadır. Bu tür kanıtlar aşağıdakileri içerir:
İş modeli değerlendirmesi "en kötü durum" veya "baskı durumu" senaryoları gibi işletmenin makul bir seviyede gerçekleşmesini beklemediği senaryolar esas alınarak yapılmamaktadır. Nakit akışlarının, iş modelinin değerlendirildiği tarihteki beklentilerden farklı bir şekilde gerçekleşmiş olması, finansal tablolarda hata düzeltmesi yapılmasını veya iş modeline ilişkin değerlendirmenin yapıldığı tarihte elde edilebilen ilgili tüm bilgiler dikkate alındığı sürece, aynı iş modelinin kullanıldığı diğer finansal varlıkların sınıflandırılmasında bir değişikliğe gidilmesini gerektirmemektedir. Ancak, yeni oluşturulan veya yeni alınan finansal varlıklara ilişkin iş modeli değerlendirilirken, ilgili diğer bilgilerle birlikte geçmişte nakit akışlarının nasıl gerçekleştiğine ilişkin bilgi de dikkate alınmaktadır. Bahsi geçen iş modelleri üç kategoriden oluşmaktadır. Bu kategoriler aşağıda belirtilmiştir:
‐ Finansal Varlıkları Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarını Tahsil Etmek İçin Elde Tutmayı Amaçlayan İş Modeli: finansal varlıkların ömürleri boyunca oluşacak sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla tutulduğu iş modelidir. Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, itfa edilmiş maliyeti ile ölçülür.
‐ Finansal Varlıkların Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışlarının Tahsil Edilmesini ve Satılmasını Amaçlayan İş Modeli: finansal varlıkların, hem sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi hem de finansal varlıkların satılması amacıyla tutulduğu iş modelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bu iş modeli kapsamında elde tutulan finansal varlıklar, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlar testini geçmesi durumunda, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilir.
‐ Diğer İş Modelleri: Finansal varlıkların, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi amacıyla ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesi ve finansal varlıkların satılması amacıyla tutulmadığı ve gerçeğe uygun değer değişiminin kâr veya zarara yansıtılarak ölçüldüğü iş modelleridir.
TFRS 9 uyarınca, bir finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli ya da sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve Finansal varlıkların satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması durumunda, bu Finansal varlık sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri esas alınarak sınıflandırılmaktadır. Temel bir borç verme anlaşmasında, paranın zaman değeri ve kredi riskinin bedeli genellikle faizin en önemli unsurudur. Söz konusu unsurun sadece zamanın geçmesinin bedelini karşılayıp karşılamadığını değerlendirmek için bir yargı kullanılmaktadır ve finansal varlığın ifade edildiği para birimi ve faiz oranının geçerli olduğu dönem gibi ilgili faktörler dikkate alınmaktadır. Sözleşme koşullarının, temel bir borç verme anlaşması ile tutarsız olan risklere veya nakit akışlarının değişkenliğine maruz kalmaya başladığı durumlarda ilgili finansal varlık gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülmektedir.
Grup'un, TFRS 9 kapsamında finansal varlıkları üç ana sınıf bazında aşağıdaki gibidir
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmaması durumunda; piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Tek Düzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark "Faiz Gelirleri"nde, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki olumlu fark "Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları" hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark "Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları" hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmekte, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.
İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin yapılması durumunda, söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler, kâr veya zarar olarak finansal tablolara alınır.
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan ve itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen menkul kıymet portföylerinde tüketici fiyatlarına ("TÜFE") endeksli tahviller bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık Banka, TÜFE'ye endeksli menkul kıymetlerin iç verim değerinin hesaplanmasında bilanço tarihi itibarıyla gelecek nakit akışlarında beklenen enflasyon endeksini dikkate almıştır. Bu uygulamaya bağlı olarak ortaya çıkan etki, finansal tablolarda "Menkul kıymetlerden alınan faiz gelirleri"nde muhasebeleştirilmiştir. Söz konusu kıymetler reel kupon oranları ve ihraç tarihindeki ve değerleme tarihindeki referans enflasyon endeksleri baz alınarak etkin faiz yöntemine göre değerlenmekte ve muhasebeleştirilmektedir. Hazine Müsteşarlığı'nın TÜFE'ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu'nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE'sine göre oluşturulmaktadır. Ana ortaklık Banka referans endeksi de buna paralel olarak dikkate almaktadır.
Krediler, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. Kullandırılan nakdi krediler Türk Parası ("TP")'nda dövize endeksli krediler ve işletme kredilerinden; Yabancı Para ("YP")'da ise yatırım kredileri, ihracat garantili krediler ve işletme kredilerinden oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, geçiş sürecinde tüm kredi portföyünün "Sözleşmeye Bağlı Nakit Akışların Sadece Faiz ve Anaparadan Oluşup Oluşmadığının" testini gerçekleştirmiş ve tüm portföyün testi geçmesi sonrası, Ana ortaklık Banka'nın tüm kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında izlenmektedir.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası'na çevrilerek TP hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelirgider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Grup TFRS 9 ve 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" uyarınca itfa edilmiş maliyetinden ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen tüm krediler ve finansal varlıklarla birlikte gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılmayan kredi taahhütleri ve gayrinakdi kredileri için beklenen zarar karşılığı ayrılmaktadır.
Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın beklenen temerrüt riskinde meydana gelen değişim kullanılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Beklenen kredi zararları tahmini tarafsız, olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında desteklenebilir bilgiler içermektedir.
TFRS 9 hesaplamalarında kullanılan risk parametrelerine ileriye yönelik makroekonomik bilgiler dahil edilmektedir. Makro ekonomik bilgiler dahil edilirken İçsel Sermaye Değerlendirme Süreci ("İSEDES") kapsamında kullanılan makro ekonomik tahmin modelleri ve çoklu senaryolar dikkate alınmaktadır.
TFRS 9 kapsamında Temerrüt Oranı ("TO") , Temerrüt Halinde Kayıp ("THK") ve Temerrüt Tutarı ("TT") modelleri geliştirilmiştir. TFRS 9 kapsamında geliştirilen modeller aşağıda belirtilen segmentasyon unsurları dikkate alınarak oluşturulmuştur:
Temerrüt olasılığı (TO): Belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. TFRS 9 uyarınca beklenen kredi zararı hesaplanırken iki farklı temerrüt olasılığı değeri kullanılmaktadır:
Ana ortaklık Banka kredi portföyü için içsel derecelendirme sistemleri kullanmaktadır. Kullanılan içsel derecelendirme modelleri, müşterinin finansal bilgileri ile uzman yargısına dayalı anket cevapları bilgisini içermektedir. TO hesaplaması geçmiş veriler, mevcut koşullar ve ileriye dönük makroekonomik beklentiler göz önünde bulundurarak gerçekleştirilmiştir.
Temerrüt Halinde Kayıp (THK): Borçlunun temerrüde düşmesi halinde, krediden kaynaklanan ekonomik kaybı ifade eder. Oran olarak ifade edilir.
Temerrüt Tutarı (TT): Nakdi kredilerde, rapor tarihi itibarıyla kullandırımı gerçekleşmiş bakiyeyi ifade eder. Gayri nakdi kredi ve taahhütlerde ise krediye dönüşüm oranı uygulanarak hesaplanan değerdir. Kredi dönüşüm oranı, cari tarih ile temerrüt tarihi arasındaki muhtemel risk artışlarının uyarlamada kullanılan krediye dönüşüm oranına tekabül etmektedir.
Finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır:
Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zararları tutarında muhasebeleşmektedir. 12 aylık beklenen kredi zararı raporlama tarihini takip eden 12 ayda gerçekleşen bir temerrüt beklentisine dayanarak hesaplanır. Beklenen bu 12 aylık temerrüt olasılıkları tahmini bir temerrüt tutarına uygulanır ve beklenen temerrüt halinde kayıp ile çarpılarak kredinin orijinal etkin faiz oranıyla bugüne indirgenir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tablolara ilk alındığı andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi riski değer düşüklüğü karşılığı ilgili finansal varlığın ömür boyu beklenen kredi zararına göre belirlenmektedir. Beklenen kredi zararı hesaplaması yukarıda açıklananlara benzerdir, ancak temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp oranları enstrümanın ömrü boyunca tahmin edilmektedir.
Aşama 3, raporlama tarihi itibariyle değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zararı kaydedilmektedir. Temerrüt olasılığı %100 olarak dikkate alınmaktadır.
Ana ortaklık Bankanın temerrüt değerlendirmesi aşağıdaki koşullara göre yapılmaktadır;
Objektif Temerrüt Tanımı: Borcun 90 günden fazla gecikmiş olması anlamına gelir. Ana ortaklık Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşları için uygulamada olan temerrüt tanımı, borcun 90 günden fazla gecikmiş olması kriterine dayanmaktadır.
Subjektif Temerrüt Tanımı: Borcun ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi anlamına gelir. Borçlunun krediye ilişkin borçlarını ifa edemeyeceğine kanaat getirilirse, gecikmede olan bir bakiye olup olmamasına ya da gecikme gün sayısına bakılmaksızın, borçlu temerrütte olarak değerlendirilmelidir.
TFRS 9 uyarınca gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıklar için beklenen zarar karşılığı finansal tablolara alınırken ve ölçülürken değer düşüklüğü hükümleri uygulanmaktadır. Bununla birlikte, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlığın finansal durum tablosundaki defter değeri azaltılmaz. Beklenen zarar karşılığı diğer kapsamlı gelire yansıtılır ve ilgili finansal varlık finansal tablo dışı bırakılınca önceden diğer kapsamlı gelire yansıtılan beklenen zarar karşılığı gelir tablosunda sınıflandırılır.
Raporlama tarihi itibarıyla, bir finansal araçtaki kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli derecede artış meydana gelmemiş olması durumunda, söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığı "12 aylık beklenen kredi zararı"na eşit olacak şekilde ölçülmektedir. Ancak bir finansal araçtaki kredi riskinin, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli ölçüde artış olması durumunda, söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığı "ömür boyu beklenen kredi zararı"na eşit olacak şekilde hesaplanmaktadır.
Ana ortaklık Banka kredi riskindeki önemli artış nedeniyle 2. Aşama (Kredi Riskinde Önemli Artış) olarak sınıflandırılacak finansal varlıkların belirlenmesinde nicel ve nitel değerlendirmeler yapmaktadır. Nicel değerlendirmeler kapsamında, işlem tarihinde ölçülen temerrüt olasılığı (TO) ile rapor tarihinde ölçülen TO arasındaki nispi değişim karşılaştırılır. TO değerinde önemli bir kötüleşme olması durumunda kredi riskinde önemli artış olduğu değerlendirilir ve finansal varlık 2. Aşama olarak sınıflandırılır. Bu kapsamda, Ana ortaklık Banka hangi oranda nispi değişimin önemli bir kötüleşme olduğunu belirlemek için eşik değerler hesaplamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık Banka kredi riskinde önemli artışın tespitinde işlem tarihindeki ve raporlama tarihindeki TO değerindeki mutlak değişimi de değerlendirmektedir. TO değerindeki mutlak değişimin belirlenen eşik değerlerin üzerinde olması durumunda ilgili finansal varlık 2. Aşama olarak sınıflandırılmaktadır.
Nitel değerlendirmeler kapsamında, aşağıdaki koşullardan herhangi birinin gerçekleşmesi durumunda ilgili finansal varlık 2. Aşama olarak sınıflandırılmaktadır.
İleriye dönük beklentilerde baz, kötü ve iyi olmak üzere 3 senaryo kullanılmaktadır. Nihai karşılıklar senaryolara verilen olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır. Ayrıca, karşılaşılabilecek etkiler için Ana ortaklık Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında, modeller üzerinden yakalanamayan riskler için ayrıca münferit değerlemeler yapmak yoluyla etkinin yüksek olabileceği düşünülen sektör ve müşteriler için ilave karşılıklar tesis etmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Grup tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
TFRS 9 uyarınca bir finansal aracın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının yeniden yapılandırılması veya değiştirilmesi, mevcut finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılmasına neden olabilir. Finansal varlıktaki değişiklik, mevcut finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılması ve ardından değiştirilmiş finansal varlığın finansal tablolara alınması sonucunu doğurduğunda, değiştirilmiş finansal varlık, TFRS 9 açısından "yeni" bir finansal varlık olarak dikkate alınır. Finansal varlığın yeni sözleşme koşulları özellikleri değerlendirilirken, kur değişikliği, hisse senedine dönüşme, karşı taraf değişikliği ve sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışları değerlendirilir. Bir finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının değiştirilmiş ya da başka bir şekilde yeniden yapılandırılmış olması ve bu değiştirme ve yeniden yapılandırmanın finansal varlığın finansal tablo dışı bırakılmasına yol açmadığı durumlarda, finansal varlığın brüt defter değeri yeniden hesaplanarak yapılandırma kazanç veya kaybı kâr veya zarara yansıtılır.
Varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmediği ve varlığın kontrolünün elde bulundurulduğu durumlarda, varlıkta kalan payın ve bu varlıktan kaynaklanan ve ödenmesi gereken yükümlülüklerin, muhasebeleştirilmesine devam edilir. Devredilen bir varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların elde tutulması durumunda, devredilen varlık muhasebeleştirilmeye devam edilir ve elde edilen bedel karşılığında bir finansal yükümlülük finansal tablolara alınır.
Finansal varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakların süresinin dolması veya ilgili finansal varlığın ve bu varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmesi durumunda söz konusu varlık bilanço dışı bırakılır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan özkaynak araçları haricindeki bir finansal varlığın tamamen bilanço dışı bırakılması sonucunda defter değeri ve elde edilen tutar ile doğrudan öz kaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan her türlü birikmiş kazanç veya kaybın toplamından oluşan tutar arasındaki fark kâr veya zararda muhasebeleştirilir.
Bir finansal yükümlülük (veya finansal yükümlülüğün bir kısmı) sadece, ilgili yükümlülük ortadan kalktığı zaman, yani sözleşmede belirlenen yükümlülük yerine getirildiğinde, iptal edildiğinde veya zaman aşımına uğradığında, finansal durum tablosundan çıkarılır.
TFRS 9 uyarınca Ana ortaklık Banka ancak finansal varlıkların yönetimi için kullandığı iş modelini değiştirdiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıkları, sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyeti üzerinden, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak veya gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırabilir.
Ana ortaklık Banka finansal varlıklarını sınıflama kategorilerine Üçüncü Bölüm VIII nolu dipnotta yer verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık Banka kredi geri ödenemediğinde ya da potansiyel bir ödeyememe durumu ile karşılaşıldığında borçlunun yeni finansman gücü ve yapısına göre, daha önce imzalanan orijinal kredi koşullarını (vade, geri ödeme yapısı, teminat ve kefaletler) değiştirebilir.
Yeniden yapılandırma, mevcut kredilerdeki finansal şartların, borcun ödenebilmesini kolaylaştırmak için değiştirilmesidir. Yeniden finanse etme ise Ana ortaklık Banka tarafından kullandırılmış, müşterinin ya da Grup'un mevcut ya da gelecekte olabileceği tahmin edilen finansal darboğaz nedeniyle, bir ya da birkaç kredisinin anapara ya da faiz ödemesini tamamen ya da kısmi olarak kapsayacak yeni bir krediye konu edilmesidir. Bir kredi riskinin orijinal koşullarındaki değişiklikler, mevcut sözleşmede yapılabileceği gibi yeni bir sözleşmede de yapılabilir.
Yeniden yapılandırılan krediler, firma ödeme güçlüğü içerisinde olmadığı sürece, standart nitelikli krediler içerisinde takip edilebilmektedir. Yeniden yapılandırılan ve yeniden finanse edilen firmalar mevzuata da uygun olarak aşağıdaki koşullar sağlandığında yakın izlemeden çıkarılabilir:
‐ Firma finansal verisi ve ortaklarının öz kaynak durumunun kapsamlı olarak gözden geçirilmesi sonrasında, firma sahibinin finansal güçlükle karşılaşmasının ön görülmediği; yapılan yapılandırma borcunun (yapılandırma işleminin düzenlenme tarihinden itibaren ödenmesi gereken tüm anapara taksit ve faizlerinin ödenmiş olduğu) zamanında ödeyebileceğine karar verildiği durumlar
‐ Düzenlenme tarihi üzerinden ya da daha sonra ise, donuk alacak kategorisinden çıkarıldığı tarihten itibaren en az 2 yıl geçmiş olması ve başlangıçtaki yeniden yapılandırılan/finanse edilen anapara tutarının %10'unun (veya mevzuatta belirtilen oran) ödenmesi ve yeniden yapılandırma/finanse etme sırasında ödenmeyen tüm tutarların (anapara ve faiz) ödenmiş olması.
Yapılandırılan kredilerin donuk alacaklardan yakın izleme sınıfına alınabilmesi için ilgili mevzuata da uygun olarak aşağıdaki şartların yerine gelmesi gerekmektedir:
‐ Borçlunun, yeniden yapılandırma/finanse etme işleminin yapıldığı veya donuk alacak olarak sınıflandırıldığı tarihten sonra (hangi tarih önce ise) tahakkuk etmiş ve vadesi geçmiş ödemelerini (anapara ve faizi) gerçekleştirmesi. Borçlunun, yeniden yapılandırma/ finanse etme tarihi itibariyle gecikmiş ödemelerin tahsil edilmesi koşulunu da yerine getirmesi
‐ Gecikmiş ödemelerin tahsil edilmiş olması, donuk alacak olarak sınıflandırma sebeplerinin ortadan kalkması (yukarıda belirtilen şartlara uygun olarak) ve yeniden sınıflandırıldığı gün itibariyle 30 günü aşan gecikmesinin bulunmaması
Yeniden yapılandırma/finanse etme işleminin gerçekleşme tarihini takip eden en az iki yıllık takip süresince, yeni bir yeniden yapılandırma/finanse etme işleminin gerçekleşmesi veya 30 günü aşan gecikme olması durumunda, takip süresinin başlangıcında donuk alacak olan işlemler tekrar donuk alacak olarak sınıflandırılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Tekrar geri alımları öngören anlaşmalar çerçevesinde menkul değerlerin satılmasından ("repo") sağlanan fonlar yasal kayıtlarda "Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP" ve "Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP" hesaplarında izlenmektedir.
Grup'un repo işlemleri T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Eurobond ve devlet tahvilinden oluşmaktadır. Repoya konu menkul değerler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan, gerçeğe uygun değer farkı kapsamlı gelire yansıtılan finansal veya itfa edilmiş maliyet ile değerlenen varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaşmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo karşılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde "Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar" hesabında takip edilmektedir.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye, maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri indirilerek hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kâr/zararın içine dahil edilir. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman yöntemine göre 1-15 yılda itfa edilmektedir.
Gayrimenkuller haricindeki maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve izleyen dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak yansıtılır. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kâr ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilir. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Grup, 2015 yılının üçüncü çeyreğinden itibaren muhasebe politikası değişikliği yaparak bina ve arsaların değerlemesinde TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Gayrimenkullerin itfa süresi ekspertiz raporunda belirtilmektedir. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın "Varlıklardan değer düşüklüğüne ilişkin Türkiye Muhasebe Standartı" ("TMS 36") çerçevesinde tahmin edilen "Net gerçekleşebilir değeri"nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri "Net gerçekleşebilir değeri"ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Bağımsız değerleme alanında yetki almış şirketler tarafından hazırlanan ekspertiz raporundaki gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak hesaplarında takip edilmektedir. Taşınmazların değerlemesinde maliyet yöntemi yaklaşımı, emsal karşılaştırma ve gelir indirgeme yöntemleri taşınmaza uygulanabilirliği ölçüsünde dikkate alınmıştır.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar, doğrusal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, TMS'ye göre faydalı ömürleri tespit edilmektedir.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
| Maddi Duran Varlıklar | Tahmini Faydalı Ömür (Yıl) | Amortisman Oranı (%) |
|---|---|---|
| Kasalar | 4-50 | 2-25 |
| Nakil Araçları | 5 | 20 |
| Binalar | 50 | 2 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 1-50 | 2-100 |
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri, değer artış kazancı veya her ikisini birden elde etmek için tutulan gayrimenkullerdir. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik faydaların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesinde gerçeğe uygun değer modeli seçilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, oluştuğu dönemde kâr veya zarara dahil edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
TFRS 16 standardı, kiracılar açısından mevcut uygulama olan finansal kiralama işlemlerinin bilançoda ve operasyonel kiralama işlemlerinin bilanço dışında gösterilmesi şeklindeki ikili muhasebe modelini ortadan kaldırmaktadır. Bunun yerine, mevcut finansal kiralama muhasebesine benzer olarak bilanço bazlı tekil bir muhasebe modeli ortaya koyulmaktadır. Kiralayanlar için muhasebeleştirme önemli ölçüde mevcut uygulamalara benzer şekilde devam etmektedir. Grup TFRS 16 Kiralamalar standardını 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren uygulamaya başlamıştır.
Grup, TFRS 16'yı kolaylaştırılmış geriye dönük yaklaşım ile uygulamıştır. Aşağıda, Grup'un TFRS 16'yı uygulaması üzerine muhasebe politikaları yer almaktadır.
Grup, kullanım hakkı varlıklarını finansal kiralama sözleşmesinin başladığı tarihte muhasebeleştirmektedir (örneğin, ilgili varlığın kullanım için uygun olduğu tarih itibarıyla). Kullanım hakkı varlıkları, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek hesaplanır. Finansal kiralama borçlarının yeniden değerlenmesi durumunda bu rakam da düzeltilir.
Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
(a) kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
(b) kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden, alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar, ve
(c) Grup tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler.
Dayanak varlığın mülkiyetinin kiralama süresi sonunda Grup'a devri makul bir şekilde kesinleşmediği sürece, Grup kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın yararlı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutmaktadır. Kullanım hakkı varlıkları değer düşüklüğü değerlendirmesine tabidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Grup kira yükümlülüğünü kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil edilen kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
(a) Sabit ödemeler,
(b) İlk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan, bir endeks veya orana bağlı değişken kira ödemeleri,
(c) Kalıntı değer taahhütleri kapsamında Grup tarafından ödenmesi beklenen tutarlar
(d) Grup'un satın alma opsiyonunu kullanacağından makul ölçüde emin olması durumunda bu opsiyonun kullanım fiyatı ve
(e) Kiralama süresinin Grup'un kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.
Bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemeleri, ödemeyi tetikleyen olayın veya koşulun gerçekleştiği dönemde gider olarak kaydedilmektedir. Grup kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda bu oran olarak; kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Grup'un yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlemektedir.
Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
(a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır, ve
(b) Defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır.
Buna ek olarak, kiralama süresinde bir değişiklik, özü itibariyle sabit kira ödemelerinde bir değişiklik veya dayanak varlığı satın alma opsiyonuna ilişkin yapılan değerlendirmede bir değişiklik olması durumunda, finansal kiralama yükümlülüklerinin değeri yeniden ölçülmektedir.
Grup, kısa vadeli kiralama kayıt muafiyetini, kısa vadeli makine ve teçhizat kiralama sözleşmelerine uygulamaktadır (yani, başlangıç tarihinden itibaren 12 ay veya daha kısa bir kiralama süresi olan ve bir satın alma opsiyonu olmayan varlıklar). Aynı zamanda, düşük değerli varlıkların muhasebeleştirilmesi muafiyetini, kira bedelinin düşük değerli olduğu düşünülen ofis ekipmanlarına da uygulamaktadır. Kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ve düşük değerli varlıkların kiralama sözleşmeleri, kiralama süresi boyunca doğrusal yönteme göre gider olarak kaydedilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Söz konusu kriterler oluşmamışsa, Ana ortaklık Banka, söz konusu hususları finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlarda açıklamaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir.
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Ana ortaklık Banka'ya girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Ana ortaklık Banka'ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Ana ortaklık Banka'ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Grup kıdem tazminatı karşılığını, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda, gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatları yükümlülükleri bulunmamaktadır. 1 Ocak 2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
Ana ortaklık Banka çalışanları Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı'nın ("Sandıklar") üyesidir. Söz konusu Sandıklar'ın teknik finansal tabloları Sigortacılık Kanunu ve bu kanuna istinaden çıkarılan "Aktüerler Yönetmeliği" hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir.
31 Mayıs 2006 tarihli ve 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu'na 3 Mart 2023 tarihli 32121 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan geçici bir madde eklenmiştir. Söz konusu geçici maddede, "Yürürlülük tarihinden sonra aylık bağlanması için talepte bulunanlardan 506 sayılı Kanunun geçici 81 inci maddesinin birinci fıkrasının (B) bendi, 1479 sayılı Kanunun geçici 10 uncu maddesinin ikinci fıkrası, 2925 sayılı Kanunun geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrasının (B) bendi ve 5434 sayılı Kanunun geçici 205 inci maddesi hükümlerine göre yaşlılık veya emekli aylığı bağlanacak olanlar, söz konusu hükümlerde yaş dışındaki diğer şartları taşımaları halinde yaşlılık veya emekli aylığından yararlanırlar. Bu fıkra esas alınarak geriye dönük herhangi bir ödeme yapılmaz ve geriye dönük hak talep edilemez." ibaresi yer almıştır. Bu kapsamda sandık üyelerine 1 Nisan 2023 tarihinden itibaren erken emekli olma fırsatı doğmuştur. Bu değişikliğin Banka finansalları ve sandığı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu ("Bankacılık Kanunu")'nun geçici 23'üncü maddesinin birinci fıkrası, Banka sandıklarının Bankacılık Kanunu'nun yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu'na devredilmesi hükmünü içermektedir. Bankacılık Kanunu'na göre; içinde çeşitli kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak aktüeryal hesaplamalara göre yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Bununla birlikte Bankacılık Kanunu'nun söz konusu maddesi Anayasa Mahkemesi'nin 31 Mart 2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 22 Mart 2007 tarihli, E. 2005/39, K. 2007/33 sayılı kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuş ve ilgili fıkranın iptaline ilişkin gerekçeli karar 15 Aralık 2007 tarih ve 26731 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıştır.
Anayasa Mahkemesi'nin iptale ilişkin gerekçeli kararının yayınlanmasının sonrasında, Ana ortaklık Banka sandık iştirakçilerinin Sosyal Güvenlik Kurumu'na devredilmesi doğrultusunda 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu'nun devre ilişkin esasları düzenleyen ilgili maddeleri TBMM tarafından kabul edilmiş ve 8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Sosyal Güvenlik Kanunu devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğün peşin değerinin; aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,80 olacağını, Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, TMSF, Banka ve Sandık temsilcilerinden oluşan bir komisyon tarafından, sandıkların Sosyal Güvenlik Kanunu kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri ile sandıklarca ödenen aylık ve gelirlerin Sosyal Güvenlik Kurumu düzenlemeleri çerçevesindeki aylık ve gelirlerin üzerinde olması halinde söz konusu farklar da dikkate alınarak hesaplanacağını ve devrin 1 Ocak 2008'den itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır.
8 Mayıs 2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe 17 Nisan 2008 tarih ve 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu'nun ("Kanun") 73'üncü maddesinin geçici 20'nci maddesi kapsamında; sandıkların kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde SGK'ya devredilmesi öngörülmüştür. 8 Mart 2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun Geçici 20'nci maddesinin birinci fıkrasındaki değişiklik ile de Bakanlar Kurulu'na verilmiş olan 2 yıl erteleme yetkisi 4 yıla çıkartılmıştır. 9 Nisan 2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bakanlar Kurulu'nun kararı ile söz konusu devir sürecinin 2 yıl uzatılmasına karar verilmiştir. Buna göre devrin 8 Mayıs 2013 tarihine kadar tamamlanması gerekmekteydi. Bu defa 3 Mayıs 2013 tarih ve 28636 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 2013/467 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile bu süre 1 yıl daha uzatılmakta ve devrin 8 Mayıs 2014 tarihine kadar tamamlanması gerekmektedir. Ancak devir işlemleri gerçekleşmediğinden, 30 Nisan 2014 tarihli 28987 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile devre ilişkin sürenin bir yıl daha uzatılmasına karar verilmiştir. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 4 Nisan 2015 tarih ve 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun hükmüne göre Sosyal Güvenlik Kurumu'na devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmış olup, bu surette sandıkların devri bilinmeyen bir tarihe ertelenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9 Temmuz 2018 tarih ve 30473 sayılı mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan 703 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile bu yetki Cumhurbaşkanı'na devredilmiştir. Sosyal Güvenlik Kanunu uyarınca sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu'na devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilecektir.
Ana ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından Kanun'da belirtilen aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 22 Ocak 2025 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir. Ayrıca Ana ortaklık Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede yapılacak devir sırasında ve sonrasında oluşabilecek olası yükümlülük tutarının Sandık'ın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Ana ortaklık Banka'ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir.
Kurumlar vergisi, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi geliri veya giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, vergilendirilebilen veya vergi matrahından indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya vergi matrahından indirilemeyen kalemler dikkate alınarak hesaplanır. Vergiye tabi kâr, bu sebeple gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir.
15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan Kanun ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nda değişiklikler yapılmıştır. Buna göre; 1 Ekim 2023 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere Kurumlar vergisi oranı bankalar, 6361 sayılı Kanun kapsamındaki şirketler, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri açısından %30 olarak düzenlenmiştir.
31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolarda dönem vergisi hesaplamalarında vergi oranı olarak %30 kullanılmıştır.
Ayrıca yapılan kanun değişikliği ile taşınmaz satış kazançları için belirtilen vergi istisnası kaldırılmış olmakla birlikte 15 Temmuz 2023 tarihinden önce işletmelerin aktifinde yer alan taşınmazların satışlarında elde edilen kazanca uygulanacak kurumlar vergisi istisna oranı %25 olarak uygulanacaktır. 27 Kasım 2024 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan Kanun ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nda değişiklikler yapılmıştır. Buna göre; Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile aynı süreyle sahip oldukları kurucu senetleri, intifa senetleri, rüçhan hakları ve yatırım fonlarının katılma paylarının satışından doğan kazançlara uygulanan Kurumlar vergisi istisna oranı %50 olarak yeniden düzenlenmiştir.
Bankalara, finansal kiralama ya da finansman şirketlerine borçları nedeniyle kanuni takibe alınmış veya Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna borçlu durumda olan kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara, finansal kiralama ya da finansman şirketlerine veya bu Fona devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların finansal kiralama ya da finansman şirketlerinin bu şekilde elde ettikleri söz konusu kıymetlerden taşınmazların satışından doğan kazançların %50'lik, diğerlerinin satışından doğan kazançların %75'lik kısmı kurumlar vergisinden istisna edilir.
22 Aralık 2024 tarih ve 32760 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Cumhurbaşkanı Kararı ile kar paylarına uygulanan tevkifat oranı %10 iken %15 olarak değiştirilmiştir. Bu düzenlemeye istinaden gerçek kişilere ve dar mükellef kurumlara yapılan temettü ödemelerinde, Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları da göz önünde bulundurularak güncel stopaj oranı dikkate alınır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye, 2 Ağustos 2024 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan yasalarla Yurtiçi Asgari Kurumlar Vergisi'ni yürürlüğe koymuştur. Bu vergi 2025 yılı hesap döneminden itibaren uygulanacaktır. "7524 sayılı kanun ile Asgari Kurumlar Vergisi müessesesi getirilmiş olup, bu kapsamda hesaplanan kurumlar vergisinin, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamayacağına ilişkin düzenleme yapılmıştır. Düzenleme, 2025 yılı vergilendirme dönemi kurum kazançlarına uygulanmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girecektir. Ayrıca konuya ilişkin 23 Seri No'lu Kurumlar Vergisi Genel Tebliği yayımlanmıştır. 2025'ten itibaren geçerli olacağından, 31 Aralık 2024 tarihli finansallarda cari dönem vergi giderini etkilemeyecektir.
Türkiye, 16 Temmuz 2024'te TBMM'ye sunulan bir Kanun Teklifi ile OECD'nin Küresel Asgari Tamamlayıcı Kurumlar Vergisi düzenlemelerini (Sütun 2) benimsemeye başlamıştır. Bu düzenlemeler, 2 Ağustos 2024'te Resmî Gazete'de yayımlanan yasalarla yürürlüğe girmiştir. Türkiye'deki uygulama, OECD'nin Sütun 2 Model Kuralları ile büyük ölçüde uyumlu olup, kapsam, muafiyetler, konsolidasyon, vergi hesaplamaları ve beyan süreleri gibi konularda benzerlikler göstermektedir. Hesaplama detayları ve uygulama yöntemiyle ilgili ikincil düzenleme henüz yayınlanmamıştır, OECD tarafından yayımlanan düzenlemeler dikkate alınarak yapılan ön değerlendirmelerde, bahsekonu düzenlemelerin, finansallar üzerinde herhangi bir etki yaratmayacağı değerlendirilmektedir.
Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298'inci maddesi kapsamında üretici fiyat endeksindeki artışın, içinde bulunulan dönem dahil son 3 hesap döneminde %100'den ve içinde bulunulan hesap döneminde %10'dan fazla olması halinde mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı hükme bağlanmış ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarı ile bu koşullar gerçekleşmiştir.
Ancak 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7352 sayılı "Vergi Usul Kanunu İle Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 213 sayılı Vergi Usul Kanunu'na geçici 33'üncü madde eklenmiş ve geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri (kendilerine özel hesap dönemi tayin edilenlerde 2022 ve 2023 yılında biten hesap dönemleri itibarıyla) ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde mükerrer 298'inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı, 31 Aralık 2023 tarihli mali tabloların ise enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulacağı, yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının geçmiş yıllar kar/zarar hesabında gösterileceği hususu yasalaşmıştır. 28 Aralık 2023 tarihli ve 32413 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlanan 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanunun 17nci maddesine göre ise Bankalar, 21 Kasım 2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu kapsamındaki şirketler, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri tarafından geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere 2024 ve 2025 hesap dönemlerinde yapılacak enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kar/zarar farklarının kazancın tespitinde dikkate alınmayacağı yasalaşmıştır. Bu fıkra kapsamında belirlenen dönemleri geçici vergi dönemleri de dahil olmak üzere bir hesap dönemi kadar uzatmaya Cumhurbaşkanına yetki verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
14 Ocak 2023 tarih ve 32073 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 547 sıra nolu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (sıra no 537)'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile taşınmazlar ve amortismana tabi iktisadi kıymetlerin yeniden değerlemelerine olanak sağlayan kanun maddelerinin usul ve esasları yeniden düzenlenmiştir. Buna göre Banka, bilançosunda bulunan bir kısım aktifini Vergi Usul Kanunu Geçici 32nci madde ile Mükerrer madde 298/ç hükümlerindeki şartları sağlamak kaydıyla 30 Eylül 2023 dönemine kadar yeniden değerlemeye tabi tutmuştur. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulması nedeniyle 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yeniden değerleme uygulanmamıştır. Kurumlar vergisi, bu kapsamda yeniden değerlenen kıymetlerin 30 Eylül 2023 dönemine kadar yeniden değerlemeye tabi tutulan değerleri üzerinden ayrılan amortismanlar dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasal vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesine göre 31 Aralık 2024 tarihli mali tablolarda, kurumlar vergisinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulmasından kaynaklanan vergi etkileri 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil edilmiştir.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.
19 Ekim 2005 tarih ve 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 53. maddesi uyarınca krediler ve diğer alacaklar ile ilgili olarak ayrılan özel karşılıkların tamamı aynı maddenin 2. fıkrasına istinaden ayrıldıkları yılda kurumlar vergisi matrahının belirlenmesinde gider olarak dikkate alınmaktadır.
Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu'nun "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı" başlıklı 13. maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"de yer verilmiştir. Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık Banka'nın kaynak ihtiyacı gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kredi temin edilerek, para piyasalarına borçlanılarak veya yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda menkul kıymet ihraç edilerek karşılanmaktadır. Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir. Ana ortaklık Bankanın sabit faizli olarak ihraç ettiği tahvillerin ve sabit faizli olarak kullandığı kaynakların bir kısmı gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine konu edilmektedir. Riskten korunmaya konu yükümlülüklere ilişkin kredi riski ve birikmiş faiz tutarı reeskont edilerek gelir tablosunda faiz giderleri hesabında izlenirken; riskten korunma muhasebesi uygulaması sonucu bulunan kredi riski ve birikmiş faiz harici net tutar ise gerçeğe uygun değer yöntemi ile değerlenerek gelir tablosunda türev finansal işlemlerden kar/zarar hesabında izlenmektedir.
28 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, 2023 yılı net karının %5'inin kanuni yedek akçe olarak ayrılması, 997.000 TL'nin girişim sermayesi yatırım fonları alınması amacıyla özel fona ayrılması ve geriye kalan kısmın olağanüstü yedek akçe olarak ayrılması onaylanmıştır.
28 Mart 2023 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, 2022 yılı net karının %5'inin kanuni yedek akçe olarak ayrılması, 145.288 TL'nin girişim sermayesi yatırım fonları alınması amacıyla özel fona ayrılması ve geriye kalan kısmın olağanüstü yedek akçe olarak ayrılması onaylanmıştır.
Ana ortaklık Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
Ana ortaklık Banka, devlet teşvikleri kullanmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık Banka misyonu gereği, ağırlıklı olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı alanlarında faaliyet göstermektedir. Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli kurumsal müşterilere finansal çözümler ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal müşterilere sunulan hizmetler arasında yatırım kredileri, proje finansmanı, TL ve döviz bazında işletme kredileri, akreditif, teminat mektupları ve harici garantili teminat mektuplarını kapsayan dış ticaret işlemleri hizmetleri bulunmaktadır.
Yatırım bankacılığı faaliyet gelirleri içerisinde Hazine işlemleri ve Kurumsal Finansman faaliyetlerinden elde edilen gelirler yer almaktadır. Yatırım bankacılığı faaliyetleri kapsamında Ana ortaklık Banka'nın fon yönetiminin yanı sıra kurumsal müşterilere Menkul Kıymet aracılık işlemleri, nakit yönetimi, türev işlemleri ile birlikte her tür kurumsal finansman hizmetleri sunulmaktadır.
Grup'un net dönem kârını oluşturan unsurlar ile toplam aktif ve toplam pasifin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki tablolarda sunulmuştur.
| Cari Dönem | Kurumsal Bankacılık |
Yatırım Bankacılığı |
Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Net Faiz Gelirleri | 5.384.395 | 9.720.542 | 750.162 | 15.855.099 |
| Net Ücret ve Komisyon Gelirleri | 205.319 | 301.873 | 312.535 | 819.727 |
| Diğer Gelirler | 389.929 | - | 3.094.419 | 3.484.348 |
| Diğer Giderler | (916.948) | (2.291.927) | (3.051.129) | (6.260.004) |
| Vergi Öncesi Kâr | 5.062.695 | 7.730.488 | 1.105.987 | 13.899.170 |
| Vergi Karşılığı | (3.542.415) | |||
| Net Dönem Kârı | 10.356.755 | |||
| Grubun Kârı / Zararı | 10.221.982 | |||
| Azınlık Hakları Kârı / Zararı | 134.773 | |||
| Cari Dönem | Kurumsal Bankacılık |
Yatırım Bankacılığı |
Diğer | Toplam |
| Bölüm Varlıkları | 158.390.390 | 57.279.469 | 17.497.581 | 233.167.440 |
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklar | - | - | 4.361.542 | 4.361.542 |
| Toplam Aktifler | 158.390.390 | 57.279.469 | 21.859.123 | 237.528.982 |
| Bölüm Yükümlülükleri | 186.363.381 | 3.280.524 | 14.732.377 | 204.376.282 |
| Özkaynaklar | - | - | 33.152.700 | 33.152.700 |
| Toplam Pasifler | 186.363.381 | 3.280.524 | 47.885.077 | 237.528.982 |
| Kurumsal | Yatırım | |||
|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Bankacılık | Bankacılığı | Diğer | Toplam |
| Net Faiz Gelirleri | 5.531.142 | 4.703.258 | 474.445 | 10.708.845 |
| Net Ücret ve Komisyon Gelirleri | 172.909 | 272.845 | 240.815 | 686.569 |
| Diğer Gelirler | 182.988 | 1.698.299 | 1.960.673 | 3.841.960 |
| Diğer Giderler | (3.353.789) | (135.988) | (2.258.070) | (5.747.847) |
| Vergi Öncesi Kâr | 2.533.250 | 6.538.414 | 417.863 | 9.489.527 |
| Vergi Karşılığı | (2.339.601) | |||
| Net Dönem Kârı | 7.149.926 | |||
| Grubun Kârı / Zararı | 6.965.044 | |||
| Azınlık Hakları Kârı / Zararı | 184.882 | |||
| Kurumsal | Yatırım | |||
| Önceki Dönem | Bankacılık | Bankacılığı | Diğer | Toplam |
| Bölüm Varlıkları | 121.922.873 | 44.875.480 | 11.175.591 | 177.973.944 |
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklar | - | - | 2.939.908 | 2.939.908 |
| Toplam Aktifler | 121.922.873 | 44.875.480 | 14.115.499 | 180.913.852 |
| Bölüm Yükümlülükleri | 145.121.291 | 2.481.059 | 11.486.450 | 159.088.800 |
| Özkaynaklar | - | - | 21.825.052 | 21.825.052 |
| Toplam Pasifler | 145.121.291 | 2.481.059 | 33.311.502 | 180.913.852 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye yeterliliği standart oranı Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik ve 12 Aralık 2023 tarih, 10747 sayılı BDDK kararı doğrultusunda hesaplanmıştır. Söz konusu Kurul kararı çerçevesinde, kredi riskine esas tutar kalemi, 26 Haziran 2023 tarihine ait Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurları kullanılarak, özkaynak kalemi ise 1 Ocak 2024 tarihi ve öncesinde edinilen ve "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetlerin negatif net değerleme farkları dikkate alınmaksızın hesaplanmıştır. Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı %26,44'tür. (31 Aralık 2023: 25,96).
| Konsolide | Konsolide | |
|---|---|---|
| ÇEKİRDEK SERMAYE | Cari Dönem | Önceki Dönem |
| Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye | 2.800.374 | 2.800.374 |
| Hisse senedi ihraç primleri | 1.007 | 1.007 |
| Yedek akçeler | 14.793.249 | 7.745.308 |
| Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar | 5.174.692 | 4.357.068 |
| Kâr | 10.228.073 | 6.854.098 |
| Net Dönem Kârı | 10.221.982 | 6.965.044 |
| Geçmiş Yıllar Kârı | 6.091 | (110.946) |
| İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler |
- | - |
| Azınlık Payları | 577.236 | 403.702 |
| İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye | 33.574.631 | 22.161.557 |
| Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları |
- | - |
| Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca | ||
| özkaynaklara yansıtılan kayıplar | 268.452 | 233.889 |
| Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri | 9.683 | 6.744 |
| İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye | 1.005 | 1.005 |
| İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar |
7.218 | 7.113 |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı |
- | - |
| Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar |
- | - |
| Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı |
- | - |
| Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar | - | - |
| Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak | ||
| oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar | - | - |
| Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı | - | - |
| Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar | - | - |
|---|---|---|
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin |
||
| %10'nunu aşan kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı |
- 1.121.984 - |
- 786.083 - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'nunu aşan kısmı | - | - |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı |
- - |
- - |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | - |
| Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı | - | - |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler | - | - |
| Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar | - | - |
| Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | 1.408.342 | 1.034.834 |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 32.166.289 | 21.126.723 |
| İLAVE ANA SERMAYE | ||
| Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri | - | - |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | 10.519.950 | 5.871.100 |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | ||
| İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye | - | - |
| İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler | 10.519.950 | 5.871.100 |
| Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar | - | - |
| Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar |
- | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'nunu aşan kısmı |
- | - |
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların | ||
| ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı Kurulca belirlenecek diğer kalemler |
- - |
- - |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar | ||
| Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların | ||
| Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) |
- | - |
| Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-) |
- | - |
| Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-) | - | - |
| İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı | - | - |
| İlave Ana Sermaye Toplamı | 10.519.950 | 5.871.100 |
| Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye) KATKI SERMAYE |
42.686.239 | 26.997.823 |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri | ||
| - | - | |
| Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar) | - | - |
| Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar) | 1.882.408 | 1.222.464 |
| İndirimler Öncesi Katkı Sermaye | 1.882.408 | 1.222.464 |
| Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler | ||
| Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-) | - | - |
| Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar |
- | - |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-) |
- | - |
|---|---|---|
| Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı |
- | - |
| Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-) | - | - |
| Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı | - | - |
| Katkı Sermaye Toplamı | 1.882.408 | 1.222.464 |
| Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) | ||
| Özkaynakdan İndirilecek Değerler | 44.568.647 | 28.220.287 |
| Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler | ||
| - | - | |
| Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri |
- | - |
| Kurulca belirlenecek diğer hesaplar | - | - |
| Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar |
||
| Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı |
- | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı |
- | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı |
- | - |
| ÖZKAYNAK | ||
| Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı) | 44.568.647 | 28.220.287 |
| Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar | 168.595.101 | 108.714.184 |
| SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI | ||
| Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 19,08 | 19,43 |
| Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 25,32 | 24,83 |
| Sermaye Yeterliliği Oranı (%) | 26,44 | 25,96 |
| TAMPONLAR | ||
| Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (%) | 2,508 | 2,504 |
| Sermaye koruma tamponu oranı (%) | 2,500 | 2,500 |
| Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) | 0,008 | 0,004 |
| Sistematik önemli banka tampon oranı (%) | - | - |
| Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) |
14,58 | 14,93 |
| Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar | ||
| Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar |
- | - |
| Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar |
3.271.104 | 2.150.910 |
| İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar |
- - |
- - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar | ||
|---|---|---|
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) | 4.966.267 | 5.312.170 |
| Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı |
1.882.408 | 1.222.464 |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı |
- | - |
| Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı |
- | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları | ||
| (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) | - | |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır | - | - |
| Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı | - | - |
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler tablosunda yer alan tutarlar ile konsolide bilançodaki tutarlar arasında fark bulunmamaktadır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| İhraçcı | Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. |
|---|---|
| XS2778918834 | |
| Aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.) | US90015YAF60 |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik (Resmî Gazete Tarihi: 05.09.2013 Resmî Gazete Sayısı: 28756) |
|
| Sermaye Piyasası Kurulu Borçlanma Araçları Tebliğ VII 128.8 (Resmî Gazete Tarihi: 07.06.2013 Resmî Gazete |
|
| Aracın tabi olduğu mevzuat | Sayısı: 28670) |
| Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu | |
| 1/1/2015' den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu |
Hayır |
| Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu |
Konsolide ve konsolide olmayan bazda geçerlidir |
| Aracın türü | İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek tahvil ihracı |
| Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon USD) |
300 |
| Aracın nominal değeri (Milyon USD) | 300 |
| 347001 (Pasif Hesap) - | |
| Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap | Sermaye Benzeri Tahvil |
| Aracın ihraç tarihi | 21 Mart 2024 |
| Aracın vade yapısı (Vadesiz / Vadeli) | Vadesiz |
| Aracın başlangıç vadesi | 21 Mart 2024 |
| İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı | Var |
| Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek | 21 Mart 2029'da ilk 5 yıllık (5. yıl sonrası) geri ödeme |
| tutar | opsiyonu bulunmaktadır. 5. yıl sonrasında ilgili opsiyon kullanılabilir, 5. yıl sonrasında |
| Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri | kullanılmaz ise, her 5. Yıl dönümünde kullanılabilir. |
| Faiz/temettü ödemeleri | |
| Sabit ya da değişken faiz / temettü ödemeleri | 6 ayda bir sabit faiz ödemelidir |
| Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri | 9,75% |
| Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı | Vardır |
| Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği | Kısmen isteğe bağlıdır. |
| Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı | Yoktur. |
| Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği | Birikimsiz |
| Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği | |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici | |
| olay/olaylar | Yoktur |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği | Yoktur |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı | Yoktur |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği | Yoktur |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri | Yoktur |
| Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı | Yoktur |
| Değer azaltma özelliği | |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar olmadığı |
Bulunmaktadır. |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği | Kısmen ve tamamen |
| Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği | Sürekli ve geçici. |
| Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması | Bulunmaktadır. |
| Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde yer alan araç) |
Katkı sermayelerden sonra |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı |
7. Maddede yer alan şartlara haizdir. 8. Maddede yazan şartlara haiz değildir. |
| Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer | 7. Maddede yer alan şartlara haizdir. 8. Maddede yazan |
| alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı | şartlara haiz değildir. |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kredilerin sektörel dağılımları aylık olarak Yönetim Kurulu'na raporlanmakta ve konjonktüre göre sınırlamalara gidilmektedir. Coğrafi bir sınırlama uygulanmamaktadır. Hazine amaçlı yapılan işlemler ile ilgili izleme ve kontroller yapılmaktadır. Yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri belirlenmiştir.
Kredi Tahsis Bölümü'nce kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve altı ayda bir düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçluların kredi değerlilikleri ilgili mevzuata uygun olarak düzenli aralıklarla izlenmektedir. Hesap durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Ana ortaklık Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Alınan teminatlar şahsi kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı ve müşteri çeklerinden oluşmaktadır.
Bankalar ile yapılan işlemler için de limitler belirlenmiştir. Kredi riskleri karşı tarafın kredi değerlilikleri ve limitleri çerçevesinde yönetilmektedir.
Tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış kredilerin tanımları ile değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin açıklamalar Dördüncü Bölüm X no'lu dipnotta verilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Risk Tutarı (1) |
Ortalama Risk Tutarı (2) |
Risk Tutarı (1) |
Ortalama Risk Tutarı (2) |
|
| Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar |
39.038.328 | 32.047.457 | 25.953.302 | 24.988.367 |
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar |
- | - | - | - |
| İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar |
232.482 | 327.924 | 7.897 | 15.232 |
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar |
106.747 | 64.367 | 39.951 | 37.034 |
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - |
| Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar | 14.651.015 | 13.825.651 | 15.082.208 | 11.629.077 |
| Kurumsal alacaklar | 144.621.373 | 138.996.884 | 92.068.405 | 128.237.254 |
| Perakende alacaklar | - | - | - | - |
| Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar |
3.198.999 | 1.295.422 | 952.426 | 944.455 |
| Tahsili gecikmiş alacaklar | 457.704 | 745.540 | 866.437 | 248.889 |
| Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar |
6.909 | 7.012 | 117.390 | 420.416 |
| İpotek teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - |
| Menkul kıymetleştirme pozisyonları | - | - | - | - |
| Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal |
- | - | - | - |
| alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki |
1.627.653 | 619.295 | 333.625 | 591.001 |
| yatırımlar Hisse senedi yatırımları |
4.173.443 | 3.854.447 | 2.780.064 | 2.270.488 |
| Diğer alacaklar | 11.554.829 | 9.690.840 | 6.064.468 | 4.774.450 |
(1) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
(2) Ortalama risk tutarı, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca, bilanço döneminde aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak hesaplanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %79,33 ve %95,23'tür (31 Aralık 2023: %80,84 ve %96,30).
Grup'un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla; %87,72 ve %87,72'dir (31 Aralık 2023: %92,20 ve %92,20).
Grup'un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve nazım hesaplar içindeki payı sırasıyla; %78,39 ve %94,89'dur (31 Aralık 2023: %85,50 ve %90,03).
Grup tarafından üstlenilen kredi riski için, TFRS 9 öngörülen zarar modeline uygun olarak ölçülen 1. aşama ve 2. aşama beklenen zarar karşılığı 5.013.806 TL'dir (31 Aralık 2023: 5.317.873 TL).
Kredi riski Ana Ortaklık Banka'nın içsel derecelendirme (rating) modeline göre değerlendirilmektedir. Kredi portföyünde yer alan finans sektörü dışındaki müşterilerin derecelendirmesi içsel derecelendirme modeli ile yapılırken, finans sektörüne dahil olan müşterilerin dereceleri ise dışsal derecelendirme kuruluşlarınca verilmiş olan derecelerinin Ana Ortaklık Banka'nın içsel derecelerine eşleştirilmesi ile gerçekleştirilmektedir.
Cari dönem için İçsel derecelendirme modeline göre derecelendirilen nakdi krediler, gayri nakdi krediler ve finansal kiralama alacaklarının dağılımı aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
| Kredi Kalitesi Kategorileri | Cari Dönem (%) | Önceki Dönem (%) |
|---|---|---|
| Ortalamanın Üstü | 42,56 | 39,06 |
| Ortalama | 45,97 | 46,53 |
| Ortalamanın Altı | 9,47 | 11,64 |
| Değer kaybına uğramış | 2,00 | 2,77 |
| Toplam | 100,00 | 100,00 |
Ana ortaklık Banka'nın yakın izlemedeki gecikme gün sayısı 31 gün ve üzerinde olan ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerin yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem (1) | Önceki Dönem | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31- 60 Gün |
61- 90 Gün |
Diğer | Toplam | 31- 60 Gün |
61- 90 Gün |
Diğer | Toplam(1) | |
| Kurumsal Krediler | - | - | - | - | 12.411 | - | - | 12.411 |
| KOBİ Kredileri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Tüketici Kredileri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | - | 12.411 | - | - | 12.411 |
1) 31 Aralık 2024 tarihinde yakın izlemedeki kredilerde gecikme bulunmamaktadır. 31 Aralık 2023 tarihinde, ilgili kalemler içerisinde yer alan kredilerinin sadece gecikmedeki tutarlarına yer verilmiş olup, söz konusu kredilerin toplam kredi bakiyesi 387.794 TL'dir.
| Risk Sınıfları (1) | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Merkezi yönetimlerd en veya merkez bankala rından alacaklar |
Bölgesel yönetim -lerden veya yerel yönetim -lerden alacakla r |
İdari Birimler-den ve Ticari Olmayan Girişimler den alacaklar |
Çok taraflı kalkınma bankala rından alacaklar |
Uluslarara sı teşkilatlar dan alacaklar |
Bankalar ve aracı kurumlar dan alacaklar |
Kurumsal alacaklar |
Perakende alacaklar |
Gayrimen kul ipoteğiyle teminatlan -dırılmış alacaklar |
Tahsili gecikmiş alacaklar |
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar |
İpotek teminatl ı menkul kıymetle r |
Bankalar ve aracı kurumlar dan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar |
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar |
Hisse senedi yatırım ları |
Diğer alacaklar |
Toplam |
| Yurtiçi | 39.040.549 | - | 46.757 | - | - | 9.769.961 131.440.053 | - | 3.198.999 | 457.704 | 2.720 | - | - | 1.627.654 | 272.309 | 10.347.631 | 196.204.337 | |
| Avrupa Birliği Ülkeleri | - | - | - | 196 | - | 81.150 | - | - | - | - | - | - | - | - | 688.182 | 109.801 | 879.329 |
| OECD Ülkeleri (2) | - | - | - | 21.229 | - | 475.592 | 418.624 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 915.445 |
| Kıyı Bankacılığı Bölgeleri |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ABD, Kanada | - | - | - | 66.468 | - | 401.782 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 468.250 |
| Diğer Ülkeler | - | - | - | 18.854 | - | 4.057 | 5.404 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 28.315 |
| İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - 3.212.952 | - | 3.212.952 | |
| Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler (3) |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 39.040.549 | - | 46.757 | 106.747 | - | 10.732.542 131.864.081 | - | 3.198.999 | 457.704 | 2.720 | - | - | 1.627.654 4.173.443 | 10.457.432 | 201.708.628 |
(1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmadığndan "Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları" risk sınıfına tabloda yer verilmemiştir. Krediye dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımı sonrası risk tutarlarına yer verilmiştir.
(2) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(3) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
| Risk Sınıfları (1) | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Merkezi yönetimler den veya merkez bankala rından alacaklar |
Bölgesel yönetim lerden veya yerel yönetim lerden alacaklar |
İdari Birimler den ve Ticari Olmayan Girişimler den alacaklar |
Çok taraflı kalkınma bankala rından alacaklar |
Uluslararası teşkilatlar dan alacaklar |
Bankalar ve aracı kurumlar dan alacaklar |
Kurumsal alacaklar |
Perakend e alacaklar |
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlan dırılmış alacaklar |
Tahsili gecikmiş alacaklar |
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar |
Teminatlı menkul kıymetler |
Bankalar ve aracı kurumlar dan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar |
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğinde ki yatırımlar |
Hisse senedi yatırım ları |
Diğer alacaklar |
Toplam |
| Yurtiçi | 25.958.385 | - | 1.579 | - | - | 12.367.705 | 85.914.461 | - | 952.426 | 866.437 | 57.269 | - | - | 333.625 | 176.705 | 5.260.963 | 131.889.555 |
| Avrupa Birliği Ülkeleri | - | - | - | 5.975 | - | 130.906 | - | - | - | - | - | - | - | - | 462.591 | 103.661 | 703.133 |
| OECD Ülkeleri (2) | - | - | - | - | - | 23.252 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 23.252 |
| Kıyı Bankacılığı Bölgeleri |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ABD, Kanada | - | - | - | - | - | 289.704 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 289.704 |
| Diğer Ülkeler | - | - | - | 33.976 | - | 32.756 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 66.732 |
| İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/ |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2.140.768 | - | 2.140.768 |
| Yükümlülükler (3) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 25.958.385 | - | 1.579 | 39.951 | - | 12.844.323 | 85.914.461 | - | 952.426 | 866.437 | 57.269 | - | - | 333.625 | 2.780.064 | 5.364.624 | 135.113.144 |
(1) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmadığndan "Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları" risk sınıfına tabloda yer verilmemiştir. Krediye dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımı sonrası risk tutarlarına yer verilmiştir.
(2) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(3) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili
| Risk Sınıfları (1) | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Merkezi yönetimler den veya merkez bankaların dan alacaklar |
Bölgesel yönetiml erden veya yerel yönetiml erden alacaklar |
İdari Birimler den ve Ticari Olmayan Girişim lerden alacaklar |
Çok taraflı kalkınma bankala rından alacaklar |
Ulusl ar arası teşkil at lardan alacak lar |
Bankalar ve aracı kurumlar-dan alacaklar |
Kurumsal alacaklar |
Perake nde alacakl ar |
Gayrimen kul ipoteğiyle teminat landırılmış alacaklar |
Tahsili gecikmiş alacaklar |
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar |
Temi natlı men kul kıym etler |
Bankalar ve aracı kurumlar dan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar |
Kolektif yatırım kuruluşu niteli ğindeki yatı rımlar |
Hisse Senedi Yatı rımları |
Diğer alacaklar |
TP | YP | Toplam |
| Tarım | - | - | - | - | - | - | 62.772 | - | - | - | 16 | - | - | - | - | 340 | 356 | 62.772 | 63.128 |
| Çiftçilik ve Hayvancılık | - | - | - | - | - | - | 62.772 | - | - | - | 16 | - | - | - | - | - | 16 | 62.772 | 62.788 |
| Ormancılık | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 340 | 340 | - | 340 |
| Balıkçılık | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sanayi | - | - | - | - | - | - | 95.088.649 | - | 1.521.544 | 149.194 | 2.684 | - | - | - | - | 185.001 | 10.569.174 | 86.377.898 | 96.947.072 |
| Madencilik ve | |||||||||||||||||||
| Taşocakçılığı | - | - | - | - | - | - | 1.338.065 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2.292 | 1.335.773 | 1.338.065 |
| İmalat Sanayi | - | - | - | - | - | - | 42.165.375 | - | 1.311.774 | 5.169 | 41 | - | - | - | - | 185.001 | 4.475.430 | 39.191.930 | 43.667.360 |
| Elektrik, Gaz, Su | - | - | - | - | - | - | 51.585.209 | - | 209.770 | 144.025 | 2.643 | - | - | - | - | - | 6.091.452 | 45.850.195 | 51.941.647 |
| İnşaat | - | - | - | - | - | - | 3.493.530 | - | 682.133 | 289.029 | 20 | - | - | - | - | - | 293.588 | 4.171.123 | 4.464.711 |
| Hizmetler | 2.870.125 | - | 46.755 | 106.747 | - | 10.732.542 | 29.933.253 | - | 995.322 | 19.481 | - | - | - 1.627.654 4.173.443 | 2.002.940 | 13.108.381 | 39.399.881 | 52.508.262 | ||
| Toptan ve Perakende | |||||||||||||||||||
| Ticaret | - | - | - | - | - | - | 1.627.019 | - | 50.627 | 19.481 | - | - | - | - | - | - | 424.938 | 1.272.188 | 1.697.126 |
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | 3.678.942 | - | 234.000 | - | - | - | - | - | 26.606 | - | 43.281 | 3.896.268 | 3.939.549 |
| Ulaştırma Ve Haberleşme | - | - | - | - | - | - | 8.155.582 | - | 643.841 | - | - | - | - | - | 5.167 | 1.174.480 | 1.180.216 | 8.798.854 | 9.979.070 |
| Mali Kuruluşlar | 2.870.125 | - | 46.755 | 106.747 | - | 10.732.542 | 8.889.659 | - | - | - | - | - | - 1.627.654 3.999.357 | 828.461 | 9.516.292 | 19.585.008 | 29.101.300 | ||
| Gayrimenkul ve Kira. | |||||||||||||||||||
| Hizm. | - | - | - | - | - | - | 1.937.731 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.799.645 | 138.085 | 1.937.730 |
| Serbest Meslek Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | 263.566 | - | - | - | - | - | - | - | 142.313 | - | 144.009 | 261.870 | 405.879 |
| Eğitim Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | 232.187 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 232.187 | 232.187 |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | - | - | - | - | - | - | 5.148.567 | - | 66.855 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5.215.421 | 5.215.421 |
| Diğer | 36.170.424 | - | 2 | - | - | - | 3.285.877 | - | - | - | - | - | - | - | - | 8.269.151 | 30.334.764 | 17.390.690 | 47.725.453 |
| Toplam | 39.040.549 | - | 46.757 | 106.747 | - | 10.732.542 | 131.864.081 | - | 3.198.999 | 457.704 | 2.720 | - | - 1.627.654 4.173.443 | 10.457.432 | 54.306.263 147.402.365 201.708.628 |
(1)Menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmadığından "Menkul kıymetleştirme pozisyonları" risk sınıfına yer verilmemiştir. Krediye dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımı sonrası risk tutarlarına yer verilmiştir.
| Risk Sınıfları (1) | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankalar | |||||||||||||||||||
| ve aracı | |||||||||||||||||||
| kurumlar | |||||||||||||||||||
| İdari | dan olan | ||||||||||||||||||
| Merkezi | Bölgesel | Birimler | kısa | Kolektif | |||||||||||||||
| yönetimler | yönetimler | den ve | Çok | Gayrimen | Kurulca | vadeli | yatırım | ||||||||||||
| den veya | den veya | Ticari | taraflı | Uluslar | Bankalar | kul | riski | alacaklar | kuruluşu | ||||||||||
| merkez | yerel | Olmayan | kalkınma | arası | ve aracı | ipoteğiyle | yüksek | ile kısa | niteli | Hisse | |||||||||
| bankaların | yönetimler | Girişim | bankala | teşkilat | kurumlar | teminat | Tahsili | olarak | Teminatlı | vadeli | ğindeki | Senedi | |||||||
| dan | den | lerden | rından | lardan | dan | Kurumsal | Perakende | landırılmış | gecikmiş | belirlenen | menkul | kurumsal | yatı | Yatı | Diğer | ||||
| Önceki Dönem | alacaklar | alacaklar | alacaklar | alacaklar | alacaklar | alacaklar | alacaklar | alacaklar | alacaklar | alacaklar | alacaklar | kıymetler | alacaklar | rımlar | rımları | alacaklar | TP | YP | Toplam |
| Tarım | - | - | - | - | - | - | 52.322 | - | - | 2.800 | 16 | - | - | - | - | 340 | 3.156 | 52.322 | 55.478 |
| Çiftçilik ve Hayvancılık | - | - | - | - | - | - | 52.322 | - | - | 2.800 | 16 | - | - | - | - | - | 2.816 | 52.322 | 55.138 |
| Ormancılık | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 340 | 340 | - | 340 |
| Balıkçılık | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sanayi | - | - | - | - | - | - | 61.920.683 | - | 278.440 | 402.804 | 2.620 | - | - | - | - | - | 7.579.260 | 55.025.287 | 62.604.547 |
| Madencilik ve | |||||||||||||||||||
| Taşocakçılığı | - | - | - | - | - | - | 1.106.675 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1.260 | 1.105.415 | 1.106.675 |
| İmalat Sanayi | - | - | - | - | - | - | 24.657.340 | - | 276.107 | 98.833 | 22 | - | - | - | - | - | 4.192.621 | 20.839.681 | 25.032.302 |
| Elektrik, Gaz, Su | - | - | - | - | - | - | 36.156.668 | - | 2.333 | 303.971 | 2.598 | - | - | - | - | - | 3.385.379 | 33.080.191 | 36.465.570 |
| İnşaat | - | - | - | - | - | - | 1.724.364 | - | 259.726 | 437.156 | 54.633 | - | - | - | - | - | 541.699 | 1.934.180 | 2.475.879 |
| Hizmetler | 2.485.658 | - | - | 39.951 | - 12.844.323 | 20.988.662 | - | 414.260 | 23.677 | - | - | - | 333.625 2.780.064 | 549.982 | 12.768.754 | 27.691.448 | 40.460.202 | ||
| Toptan ve Perakende | |||||||||||||||||||
| Ticaret | - | - | - | - | - | - | 491.502 | - | 74.952 | 13.875 | - | - | - | - | - | 10 | 126.591 | 453.748 | 580.339 |
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | 2.423.869 | - | 179.403 | - | - | - | - | - | 13.058 | - | 813.603 | 1.802.727 | 2.616.330 |
| Ulaştırma Ve Haberleşme | - | - | - | - | - | - | 7.725.306 | - | 159.905 | 9.802 | - | - | - | - | 3.550 | - | 13.923 | 7.884.640 | 7.898.563 |
| Mali Kuruluşlar | 2.485.658 | - | - | 39.951 | - 12.844.323 | 6.581.102 | - | - | - | - | - | - | 333.625 2.736.528 | 549.925 | 11.636.173 | 13.934.939 | 25.571.112 | ||
| Gayrimenkul ve Kira. Hizm. |
- | - | - | - | - | - | 83.610 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4.014 | 79.596 | 83.610 |
| Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
284.942 364.194 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
26.928 - |
47 - |
27.630 146.820 |
284.287 217.374 |
311.917 364.194 |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | - | - | - | - | - | - | 3.034.137 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3.034.137 | 3.034.137 |
| Diğer | 23.472.727 | - | 1.579 | - | - | - | 1.228.430 | - | - | - | - | - | - | - | - 4.814.302 | 18.941.900 | 10.575.138 | 29.517.038 | |
| Toplam | 25.958.385 | - | 1.579 | 39.951 | - 12.844.323 | 85.914.461 | - | 952.426 | 866.437 | 57.269 | - | - | 333.625 2.780.064 5.364.624 | 39.834.769 | 95.278.375 135.113.144 |
(1) Menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmadığından "Menkul kıymetleştirme pozisyonları" risk sınıfına yer verilmemiştir. Krediye dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımı sonrası risk tutarlarına yer verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Risk Sınıfları Vadeye Kalan Süre |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem (1) | 1 ay | 1-3 ay | 3-6 ay | 6-12 ay | 1 yıl üzeri | |||
| Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar | 2.442.316 | 30.306 | 2.501.177 | 1.856.688 | 32.209.094 | |||
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | |||
| İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar | 46.741 | - | - | - | - | |||
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | |||
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | |||
| Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar | 7.638.258 | 516.627 | 859.482 | 30.170 | 1.556.540 | |||
| Kurumsal alacaklar | 3.026.823 | 5.809.825 | 8.734.114 | 7.832.088 | 106.298.417 | |||
| Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | |||
| Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar | 72.748 | 2.845 | 14.822 | 99.381 | 3.009.203 | |||
| Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | - | |||
| Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar | - | - | - | - | 2.087 | |||
| Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | |||
| Menkul kıymetleştirme pozisyonları | - | - | - | - | - | |||
| Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar |
- | - | - | - | - | |||
| Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | - | - | - | - | - | |||
| Hisse senetlerinden alacaklar | - | - | - | - | - | |||
| Diğer alacaklar | 3.182.724 | 883 | 1.161 | 3.335 | 2.380 | |||
| Genel Toplam | 16.409.610 | 6.360.486 | 12.110.756 | 9.821.662 | 143.077.721 |
(1) Krediye dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımı sonrası risk tutarlarına yer verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Risk Sınıfları Vadeye Kalan Süre |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem (1) | 1 ay | 1-3 ay | 3-6 ay | 6-12 ay | 1 yıl üzeri | ||||
| Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar | 3.362.908 | 35.944 | 987.137 | 3.105.963 | 18.464.823 | ||||
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | ||||
| İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar | 1.579 | - | - | - | - | ||||
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | - | - | - | - | - | ||||
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | ||||
| Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar | 11.202.124 | 135.030 | 446.931 | 178.959 | 780.083 | ||||
| Kurumsal alacaklar | 965.964 | 5.785.260 | 4.664.766 | 3.744.703 | 70.029.064 | ||||
| Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | ||||
| Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar | - | 1.631 | 44.754 | 64.945 | 841.096 | ||||
| Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | - | ||||
| Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar | 54.620 | - | 978 | - | - | ||||
| Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | ||||
| Menkul kıymetleştirme pozisyonları | - | - | - | - | - | ||||
| Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar |
- | - | - | - | - | ||||
| Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | - | - | - | - | - | ||||
| Hisse senetlerinden alacaklar | - | - | - | - | - | ||||
| Diğer alacaklar | 1.526.269 | - | - | - | 95.536 | ||||
| Genel Toplam | 17.113.464 | 5.957.865 | 6.144.566 | 7.094.570 | 90.210.602 |
(1) Krediye dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımı sonrası risk tutarlarına yer verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 6. maddesinde belirtilen risk sınıflarına ait risk ağırlıklarının belirlenmesinde Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme ve JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş kuruluşlarının uluslararası derecelendirme notları kullanılmaktadır.
Karşı tarafı yurtdışı yerleşik kişi olan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar, merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar risk sınıfları içinde yer alan alacaklar için Fitch Ratings tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır. Karşı tarafı yurtiçi yerleşik olan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar risk sınıfları içinde yer alan ve TL cinsinden olan alacaklar için ise JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş tarafından verilen dereceler kullanılmaktadır. Bu kapsamda yer almayan yurtiçi yerleşiklerden olan diğer alacaklar ise derecesiz olarak değerlendirilmektedir. Sözkonusu risk sınıflarına ait kredi derecelendirmeleri, borçludan olan diğer varlıklar için kullanılmamaktadır.
Hesaplamalarda kullanılan derecelendirme notlarının kredi kalitesi kademelerine eşleştirilmesine ilişkin tabloya aşağıda yer verilmektedir:
| Kredi Kalite Kademesi | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Derece Notu | AAA ile AA- | A+ ile A- | BBB+ ile BBB- | BB+ ile BB- | B+ ile B- | CCC+ ve aşağısı |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Risk ağırlığına göre risk tutarları
| Cari Dönem |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk Ağırlığı |
%0 | %10 | %20 | %25 | %50 | %75 | %100 | %150 | %200 | %250 | %500 | Özkaynak lardan İndirilenler |
| Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (1) |
39.145.075 | - | 12.390.807 | - | 13.952.429 | - | 132.832.414 | 483.621 | - | 3.271.104 | - | 1.139.890 |
| Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar |
39.147.296 | - | 12.390.807 | - | 17.156.660 | - | 129.259.140 | 483.621 | - | 3.271.104 | - | 1.139.890 |
(1) Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
| Önceki Dönem |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk Ağırlığı |
%0 | %10 | %20 | %25 | %50 | %75 | %100 | %150 | %200 | %250 | %500 | Özkaynak lardan İndirilenler |
| Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar (1) |
25.993.254 | - | 12.739.303 | - | 10.850.011 | - | 83.708.794 | 2.544 | 17.532 | 2.150.910 | 90.804 | 800.945 |
| Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar |
25.998.337 | - | 12.739.303 | - | 11.808.560 | - | 82.305.152 | 2.544 | 17.532 | 2.150.910 | 90.804 | 800.945 |
(1) Kredi Riski Azaltımı etkileri öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un değer kaybına uğramış ve tahsili gecikmiş alacaklarının tamamı yurtiçi alacaklardan oluşmaktadır.
| Cari Dönem | Krediler (1) | Karşılıklar | |
|---|---|---|---|
| Önemli Sektörler / Karşı Taraflar | Değer Kaybına Uğramış | ||
| Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) |
Temerrüt (Üçüncü Aşama) |
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları (TFRS 9) |
|
| Tarım | - | 28.151 | 28.148 |
| Çiftçilik ve Hayvancılık | - | 28.151 | 28.148 |
| Ormancılık | - | - | - |
| Balıkçılık | - | - | - |
| Sanayi | 4.476.254 | 1.959.313 | 3.624.464 |
| Madencilik ve Taşocakçılığı | - | - | - |
| İmalat Sanayi | 818.075 | 11.448 | 282.108 |
| Elektrik, Gaz, Su | 3.658.179 | 1.947.865 | 3.342.356 |
| Hizmetler | 3.633.754 | 240.349 | 989.322 |
| Toptan ve Perakende Ticaret | 392.797 | 48.700 | 147.061 |
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | - | - | - |
| Ulaştırma ve Haberleşme | 3.240.957 | 184.177 | 834.789 |
| Mali Kuruluşlar | - | 7.472 | 7.472 |
| G.menkul, Kira. Hizm. ve İşl. Faaliyetleri | - | - | - |
| Serbest Meslek Hizmetleri | - | - | - |
| Eğitim Hizmetleri | - | - | - |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | - | - | - |
| Diğer | 3.287.772 | 1.452.674 | 2.463.539 |
| Toplam | 11.397.780 | 3.680.487 | 7.105.473 |
Nakdi kredilerin ve finansal kiralama alacaklarının dağılımı verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem | Krediler (1) | Karşılıklar | |
|---|---|---|---|
| Önemli Sektörler / Karşı Taraflar | Değer Kaybına Uğramış | ||
| Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) |
Temerrüt (Üçüncü Aşama) |
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları (TFRS 9) |
|
| Tarım | - | 27.999 | 25.200 |
| Çiftçilik ve Hayvancılık | - | 27.999 | 25.200 |
| Ormancılık | - | - | - |
| Balıkçılık | - | - | - |
| Sanayi | 5.577.512 | 2.453.318 | 3.460.904 |
| Madencilik ve Taşocakçılığı | - | - | - |
| İmalat Sanayi | 793.822 | 328.922 | 398.196 |
| Elektrik, Gaz, Su | 4.783.690 | 2.124.396 | 3.062.708 |
| Hizmetler | 6.143.064 | 272.383 | 2.497.555 |
| Toptan ve Perakende Ticaret | 724.942 | 69.373 | 163.754 |
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | - | - | - |
| Ulaştırma ve Haberleşme | 5.418.122 | 196.044 | 2.326.835 |
| Mali Kuruluşlar | - | 6.966 | 6.966 |
| G.menkul, Kira. Hizm. ve İşl. Faaliyetleri | - | - | - |
| Serbest Meslek Hizmetleri | - | - | - |
| Eğitim Hizmetleri | - | - | - |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | - | - | - |
| Diğer | 1.405.069 | 1.192.428 | 1.065.020 |
| Toplam | 13.125.645 | 3.946.128 | 7.048.679 |
(1) Nakdi kredilerin dağılımı verilmiştir.
| Cari Dönem | Açılış bakiyesi | Dönem İçinde Ayrılan Karşılık Tutarları |
Karşılık İptalleri |
Diğer Ayarlamalar |
Kapanış Bakiyesi |
|---|---|---|---|---|---|
| 3. Aşama Karşılıkları | 3.079.691 | 532.515 | (389.423) | - | 3.222.783 |
| 1. ve 2. Aşama Karşılıkları | 5.317.871 | 903.954 | (1.208.019) | - | 5.013.806 |
| Dönem İçinde Ayrılan Karşılık |
Karşılık | Diğer | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Açılış Bakiyesi | Tutarları | İptalleri | Ayarlamalar | Kapanış Bakiyesi |
| 3. Aşama Karşılıkları | 2.147.062 | 1.143.272 | (210.643) | - | 3.079.691 |
| 1. ve 2. Aşama Karşılıkları | 3.435.482 | 1.882.642 | (251) | - | 5.317.873 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5/11/2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmelik ve alt düzenlemeleri kapsamında bankaya özgü döngüsel sermaye tamponunun hesaplanmasında dikkate alınan özel sektörden alacakların coğrafi dağılımı aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
| Cari Dönem | Bankacılık hesaplarındaki | Alım satım hesapları | |
|---|---|---|---|
| Nihai olarak risk alınan ülke |
özel sektör kredileri | kapsamında hesaplanan risk ağırlıklı tutar |
Toplam |
| A.B.D. | 348 | - | 348 |
| İngiltere | 421.045 | - | 421.045 |
| Lüksemburg | 797.983 | - | 797.983 |
| Suudi Arabistan | 5.404 | - | 5.404 |
| Türkiye | 145.475.479 | 33.375 | 145.508.854 |
| Toplam | 146.700.259 | 33.375 | 146.733.634 |
| Önceki Dönem Nihai olarak risk |
Bankacılık hesaplarındaki özel sektör kredileri |
Alım satım hesapları kapsamında hesaplanan risk ağırlıklı tutar |
Toplam |
|---|---|---|---|
| alınan ülke A.B.D. |
149.517 | - | 149.517 |
| İngiltere | 41.080 | - | 41.080 |
| Lüksemburg | 566.253 | - | 566.253 |
| Türkiye | 93.237.836 | 55.375 | 93.293.211 |
| Toplam | 93.994.686 | 55.375 | 94.050.061 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve değişkenlikler nedeniyle herhangi bir kısa ya da uzun pozisyon izlenmemekte, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Ancak, yine de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Ana ortaklık Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir.
Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, "Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik" hükümleri uyarınca hesaplanmaktadır.
Kur riski genel piyasa riskinin bir parçası olarak, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
| 1 ABD Doları | 1 Avro | |
|---|---|---|
| Banka "Yabancı Para Evalüasyon Kuru" | ||
| 31 Aralık 2024 | 35,0665 | 36,4832 |
| Bundan Önceki Beş İş Günü; | ||
| 30 Aralık 2024 | 35,0416 | 36,5274 |
| 27 Aralık 2024 | 34,9603 | 36,3902 |
| 26 Aralık 2024 | 35,0086 | 36,4089 |
| 25 Aralık 2024 | 35,0462 | 36,4586 |
| 24 Aralık 2024 | 34,9932 | 36,3719 |
Banka'nın ABD Doları ve Avro cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son bir aylık basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla tam TL olarak 34,7422 ve 36,3677'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Avro | ABD Doları | Diğer YP | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | ||||
| Varlıklar | ||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki | ||||
| Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez | ||||
| Bnk. | 2.166 | 2.877.487 | - | 2.879.653 |
| Bankalar (8) | 373.879 | 7.012.622 | 414.370 | 7.800.871 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara | ||||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar (1) | 236.722 | 491.491 | - | 728.213 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı | 2.580.472 | 3.316.915 | - | 5.897.387 |
| Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar | ||||
| Krediler (2) | 67.182.546 | 80.838.780 | 597 | 148.021.923 |
| İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) |
- | - | - | - |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen | ||||
| Finansal Varlıklar (3) | 971.838 | 13.285.595 | - | 14.257.433 |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal | - | 255.963 | - | 255.963 |
| Varlıklar(4) Maddi Duran Varlıklar |
- | - | - | - |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | - | - | - | - |
| Diğer Varlıklar (5) | 4.729 | 108.280 | - | 113.009 |
| Toplam Varlıklar | 71.352.352 | 108.187.133 | 414.967 | 179.954.452 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | - |
| Döviz Tevdiat Hesabı | - | - | - | - |
| Para Piyasalarına Borçlar | 323.059 | 996.218 | - | 1.319.277 |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 42.399.104 | 81.582.485 | - | 123.981.589 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - | 62.362.792 | - | 62.362.792 |
| Muhtelif Borçlar | 870.495 | 2.096.112 | 374.193 | 3.340.800 |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal | ||||
| Borçlar (4) | - | 417.848 | - | 417.848 |
| Diğer Yükümlülükler (6) | 454.431 | 1.425.559 | 37 | 1.880.027 |
| Toplam Yükümlülükler | 44.047.089 | 148.881.014 | 374.230 | 193.302.333 |
| Net Bilanço Pozisyonu | 27.305.263 | (40.693.881) | 40.737 | (13.347.881) |
| Net Nazım Hesap Pozisyonu | (27.068.889) | 39.686.533 | (36.477) | 12.581.167 |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | 1.676.607 | 42.569.830 | 861.540 | 45.107.977 |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar | (28.745.496) | (2.883.297) | (898.017) | (32.526.810) |
| Gayrinakdi Krediler (7) | 4.666.145 | 13.578.772 | - | 18.244.917 |
| Önceki Dönem | ||||
| Toplam Varlıklar | 53.521.525 | 86.846.237 | 26.484 | 140.394.246 |
| Toplam Yükümlülükler | 36.308.879 | 115.295.068 | 19.773 | 151.623.720 |
| Net Bilanço Pozisyonu | 17.212.646 | (28.448.831) | 6.711 | (11.229.474) |
| Net Nazım Hesap Pozisyonu | (16.318.968) | 28.590.448 | 630 | 12.272.110 |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | 1.783.110 | 30.780.011 | 626.441 | 33.189.562 |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar | (18.102.078) | (2.189.563) | (625.811) | (20.917.452) |
| Gayrinakdi Krediler (7) | 5.606.944 | 4.107.324 | - | 9.714.268 |
(1) 514.132 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" içerisinden düşülmüştür.
(2) Verilen krediler, 495.341 TL tutarında dövize endeksli krediler, 417.553 TL tutarında Finansal Kiralama Alacakları, 1.105 TL Donuk Alacaklar ile (1.105) TL Temerrüt (Üçüncü Aşama/Özel Karşılık), (4.506.216) TL 1. ve 2. aşama (dövize endeksli krediler dahil) beklenen zarar karşılığı tutarlarını içermektedir. (3) (12.319) TL 1. aşama beklenen zarar karşılığı tutarını içermektedir.
(4) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, mali tabloda "Türev Finansal Varlıklar" satırında; Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar, mali tabloda "Türev Finansal Yükümlülükler" satırında yer almaktadır. 863.444 TL tutarındaki kur farkı reeskontu "Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar"satırında dikkate alınmamıştır.
(5) 31.706 TL tutarında peşin ödenmiş giderleri ve 2 TL tutarında valörlü döviz alım taahhüt reeskontlarını içermemektedir.
(6) 122.295 TL tutarındaki türev finansal işlemler kur farkı reeskontu, 178 TL tutarında valörlü döviz satım taahhüt reeskontları "Diğer Yükümlülükler" satırında yer almamaktadır.
(7) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(8) (4.787) TL 1. aşama beklenen zarar karşılığı tutarını içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Grup büyük ölçüde Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un Avro, ABD Doları ve diğer para birimleri cinsinden olan kurların %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.
| Döviz Kurundaki % Artış | Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (1) | Özkaynak Üzerindeki Etki (2) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| % | Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| ABD Doları | 10 | (106.140) | 3.752 | 5.797 | 10.410 |
| Avro | 10 | 49.179 | 105.213 | (25.510) | (15.845) |
| Diğer | 10 | 426 | 734 | - | - |
| Döviz Kurundaki % Azalış | Kâr / Zarar Üzerindeki Etki (1) | Özkaynak Üzerindeki Etki (2) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| % | Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| ABD Doları | 10 | 106.140 | (3.752) | (5.797) | 10.410 |
| Avro | 10 | (49.179) | (105.213) | 25.510 | (15.845) |
| Diğer | 10 | (426) | (734) | - | - |
(1) Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.
(2) Özkaynak etkisi kâr/zarar tablosu etkilerini içermemektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Ana ortaklık Banka tarafından ölçülmektedir. Standart metot içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski tabloları, varlık ve yükümlülükler dahil edilerek, Ana ortaklık Banka'nın karşı karşıya olduğu faiz oranı riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
İleriye yönelik tahmin-simülasyon raporlarıyla oluşabilecek sonuçlar belirlenmekte, faiz oranlarındaki dalgalanmaların etkisi duyarlılık analizi ve senaryo analizleriyle değerlendirilmektedir. Vade dağılım (Gap) analizi ile her bir vade diliminde ortaya çıkan nakit ihtiyacı belirlenmektedir. Uygulanan faiz oranlarında ise pasif maliyeti ile aktif getirisi arasında her zaman artı bir farkın (spread) olması sağlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka pasifleri dikkate alındığında yurtiçinden temin edilen kaynakların oldukça düşük olduğu görülmektedir. Ana ortaklık Banka, kalkınma ve yatırım bankası olmanın verdiği avantajlarla kaynaklarının çoğunluğunu yurtdışından temin etmektedir.
Faiz oranlarındaki değişiklikler faiz oranı risk tabloları, gap analizi, senaryo analizleri ve stres testleri ile kontrol edilmekte, aktif ve pasifteki etkisi ile nakit akışlarında muhtemel değişiklikler incelenmektedir. Ana ortaklık Banka, piyasa riskinin toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı ile içsel modelle hesaplanan riske maruz değerin özkaynaklara oranı gibi pek çok risk kontrol oranını takip etmektedir.
Faiz oranlarındaki dalgalanmalar veya likiditedeki zorluklar sonucunda aktif veya özkaynakların olumsuz etkilenmesini engellemek için risk politikaları kapsamında sürekli kontroller yapılmakta ve Üst yönetim, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi sürekli bilgilendirilmektedir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
| Cari Dönem Sonu | 1 Aya Kadar |
1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 yıl | 5 Yıl ve Üzeri |
Faizsiz (1)(2) | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | |||||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. |
7.345 | - | - | - | - | 2.873.080 | 2.880.425 |
| Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (3) |
6.379.255 2.028.616 |
- 291.731 |
- 417.761 |
- 320.616 |
- - |
1.524.618 1.649.575 |
7.903.873 4.708.299 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | 627.020 | 486.627 | 838.982 | - | - | - | 1.952.629 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
6.524.766 | 1.480.352 | 2.112.327 | 6.654.897 | 394.703 | 1.137.481 | 18.304.526 |
| Verilen Krediler | 76.972.638 21.372.449 | 45.316.413 | 18.565.052 3.834.800 | - | 166.061.352 | ||
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar |
6.340.107 | 4.017.545 | 3.430.828 | 8.299.285 2.131.950 | - | 24.219.715 | |
| Diğer Varlıklar | - | - | - | - | - | 11.498.163 | 11.498.163 |
| Toplam Varlıklar | 98.879.747 27.648.704 | 52.116.311 | 33.839.850 6.361.453 | 18.682.917 | 237.528.982 | ||
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Mevduat | - | - | - | - | - | - | - |
| Para Piyasalarına Borçlar | 6.133.032 | 421 | - | - | - | - | 6.133.453 |
| Muhtelif Borçlar | - | - | - | - | - | 3.664.388 | 3.664.388 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler (4) |
14.761.076 | 3.736.963 | 300.847 | 45.514.330 | - | - | 64.313.216 |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar |
69.838.141 16.486.753 | 29.468.828 | 7.475.505 | 733.278 | - | 124.002.505 | |
| Diğer Yükümlülükler | 674.851 | 93.156 | 569.748 | 255.395 | - | 37.822.270 | 39.415.420 |
| Toplam Yükümlülükler | 91.407.100 20.317.293 | 30.339.423 | 53.245.230 | 733.278 | 41.486.658 | 237.528.982 | |
| Bilançodaki Uzun Pozisyon | 7.472.647 | 7.331.411 | 21.776.888 | - 5.628.175 | - | 42.209.121 | |
| Bilançodaki Kısa Pozisyon | - | - | - (19.405.380) | - (22.803.741) | (42.209.121) | ||
| Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon | - | 367.990 | - | 5.831.646 | - | - | 6.199.636 |
| Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon | (19.654) | - (21.015.785) | - | (74.141) | - | (21.109.580) | |
| Toplam Pozisyon | 7.452.993 | 7.699.401 | 761.103 (13.573.734) 5.554.034 (22.803.741) | (14.909.944) |
(1) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, diğer yabancı kaynaklar, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu "faizsiz" sütunu içerisinde gösterilmiştir.
(2) Birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları diğer varlıklar, faizsiz sütununda gösterilmiştir.
(3) Türev finansal varlıkları ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan kredileri içermektedir.
(4) Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
| Önceki Dönem Sonu | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 yıl | 5 Yıl ve Üzeri |
Faizsiz (1)(2) |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | |||||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. |
2.447 | - | - | - | - | 2.940.378 | 2.942.825 |
| Bankalar | 4.486.143 | 60.572 | - | - | - | 714.542 | 5.261.257 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (3) |
1.462.194 | 22.819 | 54.469 | 392.991 | 3.235 | 408.347 | 2.344.055 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | 7.125.928 | 114.559 | 183.901 | - | - | - | 7.424.388 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
1.607.642 | 38.106 | 1.529.624 | 3.855.381 | 1.818.599 | 916.986 | 9.766.338 |
| Verilen Krediler | 60.742.033 | 16.627.330 28.650.600 | 17.184.879 | 5.384.649 | - | 128.589.491 | |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar |
8.392.539 | - | - | 7.861.133 | 2.640.440 | - | 18.894.112 |
| Diğer Varlıklar | - | - | - | - | - | 5.691.386 | 5.691.386 |
| Toplam Varlıklar | 83.818.926 | 16.863.386 30.418.594 | 29.294.384 | 9.846.923 | 10.671.639 | 180.913.852 | |
| Yükümlülükler | |||||||
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Mevduat | - | - | - | - | - | - | - |
| Para Piyasalarına Borçlar | 3.101.899 | 625.981 | - | - | - | - | 3.727.880 |
| Muhtelif Borçlar | - | - | - | - | - | 2.201.367 | 2.201.367 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | 737.516 | 518.664 | 639.421 | 30.744.818 | - | 1.508.031 | 34.148.450 |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (4) |
66.357.642 | 12.873.858 21.187.698 | 11.493.912 | 981.090 | - | 112.894.200 | |
| Diğer Yükümlülükler | 968.100 | 27.441 | 101.978 | 221.482 | - | 26.622.954 | 27.941.955 |
| Toplam Yükümlülükler | 71.165.157 | 14.045.944 21.929.097 | 42.460.212 | 981.090 | 30.332.352 | 180.913.852 | |
| Bilançodaki Uzun Pozisyon | 12.653.769 | 2.817.442 | 8.489.497 | - | 8.865.833 | - | 32.826.541 |
| Bilançodaki Kısa Pozisyon | |||||||
| Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon | - | - | - (13.165.828) | - (19.660.713) (32.826.541) | |||
| Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon | - | - | - | 8.938.975 | 415.732 | - | 9.354.707 |
| Toplam Pozisyon | (4.489.815) 8.163.954 |
2.581.507 | (235.935) (4.875.812) 3.613.685 |
- (4.226.853) |
- | - 9.281.565 (19.660.713) |
(9.601.562) (246.855) |
(1) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için iştirakler, bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi varlığı, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, diğer aktifler, diğer yabancı kaynaklar, özkaynaklar toplamı, karşılıklar ve vergi borcu "faizsiz" sütunu içerisinde gösterilmiştir.
(2) Birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları diğer varlıklar, faizsiz sütununda gösterilmiştir.
(3) Türev finansal varlıkları ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan kredileri içermektedir.
(4) Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ilave ana sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Avro | ABD Doları | Yen | TL | |
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem Sonu | ||||
| Varlıklar | ||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. |
3,50 | 3,50 | - | - |
| Bankalar | - | 4,51 | - | 49,61 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- | - | - | 51,27 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | 48,17 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
4,57 | 6,41 | - | 45,87 |
| Verilen Krediler | 7,32 | 9,19 | - | 56,74 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar |
5,84 | 8,09 | - | 22,06 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | - |
| Diğer Mevduat | - | - | - | - |
| Para Piyasalarına Borçlar | 0,26 | 0,53 | - | 47,77 |
| Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
| İhraç Edilen Menkul Değerler (1) | - | 5,92 | - | 57,37 |
| Müstakriz Fonlar | 0,25 | 0,50 | - | 39,00 |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar | 4,51 | 5,89 | - | 48,65 |
(1) Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Avro | ABD Doları | Yen | TL | |
|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem Sonu | ||||
| Varlıklar | ||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. |
4,75 | 4,75 | - | 44,72 |
| Bankalar | - | 5,49 | - | 14,21 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- | - | - | 42,83 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | - | - | - | 33,36 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
4,57 | 6,60 | - | 43,27 |
| Verilen Krediler | 8,51 | 9,94 | - | 35,62 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar |
5,84 | 8,14 | - | 44,72 |
| Yükümlülükler | ||||
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | - |
| Diğer Mevduat | - | - | - | - |
| Para Piyasalarına Borçlar | 0,31 | 2,85 | - | 42,08 |
| Muhtelif Borçlar | - | - | - | - |
| İhraç Edilen Menkul Değerler | - | 6,93 | - | 41,00 |
| Müstakriz Fonlar | 0,25 | 0,50 | - | 37,00 |
| Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar(1) | 4,75 | 6,85 | - | 43,00 |
(1) Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ilave ana sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
Grup, Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Grup, hisse senedi yatırımlarını hem gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak hem de gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta; Ana ortaklık Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar portföyü dışında yer alan hisse senetleri elden çıkarılmadığı sürece, net kar/zarar etkilenmemektedir.
Aşağıda, Grup'un hisse senedi yatırımlarının, bilanço, gerçeğe uygun ve borsada işlem görenler için piyasa değeri karşılaştırma tablosu yer almaktadır.
| Cari Dönem | Karşılaştırma | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hisse Senedi Yatırımları | Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri |
||||||
| Hisse Senedi Yatırım Grubu A | 3.277.958 | - | 3.322.123 | ||||
| Borsada İşlem Gören | 3.277.958 | - | 3.322.123 |
| Önceki Dönem | Karşılaştırma | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hisse Senedi Yatırımları | Bilanço Değeri Gerçeğe Uygun Değer Piyasa Değeri |
||||||
| Hisse Senedi Yatırım Grubu A | 2.257.932 | - | 3.176.416 | ||||
| Borsada İşlem Gören | 2.257.932 | - | 3.176.416 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo esas alınarak, borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları, dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar, toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlar gösterilmektedir.
| Cari Dönem | Dönem İçinde | Yeniden Değerleme Değer Artışları |
Kayıplar | Gerçekleşmemiş Kazanç ve | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Portföy | Gerçekleşen Kazanç/Kayıp |
Toplam | Ana Sermayeye Dahil edilen |
Toplam | Ana Sermayeye Dahil Edilen |
Katkı Sermayeye Dahil Edilen |
|
| Özel Sermaye Yatırımları | - | - | - | - | - | - | |
| Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri |
- | 787.549 | 787.549 | - | - | - | |
| Diğer Hisse Senetleri | - | 1.057.785 | 1.057.785 | - | - | - | |
| Toplam | - | 1.845.334 | 1.845.334 | - | - | - |
| Önceki Dönem | Dönem İçinde | Yeniden Değerleme Değer Artışları |
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Portföy | Gerçekleşen Kazanç/Kayıp |
Ana Toplam Sermayeye Dahil edilen |
Toplam | Ana Sermayeye Dahil Edilen |
Katkı Sermayeye Dahil Edilen |
|
| Özel Sermaye Yatırımları | - | - | - | - | - | - |
| Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri |
- | 641.020 | 641.020 | - | - | - |
| Diğer Hisse Senetleri | - | 813.401 | 813.401 | - | - | - |
| Toplam | - | 1.454.421 | 1.454.421 | - | - | - |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış politikalar, belirlenen limitler çerçevesinde ve Ana ortaklık Banka'nın Aktif Pasif Komitesi'nce oluşturulan stratejiler doğrultusunda Hazine Müdürlüğü tarafından yönetilmekte; Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Risk Komitesi, Ana ortaklık Banka üst düzey yönetimi ve ilgili birimlere yönelik olarak Risk Yönetimi, Bütçe Planlama ve Mali Kontrol Müdürlükleri tarafından yapılan raporlamalar yoluyla izlenmekte ve kontrol altında tutulmaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın likidite riskine ilişkin risk kapasitesi, likidite karşılama oranı ile likidite yeterliliğinin hesaplanmasına ilişkin düzenlemeler ve Ana ortaklık Banka'nın içsel limitleri ile belirlenmektedir. Ana ortaklık Banka, likidite riskine ilişkin olarak, yasal limitlerin yanı sıra risk iştahına uygun olarak alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve likidite durumunu izlemek üzere içsel limitler de belirlemiştir.
Aktif Pasif Komitesi, Ana ortaklık Banka stratejilerini ve rekabet koşullarını da dikkate alarak, Ana ortaklık Banka bilançosunun optimum düzeyde yönetilmesini sağlamak amacıyla ilgili kararları almaktan ve uygulamaları izlemekten sorumludur. Hazine Müdürlüğü Aktif Pasif Komitesi toplantılarında alınan kararlar çerçevesinde nakit pozisyon yönetimini gerçekleştirir.
Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından Yönetim Kurulu ve Aktif Pasif Komitesi'ne likidite riski raporlamaları, yasal mevzuat ve belirlenen limitler kapsamında yapılmaktadır. Ayrıca likidite riskine ilişkin çeşitli senaryoları içeren likidite stres testleri de yapılarak takip edilen yasal limitler üzerindeki etkileriyle birlikte raporlanmaktadır. Bütçe ve Planlama Müdürlüğü içinde yer alan Hazine Kontrol Birimi tarafından da, belirli periyotlarla ve ihtiyaç duyulan hallerde Hazine Müdürlüğü ve Aktif Pasif Komitesi'ne ilgili para cinsleri için nakit akımı projeksiyon raporlamaları yapılmaktadır.
Konsolidasyon kapsamında likidite yönetimi merkezileştirilmemiş olup her bir bağlı ortaklık kendi likidite yönetiminden sorumludur. Bununla birlikte, konsolide risk yönetimi kapsamında, her bir ortaklığın likidite riski belirlenen limitler çerçevesinde Ana ortaklık Banka tarafından izlenmektedir.
Ana Ortaklık Banka'nın temel fonlama kaynakları kalkınma bankaları kredileri, sermaye piyasası işlemleri, sendikasyon kredileri, ikili anlaşmalar kapsamında sağlanan kaynaklar, repo işlemleri ve para piyasası işlemleri olup likidite riskini minimize etmeye yönelik olarak piyasa koşulları çerçevesinde bu kaynaklarda azami ölçüde çeşitlendirmeye gidilmektedir. Söz konusu kaynaklardan elde edilecek fonların planlaması asgari bir yıllık olacak şekilde uzun dönemli gerçekleştirilmekte, performans takibi Aktif Pasif Komitesi tarafından gerçekleştirilmektedir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık Banka'nın yükümlülüklerinin tamamı Türk Lirası (TRY), ABD Doları (USD) ve Euro (EUR) para cinslerinden oluşmaktadır. Türk Lirası kaynakları esas olarak özkaynaklar ve repolardan, yabancı para kaynakları yurtdışı kaynaklı krediler, ihraç edilen menkul kıymetler ve repolardan oluşmaktadır. Yurt dışı kaynaklardan sağlanan kredilerin tamamı yabancı para cinsinden oluşmaktadır. Bu nedenle yabancı kaynaklar gerektiğinde para swap işlemleri yapılarak TL fonlamasında kullanılabilmektedir.
Likidite riski konusunda alınabilecek riski belirli sınırlarda tutabilmek ve likidite durumunu izlemek için likidite riski limitleri belirlenmiştir. Ana ortaklık Banka, düzenli olarak bunları takip etmekte ve Yönetim Kurulu, Ana ortaklık Banka üst yönetimi ve ilgili birimleri bilgilendirmektedir. Bu limitler çerçevesinde Hazine Bölümü c maddesinde belirtilen kaynaklardan piyasa koşulları çerçevesinde en uygun maliyet ve vade kompozisyonunda gereken işlemleri gerçekleştirmektedir. Ayrıca Ana ortaklık Banka yüksek kaliteli likit varlık bulundurarak ve fon kaynaklarını çeşitlendirerek likidite riskini azaltmaktadır.
Likidite stres testleri kapsamında, Ana ortaklık Banka'nın nakit akış yapısında meydana gelebilecek bozulmalar Ana ortaklık Banka tarafından belirlenen senaryolarla değerlendirilmektedir. Sonuçlar, Bankanın risk iştahı ve kapasitesi dikkate alınarak analiz edilmekte, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından üst yönetime raporlanmakta olup gerekli durumlarda aksiyon alınması sağlanmaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın kontrolü dışında gerçekleşen likidite koşullarına ilişkin olağanüstü dönemlere yönelik olarak "Acil Durum Aksiyon ve Fonlama Planı" bulunmaktadır. Olası likidite krizinde durum değerlendirmesi, aksiyon alınması ve Ana ortaklık Aktif Pasif Komitesi'nin bilgilendirilmesinden Hazine Yönetimi sorumludur. Acil ve beklenmedik durumlarda konsolide likidite riskinin belirlenmesi amacıyla çeşitli senaryolara göre nakit akımı projeksiyonları ve fonlama gereksinimi tahminleri yapılır. Kriz senaryoları değerlendirilmek üzere, TL cinsi nakit akımı Hazine Yönetimi tarafından sürekli olarak izlenir. Ana ortaklık Banka'nın mevcut ve erişilebilir kaynaklarına ilişkin senaryo analizleri günlük olarak yapılır. Organize piyasalardaki işlem limitleri güncel olarak takip edilir ve bu piyasalarda işlem yapabilmek için gerekli teminatlar hazır bulundurulur. Olası kriz hallerinde Ana ortaklık Banka en önemli fonlama kaynaklarından biri olarak değerlendirilebilecek repo işlemlerine ve/veya satışa konu edilebilecek TL ve yabancı para cinsi menkul kıymetler sürekli olarak takip edilir. TSKB, likidite gereksinimini karşılamak amacıyla likit aktiflerin elden çıkarılması, kısa dönemli borçlanmaların artırılması, likit olmayan aktiflerin azaltılması, sermayenin artırılması yollarından birini veya birden fazlasını seçebilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki formatta hazırlanmıştır. Raporlama dönemi dahil son üç ay için hesaplanan konsolide yabancı para ve toplam likidite karşılama oranları aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TP+YP | YP | TP+YP | YP | |||
| 31/10/2024 | 304 | 416 | 579 | 692 | ||
| 30/11/2024 | 501 | 556 | 629 | 740 | ||
| 31/12/2024 | 485 | 471 | 561 | 609 |
| Dikkate Alınma Oranı | Dikkate Alınma Oranı | |||
|---|---|---|---|---|
| Uygulanmamış Toplam Değer | Uygulanmış Toplam Değer | |||
| Cari Dönem | TP+YP | YP | TP+YP | YP |
| YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR | ||||
| 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar | 26.058.002 | 14.732.390 | ||
| NAKİT ÇIKIŞLARI | ||||
| 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | - | - | - | - |
| 3 İstikrarlı mevduat |
- | - | - | - |
| 4 Düşük istikrarlı mevduat |
- | - | - | - |
| Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan 5 |
||||
| teminatsız borçlar | 15.974.202 | 10.629.485 | 14.470.854 | 9.201.564 |
| 6 Operasyonel mevduat |
647.307 | 575.843 | 161.827 | 143.961 |
| 7 Operasyonel olmayan mevduat |
- | - | - | - |
| 8 Diğer teminatsız borçlar |
15.326.895 | 10.053.642 | 14.309.027 | 9.057.603 |
| 9 Teminatlı borçlar | - | - | ||
| 10 Diğer nakit çıkışları | 640.678 | 1.060.510 | 640.678 | 1.060.510 |
| Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama 11 |
||||
| yükümlülükleri | 547.095 | 966.927 | 547.095 | 966.927 |
| 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar |
- | - | - | - |
| Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme 13 |
||||
| taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler | 93.583 | 93.583 | 93.583 | 93.583 |
| Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı | ||||
| 14 diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer |
||||
| yükümlülükler | - | - | - | - |
| 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço | ||||
| dışı borçlar | 43.052.539 | 30.674.778 | 5.970.404 | 2.781.144 |
| 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 21.081.936 | 13.043.218 | ||
| NAKİT GİRİŞLERİ | ||||
| 17 Teminatlı alacaklar | 10.004 | - | - | - |
| 18 Teminatsız alacaklar | 18.703.749 | 14.014.377 | 14.013.803 | 10.789.468 |
| 19 Diğer nakit girişleri | 958.799 | 6.648.925 | 958.799 | 6.648.925 |
| 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 19.672.552 | 20.663.302 | 14.972.602 | 17.438.393 |
| Üst Sınır Uygulanmış Değerler | ||||
| 21 TOPLAM YKLV STOKU | 26.058.002 | 14.732.390 | ||
| 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 6.109.334 | 3.260.805 | ||
| 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 427 | 452 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Dikkate Alınma Oranı | Dikkate Alınma Oranı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Uygulanmamış Toplam Değer | Uygulanmış Toplam Değer | ||||
| Önceki Dönem | TP+YP | YP | TP+YP | YP | |
| YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR | |||||
| 1 Yüksek kaliteli likit varlıklar | 16.959.136 | 11.208.053 | |||
| NAKİT ÇIKIŞLARI | |||||
| 2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat | - | - | - | - | |
| 3 İstikrarlı mevduat |
- | - | - | - | |
| 4 Düşük istikrarlı mevduat |
- | - | - | - | |
| Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan | |||||
| 5 teminatsız borçlar |
8.622.425 | 5.131.613 | 7.383.817 | 3.973.795 | |
| 6 Operasyonel mevduat |
841.079 | 756.598 | 210.270 | 189.150 | |
| 7 Operasyonel olmayan mevduat |
- | - | - | - | |
| 8 Diğer teminatsız borçlar |
7.781.346 | 4.375.015 | 7.173.547 | 3.784.645 | |
| 9 Teminatlı borçlar | - | - | |||
| 10 Diğer nakit çıkışları | 592.569 | 969.390 | 592.569 | 969.390 | |
| Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama | |||||
| 11 yükümlülükleri |
360.331 | 737.152 | 360.331 | 737.152 | |
| 12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar |
- | - | - | - | |
| Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme 13 |
|||||
| taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler | 232.238 | 232.238 | 232.238 | 232.238 | |
| Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı | |||||
| 14 diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer |
|||||
| yükümlülükler | - | - | - | - | |
| 15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço | |||||
| dışı borçlar | 24.814.362 | 17.693.334 | 3.605.895 | 1.752.381 | |
| 16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI | 11.582.281 | 6.695.566 | |||
| NAKİT GİRİŞLERİ | |||||
| 17 Teminatlı alacaklar | 1.874 | - | - | - | |
| 18 Teminatsız alacaklar | 21.341.839 | 7.914.212 | 17.415.145 | 4.986.107 | |
| 19 Diğer nakit girişleri | 769.408 | 6.893.860 | 769.408 | 6.893.860 | |
| 20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ | 22.113.121 | 14.808.072 | 18.184.553 | 11.879.967 | |
| Üst Sınır Uygulanmış Değerler | |||||
| 21 TOPLAM YKLV STOKU | 16.959.136 | 11.208.053 | |||
| 22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI | 2.895.570 | 1.673.892 | |||
| 23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%) | 586 | 670 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına ilişkin Yönetmelik (Yönetmelik) uyarınca, Likidite Karşılama Oranı yüksek kaliteli likit varlıkların net nakit çıkışlarına oranlaması ile hesaplanmaktadır. Konsolide ve konsolide olmayan bazda yabancı para için asgari %80, toplam için ise %100 olması gerekmektedir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun kararı ile Kurulca aksi belirlenene kadar kalkınma ve yatırım bankaları için konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının yüzde sıfır olarak uygulanmasına karar verilmiştir.
Likidite Karşılama Oranı hesaplanmasında en yüksek etkiye sahip olan kalemler, yüksek kaliteli likit varlıklar, yurtdışı kaynaklı fonlar ve para piyasası işlemleridir. Yüksek kaliteli likit varlıkların çoğunluğu TCMB nezdinde tutulan zorunlu karşılıklar ile T.C. Hazinesi tarafından ihraç edilen ve teminata konu olmayan menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Ana ortaklık Banka'nın temel fon kaynağı, uluslararası finansal kurumlardan tesis edilen uzun vadeli kaynaklardır. Bu kaynakların toplam fonlama içerisindeki payı yaklaşık %58,7, banka kaynaklarını çeşitlendirme faaliyetleri kapsamında ihraç edilen menkul kıymetler, sermaye benzeri borçlanma araçları ve sendikasyon kredileri ile temin edilen kaynakların toplam borçlanma içerisindeki payı %37,8'dir. Ana ortaklık Banka'nın toplam fonlamasının %3,5'i ise repo para piyasalarından sağlanmaktadır.
Türev işlemlerden kaynaklanan 30 günlük nakit akışları Yönetmelik doğrultusunda hesaplamaya dahil edilmektedir. Ana ortaklık Banka, türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde değişiklik olması ihtimaline bağlı yükümlülükler de Yönetmelik uyarınca dikkate alınmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi tablosu
| 1 Aya | 5 yıl ve | Dağıtıla | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vadesiz | Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | Üzeri | mayan (1)(2) | Toplam | |
| Cari Dönem | ||||||||
| Varlıklar | ||||||||
| Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C.Merkez Bnk. |
- | 2.880.425 | - | - | - | - | - | 2.880.425 |
| Bankalar | 1.524.618 | 6.379.255 | - | - | - | - | - | 7.903.873 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (3) |
265.700 | 2.049.589 | 292.811 | 716.324 | - | - | 1.383.875 | 4.708.299 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | - | 627.021 | 486.627 | 838.981 | - | - | - | 1.952.629 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- | 165.346 | 101.361 | 1.985.287 | 13.443.735 | 1.471.316 | 1.137.481 | 18.304.526 |
| Verilen Krediler | - | 9.326.259 10.315.873 | 36.465.858 | 84.725.854 | 25.227.508 | - | 166.061.352 | |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar |
- | 3.003 | - | 2.471.406 | 12.316.222 | 9.429.084 | - | 24.219.715 |
| Diğer Varlıklar (2) | 734.435 | - | - | 2.062.456 | - | - | 8.701.272 | 11.498.163 |
| Toplam Varlıklar | 2.524.753 21.430.898 11.196.672 | 44.540.312 | 110.485.811 | 36.127.908 | 11.222.628 | 237.528.982 | ||
| Yükümlülükler | ||||||||
| Bankalar Mevduatı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar |
- - |
- 608.672 |
- 2.857.980 |
- 22.719.019 |
- 42.069.606 |
- 55.747.228 |
- - |
- 124.002.505 |
| Para Piyasalarına Borçlar | - | 6.133.032 | 421 | - | - | - | - | 6.133.453 |
| İhraç Edilen Menkul Değerler (4) | - 14.761.075 | 1.786.539 | 2.233.227 | 45.532.375 | - | - | 64.313.216 | |
| Muhtelif Borçlar | - | - | - | - | - | - | 3.664.388 | 3.664.388 |
| Diğer Yükümlülükler | - | 692.360 | 246.446 | 556.970 | 185.004 | - | 37.734.640 | 39.415.420 |
| Toplam Yükümlülükler | - 22.195.139 | 4.891.386 | 25.509.216 | 87.786.985 | 55.747.228 | 41.399.028 | 237.528.982 | |
| Likidite Açığı | 2.524.753 | (764.241) | 6.305.286 | 19.031.096 | 22.698.826 | (19.619.320) | (30.176.400) | - |
| Net Bilanço Dışı Pozisyonu | - | 739.691 | 216.047 | 115.452 | 716.524 | (6.886) | - | 1.780.828 |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | - 28.749.715 | 7.606.176 | 14.631.450 | 37.904.292 | 4.817.848 | - | 93.709.481 | |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar | - 28.010.024 | 7.390.129 | 14.515.998 | 37.187.768 | 4.824.734 | - | 91.928.653 | |
| Gayrinakdi Krediler | - | 803.618 | 3.927.079 | 7.341.596 | 2.175.410 | 6.263.934 | 1.083.701 | 21.595.338 |
| Önceki Dönem | ||||||||
| Toplam Aktifler | 1.417.154 22.835.956 12.798.884 | 32.910.674 | 77.945.553 | 28.311.382 | 4.694.249 | 180.913.852 | ||
| Toplam Yükümlülükler | - | 5.886.433 | 5.429.546 | 20.908.672 | 76.095.049 | 43.824.790 | 28.769.362 | 180.913.852 |
| Likidite Açığı | 1.417.154 16.949.523 | 7.369.338 | 12.002.002 | 1.850.504 | (15.513.408) | (24.075.113) | - | |
| Net Bilanço Dışı Pozisyonu | - | (22.337) | (348.496) | (257.864) | 386.317 | (4.475) | - | (246.855) |
| Türev Finansal Araçlardan Alacaklar | - | 7.390.823 | 8.245.327 | 6.841.241 | 40.331.116 | 5.960.470 | - | 68.768.977 |
| Türev Finansal Araçlardan Borçlar | - | 7.413.160 | 8.593.823 | 7.099.105 | 39.944.799 | 5.964.945 | - | 69.015.832 |
| Gayrinakdi Krediler | - | 1.601.176 | 867.555 | 2.570.079 | 2.909.879 | 3.560.593 | 713.561 | 12.222.843 |
(1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar,ertelenmiş vergi varlığı, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve diğer yabancı kaynaklar, özkaynak toplamı, karşılıklar, vergi borcu gibi pasif nitelikli hesaplar "Dağıtılamayan" sütununda gösterilmiştir.
(2) Birinci ve ikinci aşama beklenen zarar karşılıkları diğer varlıklar, dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.
(3) Türev finansal varlıkları ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan kredileri içermektedir.
(4) Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tabloda Grup'un türev niteliğinde olmayan başlıca finansal yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım tablosu, Grup'un finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş anapara nakit çıkışlarını göstermektedir.
| Cari Dönem | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıldan Fazla |
Düzeltmeler | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yükümlülükler | |||||||
| Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar | 592.872 | 3.475.712 | 27.060.058 | 59.324.006 | 73.596.491 | (40.046.634) | 124.002.505 |
| Para Piyasalarına Borçlar | 6.147.328 | 460 | - | - | - | (14.335) | 6.133.453 |
| İhraç edilen Menkuller | 14.828.545 | 2.029.916 | 3.609.355 | 55.993.845 | - | (12.148.445) | 64.313.216 |
| Fonlar | 683.899 | - | - | - | - | - | 683.899 |
| Kiralama İşlemlerinden yükümlülükler |
4.468 | 52.105 | 23.511 | 63.921 | - | (102.453) | 41.552 |
| Toplam | 22.257.112 | 5.558.193 | 30.692.924 | 115.381.772 | 73.596.491 | (52.311.867) | 195.174.625 |
| Önceki Dönem | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | 5 Yıldan Fazla |
Düzeltmeler | Toplam |
| Yükümlülükler | |||||||
| Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar | 767.978 | 4.696.492 | 24.498.757 | 60.879.148 | 59.978.085 | (37.926.260) | 112.894.200 |
| Para Piyasalarına Borçlar | 3.128.249 | 620.349 | - | - | - | (20.718) | 3.727.880 |
| İhraç edilen Menkuller | 1.688.559 | 434.177 | 1.548.503 | 36.634.155 | - | (6.156.944) | 34.148.450 |
| Fonlar | 1.482.480 | - | - | - | - | - | 1.482.480 |
| Kiralama İşlemlerinden yükümlülükler |
2.949 | 46.270 | 10.894 | 50.552 | - | (71.415) | 39.250 |
| Toplam | 7.070.215 | 5.797.288 | 26.058.154 | 97.563.855 | 59.978.085 | (44.175.337) | 152.292.260 |
Grup'un türev enstrümanlarının kontrata dayalı vade analizi aşağıdaki gibidir:
| 5 Yıldan | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | Fazla | Toplam |
| Swap sözleşmesi | 55.888.830 | 14.922.202 | 28.920.872 | 75.092.060 | 9.642.582 | 184.466.546 |
| Vadeli işlem sözleşmesi | 610.467 | 74.103 | 226.576 | - | - | 911.146 |
| Futures İşlemleri | - | - | - | - | - | - |
| Opsiyonlar | 260.442 | - | - | - | - | 260.442 |
| Diğer | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 56.759.739 | 14.996.305 | 29.147.448 | 75.092.060 | 9.642.582 | 185.638.134 |
| 5 Yıldan | ||||||
| Önceki Dönem | 1 Aya Kadar | 1-3 Ay | 3-12 Ay | 1-5 Yıl | Fazla | Toplam |
| Swap sözleşmesi | 14.500.985 | 16.399.747 | 13.574.103 | 80.275.915 | 11.925.415 | 136.676.165 |
| Vadeli işlem sözleşmesi | 303.001 | 439.402 | 366.241 | - | - | 1.108.644 |
| Futures İşlemleri | - | - | - | - | - | - |
| Opsiyonlar | - | - | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
26 Mayıs 2023 tarih ve 32202 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca bankaların uzun vadede konsolide ve konsolide olmayan bazda maruz kalabilecekleri fonlama riskinin likidite düzeylerinin bozulmasına yol açmasını önleyebilmek amacıyla istikrarlı fonlama yapmalarını sağlamaya yönelik usul ve esaslar belirlenmiştir.
Net istikrarlı fonlama oranı, mevcut istikrarlı fon tutarının gerekli istikrarlı fon tutarına bölünmesi suretiyle konsolide ve konsolide olmayan bazda hesaplanmaktadır. Mevcut istikrarlı fon, bankaların yükümlülük ve özkaynaklarının kalıcı olması beklenen kısmını; gerekli istikrarlı fon, bankaların bilanço içi varlıklarının ve bilanço dışı borçlarının yeniden fonlanması beklenen kısmını ifade etmektedir. Mevcut istikrarlı fon tutarı, bankaların yükümlülük ve özkaynak unsurlarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarına ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır. Gerekli istikrarlı fon tutarı, bankaların bilanço içi varlıklarının TFRS uyarınca değerlenmiş tutarlarından ve bilanço dışı borçlarından, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik uyarınca ayrılmış özel karşılıkların düşülmesi suretiyle hesaplanan değere, ilgili dikkate alma oranları uygulandıktan sonra bulunacak tutarlar toplanarak hesaplanmaktadır.
Özkaynak hesaplama dönemleri itibarıyla aylık olarak hesaplanan konsolide ve konsolide olmayan net istikrarlı fonlama oranının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık dönemleri itibarıyla üç aylık basit aritmetik ortalaması yüzde yüzden az olamaz. Kalkınma ve yatırım bankaları, Kurulca aksi belirleninceye kadar, asgari oranları tutturmaktan muaftır.
Raporlama dönemi dahil son üç aya ilişkin net istikrarlı fonlama oranlarının üç aylık basit aritmetik ortalaması %125,22, bir önceki dönem üç aylık basit aritmetik ortalaması ise %131,25 olarak hesaplanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | a | b | c | ç | d |
|---|---|---|---|---|---|
| Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar | |||||
| Vadesiz | 6 Aydan Kısa Vadeli |
6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli |
1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli |
Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar |
|
| Mevcut İstikrarlı Fon | |||||
| 1 Özkaynak Unsurları |
35.457.039 | - | - | 10.519.950 | 45.976.989 |
| 2 Ana sermaye ve katkı sermaye |
35.457.039 | - | - | 10.519.950 | 45.976.989 |
| 3 Diğer özkaynak unsurları |
- | - | - | - | - |
| 4 Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu |
- | - | - | - | - |
| 5 İstikrarlı mevduat/katılım fonu |
- | - | - | - | - |
| 6 Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu |
- | - | - | - | - |
| 7 Diğer kişilere borçlar |
683.899 | 35.793.692 | 13.112.249 | 132.832.125 | 145.610.581 |
| 8 Operasyonel mevduat/katılım fonu |
683.899 | - | - | - | 341.950 |
| 9 Diğer borçlar |
- | 35.793.692 | 13.112.249 | 132.832.125 | 145.268.631 |
| 10 Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler | |||||
| 11 Diğer yükümlülükler | 4.968.238 | 1.121.633 | - | - | - |
| 12 Türev yükümlülükler Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve 13 Yükümlülükler |
4.968.238 | 423.087 | 698.546 - |
- | - |
| 14 Mevcut İstikrarlı Fon | 191.587.570 | ||||
| Gerekli İstikrarlı Fon | |||||
| 15 Yüksek kaliteli likit varlıklar | 11.757.090 | ||||
| Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen 16 operasyonel mevduat/katılım fonu |
- | - | - | - | - |
| 17 Canlı alacaklar | 80.563 | 41.438.826 | 23.351.297 | 110.947.914 | 120.618.270 |
| Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi | |||||
| 18 kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan |
- | - | - | - | - |
| teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık | |||||
| 19 olmayan teminatlı alacaklar |
- | 16.429.058 | 3.421.530 | 3.174.415 | 7.349.540 |
| Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve |
|||||
| perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez | |||||
| 20 bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi |
- | 24.679.646 | 19.924.695 | 107.445.234 | 112.793.194 |
| 21 Alacaklar |
- | - | - | 4.187.132 | 2.721.636 |
| İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile | |||||
| 22 teminatlandırılan alacaklar 23 %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, | |||||
| borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma 24 araçları |
80.563 | 330.122 | 5.072 | 328.265 | 475.536 |
| 25 Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar | |||||
| 26 Diğer varlıklar | 16.973.438 | 981.776 | - | - | 17.894.046 |
| 27 Altın dahil fiziki teslimatlı emtia | - | - | |||
| Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya 28 merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu |
407.787 | 346.619 | |||
| 29 Türev varlıklar | 42.398 | 42.398 | |||
| Türev yükümlülüklerin değişim teminatı 30 düşülmeden önceki tutarı |
73.887 | 73.887 | |||
| 31 Yukarıda yer almayan diğer varlıklar |
16.973.438 | 457.704 | - | - | 17.431.142 |
| 32 Bilanço dışı borçlar |
5.874.833 | 8.556.715 | 26.335.888 | 2.038.372 | |
| 33 Gerekli İstikrarlı Fon 34 Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%) |
152.307.778 125,79 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem | A | b | c | ç | d | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kalan Vadesine Göre, Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar | ||||||
| Vadesiz | 6 Aydan Kısa Vadeli | 6 Ay ile 6 Aydan Uzun 1 Yıldan Kısa Vadeli |
1 Yıl ve 1 Yıldan Uzun Vadeli |
Dikkate Alma Oranı Uygulanmış Toplam Tutar |
||
| Mevcut İstikrarlı Fon | ||||||
| 1 | Özkaynak Unsurları | 22.349.187 | - | - | 5.871.100 | 28.220.287 |
| 2 | Ana sermaye ve katkı sermaye | 22.349.187 | - | - | 5.871.100 | 28.220.287 |
| 3 | Diğer özkaynak unsurları | - | - | - | - | - |
| 4 | Gerçek kişi ve perakende müşteri mevduatı/katılım fonu | - | - | - | - | - |
| 5 | İstikrarlı mevduat/katılım fonu | - | - | - | - | - |
| 6 | Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu | - | - | - | - | - |
| 7 | Diğer kişilere borçlar | 1.482.480 | 17.418.201 | 12.922.672 | 112.918.607 | 123.403.742 |
| 8 | Operasyonel mevduat/katılım fonu | 1.482.480 | - | - | - | 741.240 |
| 9 | Diğer borçlar | - | 17.418.201 | 12.922.672 | 112.918.607 | 122.662.502 |
| 10 | Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer yükümlülükler | |||||
| 11 | Diğer yükümlülükler | 3.913.321 | 1.021.833 | - | - | - |
| 12 | Türev yükümlülükler | 850.909 | ||||
| Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları ve | ||||||
| 13 | yükümlülükler | 3.913.321 | 170.924 | - | - | - |
| 14 | Mevcut İstikrarlı Fon | 151.624.029 | ||||
| Gerekli İstikrarlı Fon | ||||||
| 15 | Yüksek kaliteli likit varlıklar | 9.911.111 | ||||
| 16 | Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu |
- | - | - | - | - |
| 17 | Canlı alacaklar | 98.324 | 44.043.229 | 13.995.953 | 82.214.393 | 91.970.734 |
| 18 | Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan alacaklar |
- | - | - | - | - |
| 19 | Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan teminatsız veya teminatı birinci kalite likit varlık olmayan teminatlı alacaklar |
- | 20.117.837 | 2.054.612 | 2.607.588 | 6.652.570 |
| Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi yönetimler, merkez |
||||||
| 20 | bankaları ile kamu kuruluşlarından olan alacaklar | - | 23.925.392 | 11.927.504 | 79.488.912 | 85.133.412 |
| 21 | %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar |
- | - | - | 1.793.055 | 1.165.486 |
| İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile | ||||||
| 22 23 |
teminatlandırılan alacaklar %35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi alacaklar |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz olmayan, | ||||||
| 24 | borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları |
98.324 | - | 13.837 | 117.893 | 184.752 |
| 25 | Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer varlıklar | |||||
| 26 | Diğer varlıklar | 12.134.360 | 2.205.255 | - | - | 13.415.438 |
| 27 | Altın dahil fiziki teslimatlı emtia Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya |
- | - | |||
| 28 | merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu | 181.277 | 154.085 | |||
| 29 | Türev varlıklar | 160.891 | 160.891 | |||
| 30 | Türev yükümlülüklerin değişim teminatı düşülmeden önceki tutarı |
99.665 | 99.665 | |||
| 31 | Yukarıda yer almayan diğer varlıklar | 12.134.360 | 866.437 | - | - | 13.000.797 |
| 32 | Bilanço dışı borçlar | 5.425.788 | 3.629.626 | 15.308.544 | 1.218.198 | |
| 33 | Gerekli İstikrarlı Fon | 116.515.481 | ||||
| 34 | Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%) | 130,13 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
a) Cari dönem ve önceki dönem konsolide kaldıraç oranı arasında farka sebep olan hususlar hakkında bilgi: Grup'un 5 Kasım 2013 tarihli ve 28812 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca hesaplanan kaldıraç oranına ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır.
Grup'un bilanço tarihi itibarı ile geçmiş üç aylık dönemde ay sonları itibarı ile bulunan değerlerin aritmetik ortalaması baz alınarak hesaplanan kaldıraç oranı %15,28 (31 Aralık 2023: 12,98) olarak gerçekleşmiştir. Bilanço içi varlık tutarı önceki döneme göre yaklaşık %17,68 oranında artış göstermiştir.
| 180.588.948 | 148.549.215 |
|---|---|
| (32.364.637) | |
| 683.472 | |
| 1.430.380 | |
| (6.468.900) | |
| - | - |
| 198.470.339 | |
| (56.940.034) 2.057.453 3.435.271 (10.738.272) 270.331.017 |
(1) Tabloda yer alan tutarların 3 aylık ortalaması alınmıştır.
(2) Bankaların konsolide Finansal tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5'inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolar. (3) Cari dönem itibarıyla TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolar henüz hazır olmadığından 31 Aralık 2023 ve önceki dönem itibarıyla 30 Haziran 2023 tarihli TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolar kullanılmıştır.
| Cari Dönem (1) | Önceki Dönem (1) | ||
|---|---|---|---|
| Bilanço içi varlıklar | |||
| 1 | Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil) | 233.627.122 | 177.277.593 |
| 2 | (Ana sermayeden indirilen varlıklar) | (1.150.917) | (1.186.200) |
| 3 | Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı) | 232.476.205 | 176.091.393 |
| Türev finansal araçlar ve kredi türevleri | |||
| 4 | Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin yenileme maliyeti | 173.291 | 777.323 |
| 5 | Türev finansal araçlar ve kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı | 826.964 | 473.902 |
| Türev finansal araçlar ve kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci | |||
| 6 | satırların toplamı) | 1.000.255 | 1.251.225 |
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri | |||
| 7 | Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç) | 1.523.450 | 866.786 |
| 8 | Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı | 32.812 | 49.629 |
| Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı | |||
| 9 | (7 ve 8 inci satırların toplamı) | 1.556.262 | 916.415 |
| Bilanço dışı işlemler | |||
| 1 | Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı | 46.036.567 | 26.680.206 |
| 0 1 |
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı) | (10.738.272) | (6.468.900) |
| 1 | Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı) | 35.298.295 | 20.211.306 |
| 2 | Sermaye ve toplam risk | ||
| 1 | Ana sermaye | 41.297.892 | 25.764.354 |
| 1 3 |
Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12 nci satırların toplamı) | 270.331.017 | 198.470.339 |
| 4 | Kaldıraç oranı | ||
| 1 | Kaldıraç oranı | %15,28 | %12,98 |
5 (1) Dipnot formatı BDDK düzenlemelerine göre 3 aylık ortalama tutarlar alınarak hazırlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo, Grup'un finansal tablolarındaki finansal varlık ve borçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.
| Defter Değeri | Gerçeğe Uygun Değer | |
|---|---|---|
| Cari Dönem | Cari Dönem | |
| Finansal Varlıklar | 221.664.878 | 217.104.220 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | 1.952.629 | 1.952.629 |
| Bankalar | 7.903.873 | 7.903.873 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | ||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar | 18.304.526 | 18.304.526 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Varlıklar | 24.219.715 | 23.405.835 |
| Verilen Krediler (1) | 169.284.135 | 165.537.357 |
| Finansal Yükümlülükler | 199.800.722 | 196.270.470 |
| Bankalar Mevduatı | - | - |
| Diğer Mevduat | - | - |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (2) | 130.819.857 | 130.819.857 |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler (3) | 64.313.216 | 60.778.652 |
| Muhtelif Borçlar | 4.667.649 | 4.671.961 |
(1) Verilen kredilerin içerisinde finansal kiralama alacakları da yer almaktadır.
(2) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar içerisinde alınan krediler, müstakriz fonlar ve para piyasalarına borçlar yer almaktadır.
(3) İhraç edilen menkul kıymetler içerisinde sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ilave ana sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahviller yer almaktadır.
| Defter Değeri | Gerçeğe Uygun Değer | |
|---|---|---|
| Önceki Dönem | Önceki Dönem | |
| Finansal Varlıklar | 173.015.277 | 170.207.624 |
| Para Piyasalarından Alacaklar | 7.424.388 | 7.424.388 |
| Bankalar | 5.261.257 | 5.261.257 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
9.766.338 | 9.766.338 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Varlıklar | 18.894.112 | 19.624.447 |
| Verilen Krediler (1) | 131.669.182 | 128.131.194 |
| Finansal Yükümlülükler | 154.840.241 | 152.298.847 |
| Bankalar Mevduatı | - | - |
| Diğer Mevduat | - | - |
| Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (2) | 118.104.560 | 118.104.560 |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetler | 34.148.450 | 31.607.056 |
| Muhtelif Borçlar | 2.587.231 | 2.587.231 |
(1) Verilen kredilerin içerisinde finansal kiralama alacakları da yer almaktadır.
(2) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar içerisinde alınan krediler, sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ilave ana sermaye benzeri krediler, müstakriz fonlar ve para piyasalarına borçlar yer almaktadır.
Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metot ve varsayımlar:
i- Verilen kredilerin gerçeğe uygun deger hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli faiz oranları kullanılmıştır.
ii- Bankalar, para piyasasından alacaklar ve muhtelif borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değeri yansıttığı varsayılmıştır.
iii- İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların gerçege uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla borsa değeri kullanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
iv- İhraç edilen menkul değerlerin gerçege uygun değerinin hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla piyasa fiyatı kullanılmıştır.
Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır.
Gerçeğe uygun değere ilişkin söz konusu sınıflandırma aşağıdaki şekilde oluşturulmaktadır.
a) Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar (Seviye 1);
b) 1'inci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler (Seviye 2);
c) Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (Seviye 3).
| Cari Dönem | Seviye I | Seviye II | Seviye III |
|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | |||
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan | |||
| Finansal Varlıklar | 1.650.591 | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire | |||
| Yansıtılan Finansal Varlıklar(1) | 11.736.043 | 6.447.803 | 100.738 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan | |||
| Krediler | - | - | - |
| Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar (2) | - | 1.938.301 | - |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar (2) | - | 1.119.407 | - |
| Finansal Yükümlülükler | |||
| Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (3) | - | 880.687 | - |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (3) | - | 417.848 | - |
(1) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kalemi altındaki 19.941 TL'lik menkul kıymetler aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal tablolara elde etme maliyeti üzerinden yansıtılmış olup, söz konusu kıymetler bu tabloda gösterilmemiştir.
(2) Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara ve Riskten Korunma Amaçlı Türev Finnansal Farklara ilişkin pozitif farklar, mali tabloda "1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" satırında gösterilmektedir.
(3) Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara ve Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara ilişkin negatif farklar, mali tabloda "7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" satırında gösterilmektedir.
| Önceki Dönem | Seviye I | Seviye II | Seviye III |
|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | |||
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan | |||
| Finansal Varlıklar | 409.358 | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar(1) |
3.806.876 | 5.933.323 | 6.197 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Krediler |
- | - | - |
| Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar (2) | - | 1.624.058 | - |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar (2) | - | 310.639 | - |
| Finansal Yükümlülükler | |||
| Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (3) | - | 978.182 | - |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (3) | - | 169.976 | - |
(1) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kalemi altındaki 19.941 TL'lik menkul kıymetler aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal tablolara elde etme maliyeti üzerinden yansıtılmış olup, söz konusu kıymetler bu tabloda gösterilmemiştir.
(2) Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara ve Riskten Korunma Amaçlı Türev Finnansal Farklara ilişkin pozitif farklar, mali tabloda "1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" satırında gösterilmektedir.
(3) Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara ve Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara ilişkin negatif farklar, mali tabloda "7.1 Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" satırında gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Bakiye | 3.191 | 3.191 |
| Alışlar | - | - |
| İtfa veya Satış | - | - |
| Değerleme Farkı | 94.541 | - |
| Transferler | - | - |
| Dönem Sonu Bakiye | 97.732 | 3.191 |
Ana ortaklık Banka'nın maddi duran varlıklar altında gerçeğe uygun değerleri üzerinden kaydettiği gayrimenkuller 2. seviyede, konsolidasyona dahil edilen şirketlerin yatırım amaçlı gayrimekulleri 2. ve 3. seviyede yer almaktadır.
Ana ortaklık Banka başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmetleri vermektedir. Ana ortaklık Banka'ca inanca dayalı işlem yapılmamaktadır.
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir.
Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, ilgili tebliğ uyarınca içsel modellere dayalı yöntemlere ilişkin tablolara yer verilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir.
Ana ortaklık Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, ilgili tebliğ uyarınca içsel modellere dayalı yöntemlere ilişkin tablolara yer verilmemiştir.
Ana ortaklık Banka'nın risk yönetimi yaklaşımı, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen politikalar ve uygulama esasları kapsamında ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet edecek şekilde; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu olarak tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır.
İlgili politika, uygulama esasları ve süreçlere uyumun temini ile Banka'nın karşı karşıya olduğu risklerin bu politikalar paralelinde yönetilebilmesi amacına yönelik olarak Banka bünyesinde bir Risk Yönetimi Müdürlüğü teşkil edilmiştir. Görev ve sorumlulukları Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış yönetmeliklerle belirlenmiş olan Risk Yönetimi Müdürlüğü, icrai faaliyetlerden ve icrai birimlerden bağımsız ve Denetim Komitesine bağlı olarak sürdürmektedir. Bununla birlikte, Banka'nın maruz kaldığı risklerin değerlendirilmesi, risk yönetimi politikalarının oluşturularak Yönetim Kurulu onayına sunulması, risklerin yönetimine ilişkin uygulamalar ile risk limitlerinin tespit edilerek Yönetim Kurulu onayına sunulması, izlenmesi, Banka'nın icra birimleri ile iç sistemler arasındaki koordinasyonun sağlanması amacıyla Risk Komitesi kurulmuş olup düzenli olarak toplanmaktadır.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, risk yönetimi sürecinde ihtiyaç duyulan sistemleri geliştirerek söz konusu faaliyetleri yürütmekte, risklerin politika ve standartlar ile Ana ortaklık Banka limitlerine ve risk iştahı göstergelerine uygunluğunu izlemekte, ilgili yasal mevzuat ve Basel kriterlerine uyum çalışmalarını sürdürmektedir. Raporlamalara konu risk ölçümleri, yasal raporlamalar için kullanılan standart yaklaşımların yanı sıra, içsel modeller vasıtasıyla gelişmiş yaklaşımlarla da yapılmakta, ayrıca uygulanan stres testleriyle desteklenmektedir.
Risk Yönetimi Müdürlüğü, aylık ve üçer aylık dönemler itibarıyla hazırladığı detaylı solo ve konsolide risk yönetimi raporlarını Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu'na sunmaktadır. Söz konusu raporlarda temel risklere ilişkin ölçümlere, stres testlerine ve senaryo analizlerine yer verilmekte, belirlenmiş olan limit düzeyi ve risk iştah göstergelerine uyum durumu izlenmektedir.
Düzenli aralıklarla kredi, piyasa ve faiz riskine ilişkin stres testleri uygulanarak, ileriye dönük risk değerlendirmeleri yapılmakta ve sonuçların genel olarak Ana ortaklık Banka'nın finansal gücüne etkisini değerlendirilmektedir. İlgili sonuçlar Denetim Komitesi'ne bildirilmekte ve Ana ortaklık Banka'nın stres anındaki finansal yapısının değerlendirilmesine katkıda bulunulmaktadır. Stres testi senaryoları, geçmiş dönemde yaşanan ekonomik krizlerin makroekonomik göstergelerde oluşturduğu etkiler ve gelecek döneme ilişkin beklentiler değerlendirilerek oluşturulur. Oluşturulan stres senaryoları ışığında Ana ortaklık Banka'nın gelecek dönem içindeki riskleri ve sermaye pozisyonu öngörülerek, yasal ve içsel sermaye yeterlilik oranları açısından gerekli analizler yapılır ve İSEDES raporu BDDK'ya raporlanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Risk Ağırlıklı Tutarlar | Asgari sermaye yükümlülüğü |
|||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem |
Önceki Dönem | Cari Dönem |
||
| 1 | Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) | 141.041.065 | 91.250.195 | 11.283.285 |
| 2 | Standart yaklaşım | 141.041.065 | 91.250.195 | 11.283.285 |
| 3 | İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
| 4 | Karşı taraf kredi riski | 1.373.802 | 1.169.625 | 109.904 |
| 5 | Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım | 1.373.802 | 1.169.625 | 109.904 |
| 6 | İçsel model yöntemi | - | - | - |
| 7 | Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları |
- | - | - |
| 8 | KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi | - | - | - |
| 9 | KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi | - | - | - |
| 10 | KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi | - | - | - |
| 11 | Takas riski | - | - | - |
| 12 | Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları | - | - | - |
| 13 | İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım | - | - | - |
| 14 | İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - |
| 15 | Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı | - | - | - |
| 16 | Piyasa riski | 1.717.513 | 1.903.575 | 137.401 |
| 17 | Standart yaklaşım | 1.717.513 | 1.903.575 | 137.401 |
| 18 | İçsel model yaklaşımları | - | - | |
| 19 | Operasyonel risk | 16.284.961 | 9.013.514 | 1.302.797 |
| 20 | Temel gösterge yaklaşımı | 16.284.961 | 9.013.514 | 1.302.797 |
| 21 | Standart yaklaşım | - | - | - |
| 22 | İleri ölçüm yaklaşımı | - | - | - |
| Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar | ||||
| 23 | (%250 risk ağırlığına tabi) | 8.177.760 | 5.377.275 | 654.221 |
| 24 | En düşük değer ayarlamaları | - | - | - |
| 25 | Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24) | 168.595.101 | 108.714.184 | 13.487.608 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar (devamı)
| Cari Dönem | Finansal | Yasal | Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | tablolarda raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş tutar (1) |
konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar |
Kredi riskine tabi |
Karşı taraf kredi riskine tabi |
Menkul kıymetleştirme pozisyonları |
Piyasa riskine tabi |
Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya Sermayeden indirilen |
| Nakit değerler ve merkez bankası | 2.942.305 | 2.877.323 | 2.880.425 | - | - | - | - |
| Bankalar | 5.256.480 | 7.901.632 | 7.553.586 | 390.595 | - | - | - |
| Para piyasalarından alacaklar | 7.424.015 | 1.952.043 | 1.945.961 | 6.668 | - | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
409.358 | 1.650.591 | 1.358.675 | - | - | 307.967 | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan | 9.883.962 | 18.304.526 | 18.400.503 | 1.985.056 | - | - | - |
| Finansal Varlıklar İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar |
18.880.650 | 24.199.515 | 24.219.715 | 3.702.276 | - | - | - |
| Türev Finansal Varlıklar | 1.934.697 | 3.057.708 | 3.057.708 | - | 730.933 | - | |
| Krediler | 122.766.926 | 160.921.050 | 168.866.581 | - | - | - | - |
| Kiralama işlemlerinden alacaklar | 452.370 | 299.706 | 417.553 | - | - | - | - |
| Faktoring alacakları | - | - | - | - | - | - | - |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran | - | - | - | - | - | - | - |
| varlıklar (net) İştirakler (net) |
2.822.284 | 4.201.492 | 4.201.492 | - | - | - | 1.137.295 |
| Bağlı ortaklıklar (net) | - | 133.444 | 133.444 | - | - | - | - |
| Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) | - | 26.606 | 26.606 | - | - | - | - |
| Maddi duran varlıklar (net) | 2.237.255 | 3.156.735 | 3.151.173 | - | - | - | 5.562 |
| Maddi olmayan duran varlıklar (net) | 7.113 | 8.223 | - | - | - | - | 8.223 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) | 1.430.350 | 2.403.800 | 2.403.800 | - | - | - | - |
| Cari Vergi Varlığı | 691 | 2.679 | 2.679 | - | - | - | - |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 1.480.605 | 312.481 | 312.481 | - | - | - | - |
| Diğer aktifler | 2.659.887 | 6.119.428 | 3.057.571 | 1.020.148 | - | - | 2.062.453 |
| Toplam varlıklar | 180.588.948 | 237.530.551 | 238.932.245 | 1.437 10.162.451 |
- | 1.038.900 | 3.213.533 |
(1) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5'inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca 30 Haziran 2023 itibarıyla hazırlanan finansal tablolar kullanılmıştır. (2) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamındaki alım satım hesaplarında yer alan finansal araçların TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarına yer verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar (devamı)
| Cari Dönem | Finansal tablolarda | Yasal | Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yükümlülükler | raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş tutar (1) |
konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar |
Kredi riskine tabi |
Karşı taraf kredi riskine tabi |
Menkul kıymetleştirme pozisyonları |
Piyasa riskine tabi |
Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen |
|
| Mevduat | - | - | - | - | - | - | - | |
| Alınan krediler | 106.710.140 | 124.002.505 | - | 717.434 | - | - | 123.285.071 | |
| Para piyasalarına borçlar | 3.727.880 | 6.133.453 | - | 3.279.614 | - | - | 2.853.839 | |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 34.148.450 | 53.512.352 | - | - | - | - | 53.512.352 | |
| Fonlar | 1.482.480 | 683.899 | - | - | - | - | 683.899 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal yükümlülükler |
- | - | - | - | - | - | - | |
| Türev Finansal yükümlülükler | 1.148.158 | 1.298.535 | - | 617.723 | - | 612.987 | 74.905 | |
| Faktoring yükümlülükleri | - | - | - | - | - | - | - | |
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler | 39.250 | 41.552 | - | - | - | - | 41.552 | |
| Karşılıklar | 1.928.404 | 2.405.013 | - | - | - | - | 2.405.013 | |
| Cari Vergi Borcu | 866.968 | 457.912 | - | - | - | - | 457.912 | |
| Ertelenmiş Vergi Borcu | - | 334.512 | - | - | - | - | 334.512 | |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları |
- | - | - | - | - | - | - | |
| Sermaye benzeri borçlanma araçları | 6.043.090 | 10.800.864 | - | - | - | - | 10.800.864 | |
| Diğer yükümlülükler | 2.569.701 | 4.705.685 | - | 2.517.413 | - | - | 2.189.841 | |
| Özkaynaklar | 21.924.427 | 33.152.700 | - | - | - | - | 33.152.700 | |
| Toplam Yükümlülükler | 180.588.948 | 237.530.551 | - | 7.132.184 | - | 612.987 | 229.792.460 |
(1) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5'inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca 30 Haziran 2023 itibarıyla hazırlanan finansal tablolar kullanılmıştır. (2) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamındaki alım satım hesaplarında yer alan finansal araçların TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarına yer verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar (devamı)
| Önceki Dönem | Finansal | Yasal | Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | tablolarda raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş tutar (1) |
konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar |
Kredi riskine tabi |
Karşı taraf kredi riskine tabi |
Menkul kıymetleştirme pozisyonları |
Piyasa riskine tabi (2) |
Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya Sermayeden indirilen |
| Nakit değerler ve merkez bankası | 3.646.776 | 2.942.305 | 2.942.825 | - | - | - | |
| Bankalar | 1.368.127 | 5.256.480 | 5.129.319 | 290.472 | - | - | |
| Para piyasalarından alacaklar | 1.498.583 | 7.424.016 | 7.423.560 | 828 | 828 | - | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan | 766.537 | 409.358 | 263.352 | - | 161.997 | - | |
| Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire |
9.784.586 | 9.766.338 | 9.862.173 | 919.660 | - | - | |
| Yansıtılan Finansal Varlıklar İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar |
16.533.033 | 18.880.649 | 18.894.112 | 2.618.244 | - | - | |
| Türev Finansal Varlıklar | 3.680.156 | 1.934.697 | - | 1.934.697 | 1.005.504 | - | |
| Krediler | 105.325.101 | 123.032.943 | 131.216.811 | - | - | - | |
| Kiralama işlemlerinden alacaklar | 455.675 | 379.739 | 452.370 | - | - | - | |
| Faktoring alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere | - | - | - | - | - | - | |
| ilişkin duran varlıklar (net) İştirakler (net) |
1.888.639 | 2.825.834 | 2.825.834 | - | - | 765.827 | |
| Bağlı ortaklıklar (net) | - | 101.016 | 101.016 | - | - | - | |
| Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) | - | 13.058 | 13.058 | - | - | - | |
| Maddi duran varlıklar (net) | 1.556.829 | 2.237.255 | 2.233.970 | - | - | 3.285 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar (net) | 8.814 | 8.118 | - | - | - | 3.285 8.118 |
|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) | 1.012.615 | 1.430.350 | 1.430.350 | - | - | 8.118- | |
| Cari Vergi Varlığı | 248 | 691 | 691 | - | - | - | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 567.469 | 1.480.605 | 1.480.605 | - | - | - | |
| Diğer aktifler | 456.027 | 2.790.400 | 1.013.241 | 70.926 | - | 1.781.124 | |
| Toplam varlıklar | 148.549.215 | 180.913.852 | 185.283.287 | 1.437 5.834.827 |
1.168.329 | 1.781.124 2.558.354 |
(1) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5'inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca 30 Haziran 2022 itibarıyla hazırlanan finansal tablolar kullanılmıştır. (2) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamındaki alım satım hesaplarında yer alan finansal araçların TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarına yer verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar (devamı)
| Önceki Dönem | Finansal | Yasal | Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yükümlülükler | tablolarda raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş tutar (1) |
konsolidasyon kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar |
Kredi riskine tabi |
Karşı taraf kredi riskine tabi |
Menkul kıymetleştirme pozisyonları |
Piyasa riskine tabi (2) |
Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen |
| Mevduat | - | - | - | - | - | - | - |
| Alınan krediler | 94.962.117 | 106.851.110 | - | - | - | - | 106.851.110 |
| Para piyasalarına borçlar | 5.003.224 | 3.727.880 | - | 2.479.631 | - | - | 1.248.249 |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 20.082.535 | 34.148.450 | - | - | - | - | 34.148.450 |
| Fonlar | 728.332 | 1.482.480 | - | - | - | - | 1.482.480 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal yükümlülükler |
- | - | - | - | - | - | - |
| Türev Finansal yükümlülükler | 1.441.631 | 1.148.158 | - | 297.249 | - | 856.806 | 14.534 |
| Faktoring yükümlülükleri | - | - | - | - | - | - | - |
| Kiralama işlemlerinden yükümlülükler | 26.594 | 39.250 | - | - | - | - | 39.250 |
| Karşılıklar | 1.656.767 | 2.081.013 | - | - | - | - | 2.081.013 |
| Cari Vergi Borcu | 212.457 | 971.818 | - | - | - | - | 971.818 |
| Ertelenmiş Vergi Borcu | - | - | - | - | - | - | - |
| Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları |
- | - | - | - | - | - | - |
| Sermaye benzeri borçlanma araçları | 5.314.139 | 6.043.090 | - | - | - | - | 6.043.090 |
| Diğer yükümlülükler | 2.264.432 | 2.595.551 | - | 1.622.295 | - | - | 973.256 |
| Özkaynaklar | 16.856.987 | 21.825.052 | - | - | - | - | 21.825.052 |
| Toplam Yükümlülükler | 148.549.215 | 180.913.852 | - | 4.399.175 | - | 856.806 | 175.678.302 |
(1) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ'in 5'inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca 30 Haziran 2022 itibarıyla hazırlanan finansal tablolar kullanılmıştır. (2) Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamındaki alım satım hesaplarında yer alan finansal araçların TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarına yer verilmiştir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Toplam | Kredi riskine tabi (1) | Menkul kıymetleştirme pozisyonları |
Karşı taraf kredi riskine tabi (1) |
Piyasa riskine tabi (2) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS |
||||||
| 1 | uyarınca değerlenmiş tutarları | 237.530.551 | 238.932.239 | - | 10.162.451 | 1.038.900 |
| Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin |
||||||
| 2 | TMS uyarınca değerlenmiş | 237.530.551 | - | 7.132.184 | 612.987 | |
| tutarları Toplam Net Tutar |
238.932.239 | - | 3.030.267 | 425.913 | ||
| 3 | Bilanço dışı tutarlar | 227.290.015 | 16.189.693 | - | 557.124 | - |
| Kurumun uygulamalarından | ||||||
| 4 | kaynaklanan farklar | - | (53.413.305) | - | (742.159) | 1.291.600 |
| Risk tutarları | - | 201.708.628 | - | 2.845.232 | 1.717.513 |
(1) Genel piyasa riski hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınmıştır.
(2) Alım satım hesaplarında yer alan finansal araçların TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarına yer verlmiştir
| Önceki Dönem | Toplam | Kredi riskine tabi (1) |
Menkul kıymetleştirme pozisyonları |
Karşı taraf kredi riskine tabi (1) |
Piyasa riskine tabi (2) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş |
180.913.852 | 185.283.287 | - | 5.834.827 | 1.168.329 |
| 2 | tutarları Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları |
180.913.852 | - | - | 4.399.175 | 856.806 |
| Toplam Net Tutar | 185.283.287 | - | 1.435.652 | 311.523 | ||
| 3 | Bilanço dışı tutarlar | 162.490.806 | 10.572.117 | - | 516.854 | - |
| 4 | Kurumun uygulamalarından kaynaklanan farklar |
- | (60.742.260) | - | (303.250) | 1.592.052 |
| Risk tutarları | - | 135.113.144 | - | 1.649.256 | 1.903.575 |
(1) Genel piyasa riski hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınmıştır.
(2) Piyasa riski hesaplamasına dahil edilen brüt pozisyon tutarları baz alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Finansal tablolar ve risk tutarları arasındaki bağlantılar (devamı)
Banka'nın muhasebesel ve yasal konsolidasyon kapsamı arasında önemli fark bulunmamaktadır.
Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları ile kredi riskine tabi risk tutarları arasındaki fark, kredi riskine konu olmayan işlemlerden kaynaklanmaktadır. Bilanço dışı tutarlar ile kredi riskine tabi risk tutarları arasındaki fark ise Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca bilanço dışı tutarlara kredi dönüşüm oranları uygulanmasından kaynaklanmaktadır.
Ana ortaklık Banka, gerçeğe uygun değeri ile sermaye yeterliliğinin ölçümünde dikkate alınacak alım satım veya bankacılık hesaplarında yer alan tüm pozisyonları için Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe ekli Ek-3'te yer alan ihtiyatlı değerleme ilke ve esaslarını dikkate almaktadır. Ana ortaklık Banka, mümkün olduğunca piyasa değeri ile değerleme yöntemini kullanmakta olup, cari döneme ilişkin değerleme yöntemlerine detaylı olarak raporun üçüncü bölüm Muhasebe Politikaları kısmında VIII. "Finansal araçlara ilişkin açıklamalar" başlığı altında yer verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski, kredi müşterisinin ya da kendisiyle bir anlaşma yapılmış olan karşı tarafın anlaşma koşullarına uygun biçimde yükümlülüklerini karşılamamasından ya da karşılayamamasından dolayı Bankanın zarara uğrama olasılığıdır. Kredi riskinin en geniş ve en görünür kaynağı bankanın açtığı krediler olmakla birlikte, diğer bilanço içi varlıklar, gayrinakdi krediler ve taahhütler de kredi riski kapsamında değerlendirilmektedir.
Kredi riski, TSKB Risk Yönetimi Politikaları kapsamında belirlenen Kredi Riski Politikaları ile uyumlu olarak ölçülür ve yönetilir. Bu kapsamda kredinin yapısı ve özellikleri, kredi sözleşmelerinin hükümleri ve finansal koşullar, olası piyasa hareketlerine paralel olarak vade bitimine kadar risk profilinin yapısı, garanti ve teminatlar, içsel risk dereceleri (rating) ve riske maruz kalınması sürecinde ratinglerdeki muhtemel değişiklikler, yoğunlaşmalar (tek bir şirket, bağlantılı şirketler grubu, sektör, ülke vb) gözetilir. Yönetim Kurulu'nca belirlenen limitlere ve risk iştahı seviyelerine uygunluk izlenir.
Ana ortaklık Banka'da kredi riski kredi tahsis ve kredi izleme birimleri tarafından yönetilmektedir. Kredi müşterilerinin kredi değerliliği izlenmekte ve düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince belirlenmektedir. Banka, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır.
Kredi riski ölçümü, izlenmesi ve raporlanması Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Kredi riskine ilişkin kredi portföyündeki yoğunlaşmalar, portföyün kredi kalitesi, teminat yapısı, sermaye yeterliliği kapsamındaki ölçümler, stres testleri ve senaryo analizleri ile limitlere uyum düzeyi düzenli olarak Yönetim Kurulu'na ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır.
| Cari Dönem | Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı |
Karşılıklar/ Amortisman ve değer düşüklüğü |
Net değer (a+b-c) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Temerrüt etmiş (a) | Temerrüt etmemiş (b) | (c) | (d) | |||
| 1 | Krediler | 3.680.487 | 201.048.231 | 8.090.050 | 196.638.668 | |
| 2 | Borçlanma araçları | - | 41.508.924 | 122.163 | 41.386.761 | |
| 3 | Bilanço dışı alacaklar | 8.306 | 41.725.002 | 117.571 | 41.615.737 | |
| 4 | Toplam | 3.688.793 | 284.282.157 | 8.329.784 | 279.641.166 |
| Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı |
Karşılıklar/ Amortisman ve değer düşüklüğü |
Net değer (a+b-c) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Temerrüt etmiş (a) | Temerrüt etmemiş (b) | (c) | (d) | |
| 1 | Krediler | 3.946.128 | 161.130.231 | 8.266.135 | 156.810.224 |
| 2 | Borçlanma araçları | - | 27.833.768 | 90.302 | 27.743.466 |
| 3 | Bilanço dışı alacaklar | 265.751 | 24.635.111 | 194.865 | 24.705.997 |
| 4 | Toplam | 4.211.879 | 213.599.110 | 8.551.302 | 209.259.687 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Tutar | |
|---|---|---|
| 1 | Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı |
4.211.879 |
| 2 | Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları | 270.815 |
| 3 | Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar | - |
| 4 | Aktiften silinen tutarlar (-) | - |
| 5 | Diğer değişimler (1) | (793.901) |
| 6 | Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5) |
3.688.793 |
| Önceki Dönem | Tutar | |
|---|---|---|
| 1 | Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı |
2.338.067 |
| 2 | Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları | 2.246.107 |
| 3 | Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar | - |
| 4 | Aktiften silinen tutarlar (-) | 84.611 |
| 5 | Diğer değişimler (1) | (287.684) |
| Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı | ||
| 6 | (1+2-3-4±5) | 4.211.879 |
(1) Temerrüde düşmüş alacaklardan dönem içerisindeki tahsilatları içermektedir.
Ana ortaklık Banka "Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" kapsamında İkinci Grup olarak sınıflandırılmış kredilerden anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinde veya ödenmesi gereken tarihlerde gerçekleşmemiş olan kredileri tahsili gecikmiş olarak değerlendirmektedir.
Anapara ve faiz ödemelerinin tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren 90 günden fazla gecikmiş olan krediler ile borçlusunun kredi değerliliğini yitirdiğine Ana ortaklık Banka tarafından kanaat getirilen krediler ise değer kaybına uğramış / karşılık ayrılan krediler olarak değerlendirilmektedir.
Tahsili gecikmiş krediler için genel kredi karşılığı; değer kaybına uğramış krediler için ise özel karşılık hesaplanmaktadır. Karşılık tutarı belirlenirken kullanılan yöntemler Üçüncü Bölüm VIII no'lu dipnotta açıklanmıştır.
Yeniden Finansman veya yeniden yapılandırma; müşterinin ya da grubun mevcut ya da gelecekte olabileceği tahmin edilen finansal sıkıntı nedeniyle, Ana ortaklık Banka tarafından kullandırılmış bir ya da birkaç kredisinin anapara ya da faiz ödemesini tamamen ya da kısmen kapsayacak yeni bir krediye konu edilmesi veya mevcut kredilerdeki şartların borcun ödenebilmesini sağlayabilmek için değiştirilmesidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar (devamı)
Alacakların coğrafi bölgelere, sektörlere ve kalan vadelerine göre kırılımlarına Dördüncü Bölüm II. no'lu "Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar" altındaki dipnotlarda yer verilmiştir.
Coğrafi bölgeler bazında, Banka'nın karşılık ayrılan alacak tutarları yurtiçi alacaklardan oluşmaktadır. Sektör bazında, Banka'nın karşılık ayrılan alacak tutarları ve ilgili karşılık tutarlarına, Dördüncü Bölüm II. No'lu " Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar" altındaki "Önemli sektörlere veya karşı taraf türüne göre muhtelif bilgiler" notunda yer verilmektedir. Bu alacaklar için %100 karşılık ayrılmaktadır. 31 Aralık 2024 itibarıyla aktiften silinen alacak tutarı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: 84.611 TL).
Tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizine, Dördüncü Bölüm II no.lu "Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar" altında yer verilmiştir.
Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında yapılan değerlemelerde, teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin olarak kullanılan yöntemler, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ'e paralel olarak gerçekleştirilmektedir. Kredi risk azaltım tekniği olarak netleştirme kullanılmamaktadır.
Ana ortaklık Banka'da finansal teminatlar günlük olarak değerlemeye tabi tutulmaktadır. Kapsamlı finansal teminat yönteminin kullanılmasına bağlı olarak, teminatların risk azaltıcı etkileri standart volatilite ayarlamaları yoluyla dikkate alınmaktadır. Sermaye yeterliliği hesaplamalarında kullanılan gayrimenkul ipoteklerinin değerlemeleri düzenli aralıklarka gözden geçirilmektedir. Gayrimenkullerin değerinin, SPK tarafından yetkilendrilen değerleme kuruluşları tarafından tespit edilmesi sağlanmaktadır.
Kredi riski azaltım teknikleri kapsamında Banka'nın kullanabileceği başlıca teminatlar; finansal teminatlar, garantiler ve ipoteklerdir. 31 Aralık tarihi itibarıyla yapılan raporlamada konsolide kredi riskine esas tutar hesaplamasında kredi riski azaltımı olarak finansal teminatlar, garantiler ve ipotekler kullanılmıştır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar |
Teminat ile korunan alacaklar |
Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları |
Finansal garantiler ile korunan alacaklar |
Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları |
Kredi türevleri ile korunan alacaklar |
Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Krediler | 183.316.700 | 12.526.307 | 3.836.066 | 699.686 | 9.326 | - | - |
| 2 | Borçlanma araçları | 41.482.738 | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Toplam | 224.799.438 | 12.526.307 | 3.836.066 | 699.686 | 9.326 | - | - |
| 4 | Temerrüde düşmüş | 3.680.487 | - | - | - | - | - | - |
| Önceki Dönem | Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar |
Teminat ile korunan alacaklar |
Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları |
Finansal garantiler ile korunan alacaklar |
Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları |
Kredi türevleri ile korunan alacaklar |
Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Krediler | 151.320.005 | 4.440.520 | 1.500.712 | 957.901 | 14.696 | - | - |
| 2 | Borçlanma araçları | 27.839.301 | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Toplam | 179.159.306 | 4.440.520 | 1.500.712 | 957.901 | 14.696 | - | - |
| 4 | Temerrüde düşmüş | 3.946.128 | - | - | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski
İlgili açıklamalara, Dördüncü Bölüm II no.lu "Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar" altındaki "Risk sınıflarına ilişkin bilgiler" de yer verilmektedir.
| Cari Dönem | Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı |
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı |
Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk sınıfları | Bilanço içi tutar |
Bilanço dışı tutar |
Bilanço içi tutar |
Bilanço dışı tutar |
Risk ağırlıklı tutar |
Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu |
|
| Merkezi yönetimlerden | |||||||
| veya merkez bankalarından | |||||||
| 1 | alacaklar | 39.038.328 | - | 39.040.549 | - | - | %0 |
| Bölgesel yönetimlerden | |||||||
| 2 | veya yerel yönetimlerden alacaklar |
- | - | - | - | - | - |
| İdari birimlerden ve ticari | |||||||
| olmayan girişimlerden | |||||||
| 3 | alacaklar | 326 | 232.156 | 326 | 46.431 | 46.757 | %100 |
| Çok taraflı kalkınma | |||||||
| 4 | bankalarından alacaklar | 106.747 | - | 106.747 | - | - | %0 |
| Uluslararası teşkilatlardan | |||||||
| 5 | alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı | |||||||
| 6 | kurumlardan alacaklar | 9.697.224 | 4.953.791 | 9.702.456 | 1.030.086 | 2.976.811 | %28 |
| 7 | Kurumsal alacaklar | 120.166.360 | 24.455.013 | 120.158.907 | 11.705.174 | 123.199.715 | %93 |
| 8 | Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| İkamet amaçlı gayrimenkul | |||||||
| ipoteği ile teminatlandırılan | |||||||
| 9 | alacaklar | - | - | - | - | - | |
| Ticari amaçlı gayrimenkul | |||||||
| ipoteği ile teminatlandırılan | |||||||
| 10 | alacaklar | 3.198.999 | - | 3.198.999 | - | 1.599.500 | %50 |
| 11 | Tahsili gecikmiş alacaklar | 3.680.195 | - | 457.704 | - | 228.852 | %50 |
| Kurulca riski yüksek | |||||||
| 12 | belirlenmiş alacaklar | 107 | 10.956 | 107 | 2.613 | 2.003 | %74 |
| 13 | Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı | |||||||
| kurumlardan olan kısa | |||||||
| vadeli alacaklar ile kısa | |||||||
| 14 | vadeli kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| Kolektif yatırım kuruluşu | |||||||
| 15 | niteliğindeki yatırımlar | 1.627.653 | - | 1.627.654 | - | 1.627.653 | %100 |
| 16 | Diğer alacaklar | 10.714.453 | 840.376 | 10.347.631 | 109.801 | 10.457.432 | %100 |
| 17 | Hisse senedi yatırımları | 4.173.443 | - | 4.173.443 | - | 9.080.099 | %218 |
| 18 | Toplam | 192.403.835 | 30.492.292 | 188.814.523 | 12.894.105 | 149.218.822 | %74 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
| Önceki Dönem | Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı |
Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı |
Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk sınıfları | Bilanço içi tutar |
Bilanço dışı tutar |
Bilanço içi tutar |
Bilanço dışı tutar |
Risk ağırlıklı tutar |
Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu |
|
| Merkezi yönetimlerden | |||||||
| veya merkez bankalarından | |||||||
| 1 | alacaklar | 25.953.302 | - | 25.958.385 | - | - | %0 |
| 2 | Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar |
- | - | - | - | - | - |
| İdari birimlerden ve ticari | |||||||
| olmayan girişimlerden | |||||||
| 3 | alacaklar | - | 7.897 | - | 1.579 | 1.579 | %100 |
| Çok taraflı kalkınma | |||||||
| 4 | bankalarından alacaklar | 39.951 | - | 39.951 | - | - | %0 |
| Uluslararası teşkilatlardan | |||||||
| 5 | alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı | |||||||
| 6 | kurumlardan alacaklar | 14.467.953 | 614.255 | 12.700.143 | 144.180 | 3.134.475 | %24 |
| 7 | Kurumsal alacaklar | 79.346.109 | 12.722.296 | 79.334.904 | 6.579.557 | 80.818.768 | %94 |
| 8 | Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 9 | İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar |
- | - | - | - | - | - |
| Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan |
|||||||
| 10 | alacaklar | 952.426 | - | 952.426 | - | 476.213 | %50 |
| 11 | Tahsili gecikmiş alacaklar | 3.945.792 | - | 866.437 | - | 433.218 | %50 |
| Kurulca riski yüksek | |||||||
| 12 | belirlenmiş alacaklar | 82 | 170.429 | 82 | 57.187 | 57.803 | %101 |
| 13 | Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı | |||||||
| kurumlardan olan kısa | |||||||
| vadeli alacaklar ile kısa | |||||||
| 14 | vadeli kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| Kolektif yatırım kuruluşu | |||||||
| 15 | niteliğindeki yatırımlar | 333.625 | - | 333.625 | - | 333.625 | %100 |
| 16 | Diğer alacaklar | 5.701.255 | 363.214 | 5.260.961 | 103.663 | 5.365.360 | %100 |
| 17 | Hisse senedi yatırımları | 2.780.064 | - | 2.780.064 | - | 6.006.429 | %216 |
| 18 | Toplam | 133.520.559 | 13.878.091 | 128.226.978 | 6.886.166 | 96.627.470 | %72 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski (devamı)
| Cari Dönem | %50 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandı |
Toplam risk tutarı (KDO ve |
||||||||||||
| Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | %25 | rılanlar | %75 | %100 | %150 | %200 | %250 | %500 | KRA sonrası) | |
| Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından | |||||||||||||
| 1 | alacaklar | 39.040.549 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 39.040.549 |
| Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden | |||||||||||||
| 2 | alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3 | İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | 46.757 | - | - | - | - | 46.757 |
| 4 | Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | 106.747 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 106.747 |
| 5 | Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | - | - | 7.987.409 | - | 2.731.607 | - | 13.526 | - | - | - | - | 10.732.542 |
| 7 | Kurumsal alacaklar | - | - | 4.403.398 | - | 10.766.273 | - | 116.211.432 | 482.978 | - | - | - | 131.864.081 |
| 8 | Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9 | Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | 3.198.999 | - | - | - | - | - | - | 3.198.999 |
| 10 | Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | 457.704 | - | - | - | - | - | - | 457.704 |
| 11 | Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | - | - | - | - | 2.077 | - | - | 643 | - | - | - | 2.720 |
| 12 | Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli | |||||||||||||
| 13 | alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 14 | Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | - | - | - | - | - | - | 1.627.654 | - | - | - | - | 1.627.654 |
| 15 | Hisse senedi yatırımları | - | - | - | - | - | - | 902.340 | - | - | 3.271.103 | - | 4.173.443 |
| 16 | Diğer Alacaklar | - | - | - | - | - | - | 10.457.432 | - | - | - | - | 10.457.432 |
| 17 | Toplam | 39.147.296 | - | 12.390.807 | - | 17.156.660 | - | 129.259.141 | 483.621 | - | 3.271.103 | - | 201.708.628 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
X. Konsolide risk yönetimine ilişkin açıklamalar (devamı)
Kredi riski açıklamaları (devamı)
Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski (devamı)
Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar (devamı)
| Önceki Dönem | %50 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandı |
Toplam risk tutarı (KDO ve |
||||||||||||
| Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı | %0 | %10 | %20 | %25 | rılanlar | %75 | %100 | %150 | %200 | %250 | %500 | KRA sonrası) | |
| 1 | Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar |
25.958.385 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 25.958.385 |
| 2 | Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3 | İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar | - | - | - | - | - | - | 1.579 | - | - | - | - | 1.579 |
| 4 | Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar | 39.951 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 39.951 |
| 5 | Uluslararası teşkilatlardan alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar | - | - | 10.990.990 | - | 1.834.112 | - | 19.221 | - | - | - | - | 12.844.323 |
| 7 | Kurumsal alacaklar | - | - | 1.748.313 | - | 8.155.585 | - | 75.902.227 | - | 17.532 | - | 90.804 | 85.914.461 |
| 8 | Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9 | Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar | - | - | - | - | 952.426 | - | - | - | - | - | - | 952.426 |
| 10 | Tahsili gecikmiş alacaklar | - | - | - | - | 866.437 | - | - | - | - | - | - | 866.437 |
| 11 | Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar | - | - | - | - | 3 | - | 56.196 | 1.070 | - | - | - | 57.269 |
| 12 | Teminatlı menkul kıymetler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13 | Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 14 | Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar | - | - | - | - | - | - | 333.625 | - | - | - | - | 333.625 |
| 15 | Hisse senedi yatırımları | - | - | - | - | - | - | 629.154 | - | - | 2.150.910 | - | 2.780.064 |
| 16 | Diğer Alacaklar | 1 | - | - | - | - | - | 5.363.149 | 1.474 | - | - | - | 5.364.624 |
| 17 | Toplam | 25.998.337 | - | 12.739.303 | - | 11.808.563 | - | 82.305.151 | 2.544 | 17.532 | 2.150.910 | 90.804 | 135.113.144 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Karşı taraf kredi riski; karşı taraf kredi risklerine ilişkin çeşitli düzeylerdeki yoğunlaşmaların, karşı taraf kredi riskinin yarattığı sermaye yükümlülüğünün ve karşı taraf işlemlerine ilişkin Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş olan limitlerin takip edilmesiyle yönetilmektedir. Ayrıca, karşı taraf kredi riskine esas tutarın toplam risk ağırlıklı varlıklara oranı risk iştahı göstergesi olarak belirlenmiştir.
Repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri ile türev işlemlerden kaynaklanan karşı taraf kredi riski Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik EK 2 çerçevesinde hesaplanmaktadır. Türev işlemler için Standart Yaklaşım Yöntemi uygulanmaktadır. Türev işlemlerde risk tutarı, yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarı toplamının 1,4 katından oluşmaktadır. Ayrıca türev işlemlere ilişkin olarak KDA riski için de sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır. Repo ve menkul kıymet ödünç işlemlerinde risk tutarı ise repo konusu menkul kıymetler ve repodan sağlanan fonlar için volatilite, kredi kalite kademesi göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
Karşı kurumlar ile gerçekleştirilen türev işlemler "ISDA" ve "CSA" anlaşmaları kapsamında gerçekleştirilmektedir. Bu anlaşmalar Bankamız ve karşı kurumlar için aynı koşullarda teminatlandırma hükümlerini içermekte olup günlük teminat mutabakatı yapılmaktadır.
| Cari Dönem | Yenileme maliyeti |
Potansiye l kredi riski tutarı |
Efektif Beklen en Pozitif Risk Tutarı |
Yasal risk tutarının hesap lanması için kullanılan alfa |
KRA sonrası risk tutarı |
RAT | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Karşı Taraf Kredi Riski Ölçümüne İlişkin Standart | |||||||
| 1 | Yaklaşım (türevler için) | 203.109 | 294.014 | - | 1,4 | 695.972 | 307.683 |
| İçsel Model Yöntemi (türev işlemler ve menkul | |||||||
| 2 | kıymet finansman işlemleri için) | - | - | - | - | - | - |
| KRA için kullanılan basit yöntem finansal teminat | |||||||
| 3 | yöntemi (menkul kıymet finansman işlemleri için) | - | - | - | - | - | - |
| KRA için kullanılan kapsamlı finansal teminat | |||||||
| 4 | yöntemi (menkul kıymet finansman işlemleri için) | - | - | - | - | 943.032 | 867.394 |
| Menkul kıymet finansman işlemleri için riske maruz | |||||||
| 5 | değer | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Toplam | - | - | - | - | - | 1.175.077 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem | Yenileme maliyeti |
Potansi yel kredi riski tutarı |
EBPRT | Yasal risk tutarının hesaplan ması için kullanılan alfa |
Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı |
Risk ağırlıklı tutarlar |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Karşı Taraf Kredi Riski Ölçümüne İlişkin Standart Yaklaşım (türevler için) |
|||||||
| 1 | 291.836 | 282.089 | - | 1,4 | 803.495 | 326.237 | |
| 2 | İçsel Model Yöntemi (türev işlemler ve menkul kıymet finansman işlemleri için) |
- | - | - | - | - | - |
| 3 | KRA için kullanılan basit yöntem finansal teminat yöntemi (menkul kıymet finansman işlemleri için) |
- | - | - | - | - | - |
| 4 | KRA için kullanılan kapsamlı finansal teminat yöntemi (menkul kıymet finansman işlemleri için) |
- | - | - | - | 753.825 | 622.951 |
| Menkul kıymet finansman işlemleri için riske | |||||||
| 5 | maruz değer | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Toplam | - | - | - | - | - | 949.188 |
| Cari Dönem | Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) |
Risk ağırlıklı tutarlar | |
|---|---|---|---|
| Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı |
- | - | |
| 1 | (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) | - | - |
| 2 | (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) | - | - |
| Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne | |||
| 3 | tabi portföylerin toplam tutarı | 695.972 | 179.483 |
| 4 | KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar | 695.972 | 179.483 |
| Risk tutarı (Kredi riski azaltımı | Risk ağırlıklı tutarlar | ||
|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | teknikleri kullanımı sonrası) | ||
| Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı |
- | - | |
| 1 | (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil) | - | - |
| 2 | (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil) | - | - |
| 3 | Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin toplam tutarı |
803.495 | 217.668 |
| 4 | KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar | 803.495 | 217.668 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk ağırlıkları | Toplam kredi riski |
||||||||
| Risk Sınıfları | %0 | %10 | %20 | %50 | %75 | %100 | %150 | Diğer | (1) |
| Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar |
- | - | - | - | - | 12.828 | - | - | 12.828 |
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar |
- | - | 232.286 | 536.729 | - | - | - | - | 769.015 |
| Kurumsal alacaklar | - | - | 191 | 19.167 | - | 836.824 | 4 | - | 856.186 |
| Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer alacaklar | - | - | - | - | - | 975 | - | - | 975 |
| Toplam | - | - | 232.477 | 555.896 | - | 850.627 | 4 | - | 1.639.004 |
(1) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.
| Önceki Dönem | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risk ağırlıkları | Toplam kredi riski |
||||||||
| Risk Sınıfları | %0 | %10 | %20 | %50 | %75 | %100 | %150 | Diğer | (1) |
| Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar |
149.132 | - | - | - | - | - | - | - | 149.132 |
| Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar |
- | - | - | - | - | 44.675 | - | - | 44.675 |
| Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Uluslararası teşkilatlardan alacaklar |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar |
- | - | 275.960 | 457.220 | - | - | - | - | 733.180 |
| Kurumsal alacaklar | - | - | 3.525 | 13.604 | - | 613.204 | - | - | 630.333 |
| Perakende alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 149.132 | - | 279.485 | 470.824 | - | 657.879 | - | - | 1.557.320 |
(1) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Türev finansal araç teminatları | Diğer işlem teminatları | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alınan teminatlar | Verilen teminatlar | Alınan teminatlar | Verilen | |||
| Ayrılmış | Ayrılmamış | Ayrılmış | Ayrılmamış | teminatlar | ||
| Nakit – yerli para | - - - |
- | 1.960.346 | - | ||
| Nakit – yabancı para | 1.714.829 | - | 29.697 | - | 1.511.243 | - |
| Devlet tahvil/bono - yerli |
- | - | - | - | 6.668 | - |
| Devlet tahvil/bono - diğer |
- | - | - | - | - | - |
| Kamu kurum tahvil/bono |
- | - | - | - | - | - |
| Kurumsal tahvil/bono |
- | - | - | - | - | - |
| Hisse senedi | - | - | - | - | - | - |
| Diğer teminat | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 1.714.829 | - | 29.697 | - | 3.478.257 | - |
| Önceki Dönem | Türev finansal araç teminatları | Diğer işlem teminatları | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alınan teminatlar | Verilen teminatlar | Alınan | Verilen | |||||
| Ayrılmış | Ayrılmamış | Ayrılmış | Ayrılmamış | teminatlar | teminatlar | |||
| Nakit – yerli para | - | - | - | - | 254.712 | - | ||
| Nakit – yabancı para | 944.580 | - | 99.783 | - | 1.404.555 | - | ||
| Devlet tahvil/bono - yerli | - | - | - | - | 828 | - | ||
| Devlet tahvil/bono - diğer | - | - | - | - | - | - | ||
| Kamu kurum tahvil/bono | - | - | - | - | - | - | ||
| Kurumsal tahvil/bono | - | - | - | - | - | - | ||
| Hisse senedi | - | - | - | - | - | - | ||
| Diğer teminat | - | - | - | - | - | - | ||
| Toplam | 944.580 | - | 99.783 | - | 1.660.095 | - |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| KRA Sonrası Risk Tutarı |
RAT | KRA Sonrası Risk Tutarı |
RAT | |
| Taraflardan birinin MKT olduğu nitelikli işlemlerden kaynaklanan toplam riskler |
1.206.228 | 19.243 | 219.405 | 2.768 |
| MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç | ||||
| temimnatı ve garanti fonu tutarı hariç) | 886.426 | 17.729 | 91.936 | 1.838 |
| (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar | 127.608 | 2.552 | 91.924 | 1.838 |
| (ii) Diğer türev finansal araçlar | 82.841 | 1.657 | - | - |
| (iii) Menkul kıymet finansman işlemleri | 675.977 | 13.520 | 12 | - |
| (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları |
- | - | - | - |
| Serbest olmayan başlangıç teminatı | 270.301 | - | 81.017 | - |
| Serbest başlangıç teminatı | - | - | - | - |
| Garanti fonuna konulan tutar | 49.501 | 1.514 | 46.452 | 930 |
| Garanti fonuna konulması taahhüt edilen tutar | - | - | - | - |
| Taraflardan birinin MKT olduğu nitelikli olmayan işlemlerden kaynaklanan toplam riskler |
- | - | - | - |
| MKT'deki işlemlerden kaynaklanan risklere ilişkin (başlangıç temimnatı ve garanti fonu tutarı hariç) |
- | - | - | - |
| (i) Tezgahüstü türev finansal araçlar | - | - | - | - |
| (ii) Diğer türev finansal araçlar | - | - | - | - |
| (iii) Menkul kıymet finansman işlemleri | - | - | - | - |
| (iv) Çapraz ürün netleştirme işleminin uygulandığı netleştirme grupları |
- | - | - | - |
| Serbest olmayan başlangıç teminatı | - | - | - | - |
| Serbest başlangıç teminatı | - | - | - | - |
| Garanti fonuna konulan tutar | - | - | - | - |
| Garanti fonuna konulması taahhüt edilen tutar | - | - | - | - |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa riski, alım satım portföyü kapsamında üstlenilen portföy veya pozisyonun finansal piyasalardaki faiz oranları, hisse senedi fiyatları, emtia fiyatları ve kurlardaki dalgalanmalardan kaynaklanan zarar etme ihtimalidir. Piyasa riski yönetiminin amacı uygun parametreler içinde bankanın maruz kalabileceği riskleri proaktif bir yaklaşımla yöneterek bankanın risk ayarlı getirisini maksimize etmektir.
Faiz oranı, kur, hisse senedi fiyatı, emtia fiyatı piyasa riskinin temel unsurlarını oluşturmakta olup, bu risklerin sağlıklı şekilde kontrol edilebilmesi için para ve sermaye piyasalarında yapılan işlemlerin enstrüman, vade, para birimi, faizlendirme türü ve benzeri diğer parametreler açısından temerküz oluşturmayacak şekilde ve yarattığı risklilik düzeyi gözetilerek "iyi çeşitlendirilmiş" olarak yönetilmesi esastır. Ayrıca, piyasa riski yaratan finansal araçları ihraç edenlerin kredi değerliliği önemle gözetilmektedir. Piyasa Riski; faiz ve/veya fiyatların dalgalanma düzeyi ve Riske Maruz Değer hesaplamaları gibi, kendi içinde tutarlı risk ölçüm ve kriterleri kullanılarak, kontrolün ifasına ilişkin uygun usuller tesis edilerek ve saptanmış bulunan risk limitlerine ve risk iştahına uyum gözlemlenmesi sureti ile yönetilir.
Piyasa riski ölçümü, izlenmesi ve raporlanması Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yapılmaktadır. Piyasa riskinin hesaplanmasında Banka, BDDK Standart Metot ve gelişmiş yöntem olan Riske Maruz Değer (RMD) ile Beklenen Kayıp (Expected Shortfall) yaklaşımlarını kullanır.Standart metot aylık olarak gerçekleştirilen sermaye yeterliliği hesaplamasında dikkate alınmaktadır. RMD ile Beklenen Kayıp yaklaşımında yapılan ölçümler ise düzenli aralıklarla gerçekleştirilmekte olup üst yönetime raporlanmaktadır. RMD hesaplamalarında Monte Carlo simülasyonu metotu kullanılmaktadır. RMD modeli, %99 güven aralığı ve 1 günlük elde tutma süresi varsayımlarına dayanmakta olup modelin doğruluğu geriye dönük testlerin (backtesting) uygulanmasıyla sağlanır. Söz konusu test, hesaplanan Riske Maruz Değer ile gerçekleşen zararların karşılaştırılmasına dayanır. Ayrıca, gerçekleşme ihtimali düşük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olayların Riske Maruz Değer üzerindeki etkilerini saptamaya yönelik stres testleri uygulanır.
Risk Yönetimi Müdürlüğü faaliyetlerinin yanısıra Ana ortaklık Banka'nın Hazine Kontrol Birimi tarafından da günlük pozisyonlara ve limit kullanım durumlarına ilişkin olarak üst yönetime raporlamalar yapılmaktadır
| Risk Ağırlıkı Tutar (RAT) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
| Dolaysız (peşin) ürünler | - | - | |||
| 1 | Faiz oranı riski (genel ve spesifik) | 441.388 | 565.600 | ||
| 2 | Hisse senedi riski (genel ve spesifik) | 79.738 | 70.287 | ||
| 3 | Kur riski | 1.196.137 | 1.267.688 | ||
| 4 | Emtia riski | - | - | ||
| Opsiyonlar | |||||
| 5 | Basitleştirilmiş yaklaşım | - | - | ||
| 6 | Delta-plus metodu | - | - | ||
| 7 | Senaryo yaklaşımı | - | - | ||
| 8 | Menkul kıymetleştirme | - | - | ||
| 9 | Toplam | 1.717.263 | 1.903.575 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Banka'da Operasyonel Riske Esas Tutar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik"e istinaden Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir kez ölçülmektedir.
| 31/12/2021 | 31/12/2022 | 31/12/2023 | Toplam/Pozitif BG yılı sayısı |
Oran (%) | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brüt gelir | 3.657.714 | 8.518.778 | 13.879.445 | 8.685.312 | 15 | 1.302.797 |
| Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) |
16.284.961 |
| 31/12/2020 | 31/12/2021 | 31/12/2022 | Toplam/Pozitif BG yılı sayısı |
Oran (%) | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Brüt gelir | 2.245.130 | 3.657.714 | 8.518.778 | 4.807.207 | 15 | 721.081 |
| Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5) |
9.013.514 |
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında aylık olarak hesaplanıp raporlanmaktadır.
| Cari Dönem Para Birimi |
Uygulanan Şok (+/- x baz puan) |
Kazançlar/Kayıplar | Kazançlar/Özkaynaklar –Kayıplar/Özkaynaklar |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 | TL | (+) 500bp | (566.668) | %(1,29) |
| 2 | TL | (-) 400bp | 520.706 | %1,19 |
| 3 | EURO | (+) 200bp | (353.819) | %(0,81) |
| 4 | EURO | (-) 200bp | 376.076 | %0,86 |
| 5 | USD | (+) 200bp | (723.867) | %(1,65) |
| 6 | USD | (-) 200bp | 814.656 | %1,86 |
| Toplam (Negatif Şoklar İçin) | 1.711.437 | %3,90 | ||
| Toplam (Pozitif Şoklar İçin) | (1.644.354) | %(3,75) |
| Önceki Dönem | Uygulanan Şok | Kazançlar/Özkaynaklar | ||
|---|---|---|---|---|
| Para Birimi | (+/- x baz puan) | Kazançlar/Kayıplar | –Kayıplar/Özkaynaklar | |
| 1 | TL | (+) 500bp | (196.047) | %(0,70) |
| 2 | TL | (-) 400bp | 182.517 | %0,66 |
| 3 | EURO | (+) 200bp | (97.266) | %(0,35) |
| 4 | EURO | (-) 200bp | 112.645 | %0,40 |
| 5 | USD | (+) 200bp | (938.321) | %(3,37) |
| 6 | USD | (-) 200bp | 1.085.996 | %3,90 |
| Toplam (Negatif Şoklar İçin) | 1.381.158 | %4,97 | ||
| Toplam (Pozitif Şoklar İçin) | (1.231.634) | %(4,43) |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kasa/Efektif | - | - | 1 | - |
| TCMB | 772 | 2.879.653 | 8.682 | 2.934.142 |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 772 | 2.879.653 | 8.683 | 2.934.142 |
| Cari Dönem (1) | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Vadesiz Serbest Hesap | 772 | 7.345 | 8.682 | 36.542 |
| Vadeli Serbest Hesap | - | - | - | - |
| Vadeli Serbest Olmayan Hesap | - | - | - | - |
| Diğer (2) | - | 2.872.308 | - | 2.897.600 |
| Toplam | 772 | 2.879.653 | 8.682 | 2.934.142 |
(1) "T.C. Merkez Bankası" hesabına 3.102 TL tutarında beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 520 TL).
(2) Türk lirası varlıklara ve yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
TCMB'nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ'i gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük dilimler halinde tesis edilmektedir. TCMB 2 Mayıs 2015 tarihli yayınlanan talimat ile birlikte, 5 Mayıs 2015 tarihinden itibaren ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına ve serbest hesaplara faiz ödemeye başlamıştır.
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nın 2011/11 ve 2011/13 sayılı "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği"nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ'leri uyarınca Türk Lirası ve yabancı para yükümlülükleri üzerinden aşağıda belirtilen oranlar üzerinden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Zorunlu Karşılık oranları aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| Türk Lirası Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal Vade | Zorunlu Karşılık Oranı | |||
| Müstakrizlerin fonları | 0 | |||
| 1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli | 8 | |||
| 3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli | 5,5 | |||
| 3 Yıldan Uzun Vadeli | 3 | |||
| Kalkınma ve yatırım bankalarınca 1 yıldan uzun vadeli ihraç edilen menkul kıymetler | 0 | |||
| Yabancı Para Yükümlülükler Zorunlu Karşılık Oranları (%) | ||||
| Orjinal Vade | Zorunlu Karşılık Oranı | |||
| Müstakrizlerin fonları | 25 | |||
| 1 yıla kadar (1 yıl dâhil) vadeli | 21 | |||
| 2 yıla kadar (2 yıl dâhil) vadeli | 16 | |||
| 3 yıla kadar (3 yıl dâhil) vadeli | 11 | |||
| 5 yıla kadar (5 yıl dâhil) vadeli | 7 | |||
| 5 Yıldan Uzun Vadeli | 5 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un repo işlemine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Türev Finansal Varlıklar (1) | TP | YP | TP | YP |
| Vadeli İşlemler | 3.294 | 511 | 5.461 | 857 |
| Swap İşlemleri | 692.662 | 1.241.834 | 469.361 | 1.148.379 |
| Futures İşlemleri | - | - | - | - |
| Opsiyonlar | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 695.956 | 1.242.345 | 474.822 | 1.149.236 |
(1) 1.119.407 TL tutarındaki Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, "Türev Finansal Varlıklar" hesabında gösterilmiştir (31 Aralık 2023: 310.639 TL).
Ana ortaklık Banka, TL cinsi sabit faiz oranlı aktiflerini ekonomik olarak riskten korunma stratejisinin bir parçası olarak, Ana ortaklık Banka'nın temerrüt riskinin referans olduğu çapraz para faiz swap işlemleri gerçekleştirmiştir. Bu swap anlaşmaları, Ana ortaklık Banka ile ilgili belli bir kredi temerrüt olayının (bir ödemesini gerçekleştirememesi durumu gibi) gerçekleşmesi durumunda, hem Ana ortaklık Banka hem de karşı kurum için söz konusu sözleşmelerin tahakkuk eden tutarları ve gelecek tüm ödemeleri de iptal edecek şekilde doğrudan kapama şartı taşımaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 25 milyon dolar nominal tutarındaki bu swapların piyasa reeskont değeri 551.146 TL olup, vadesi 2027 yılıdır (31 Aralık 2023: 25 milyon dolar nominal tutarındaki swapların piyasa reeskont değeri 401.197 TL).
31 Aralık 2024 itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kredi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem (1) | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bankalar | ||||
| Yurtiçi | 98.215 | 6.455.397 | 198.512 | 4.368.862 |
| Yurtdışı | - | 1.350.261 | - | 693.883 |
| Yurtdışı Merkez ve Şubeler | - | - | - | - |
| Toplam | 98.215 | 7.805.658 | 198.512 | 5.062.745 |
(1) "Bankalar" hesabına 2.239 TL (31 Aralık 2023: 4.777 TL) tutarında beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır.
| Serbest Tutar | Serbest Olmayan Tutar | |||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem | |
| AB Ülkeleri | 4.471 | 109.204 | - | - |
| ABD, Kanada | 15.210 | 67.826 | - | - |
| OECD Ülkeleri (1) | 1.330.580 | 516.853 | - | - |
| Kıyı Bankacılığı Bölgeleri | 0 | - | - | - |
| Diğer | 0 | - | - | - |
| Toplam | 1.350.261 | 693.883 | - | - |
(1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Devlet Tahvili | - | 1.985.056 | - | 919.660 |
| Hazine Bonosu | - | - | - | - |
| Diğer Kamu Borçlanma Senetleri | - | - | - | - |
| Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar | - | - | - | - |
| Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | - | 1.985.056 | - | 919.660 |
Bilanço tarihi itibarıyla, teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların tamamı T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu kıymetlerin defter değeri 5.366.843 TL'dir (31 Aralık 2023: 4.042.808 TL).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Hisse Senetleri | - | - | - | - |
| Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. | 4.271.767 | 1.095.076 | 3.149.373 | 893.435 |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 4.271.767 | 1.095.076 | 3.149.373 | 893.435 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların %63,43'ü devlet tahvili, %27,35'i Eurobond, %9,22'si de hisse senetleri ve diğer menkul kıymetlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: %37,57'si devlet tahvili, %52,85'i Eurobond, %9,58'i de hisse senetleri ve diğer menkul kıymetler).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Borçlanma Senetleri | 17.263.215 | 8.926.193 |
| Borsada İşlem Gören | 12.252.801 | 3.748.551 |
| Borsada İşlem Görmeyen | 5.010.414 | 5.177.642 |
| Hisse Senetleri | 1.142.375 | 921.878 |
| Borsada İşlem Gören | 96.027 | 108.512 |
| Borsada İşlem Görmeyen | 1.046.348 | 813.366 |
| Değer Azalma Karşılığı (-) | (101.064) | (81.733) |
| Toplam | 18.304.526 | 9.766.338 |
Grup'un gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar altında izlenen borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin net defter değeri 1.041.454 TL'dir (31 Aralık 2023: 808.472 TL).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Nakdi | Gayrinakdi | Nakdi | Gayrinakdi | |
| Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler | 307.580 | - | 597.442 | - |
| Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler | 307.580 | - | 597.442 | - |
| Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler | - | - | - | - |
| Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler | - | - | - | - |
| Banka Mensuplarına Verilen Krediler | 7.975 | - | 10.072 | - |
| Toplam | 315.555 | - | 607.514 | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem (1) | Yakın İzlemedeki Krediler | |||
|---|---|---|---|---|
| Standart Nitelikli Krediler | Yeniden Yapılandırılanlar | |||
| Nakdi Krediler | Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar |
Sözleşme Koşullarında Değişiklik |
Yeniden Finansman |
|
| İhtisas Dışı Krediler | 151.163.749 | - | 11.004.983 | - |
| İşletme Kredileri | 25.148.155 | - | 4.186.792 | - |
| İhracat Kredileri | 1.676.480 | - | - | - |
| İthalat Kredileri | - | - | - | - |
| Mali Kesime Verilen Krediler |
14.736.143 | - | - | - |
| Tüketici Kredileri | 7.975 | - | - | - |
| Kredi Kartları | - | - | - | - |
| Diğer | 109.594.996 | - | 6.818.191 | - |
| İhtisas Kredileri | - | - | - | - |
| Diğer Alacaklar | 3.017.363 | - | - | - |
| Toplam | 154.181.112 | - | 11.004.983 | - |
(1) Banka hesap planında "İşletme Kredileri" altında gösterilen toplam 1.850.902 TL tutarındaki Satın Alma Kredileri,"Yatırım" niteliği taşıması sebebiyle yukarıdaki dipnotta "Diğer" kategorisi altında gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem (1) | Yakın İzlemedeki Krediler | |||
|---|---|---|---|---|
| Standart Nitelikli Krediler | Yeniden Yapılandırılanlar | |||
| Nakdi Krediler | Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar |
Sözleşme Koşullarında Değişiklik |
Yeniden Finansman |
|
| İhtisas Dışı Krediler | 112.977.913 | 6.023.402 | 6.744.619 | - |
| İşletme Kredileri | 15.824.843 | 218.923 | 4.185.837 | - |
| İhracat Kredileri | 2.744.636 | - | - | - |
| İthalat Kredileri | - | - | - | - |
| Mali Kesime Verilen Krediler |
13.351.262 | - | - | - |
| Tüketici Kredileri | 10.072 | - | - | - |
| Kredi Kartları | - | - | - | - |
| Diğer | 81.047.100 | 5.804.479 | 2.558.782 | - |
| İhtisas Kredileri | - | - | - | - |
| Diğer Alacaklar | 1.524.750 | - | - | - |
| Toplam | 114.502.663 | 6.023.402 | 6.744.619 | - |
(1) Ana ortaklık Banka hesap planında "İşletme Kredileri" altında gösterilen toplam 1.763.838 TL tutarındaki Satın Alma Kredileri, Filo Kiralama Kredileri, Refinansman Kredileri ve Portföy Devir Kredileri,"Yatırım" niteliği taşıması sebebiyle yukarıdaki dipnotta "Diğer" kategorisi altında gösterilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Standart Nitelikli Krediler |
Yakın İzlemedeki Krediler |
Standart Nitelikli Krediler |
Yakın İzlemedeki Krediler |
|
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı | 957.906 | - | 1.207.821 | - |
| Kredi Riskinde Önemli Artış | - | 3.882.690 | - | 3.968.988 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Yakın İzlemedeki Krediler | |||
|---|---|---|---|
| Cari Dönem (*) | Standart Nitelikli Krediler | Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar |
Yeniden Yapılandırılanlar |
| Kısa Vadeli Krediler | 6.772.032 | - | 1.488.930 |
| İhtisas Dışı Krediler | 3.754.669 | - | 1.488.930 |
| İhtisas Kredileri | - | - | - |
| Diğer Alacaklar | 3.017.363 | - | - |
| Orta ve Uzun Vadeli Krediler | 147.409.080 | - | 9.516.053 |
| İhtisas Dışı krediler | 147.409.080 | - | 9.516.053 |
| İhtisas Kredileri | - | - | - |
| Diğer Alacaklar | - | - | - |
(*) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kredileri içermemektedir.
| Yakın İzlemedeki Krediler | |||
|---|---|---|---|
| Önceki Dönem (*) | Standart Nitelikli Krediler | Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar |
Yeniden Yapılandırılanlar |
| Kısa Vadeli Krediler | 8.306.883 | 218.923 | 2.041 |
| İhtisas Dışı Krediler | 6.782.133 | 218.923 | 2.041 |
| İhtisas Kredileri | - | - | - |
| Diğer Alacaklar | 1.524.750 | - | - |
| Orta ve Uzun Vadeli Krediler | 106.195.780 | 5.804.479 | 6.742.578 |
| İhtisas Dışı krediler | 106.195.780 | 5.804.479 | 6.742.578 |
| İhtisas Kredileri | - | - | - |
| Diğer Alacaklar | - | - | - |
(*) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kredileri içermemektedir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Tüketici Kredileri-TP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Tüketici Kredileri-YP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Bireysel Kredi Kartları-TP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Bireysel Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Personel Kredileri-TP | 3.373 | 4.602 | 7.975 |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 3.373 | 4.602 | 7.975 |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredileri-YP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredi Kartları-TP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Personel Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) | - | - | - |
| Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) | - | - | - |
| Toplam | 3.373 | 4.602 | 7.975 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem | Kısa Vadeli | Orta ve Uzun Vadeli | Toplam |
|---|---|---|---|
| Tüketici Kredileri-TP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Tüketici Kredileri-YP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Bireysel Kredi Kartları-TP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Bireysel Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Personel Kredileri-TP | 441 | 9.631 | 10.072 |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | 441 | 9.631 | 10.072 |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredileri-Dövize Endeksli | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredileri-YP | - | - | - |
| Konut Kredisi | - | - | - |
| Taşıt Kredisi | - | - | - |
| İhtiyaç Kredisi | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Personel Kredi Kartları-TP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Personel Kredi Kartları-YP | - | - | - |
| Taksitli | - | - | - |
| Taksitsiz | - | - | - |
| Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) | - | - | - |
| Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) | - | - | - |
| Toplam | 441 | 9.631 | 10.072 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla Ana ortaklık Banka'nın kullandırmış olduğu taksitli ticari kredi ve kurumsal kredi kartı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kamu | 3.102.769 | 1.328.082 |
| Özel | 162.083.326 | 125.942.602 |
| Toplam | 165.186.095 | 127.270.684 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Yurtiçi Krediler | 164.737.890 | 127.270.684 |
| Yurtdışı Krediler | 448.205 | - |
| Toplam | 165.186.095 | 127.270.684 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler | 2.039.383 | 2.325.017 |
| Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler | - | - |
| Toplam | 2.039.383 | 2.325.017 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler için Ayrılanlar | 1.459.431 | 1.446.480 |
| Tahsili Şüpheli Krediler için Ayrılanlar | 5.170 | 1.391.307 |
| Zarar Niteliğindeki Krediler için Ayrılanlar | 1.758.182 | 241.904 |
| Toplam | 3.222.783 | 3.079.691 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
| Cari Dönem | |||
| Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar | 467.612 | 10.339 | 1.669.713 |
| Yeniden Yapılandırılan Krediler | 467.612 | 10.339 | 1.669.713 |
| Önceki Dönem | |||
| Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar | 749.784 | 1.450.294 | 152.289 |
| Yeniden Yapılandırılan Krediler | 749.784 | 1.450.294 | 152.289 |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
| Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 2.237.702 | 1.450.294 | 258.132 |
| Dönem İçinde İntikal (+) | 265.657 | - | 2.898 |
| Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) | - | 314.210 | 1.578.447 |
| Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) | (506.270) | (1.386.387) | - |
| Dönem İçinde Tahsilat (-) (1) | (92.635) | (367.778) | (73.963) |
| Kayıttan Düşülen (-) | - | - | - |
| Satılan (-) | - | - | - |
| Kurumsal ve Ticari Krediler | - | - | - |
| Bireysel Krediler | - | - | - |
| Kredi Kartları | - | - | - |
| Diğer | - | - | - |
| Donuk alacaklara ilişkin kur farkları | 83 | - | 97 |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 1.904.537 | 10.339 | 1.765.611 |
| Karşılık (-) | 1.459.431 | 5.170 | 1.758.182 |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | 445.106 | 5.169 | 7.429 |
(1) Banka'nın donuk alacaklarından dolayı edindiği gayrimenkule ilişkin tutar, tahsilatlar satırında gösterilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | ||
|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
| Önceki Dönem Sonu Bakiyesi | 283.191 | 1.661.963 | 388.822 | |
| Dönem İçinde İntikal (+) | 1.983.177 | - | 103 | |
| Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) | - | - | 15.038 | |
| Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) | - | 15.038 | - | |
| Dönem İçinde Tahsilat (-) | 29.005 | 196.631 | 61.220 | |
| Kayıttan Düşülen (-) (1) | - | - | 84.611 | |
| Satılan (-) | ||||
| Kurumsal ve Ticari Krediler | - | - | - | |
| Bireysel Krediler | - | - | - | |
| Kredi Kartları | - | - | - | |
| Diğer | - | - | - | |
| Donuk alacaklara ilişkin kur farkları | 339 | - | - | |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 2.237.702 | 1.450.294 | 258.132 | |
| Karşılık (-) | 1.446.480 | 1.391.307 | 241.904 | |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | 791.222 | 58.987 | 16.228 |
(1) 31 Aralık 2023 itibarıyla, kayıttan düşülen krediler de dikkate alınarak hesaplama yapıldığında Banka'nın takipteki kredi oranına etkisi 6 baz puan olarak hesaplanmaktadır.
| III.Grup | IV.Grup | V.Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
| Cari Dönem: | |||
| Dönem Sonu Bakiyesi | - | - | 1.105 |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | 1.105 |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | - | - | - |
| Önceki Dönem: | |||
| Dönem Sonu Bakiyesi | 925 | - | - |
| Karşılık Tutarı (-) | 925 | - | - |
| Bilançodaki Net Bakiyesi | - | - | - |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
| Cari Dönem (Net) | |||
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) | 1.904.537 | 10.339 | 1.758.139 |
| Karşılık Tutarı (-) | 1.459.431 | 5.170 | 1.750.710 |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) | 445.106 | 5.169 | 7.429 |
| Bankalar (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | - |
| Bankalar (Net) | - | - | - |
| Diğer Kredi (Brüt) | - | - | 7.472 |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | 7.472 |
| Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) | - | - | - |
| III. Grup | IV. Grup | V. Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
| Önceki Dönem (Net) | |||
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) | 2.237.702 | 1.450.294 | 251.166 |
| Karşılık Tutarı (-) | 1.446.480 | 1.391.307 | 234.938 |
| Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) | 791.222 | 58.987 | 16.228 |
| Bankalar (Brüt) | - | - | - |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | - |
| Bankalar (Net) | - | - | - |
| Diğer Krediler (Brüt) | - | - | 6.966 |
| Karşılık Tutarı (-) | - | - | 6.966 |
| Diğer Krediler (Net) | - | - | - |
| III.Grup | IV.Grup | V.Grup | |
|---|---|---|---|
| Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler |
Tahsili Şüpheli Krediler |
Zarar Niteliğindeki Krediler |
|
| Cari Dönem (Net) | - | - | - |
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları | 83 | - | 97 |
| Karşılık Tutarı (-) | 83 | - | 97 |
| Önceki Dönem (Net) | - | - | - |
| Faiz Tahakkuk ve Reeskontları ile Değerleme Farkları | 339 | - | - |
| Karşılık Tutarı (-) | 339 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 13. maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır.
Teminat unsuru bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif dönemlerde yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki takibe müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Banka'ca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
27 Kasım 2019 tarih ve 30961 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik" kapsamında, "Beşinci Grup-Zarar Niteliğindeki Krediler" olarak sınıflandırılan kredilerin, geri kazanılmasına ilişkin makul beklenti bulunmayan kısmı bilanço dışına çıkarılabilmektedir. Tahsil imkânı kalmayan kredilerin kayıtlardan düşülmesi muhasebe uygulaması olup alacak hakkından vazgeçilmesi sonucunu doğurmamaktadır.
Banka, kredilerin tahsil edilmesi öngörülmeyen kısımları için TFRS 9 kapsamında, beklenen kredi zararı karşılıkları ayırmakta olup, detaylarına VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar ve Beklenen kredi zararı hesaplaması başlıkları altında yer verilmektedir. Dönem içerisinde kayıttan düşülen tutarlar finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibari ile Banka'nın aktiften silinen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: 84.611 TL).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP YP |
TP | YP | |||
| Teminata Verilen / Bloke edilen | 2.621.515 | 4.120.258 | 2.923.306 | 3.588.592 | |
| Repo İşlemlerine Konu Olan | 2.666.448 | 131.383 | 221.806 | 2.396.438 | |
| Toplam | 5.287.963 | 4.251.641 | 3.145.112 | 5.985.030 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Devlet Tahvili | 24.219.715 | 18.894.112 |
| Hazine Bonosu | - | - |
| Diğer Kamu Borçlanma Senetleri | - | - |
| Toplam | 24.219.715 | 18.894.112 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Borçlanma Senetleri | ||
| Borsada İşlem Görenler | 9.949.963 | 8.392.539 |
| Borsada İşlem Görmeyenler | 14.269.752 | 10.501.573 |
| Değer Azalma Karşılığı (-) | - | - |
| Toplam | 24.219.715 | 18.894.112 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| Dönem Başındaki Değer | 18.894.112 | 12.825.981 | |
| Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları | 2.121.701 | 3.861.667 | |
| Yıl İçindeki Alımlar | 3.194.001 | 475.734 | |
| Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar (-) | 704.972 | 334.204 | |
| Değer Azalma Karşılığı (-) | - | - | |
| Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontu | 714.873 | 2.064.934 | |
| Dönem Sonu Toplamı | 24.219.715 | 18.894.112 |
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar" hesabına 20.200 TL tutarında beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 13.462 TL)
7.a Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen iştirak varsa konsolide edilmeme sebepleri:
Mali iştirak olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan iştirakler özkaynak yöntemine göre değerlenmiştir.
| Unvanı | Adres (Şehir/ Ülke) | Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) |
Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 | Terme Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Terme) | İstanbul/Türkiye | 17,83 | 18,76 |
| 2 | Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Depoculuk A.Ş. (Ege Tarım) | İzmir/Türkiye | 10,05 | 20,10 |
Yukarıdaki mali olmayan iştirakler, Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ çerçevesinde konsolide edilmemektedir.
| Aktif Toplamı |
Özkaynak | Sabit Varlık Toplamı |
Faiz Gelirleri |
Menkul Değer Gelirleri |
Cari Dönem Kâr/Zararı |
Önceki Dönem Kâr/Zararı |
Gerçeğe Uygun Değeri |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Terme (1) | 26.512 | 23.534 | 26.512 | - | - | (11) | (9) | - |
| 2 | Ege Tarım | 218.374 | 51.416 | 200.548 | 4.267 | 10.157 | 15.999 | 14.218 | - |
(1) 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla verilmiştir. Önceki dönem kar/zarar tutarı ise 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla verilmiştir.
Cari dönem içinde Grup'un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde Grup'un satın alınan iştiraki bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7. İştiraklere ilişkin bilgiler (net) (devamı):
| Unvanı | Adres (Şehir/ Ülke) | Bankanın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) |
Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 | İş Faktoring A.Ş. (İş Faktoring) | İstanbul/Türkiye | 21,75 | 100,00 |
| 2 | İş Finansal Kiralama A.Ş. (İş Finansal) | İstanbul/Türkiye | 29,46 | 59,89 |
| 3 | İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş (İş Girişim) | İstanbul/Türkiye | 16,67 | 56,79 |
| Aktif Toplamı |
Özkaynak | Sabit Varlık Toplamı |
Faiz Gelirleri |
Menkul Değer Gelirleri |
Cari Dönem Kâr/Zararı |
Önceki Dönem Kâr/Zararı |
Gerçeğe Uygun Değeri |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | İş Faktoring | 37.798.320 | 4.555.968 | 36.925 | 7.265.695 | - | 1.000.450 | 1.159.924 | - |
| 2 | İş Finansal (1) | 69.747.305 | 9.842.182 | 95.522 | 11.702.678 | - | 1.925.193 | 1.767.060 | 9.290.634 |
| 3 | İş Girişim (1) | 5.085.933 | 4.179.909 | 17.482 | 85.657 | - | 1.945.145 | 1.227.673 | 2.933.320 |
(1) Gerçeğe uygun değeri, 31 Aralık 2024 tarihli borsa değeri üzerinden hesaplanmıştır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Değeri | 2.825.834 | 1.493.750 |
| Dönem İçi Hareketler | 1.375.658 | 1.332.084 |
| Alışlar | - | - |
| Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri | - | - |
| Cari Yıl Payından Alınan Kâr | - | - |
| Satışlar | - | - |
| Yeniden Değerleme Artışı /Azalışı (1) | 1.375.658 | 1.332.084 |
| Değer Azalma Karşılıkları (-) | - | - |
| Dönem Sonu Değeri | 4.201.492 | 2.825.834 |
| Sermaye Taahhütleri | - | - |
| Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) | - | - |
(1) Özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme farklarını içermektedir.
Cari dönem içinde Grup'un elden çıkarılan iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde Grup'un satın alınan iştiraki bulunmamaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Bankalar | - | - |
| Sigorta Şirketleri | - | - |
| Faktoring Şirketleri | 1.014.392 | 672.276 |
| Leasing Şirketleri | 2.632.351 | 1.796.189 |
| Finansman Şirketleri | - | - |
| Diğer Mali İştirakler | 549.582 | 353.819 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler | 3.181.933 | 2.150.008 |
| Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| YF | TSKB GYO | |
|---|---|---|
| Cari Dönem (1) | Cari Dönem | Cari Dönem |
| ÇEKİRDEK SERMAYE | ||
| Şirketin tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer | ||
| tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye | 63.500 | 650.000 |
| Hisse senedi ihraç primleri | - | 1.136 |
| Yedek Akçeler | 19.684 | 8.448 |
| Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca | ||
| özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar | 28.286 | - |
| Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı | 836.364 | 4.055.563 |
| Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) | 4.120 | - |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) | 1.160 | 73 |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 942.554 | 4.715.074 |
| İlave Ana Sermaye Toplamı | - | - |
| Katkı Sermaye | - | - |
| ÖZKAYNAK | 942.554 | 4.715.074 |
(1) Söz konusu değerler 31 Aralık 2024 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
| YF | TSKB GYO | |
|---|---|---|
| Önceki Dönem (1) | Önceki Dönem | Önceki Dönem |
| ÇEKİRDEK SERMAYE | ||
| Şirketin tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye |
63.500 | 650.000 |
| Hisse senedi ihraç primleri | - | 1.136 |
| Yedek Akçeler | 13.001 | 8.862 |
| Türkiye Muhasebe Standartları uyarınca | ||
| özkaynaklara yansıtılan kazançlar/kayıplar | 31.289 | - |
| Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıllar Kârı | 529.957 | 2.684.982 |
| Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) | 3.459 | - |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) | 1.738 | 80 |
| Çekirdek Sermaye Toplamı | 632.550 | 3.344.900 |
| İlave Ana Sermaye Toplamı | - | - |
| Katkı Sermaye | - | - |
| ÖZKAYNAK | 632.550 | 3.344.900 |
(1) Söz konusu değerler 31 Aralık 2023 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
Ödenmiş sermaye; esas sözleşmede Türk parası olarak belirtilen ve ticaret siciline tescil edilmiş bulunan sermaye tutarıdır. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı; özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardır. Olağanüstü yedekler; yıllık vergi sonrası kârdan yasal yedeklerin ayrılmasından sonra, genel kurul kararı uyarınca ayrılan yedek akçelerdir. Yasal yedekler, 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 519. maddesi gereğince yıllık kardan ayrılan yedek akçelerdir. Ana ortaklık Banka'nın içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır. Konsolide edilen iştirakler ve bağlı ortaklıklar çalışmaya dahil edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklarından; TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. ve TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş. mali bağlı ortaklık olmadığından dolayı konsolide edilmemektedir. Ana ortaklık Banka'nın konsolide edilmeyen bağlı ortaklıkları asgari sermaye yükümlülüğüne tabi değildir.
| Unvanı | Adres (Şehir/ Ülke) | Bankanın Pay Oranı Farklıysa Oy Oranı (%) |
Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 | TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (TSKB GMD) | İstanbul /Türkiye | 100 | 100 |
| 2 | TSKB Sürdürülebilirlik Danışmanlığı A.Ş. (TSKB SD) | İstanbul/Türkiye | 100 | 100 |
| Aktif Toplamı |
Özkaynak | Sabit Varlık Toplamı |
Faiz Gelirleri |
Menkul Değer Gelirleri |
Cari Dönem Kâr/Zararı |
Önceki Dönem Kâr/Zararı |
Gerçeğe Uygun Değeri |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | TSKB GMD | 164.333 | 115.252 | 25.721 | 29.439 | - | 43.893 | 27.564 | - |
| 2 | TSKB SD | 24.244 | 18.134 | 2.016 | 3.536 | - | 4.315 | 3.366 | - |
| Unvanı | Adres (Şehir/ Ülke) | Bankanın Pay Oranı Farklıysa Oy Oranı (%) |
Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.(YF) | İstanbul /Türkiye | 95,78 | 98,51 | |
| 2 | TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (TSKB GYO) | İstanbul/Türkiye | 88,61 | 88,61 |
| Aktif Toplamı |
Özkaynak | Sabit Varlık Toplamı |
Faiz Gelirleri |
Menkul Değer Gelirleri |
Cari Dönem Kâr/Zararı |
Önceki Dönem Kâr/Zararı |
Gerçeğe Uygun Değeri |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| YF (1) | 6.865.447 | 948.896 | 139.484 | 1.609.581 | 8.535 | 334.151 | 282.714 | - |
| TSKB GYO (1)(2) | 5.276.934 | 4.715.146 | 5.009.004 | 40.697 | - | 1.370.581 | 1.535.587 | 4.533.750 |
(1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal veriler BDDK düzenlemelerine göre hazırlanmaktadır.
(2) Gerçeğe uygun değeri, 31 Aralık 2024 tarihli borsa değeri üzerinden hesaplanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net) (devamı)
Konsolidasyona konu edilen bağlı ortaklıklara ilişkin Ana ortaklık Banka'nın konsolide olmayan finansal tablolarında yer alan hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Değeri | 3.676.484 | 1.989.634 |
| Dönem İçi Hareketler | 1.542.790 | 1.686.850 |
| Alışlar | - | - |
| Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri | - | - |
| Cari Yıl Payından Alınan Kâr | - | - |
| Satışlar | (801) | - |
| Yeniden Değerleme Artışı/Azalışı (1) | 1.543.591 | 1.686.850 |
| Değer Azalma Karşılıkları (-) | - | - |
| Dönem Sonu Değeri | 5.219.274 | 3.676.484 |
| Sermaye Taahhütleri | - | - |
| Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) | - | - |
(1) Özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme farklarını içermektedir.
Konsolide edilen bağlı ortaklıkların sermayeleri ile bu bağlı ortaklıklara yapılan yatırımlar konsolidasyon muhasebesi işlemleri kapsamında karşılıklı mahsup edilmiştir.
Cari dönem içinde Grup'un elden çıkarılan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde Grup'un satın alınan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağlı Ortaklıklar | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Bankalar | - | - |
| Sigorta Şirketleri | - | - |
| Faktoring Şirketleri | - | - |
| Leasing Şirketleri | - | - |
| Finansman Şirketleri | - | - |
| Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar | 5.085.830 | 3.575.468 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler | 4.177.984 | 2.968.335 |
| Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler | - | - |
Ana ortaklık Banka'nın bağlı ortaklığı olan TSKB GYO, Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş. firması ile Adana'da 26 Mayıs 2011 tarihinde Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı'nı, 27 Haziran 2015 tarihinde Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi'ni kurmuştur.
Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı'nın %50 hissesi Şirket'e, %50 hissesi ise Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye aittir. Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı'nın ana faaliyet konusu Adana'da Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. (eski adıyla "Palmira Turizm Ticaret A.Ş.") tarafından işletilecek olan otel projesinin yapımının başlatılması, yürütülmesi ve tamamlanmasıdır.
Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi'nin %50 hissesi Şirket'e, %50 hissesi ise Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye aittir. Anavarza Otelcilik Anonim Şirketi'nin ana faaliyet konusu, turizm alanında otel, motel vb. konaklama tesisleri, yeme-içme, spor, eğlence, sağlık hizmetlerini kapsayan tesisleri işletmektir.
TSKB GYO'nun %50 - %50 oranında Bilici Yatırım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ile iştirak ettiği Bilici Yatırım TSKB GYO Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı Ticari İşletmesi unvanlı Şirketin tür değiştirilmek suretiyle tüm aktif ve pasifleri ile birlikte bir bütün halinde "Yarsuvat Turizm Anonim Şirketi" isimli Şirkete dönüştürülmüştür.
Bilici Yatırım TSKB GYO Adana Otel Projesi Adi Ortaklığı Ticari İşletmesi unvanlı şirketin Yarsuvat Turizm Anonim Şirketi'ne dönüşümü ve dönüşüm sonrası tüm aktif ve pasifleri ile bir bütün halinde Anavarza Otelcilik A.Ş.'ye devir işlemi Adana Ticaret Odası'nın 20 Aralık 2019 tarih ve 9647 nolu Birleşme belgesi ile tamamlanmıştır.
| Aktif Toplamı |
Özkaynak | Sabit Varlık Toplamı |
Faiz Gelirleri |
Menkul Değer Gelirleri |
Cari Dönem Kâr/Zararı |
Önceki Dönem Kâr/Zararı |
Gerçeğe Uygun Değeri |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Anavarza Otelcilik | 84.288 | 53.212 | 4.222 | 7.995 | - | 27.085 | 31.526 | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Brüt | Net | Brüt | Net | ||
| 1 Yıldan Az | 49.502 | 42.888 | 73.222 | 62.626 | |
| 1-4 Yıl Arası | 113.032 | 91.573 | 136.146 | 95.832 | |
| 4 Yıldan Fazla | 353.471 | 283.092 | 448.289 | 293.912 | |
| Toplam | 516.005 | 417.553 | 657.657 | 452.370 |
"Finansal Kiralama Alacakları" hesabına 117.847 TL (31 Aralık 2023: 72.631 TL) tutarında beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Brüt Finansal Kiralama Yatırımı | 516.005 | 657.657 |
| Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) | 98.452 | 205.287 |
| İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) | - | - |
| Net Finansal Kiralama Yatırımı | 417.553 | 452.370 |
Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin 1.119.407 TL pozitif fark bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 310.639 TL pozitif fark).
31 Aralık 2024 itibarıyla, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Tutarı |
Aktif | Pasif | Sözleşme Tutarı |
Aktif | Pasif | |
| Swap Faiz İşlemleri | 38.602.372 | 18.436 | 417.848 | 12.304.847 | 94.859 | 130.762 |
| YP | 38.602.372 | 18.436 | 417.848 | 12.304.847 | 94.859 | 130.762 |
| TL | - | - | - | - | - | - |
| Swap Para İşlemleri | 30.696.329 | 1.100.971 | - | 26.483.208 | 215.780 | 39.214 |
| YP | 30.696.329 | 1.100.971 | - | 26.483.208 | 215.780 | 39.214 |
| TL | - | - | - | - | - | - |
| Cari Dönem Finansal Riskten Korunma Aracı |
Finansal Riskten Korunma Konusu Kalem |
Maruz Kalınan Risk |
Korunan Varlığın Gerçeğe Uygun Değer Farkı (1) |
Korunma Aracının Net Gerçeğe Uygun Değeri (1) |
Gelir Tablosu Etkisi (Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktif | Pasif | |||||
| Swap Faiz İşlemleri | Sabit Faizli İhraç Edilen Eurobond ve Greenbond |
Faiz Riski | (27.268) | 21.597 | - | (5.671) |
| Swap Faiz İşlemleri | Sabit Faizli Kullanılan Krediler |
Faiz Riski | 106.172 | - | (113.852) | (7.680) |
| Çapraz Para Swap İşlemleri |
Sabit Faizli İhraç Edilen Eurobond |
Faiz Riski | (73.032) | 104.084 | - | 31.052 |
(1) Riskten korunma muhasebesine konu edilen korunan varlık ve korunan aracın gerçeğe uygun değeri, kredi riski ve birikmiş faiz harici net piyasa değeri olarak gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem Finansal Riskten Korunma Aracı |
Finansal Riskten Korunma Konusu Kalem |
Maruz Kalınan Risk |
Korunan Varlığın Gerçeğe Uygun Değer Farkı (1) |
Korunma Aracının Net Gerçeğe Uygun Değeri (1) |
Gelir Tablosu Etkisi (Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktif | Pasif | |||||
| Swap Faiz İşlemleri | Sabit Faizli İhraç Edilen Eurobond ve Greenbond |
Faiz Riski | (112.672) | - | 77.745 | (34.927) |
| Swap Faiz İşlemleri | Sabit Faizli Kullanılan Krediler |
Faiz Riski | 107.833 | - | (115.332) | (7.499) |
| Çapraz Para Swap | Sabit Faizli İhraç Edilen |
|||||
| İşlemleri | Eurobond | Faiz Riski | (103.960) | 152.334 | - | 48.374 |
(1) Riskten korunma muhasebesine konu edilen korunan varlık ve korunan aracın gerçeğe uygun değeri, kredi riski ve birikmiş faiz harici net piyasa değeri olarak gösterilmiştir.
Grup, maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerini TMS 16 kapsamında yeniden değerleme metodunu ile muhasebeleştirmektedir. 2023 yılı için SPK ve BDDK tarafından yetkilendirilmiş ekspertiz firmalarına değerleme yaptırılmış ol up, değerleme sonuçlarına göre gerçekleşen değer artışları ilgili hesaplarda muhasebeleştirilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi |
Cari Yıl Girişler |
Cari Yıl Çıkışlar |
Yeniden Değerleme Artışı |
Dönem Sonu Bakiyesi |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Gayrimenkul | 2.144.569 | 192 | - | 845.497 | 2.990.258 |
| Finansal Kiralama ile Edinilen MDV | 4.446 | 2.397 | - | - | 6.843 |
| Araçlar | 15.028 | 4.904 | (429) | - | 19.503 |
| Kullanım Hakkı Olan Menkuller | 50.439 | 10.867 | - | - | 61.306 |
| Elden Çıkarılacak Kıymetler | 399 | - | - | - | 399 |
| Diğer | 104.353 | 89.961 | (2.753) | - | 191.561 |
| Toplam Maliyet | 2.319.234 | 108.321 | (3.182) | 845.497 | 3.269.870 |
| Birikmiş Amortisman: | |||||
| Gayrimenkul | (3.355) | (1.213) | - | - | (4.568) |
| Finansal Kiralama ile Edinilen MDV | (278) | (1.596) | - | - | (1.874) |
| Araçlar | (3.811) | (3.074) | 429 | - | (6.456) |
| Kullanım Hakkı Olan Menkuller | (20.397) | (11.134) | - | - | (31.531) |
| Elden Çıkarılacak Kıymetler | (141) | (97) | - | - | (238) |
| Diğer | (53.997) | (17.061) | 2.590 | - | (68.468) |
| Toplam Birikmiş Amortisman | (81.979) | (34.175) | 3.019 | - | (113.135) |
| Değer Düşüş Karşılığı: | |||||
| Gayrimenkul | - | - | - | - | - |
| Finansal Kiralama ile Edinilen MDV | - | - | - | - | - |
| Araçlar | - | - | - | - | - |
| Kullanım Hakkı Olan Menkuller | - | - | - | - | - |
| Elden Çıkarılacak Kıymetler | - | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - | - |
| Toplam Değer Düşüş Karşılığı | - | - | - | - | - |
| Net Defter Değeri | 2.237.255 | 74.146 | (163) | 845.497 | 3.156.735 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Önceki Dönem | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi |
Cari Yıl Girişler |
Cari Yıl Çıkışlar |
Yeniden Değerleme Artışı |
Dönem Sonu Bakiyesi |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Gayrimenkul | 1.187.789 | - | - | 956.780 | 2.144.569 |
| Finansal Kiralama ile Edinilen MDV | - | 4.446 | - | - | 4.446 |
| Araçlar | 7.624 | 7.494 | (90) | - | 15.028 |
| Kullanım Hakkı Olan Menkuller | 16.158 | 34.281 | - | - | 50.439 |
| Elden Çıkarılacak Kıymetler | 399 | - | - | - | 399 |
| Diğer | 62.061 | 43.459 | (1.167) | - | 104.353 |
| Toplam Maliyet | 1.274.031 | 89.680 | (1.257) | 956.780 | 2.319.234 |
| Birikmiş Amortisman: | |||||
| Gayrimenkul | (2.700) | (655) | - | - | (3.355) |
| Finansal Kiralama ile Edinilen MDV | - | (278) | - | - | (278) |
| Araçlar | (1.807) | (2.094) | 90 | - | (3.811) |
| Kullanım Hakkı Olan Menkuller | (11.963) | (8.434) | - | - | (20.397) |
| Elden Çıkarılacak Kıymetler | (39) | (102) | - | - | (141) |
| Diğer | (43.295) | (11.768) | 1.066 | - | (53.997) |
| Toplam Birikmiş Amortisman | (59.804) | (23.331) | 1.156 | - | (81.979) |
| Değer Düşüş Karşılığı: | |||||
| Gayrimenkul | - | - | - | - | - |
| Finansal Kiralama ile Edinilen MDV | - | - | - | - | - |
| Araçlar | - | - | - | - | - |
| Kullanım Hakkı Olan Menkuller | - | - | - | - | - |
| Elden Çıkarılacak Kıymetler | - | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - | - |
| Toplam Değer Düşüş Karşılığı | - | - | - | - | - |
| Net Defter Değeri | 1.214.227 | 66.349 | (101) | 956.780 | 2.237.255 |
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Maddi olmayan duran varlıklar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle, takribi ekonomik ömürleri süresince itfa edilmektedir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
| Cari Dönem Başı | Cari Dönem Sonu | |||
|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Brüt Defter Değeri |
Birikmiş İtfa Payı | Brüt Defter Değeri |
Birikmiş İtfa Payı |
| Bilgisayar Yazılımları | 24.155 | (17.043) | 27.094 | (19.876) |
| Şerefiye | 1.005 | - | 1.005 | - |
| Önceki Dönem Başı | Önceki Dönem Sonu | |||
|---|---|---|---|---|
| Önceki Dönem | Brüt Defter Değeri |
Birikmiş İtfa Payı | Brüt Defter Değeri |
Birikmiş İtfa Payı |
| Bilgisayar Yazılımları | 16.507 | (13.234) | 24.155 | (17.042) |
| Şerefiye | 1.005 | - | 1.005 | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi |
Cari Yıl Girişler |
Cari Yıl Çıkışlar |
Dönem Sonu Bakiyesi |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Bilgisayar Yazılımları | 24.155 | 3.417 | (478) | 27.094 |
| Şerefiye | 1.005 | - | - | 1.005 |
| Toplam Maliyet | 25.160 | 3.417 | (478) | 28.099 |
| Birikmiş İtfa Payı: | ||||
| Bilgisayar Yazılımları | (17.043) | (3.311) | 478 | (19.876) |
| Şerefiye | - | - | - | - |
| Toplam Birikmiş İtfa Payı | (17.043) | (3.311) | 478 | (19.876) |
| Değer Düşüş Karşılığı: | ||||
| Bilgisayar Yazılımları | - | - | - | - |
| Toplam Değer Düşüş Karşılığı | - | - | - | - |
| Net Defter Değeri | 8.117 | 106 | - | 8.223 |
| Önceki Dönem | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi |
Cari Yıl Girişler |
Cari Yıl Çıkışlar |
Dönem Sonu Bakiyesi |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Bilgisayar Yazılımları | 16.507 | 7.648 | - | 24.155 |
| Şerefiye | 1.005 | - | - | 1.005 |
| Toplam Maliyet | 17.512 | 7.648 | - | 25.160 |
| Birikmiş İtfa Payı: | ||||
| Bilgisayar Yazılımları | (13.234) | (3.808) | - | (17.042) |
| Şerefiye | - | - | - | - |
| Toplam Birikmiş İtfa Payı | (13.234) | (3.808) | - | (17.042) |
| Değer Düşüş Karşılığı: | ||||
| Bilgisayar Yazılımları | - | - | - | - |
| Toplam Değer Düşüş Karşılığı | - | - | - | - |
| Net Defter Değeri | 4.278 | 3.840 | - | 8.118 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un devlet teşvikleri kapsamında edinilen maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bilanço tarihi itibarıyla Grup maddi olmayan duran varlıklarını yeniden değerlemeye tabi tutmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Konsolidasyon Şerefiyesi | Etkin Hisse Oranı % | Taşınan Değer |
|---|---|---|
| Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. | 95,78 | 1.005 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Dönem Başındaki Net Değer | 1.005 | 1.005 |
| Dönem İçi Hareketler: | - | - |
| İlave Şerefiye | - | - |
| Varlık ve Yükümlülüklerin Değerindeki Değişikliklerden Kaynaklanan Düzeltmeler |
- | - |
| Dönem İçinde Bir Faaliyetin Durdurulması veya Bir Varlığın Tamamen/Kısmen Elden Çıkarılması Nedeniyle Kayıttan Silinen Şerefiye Tutarı (-) |
- | - |
| Değer Düşüş Karşılığı (-) | - | - |
| İptal Edilen Değer Düşüş Karşılığı (-) | - | - |
| Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler | - | - |
| Dönem Sonundaki Net Değer | 1.005 | 1.005 |
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ilişikteki finansal tablolarında negatif şerefiye bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Cari dönemde, Grup'un gayrimenkul yatırım ortaklığı alanında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 2.403.800 TL (31 Aralık 2023: 1.430.350 TL) olan yatırım amaçlı üç adet gayrimenkulü bulunmaktadır. 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Cari Dönem | Cari Dönem Başı Bakiyesi |
İlaveler | Çıkışlar | Gerçeğe Uygun Değer Değişimi |
Cari Dönem Sonu Bakiyesi |
|---|---|---|---|---|---|
| Tahir Han | 221.000 | - | - | 162.480 | 383.480 |
| Pendorya AVM | 720.000 | 73.043 | - | 418.957 | 1.212.000 |
| Divan Adana Oteli | 489.350 | - | - | 318.970 | 808.320 |
| Toplam | 1.430.350 | 73.043 | - | 900.407 | 2.403.800 |
| Önceki Dönem | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi |
İlaveler | Çıkışlar | Gerçeğe Uygun Değer Değişimi |
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi |
|---|---|---|---|---|---|
| Tahir Han | 139.860 | - | - | 81.140 | 221.000 |
| Pendorya AVM | 410.000 | - | - | 310.000 | 720.000 |
| Divan Adana Oteli | 215.050 | - | - | 274.300 | 489.350 |
| Toplam | 764.910 | - | - | 665.440 | 1.430.350 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Grup finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında "zamanlama farklarından" doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü hesaplayarak ilişikteki finansal tablolarına yansıtmıştır.
| Ertelenmiş vergi varlığı: | Cari Dönem | Önceki Dönem |
|---|---|---|
| Karşılıklar | 1.489.428 | 1.581.182 |
| Kredi komisyonları tahakkuk düzeltmesi | 89.961 | 67.478 |
| Çalışan hakları karşılığı | 39.221 | 16.278 |
| Menkul değerler | 10.062 | 142.402 |
| Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları | 5.732 | 8.118 |
| Diğer (1) | 118.956 | 76.945 |
| Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı | 1.753.360 | 1.892.403 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü: | ||
| Menkul değerler | (645.501) | (5.482) |
| Türev işlemler reeskontu | (527.528) | (235.992) |
| Maddi duran varlıklar ekonomik ömür farkları | (341.134) | (14.440) |
| Kaynak komisyonları tahakkuk düzeltmesi | (166.321) | (74.847) |
| Diğer (2) | (94.907) | (81.037) |
| Toplam Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | (1.775.391) | (411.798) |
| Net Ertelenmiş Vergi Varlığı/Yükümlülüğü | (22.031) | 1.480.605 |
) (1) Diğer kalemi içerisinde ayrıca, 30.344 TL tutarında kullanım hakkı varlıklarına ve 30.000 TL diğer karşılıklara ilişkin ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 3.750 TL kullanım hakkı varlığı ve 21.000 TL diğer karşılık vergi varlığı) (2) Diğer kalemi içerisinde ayrıca, 31.832 TL tutarında riskten korunma muhasebesine ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüğü bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 32.350 TL vergi yükümlülüğü)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net | 1.480.605 | 724.131 |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri | (1.054.593) | 705.510 |
| Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi | (448.043) | 50.964 |
| Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) - Net | (22.031) | 1.480.605 |
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
1.a.2 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Ana ortaklık Banka, mevduat kabulüne yetkili değildir.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Türev Finansal Borçlar (1) | TP | YP | TP | YP |
| Vadeli İşlemler | 3.101 | 486 | 11.755 | 642 |
| Swap İşlemleri | 157.686 | 719.414 | 21.132 | 944.653 |
| Futures İşlemleri | - | - | - | - |
| Opsiyonlar | - | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - |
| Toplam | 160.787 | 719.900 | 32.887 | 945.295 |
(1) 417.848 TL Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (31 Aralık 2023: 169.976 TL), "Türev Finansal Yükümlülükler" hesabında gösterilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankası Kredileri | - | - | - | - |
| Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan | 20.916 | - | 175.418 | - |
| Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan | - | 123.981.589 | - | 106.675.692 |
| Toplam | 20.916 | 123.981.589 | 175.418 | 106.675.692 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| Kısa Vadeli | 20.916 | - | 175.418 | 601.435 | |
| Orta ve Uzun Vadeli | - | 123.981.589 | - | 106.074.257 | |
| Toplam | 20.916 | 123.981.589 | 175.418 | 106.675.692 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Nominal | 1.890.880 | 50.565.893 | 1.835.880 | 31.248.930 |
| Maliyet | 1.890.880 | 50.370.730 | 1.784.332 | 31.086.300 |
| Defter Değeri | 1.950.424 | 51.561.928 | 1.921.359 | 32.227.091 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Grup'un ihraç etmiş olduğu ve itfa tarihi henüz gelmemiş olan ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| İhraç | Vade | Döviz | Nominal | Faiz | Kupon |
|---|---|---|---|---|---|
| Tarihi | Tarihi | Cinsi | Tutarı | Oranı | Ödeme Sıklığı |
| 23/01/2020 | 23/01/2025 | USD | 400.000.000 | 6,00% | 6 aylık |
| 14/01/2021 | 14/01/2026 | USD | 350.000.000 | 5,88% | 6 aylık |
| 19/09/2023 | 19/10/2028 | USD | 300.000.000 | 9,38% | 6 aylık |
| 13/08/2024 | 13/02/2025 | USD | 27.000.000 | 6,08% | - |
| 27/08/2024 | 27/02/2025 | USD | 10.000.000 | 5,95% | - |
| 28/08/2024 | 28/02/2025 | USD | 5.000.000 | 5,80% | - |
| 17/10/2024 | 17/10/2029 | USD | 350.000.000 | 7,13% | 6 aylık |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (devamı)
Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'nin 31 Aralık 2024 itibarıyla ihraç etmiş olduğu ve itfa tarihi henüz gelmemiş olan ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| ISIN Kodu | Fon Kullanıcı | İhraç Tutarı (TL) | İhraç Tarihi | İtfa Tarihi |
|---|---|---|---|---|
| TRDYVKS62511 | MLP Sağlık Hizmetleri A.Ş. | 1.000.000.000 | 12/12/2023 | 12/06/2025 |
| TRDYVKS32514 | MLP Sağlık Hizmetleri A.Ş | 1.000.000.000 | 01/10/2024 | 28/03/2025 |
(* )Grup portföyüne alınan 109.120 Bin TL tutar finansallarda elimine edilmektedir.
Ana ortaklık Banka, normal bankacılık faaliyetleri kapsamında kendisini fonlamayı repo ve alınan krediler ile sağlamaktadır. Banka'nın fon kaynaklarını özellikle yurtdışından YP cinsinden alınan krediler ile YP ve TL cinsinden repo işlemlerinden sağlanan fonlar oluşturmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Yurtiçi İşlemlerden | 1.961.247 | 1.319.277 | 256.134 | 1.615.740 |
| Mali Kurum ve Kuruluşlar | 1.551.928 | - | 1.428 | - |
| Diğer Kurum ve Kuruluşlar | 409.144 | 1.319.277 | 254.516 | 1.615.740 |
| Gerçek Kişiler | 175 | - | 190 | - |
| Yurtdışı İşlemlerden | - | - | 3 | 609.182 |
| Mali Kurum ve Kuruluşlar | - | - | - | 609.182 |
| Diğer Kurum ve Kuruluşlar | - | - | 3 | - |
| Gerçek Kişiler | - | - | - | - |
| Toplam | 1.961.247 | 1.319.277 | 256.137 | 2.224.922 |
(1) Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar'a ilişkin detay bu tabloda yer almamaktadır. 31 Aralık 2024 döneminde Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10'unu aşmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
Bilanço tarihi itibarıyla 163 adet bilgisayar finansal kiralama işlemine konudur. Cari dönemde, finansal kiralama işlemlerine ilişkin Grup'un 5.019 TL yükümlülüğü bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 4.128 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un 2 adet genel merkez binası ile 12 adet şubesi, 30 adet binek otomobil, 442 adet telefon ve 127 adet bilgisayar faaliyet kiralaması kapsamındadır. (31 Aralık 2023: 2 adet genel merkez binası ile 11 adet şubesi faaliyet kiralaması işlemine konudur. Ayrıca 28 adet binek otomobil, 388 adet telefon ve 298 adet bilgisayar faaliyet kiralaması kapsamındadır). Cari dönemde, faaliyet kiralaması işlemlerine ilişkin TFRS 16 kapsamında Grup'un 41.552 TL yükümlülüğü bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 39.250 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı (1) | - | 417.848 | - | 169.976 |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı | - | - | - | - |
| Yurt Dışında Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı | - | - | - | - |
| Toplam | - | 417.848 | - | 169.976 |
(1) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yükümlülükler"Türev Finansal Borçlar" hesabında gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık Banka'nın 4.153 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler üçüncü aşama beklenen zarar karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 84.696 TL).
Ana ortaklık Banka'nın 113.417 TL tutarında gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 112.766 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde 2.050.000 TL tutarında serbest karşılık bulunmaktadır. Söz konusu tutarın 300.000 TL'si cari dönemde ayrılmıştır (31 Aralık 2023: 1.750.000 TL).
Grup, çalışan hakları karşılığını TMS 19'da belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.
Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır.
| Cari Dönem (%) | Önceki Dönem (%) | |
|---|---|---|
| Reel İskonto Oranı | 3,98 | 3,28 |
| Nominal İskonto Oranı | 26,70 | 23,58 |
| Enflasyon Oranı | 21,85 | 19,65 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 82.584 TL (31 Aralık 2023: 30.178 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı ile 42.844 TL (31 Aralık 2023: 21.710 TL) tutarında izin yükümlülüğü finansal tablolarda çalışan hakları karşılığı kalemi içinde gösterilmiştir. 1 Ocak 2024 sonrasında oluşan 49.480 TL tutarında aktüeryal kayıp TMS 19 standartı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2023: 3.035 TL aktüeryal kazanç).
Raporun Üçüncü Bölüm, Muhasebe Politikaları, XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar notunda detaylı olarak açıklandığı gibi, Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla emeklilik haklarından doğan yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı)
Ana Ortaklık Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla TSKB A.Ş. Memur ve Müstahdemleri Yardım ve Emekli Vakfı sandığının devre esas yükümlülüklerinin peşin değeri bağımsız bir aktüer tarafından aktüeryal varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve aktüerin 22 Ocak 2025 tarihli raporuna göre, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.
Bu çerçevede, Sandık'ın devre esas yükümlülükleri için 3. Bölüm XVI nolu "Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülükler"e ilişkin muhasebe politikalarında izah edilen Kanun hükümleri dikkate alınarak, vakıf senedinde bulunan ve devre esas yükümlülüklerin dışında kalan diğer sosyal haklar ve ödemeler ile çalışanlara verilen sağlık faydaları için 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın yükümlülüğü bulunmamaktadır.
8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5754 sayılı Kanun çerçevesinde ve belirtilen oran olan %9,80 teknik faiz kullanılarak hazırlanan teknik bilanço raporlarına göre 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Sandık için teknik açık oluşmadığı rapor edilmiştir.
Banka'nın SGK'ya devredilecek faydalarına ilişkin bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğü SGK'ya devir sırasında yapılması gerekecek tahmini ödeme tutarı olup, bu tutarın ölçümünde kullanılan aktüeryal parametreler ve sonuçlar 8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 5754 sayılı Kanun'un SGK'ya devredilecek emeklilik ve sağlık faydalarına ilişkin hükümlerini (%9,80 reel iskonto oranı, vb.) yansıtmaktadır.
Devre esas faydalar için yükümlülük tutarının hesaplanmasında Yeni Kanun çerçevesinde büyük ölçüde sabit ve belirli varsayımlar kullanılmaktadır. Bununla birlikte Banka'nın devir gerçekleştiğinde katlanacağı yükümlülük için nihai tutar, başta iskonto oranı, enflasyon ve ücret artışları olmak üzere katılımcıların sayısı ve ayrılma oranları gibi faktörlere bağlı olarak değişiklik gösterebilir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Vakfın Varlığı* | 312.255 | 247.082 |
| Çalışanların Katkı Payları | 2.725.217 | 1.461.718 |
| Varlık Toplamı | 3.037.472 | 1.708.800 |
| Emekli Aylıklarının Peşin Değerlerinin Toplamı | 2.539.967 | 1.402.240 |
| Yönetim Giderlerinin Peşin Değerlerinin Toplamı | 27.619 | 15.237 |
| Sağlık Yardımlarının Peşin Değerlerinin Toplamı | 221.942 | 121.465 |
| Yükümlülük Toplamı | 2.789.528 | 1.538.942 |
| Fiili ve Teknik Fazlalık Tutarı | 247.944 | 169.858 |
*Varlıkların rayiç değerleri gözünde bulundurulmuştur.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
İlgili Aktüer Raporu'na göre Sandık'ın fazlası 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 247.944 TL'dir (31 Aralık 2023:169.858 TL).
Emekliliğe Yönelik Taahhütte Bulunan Kuruluşların Aktüeryal Denetimine İlişkin Genelge (2022/18)"'nin, "Varsayımların Seçiminde Dikkat Edilecek Hususlar" başlığını içeren EK-5'inin "2. Ekonomik Varsayımlar" bölümde "5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun geçici 20 nci maddesi kapsamında hizmet veren vakıflar için iskonto ve getiri oranı olarak %9,8 reel faiz oranı esas alınmıştır.
"Prime Esas Tavan Ücret Artışı" SGK tarafından belirlenen "Prime Esas Tavan Ücret" üzerinden belirlenmekte olup, prim ödeyen üyelerin kazançlarıyla beraber enflasyonun üzerinde %3 reel oran kadar daha fazla artış sağlanacağı dikkate alınmıştır.
Emekli aylıklarına, 5510 sayılı Kanunun 55. Maddesine göre, yılın altı aylık dönemlerinde çıkan enflasyon oranın, gelecek altı aylık dönemde zam artışı olarak kullanılmasını öngörmektedir. Ödemelerdeki yükümlülük artışının 6'şar aylık TÜFE'ye göre emekli aylıklarına artış yapılacağı ve Vakıf açısından ödemelerdeki artışın da yıllık TÜFE oranında olacağı varsayılmıştır.
Banka, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla 100.000 TL (31 Aralık 2023: 70.000 TL) tutarında dava karşılığını finansal tablolara yansıtmıştır.
7.c.1. maddesinde belirtilen muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında, 113.417 TL gayrinakdi krediler için ayrılan genel karşılık ve diğer muhtelif karşılık tutarları yer almaktadır (31 Aralık 2023: 112.766 TL).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| Kurumlar Vergisi ve Ertelenmiş Vergi | TP | YP | TP | YP |
| Ödenecek Kurumlar Vergisi | 313.494 | - | 866.968 | - |
| Ertelenmiş Vergi Borcu | 334.512 | - | - | - |
| Toplam | 648.006 | - | 866.968 | - |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Ödenecek Kurumlar Vergisi | 313.494 | 866.968 |
| Menkul Sermaye İradı Vergisi | 36.023 | 33.989 |
| Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi | - | - |
| BSMV | 53.071 | 40.316 |
| Kambiyo Muameleleri Vergisi | - | - |
| Ödenecek Katma Değer Vergisi | 8.499 | 5.934 |
| Diğer | 38.063 | 20.084 |
| Toplam | 449.150 | 967.291 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Sosyal Sigorta Primleri-Personel | 2.842 | 1.473 |
| Sosyal Sigorta Primleri-İşveren | 3.770 | 1.834 |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel | - | - |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren | - | - |
| Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel | - | - |
| Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren | - | - |
| İşsizlik Sigortası-Personel | 727 | 412 |
| İşsizlik Sigortası–İşveren | 1.423 | 808 |
| Diğer | - | - |
| Toplam | 8.762 | 4.527 |
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Banka, 21 Mart 2024 tarihi itibarıyla nominal tutarı 300 milyon Amerikan Doları, itfa tarihi 21 Mart 2029 olan, 6 ayda bir kupon ödemeli sürdürülebilir sermaye benzeri tahvil ihracı temin etmiştir.
Banka, önceki dönemde nominal tutarı 200 milyon ABD Doları, itfa tarihi 31 Mart 2027 olan 6 ayda bir kupon ödemeli sürdürülebilir sermaye benzeri kredi temin etmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçları |
- 10.800.864 |
- | 6.043.090 | |
| Sermaye Benzeri Krediler | - - |
- | 6.043.090 | |
| Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - 10.800.864 |
- | - | |
| Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Araçları |
- - |
- | - | |
| Sermaye Benzeri Krediler | - - |
- | - | |
| Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - - |
- | - | |
| Toplam | - 10.800.864 |
- | 6.043.090 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Hisse Senedi Karşılığı | 2.800.000 | 2.800.000 |
| İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı | - | - |
| Sermaye Sistemi | Ödenmiş Sermaye | Tavan |
|---|---|---|
| Kayıtlı Sermaye Sistemi | 2.800.000 | 7.500.000 |
28 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, ilgili dönem içerisinde Ana Ortaklık Banka'nın sermaye artışı bulunmamaktadır.
28 Mart 2023 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda, ilgili dönem içerisinde Ana Ortaklık Banka'nın sermaye artışı bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Ana ortaklık Banka'nın geçmiş dönem gelirleri, kârlılığı ve likiditesi ile gelecek dönemlerdeki projeksiyonlar Bütçe ve Planlama Müdürlüğü tarafından takip edilmekte, kârlılık ve likidite gibi göstergeleri etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin muhtemel etkileri senaryo analizleri ile tahmin edilmektedir. Ana ortaklık Banka faaliyetlerini karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir.
Ana ortaklık Banka'nın sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | ||
| İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (1) |
1.182.193 | - | 788.864 | - | |
| GUD Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV | 928.597 | 197.133 | 1.090.315 | 54.353 | |
| Değerleme Farkı | 470.390 | 197.133 | 704.781 | 54.353 | |
| Kur Farkı | 458.207 | - | 385.534 | - | |
| Toplam | 2.110.790 | 197.133 | 1.879.179 | 54.353 |
(1) Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirde yer alan tutarları yer almaktadır.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| I. Tertip Kanuni Yedek Akçe | 655.349 | 642.237 |
| II. Tertip Kanuni Yedek Akçe | 1.683 | 566 |
| Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler | 7.357 | 1.791 |
| Toplam | 664.389 | 644.594 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe | 14.050.300 | 7.022.154 |
| Dağıtılmamış Kârlar | - | - |
| Birikmiş Zararlar | - | - |
| Yabancı Para Sermaye Kur Farkı | - | - |
| Toplam | 14.050.300 | 7.022.154 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | 76.729 | 75.894 |
| Diğer Sermaye Yedekleri | 33 | 33 |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 129 | 128 |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
240.697 | 1.997 |
| Yasal Yedekler | 836 | 558 |
| Olağanüstü Yedekler | 739 | 724 |
| Diğer Kâr Yedekleri | - | - |
| Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları | 123.300 | 139.486 |
| Dönem Net Kâr ve Zararı | 134.773 | 184.882 |
| Toplam | 577.236 | 403.702 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Teminat Mektubu Taahhütleri | 4.401.393 | 2.506.167 |
| Hisse Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri | 3.169.811 | 2.066.447 |
| Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri | 848.301 | 342.039 |
| İştirak ve Bağlı Ortaklık Sermaye İştirak Taahhütleri (1) | 142.284 | 168.814 |
| Para Piyasası Aracılık Alım-Satım İşlem Taahhütleri | 26.951 | 39.346 |
| Diğer | 1.836.766 | 718.353 |
| Toplam | 10.425.506 | 5.841.166 |
(1) Ana Ortaklık Banka'nın, Avrupa Yatırım Fonu (European Investment Fund - EIF) tarafından oluşturulması planlanan Türkiye Büyüme ve İnovasyon Fonu (Turkish Growth and Innovation Fund - TGIF) adıyla kurulan fonun hisselerinden satın almayı taahhüt ettiği kalan tutar ile Ana ortaklık Banka'nın TSKB Sürdürülebilirlik A.Ş.'nin nakit sermaye artırımına ilişkin sermaye katılım taahhüt tutarını içermektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un açmış olduğu akreditiflerin, aval ve kabullerin toplamı 12.837.111 TL'dir (31 Aralık 2023: 4.121.492 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 8.626.888 TL'dir (31 Aralık 2023: 8.101.351 TL).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler | 4.520.928 | 4.778.714 |
| Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli | 1.402.661 | 33.829 |
| Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli | 3.118.265 | 4.744.885 |
| Diğer Gayrinakdi Krediler | 17.074.412 | 7.444.129 |
| Toplam | 21.595.338 | 12.222.843 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TP | (%) | YP | (%) | TP | (%) | YP | (%) | |
| Tarım | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Çiftçilik ve Hayvancılık | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Ormancılık | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Balıkçılık | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sanayi | 3.194.592 | 95 16.252.567 | 89 | 2.257.917 | 90 | 7.803.640 | 80 | |
| Madencilik ve Taşocakçılığı | 4.552 | - | 1.292.433 | 7 | 2.491 | - | - | - |
| İmalat Sanayi | 2.105.252 | 63 10.803.666 | 59 | 1.596.383 | 64 | 2.695.186 | 28 | |
| Elektrik, Gaz, Su | 1.084.788 | 32 | 4.156.468 | 23 | 659.043 | 26 | 5.108.454 | 52 |
| İnşaat | 1.972 | - | 18.027 | - | 1.972 | - | 275.847 | 3 |
| Hizmetler | 134.309 | 4 | 1.430.094 | 8 | 229.138 | 9 | 1.472.458 | 15 |
| Toptan ve Perakende Ticaret | - | - | 657 | - | - | - | 584 | - |
| Otel ve Lokanta Hizmetleri | - | - | - | - | 156.904 | 6 | - | - |
| Ulaştırma ve Haberleşme | 1.138 | - | 1.402.660 | 8 | 1.138 | - | 1.465.838 | 15 |
| Mali Kuruluşlar | 131.096 | 4 | 26.777 | - | 71.096 | 3 | 6.038 | - |
| Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. | 2.075 | - | - | - | - | - | - | - |
| Serbest Meslek Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Eğitim Hizmetleri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Sağlık ve Sosyal Hizmetler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer | 19.550 | 1 | 544.227 | 3 | 19.550 | 1 | 162.321 | 2 |
| Toplam | 3.350.423 | 100 18.244.915 | 100 | 2.508.577 | 100 | 9.714.268 | 100 |
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| I inci Grup | II nci Grup | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem | Önceki Dönem | Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||
| TP | YP | TP | YP | TP | YP | TP | YP | |
| Gayrinakdi Krediler | 3.323.785 | 18.226.233 | 2.488.076 | 9.036.904 | 18.331 | 18.684 | 14.454 | 417.659 |
| Teminat Mektupları (1) | 2.791.734 | 5.808.518 | 2.358.373 | 5.321.546 | 18.331 | - | 14.454 | 400.933 |
| Aval ve Kabul Kredileri | - | 131.339 | - | - | - | - | - | - |
| Akreditifler (2) | 532.051 | 12.286.376 | 129.703 | 3.715.358 | - | 18.684 | - | 16.726 |
| Cirolar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Menkul Kıymet İhracında | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Diğer Garanti ve Kefaletler | - | - | - | - | - | - | - | - |
(1) III. ve V. Grupta takip edilen teminat mektubu tutarları sırasıyla 11 TL ve 8.296 TL'dir (31 Aralık 2023: III., IV., V. Grupta takip edilen teminat mektubu tutarları sırasıyla 11 TL, 5.112 TL, 924 TL).
(2) III. Grupta takip edilen akreditif tutarı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: 259.705 TL).
Grup'un 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| Riskten | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vadeli | Swap | Swap | Opsiyon | Opsiyon | Diğer | Diğer | Korunma | ||
| Cari Dönem | Vadeli Alım | Satım | Alım | Satım | Alım | Satım | Alım | Satım | Amaçlı |
| TL | 268.295 | 118.364 | 2.996.473 | 13.909.940 | 22.150 | 22.150 | - | - | - |
| ABD Doları | 144.580 | 302.410 | 46.030.447 | 22.009.441 | 64.799 | 64.843 | - | - | 54.382.297 |
| Avro | 37.136 | 37.136 | 8.159.738 | 20.340.758 | 43.284 | 43.215 | - | - | 14.916.404 |
| Diğer | 1.641 | 1.584 | 859.826 | 861.222 | - | - | - | - | - |
| Toplam | 451.652 | 459.494 | 58.046.484 | 57.121.361 | 130.233 | 130.208 | - | - | 69.298.701 |
| Önceki Dönem |
Vadeli Alım | Vadeli Satım |
Swap Alım |
Swap Satım |
Opsiyon Alım |
Opsiyon Satım |
Diğer Alım |
Diğer Satım |
Riskten Korunma Amaçlı |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL | 506.702 | - | 30.722 | 13.173.997 | - | - | - | - | - |
| ABD Doları | 31.931 | 282.704 | 39.800.023 | 24.039.385 | - | - | - | - | 25.514.823 |
| Avro | 32.464 | 254.843 | 8.378.295 | 11.213.436 | - | - | - | - | 13.273.232 |
| Diğer | - | - | 626.441 | 625.811 | - | - | - | - | - |
| Toplam | 571.097 | 537.547 | 48.835.481 | 49.052.629 | - | - | - | - | 38.788.055 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar |
Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı |
Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı |
Sözleşmede Belirlenen Türev Ürün Tutarının TL Karşılığı |
Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı |
Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı |
Sözleşmede Belirlenen Türev Ürün Tutarının TL Karşılığı |
| Swap Para Alım Satım İşlemleri |
1.218.696 | 323.452 | 58.709.875 | 643.447 | 206.133 | 39.951.168 |
| Swap Faiz Alım Satım İşlemleri |
715.800 | 553.648 | 56.457.970 | 974.293 | 759.652 | 57.936.942 |
| Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri |
3.805 | 3.587 | 911.146 | 6.318 | 12.397 | 1.108.644 |
| Para-Faiz Alım Satım Opsiyonları |
- | - | 299.725 | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 1.938.301 | 880.687 | 116.378.716 | 1.624.058 | 978.182 | 98.996.754 |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla sona eren yıl içerisinde, Banka'nın 69.298.701 TL nominale sahip olan finansal riskten korunma amaçlı swap faiz ve para alım satım işlemleri bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 38.788.055 TL).
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, nakit akış riskinden korunma işlemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25'inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla Grup'un aleyhine açılmış 156.955 TL tutarında 68 adet dava bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 986 TL – 104 Adet).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
TSKB GYO'ya ait İstanbul İli, Pendik İlçesi, Doğu Mahallesi, 105 Pafta, 865 Ada, 64 Parsel'de kayıtlı olan taşınmaz üzerinde inşa edilen Pendorya AVM'nin maliki olunması sebebiyle Sağlam Satış ve Paz. A.Ş. (Malazlar A.Ş.) Pendik 2'nci Asliye Hukuk Mahkemesi'nde, Pendorya AVM çevresinde yapılan yan yol inşaatının bir kısmının kendi mülkiyetinde bulunan parsellerden geçtiği gerekçesiyle İBB Başkanlığı ve yol müteahhidi Karacan Yapı aleyhine el atmanın önlenmesi, kaldırımların kal'i ve fazlaya ilişkin hakları saklı kalmak kaydıyla 7 TL tazminatın davalılardan tahsili talebi ile dava açmıştır. TSKB GYO, davalılar yanında müdahil olmuştur.
Dava konusu taşınmaza ilişkin keşif incelemesi yapılmış ve bilirkişi raporu dava dosyasına sunulmuştur. Şirket'in, rapora itirazları ve beyanları verilmiştir. İBB Başkanlığı, davaya konu alanlarla ilgili kamulaştırma işlemi başlatıldığını beyan etmiştir. Bu sebeple dava Hakim tarafından "El Atmanın Önlenmesi" kapsamından çıkartılıp "Kamulaştırmasız El Atma" davasına dönüştürülmüştür.
Davacı tarafından da kabul edilen yeni davada Davacı İdareden tazminat talebinde bulunmuş ve tazminat tutarının belirlenmesi için, Tapu'dan ve Belediye'den iletilen emsal bilgileri yeterli bulunmadığından bilirkişi incelemesi yapılması uygun görülmüştür. Bilirkişi raporları 30 Mayıs 2013 tarihinde Mahkeme'ye sunulmuş ve Mahkeme konu ile ilgisi bakımından Pendik Belediyesi'nin dahili davalı olarak davaya ilave edilmesine karar vermiştir. 24 Aralık 2013 tarihinde görülen son duruşmada, bilirkişi raporlarının kabulüne ve ilgili bedelin (645 TL) Pendik Belediyesi'nden alınarak Davacıya ödenmesine, el atılan kısmın tapudan yol alarak terkinine karar verilmiştir. Gerekçeli karar tebliğ edilmiş olup, davacı taraf ve davalılardan Pendik Belediyesi tarafından temyiz edilmiş olan karar Yargıtay'dan bozularak dönmüş olup İBB tarafından karar düzeltme istenmesi için talepte bulunulmuştur. İBB ve davacı Sağlam Satış ve Paz. A.Ş. (Malazlar A.Ş.) tarafından karar düzeltme talep edilmiştir. Yargıtay'ın bozma kararının karar düzeltme talebi reddedilmiş olup, bozma kararı doğrultusunda ilk derece mahkemesine gönderilmiştir. İlk derece Mahkemesi Yargıtay'ın bozma kararına uyulmasına karar vermiştir. Gerekçeli kararın tebliği beklenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Beyoğlu Belediyesi tarafından yapılmış olan imar değişikliği ve bu sebeple oluşan hak kaybına istinaden İstanbul İli, Beyoğlu İlçesi 1486 ada, 76 parsel (Fındıklı Bina II) ile ilgili olarak Beyoğlu Belediyesi TSKB GYO'nun itirazını kabul etmiş, ancak İBB onayı alınamadığı için hak kaybına uğramamak bakımından dava açılmıştır. Daha sonra İBB Meclisi de Şirket'in itirazını kabul etmiş ve Beyoğlu Belediyesinin kararını aynen onamıştır. Söz konusu karar, onay için Kültür ve Tabiat Varlıklarını Koruma Kuruluna da gönderilmiştir. Kurul koruma amaçlı imar planında yapılan değişiklikleri uygun bulmamıştır.
Konuyla ilgili davada ise Mahkeme, itirazın Beyoğlu Belediyesince kabul edilmiş olması sebebiyle davanın konusuz kaldığına karar vermiştir. Ancak ilçe belediyesince alınan kararların kesinleşebilmesi için İBB ve Kültür ve Tabiat Varlıklarını Koruma Kurulunun onayı gerektiğinden, davanın konusuz kalması mümkün olmadığı gerekçesiyle karar TSKB GYO tarafından temyiz edilmiştir. Temyize ilişkin olarak Danıştay, 28 Haziran 2014 nolu kararı ile Kültür ve Tabiat Varlıklarını Koruma Kurulu'nun imar planı değişikliklerini uygun bulmamasına dayanarak yerel mahkemenin kararını bozmuştur. Bununla birlikte, 21 Aralık 2010 onanlı 1/1000 Ölçekli Beyoğlu İlçesi Kentsel Sit Alanı Koruma Amaçlı Uygulama İmar Planı'nın yargı mercilerince iptal edilmiş olup, TSKB GYO'nun maliki olduğu Fındıklı Binası II'yi de kapsayan yeni bir uygulama imar planı Beyoğlu Belediyesi tarafından hazırlanmaktadır. Bu kapsamda, TSKB GYO gerek Beyoğlu Belediyesi gerek İstanbul Büyükşehir Belediyesi tarafından uygun görülen itirazlarının halihazırda hazırlanmakta olan 1/1000 Ölçekli Uygulama İmar Planı'nda dikkate alınarak planlama yapılması için Beyoğlu Belediye'sine 28 Ekim 2014 tarihinde yazılı olarak başvurulmuştur. Mahkeme'den, Belediye'ye incelemeye konu Taşınmaz'ın tabi olduğu Plan'ın, Danıştay'ın bozma kararı sonucunda halen yürürlükte olup olmadığının, sorulması istenmiş olup, Belediye'den gönderilen yazıda, mahkemece iptal edilen planın Danıştay kararı üzerine halen yürürlükte olduğu şeklinde cevap gelmiştir. Mahkeme'de yeniden görülmeye başlanan davada; bilirkişi incelemesi yapılmıştır. Mahkeme tarafından idari işlemin iptaline karar vermekle lehimize olacak şekilde hüküm tesis etmiştir. Karara karşı, yasal süresi içerisinde Beyoğlu Belediye Başkanlığı tarafından istinaf kanun yoluna başvurulmuş olup, İstinaf Mahkemesi tarafından dosyanın Danıştay'ın alanına girdiğine ilişkin karar vermesi üzerine Danıştay'a gönderilmiştir. Danıştay tarafından Grup lehine verilen İdari işlemin iptali kararı onanmış olup karar kesinleşmiştir.
TSKB GYO'nun yatırımcılarından biri tarafından, 27 Nisan 2018 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında karar alınan 5., 7., 9. maddelerinin iptali hakkında dava açılmıştır. Dava dilekçesinde 5. ve 7.maddelere ilişkin yürütmenin durdurulması talep edilmiş, yürütmenin durdurulması hususunda talep edilen ihtiyati tedbir talebi reddedilmiş olup, davacı tarafından istinaf başvurusunda bulunulmuştur. Davaya cevap dilekçesi ve Hukuki mütaala sunulmuştur. Dosyanın ilk celsesinde davanın reddine karar verilmiştir. Gerekçeli kararın tebliği beklenmektedir.
Ana ortaklık Banka'nın Hukuk Bölümü'ne göre, Ana ortaklık Banka aleyhine açılan diğer davaların finansal tablolara önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. Banka aleyhine acılan bir davaya ilişkin ayırlan karşılığa Beşinci Bölüm 7.c.3 nolu notta yer verilmiştir.
Ana Ortaklık Banka'nın gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına saklama veya plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmamaktadır. Emanet alınan menkul değerlerin detayı nazım hesaplar tablosunda gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Kredilerden Alınan Faizler (1) | ||||
| Kısa Vadeli Kredilerden | 1.459.641 | 490.611 | 741.006 | 525.080 |
| Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden | 3.501.172 | 12.720.066 | 1.500.007 | 9.102.668 |
| Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler | 35.646 | 55.682 | 9.854 | - |
| Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler | - | - | - | - |
| Toplam | 4.996.459 | 13.266.359 | 2.250.867 | 9.627.748 |
(1) Kredilerden alınan komisyonlar faiz gelirleri içerisinde gösterilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| T.C. Merkez Bankasından (1) | 752 | - | 82 | - |
| Yurtiçi Bankalardan | 124.256 | 98.053 | 127.000 | 36.943 |
| Yurtdışı Bankalardan | - | 6.604 | - | 2.405 |
| Yurtdışı Merkez ve Şubelerden | - | - | - | - |
| Toplam | 125.008 | 104.657 | 127.082 | 39.348 |
(1) TCMB'nin Türk Lirası olarak tesis edilen zorunlu karşılıklar ve ABD Doları cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklar, rezerv opsiyonlar ve serbest hesaplar için verdiği faizler "T.C. Merkez Bankasından" satırında gösterilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar |
12.868 | - | 1.931 | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
2.999.177 | 333.688 | 599.562 | 392.997 |
| İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar |
4.097.551 | 975.369 | 3.338.292 | 659.068 |
| Toplam | 7.109.596 | 1.309.057 | 3.939.785 | 1.052.065 |
Muhasebe politikalarında belirtildiği üzere, Ana ortaklık Banka menkul kıymet portföyünde bulunan Tüketici Fiyatlarına Endeksli devlet tahvillerinin değerlemesini ihraç tarihindeki referans endeks ile tahmini enflasyon oranı dikkate alınarak hesaplanan endeksi baz alarak yapmaktadır. Değerlemede kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla söz konusu kıymetlerin değerlemesi Ekim 2023-Ekim 2024 yıllık fiili endeks oranı (%48,6) kullanılarak hesaplanmıştır. (31 Aralık 2023: %61,4).
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler | 206.446 | 158.211 |
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| Bankalara | 608.004 | 2.627.378 | 19.951 | 2.273.884 |
| T.C. Merkez Bankasına | - | - | - | - |
| Yurtiçi Bankalara | 185.770 | 254.867 | 19.951 | 621.678 |
| Yurtdışı Bankalara | 422.234 | 2.372.511 | - | 1.652.206 |
| Yurtdışı Merkez ve Şubelere | - | - | - | - |
| Diğer Kuruluşlara | - | 4.760.930 | - | 3.636.572 |
| Toplam (1) | 608.004 | 7.388.308 | 19.951 | 5.910.456 |
(1) Bankalara ve Diğer Kuruluşlara verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |||
|---|---|---|---|---|
| TP | YP | TP | YP | |
| İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (1) 83.202 |
3.708.905 | 88.709 | 1.568.068 |
(1) İhraca ilişkin verilen komisyonlar, faiz giderleri içerisinde gösterilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV | 30.206 | 18.959 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV | 3.022 | 8.778 |
| Diğer | 3.841 | 4.212 |
| Toplam | 37.069 | 31.949 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kâr | 43.038.072 | 8.071.067 |
| Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı | 235.660 | 135.791 |
| Türev Finansal İşlemlerden Kâr (1) | 7.603.158 | 5.677.593 |
| Kambiyo İşlemlerinden Kâr | 35.199.254 | 2.257.683 |
| Zarar (-) | 45.114.817 | 6.339.577 |
| Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı | 124.417 | 96.140 |
| Türev Finansal İşlemlerden Zarar (1) | 9.028.790 | 3.782.661 |
| Kambiyo İşlemlerinden Zarar | 35.961.610 | 2.460.776 |
(1) 3.670.715 TL tutarında Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı; "Türev Finansal İşlemlerden Kâr" içerisinde (31 Aralık 2023: 3.468.608 TL); (5.193.240) TL Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı; "Türev Finansal İşlemlerden Zarar" içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2023: (1.851.292) TL).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Serbest Kalan Karşılıklar | 789.642 | 209.999 |
| Aktif Satışlarından Elde Edilen Gelirler | 535 | 1.613 |
| İştirak ve Bağlı Ortak Satışından | - | - |
| Gayrimenkullerin Satışından | - | - |
| Menkullerin Satışından | 535 | 1.613 |
| Diğer Aktiflerin Satışından | - | - |
| Diğer (1) | 1.613.798 | 870.052 |
| Toplam | 2.403.975 | 1.081.664 |
(1) Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'ye ait aracı olunan ihraçlarına ilişkin 540.391 TL gelir tutarını da içermektedir (31 Aralık 2023: 135.445 TL). Aynı tutar diğer faaliyet giderlerinde de gider olarak bulunmakta olup, raporlama gereği netleştirme yapılmadan brüt olarak gösterilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları | 556.349 | 3.218.085 |
| 12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama) (2) | (172.190) | 550.600 |
| Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama) | 357.163 | 1.356.763 |
| Temerrüt (Üçüncü Aşama) | 371.376 | 1.310.722 |
| Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılıkları | 2.523 | 1.111 |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV | - | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV | 2.523 | 1.111 |
| İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Değer |
- | - |
| Düşüş Karşılıkları İştirakler |
- | - |
| Bağlı Ortaklıklar | - | - |
| Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar | - | - |
| Diğer (1) | 330.000 | 870.000 |
| Toplam | 888.872 | 4.089.196 |
) (1) Bilanço tarihi itibarıyla 300.000 TL tutarında muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık gideri oluşmuştur (31 Aralık 2023: 850.000 TL).
(2) İlgili dönemde 1. Aşama kredi karşılıklarından yapılan karşılık iptalleri, beklenen zarar karşılıkları ve diğer karşılık giderleri kaleminde netleştirilerek gösterilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 7.353 | 6.129 |
| Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı | - | - |
| Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri | - | - |
| Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri | 34.175 | 23.331 |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri | - | - |
| Şerefiye Değer Düşüş Gideri | - | - |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri | 3.311 | 3.808 |
| Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri | - | - |
| Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri | - | - |
| Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri | - | - |
| Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri |
- | - |
| Diğer İşletme Giderleri | 571.224 | 396.643 |
| TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri | 11.679 | 10.545 |
| Bakım ve Onarım Giderleri | 24.092 | 10.861 |
| Reklam ve İlan Giderleri | 6.840 | 3.400 |
| Diğer Giderler (1) | 528.613 | 371.837 |
| Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar | - | - |
| Diğer (2) | 756.849 | 314.119 |
| Toplam | 1.372.912 | 744.030 |
(1) 109.185 TL tutarında Banka dışı hizmet giderleri, 111.395 TL tutarında bilgisayar kullanım giderleri, 30.400 TL tutarında haberleşme giderlerini içermektedir (31 Aralık 2023: 46.918 TL tutarında Banka dışı hizmet giderleri, 37.823 TL tutarında bilgisayar kullanım giderleri, 17.891 TL tutarında haberleşme giderlerini içermektedir).
(2) Yatırım Varlık Kiralama A.Ş.'ye ait aracı olunan ihraçlarına ilişkin 540.391 TL gider tutarını da içermektedir. Aynı tutar diğer faaliyet gelirlerinde de gelir olarak bulunmakta olup, raporlama gereği netleştirme yapılmadan brüt olarak gösterilmiştir. İlaveten 133.468 TL tutarında kurumlar vergisi hariç vergi ve harç giderlerini; 22.243 TL tutarında izin karşılıkları giderlerini içermektedir (31 Aralık 2023: 94.071 TL tutarında kurumlar vergisi hariç vergi ve harç giderlerini; 12.779 TL tutarında izin karşılıkları giderlerini içermektedir).
31 Aralık 2024 tarihinde sona eren döneme ait gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 15.855.099 TL (31 Aralık 2023: 10.708.845 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 819.727 TL (31 Aralık 2023: 686.569 TL) ve diğer faaliyet gelirleri 2.403.975 TL ile (31 Aralık 2023: 1.081.664 TL)'dir.
Grup'un, 31 Aralık 2024 tarihinde vergi öncesi kârı, bir önceki dönem vergi öncesi kârına göre %46,47 oranında artmıştır. Bir önceki döneme göre Grup'un net faiz geliri % 48,06 artmıştır.
Hesaplanan cari vergi gideri 2.487.822 TL'dir (31 Aralık 2023: 3.045.111 TL). Ertelenmiş vergi gideri 1.054.593 TL'dir (31 Aralık 2023: 705.510 TL gelir).
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 1.054.593 TL'dir (31 Aralık 2023: 705.510 TL gelir).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklama:
Grup 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde net kârını bir önceki dönem net kârına göre %44,85 oranında arttırmıştır.
Grup olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 30.331.870 TL faiz gelirleri, 14.476.771 TL faiz giderleri, 819.727 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde etmiştir (31 Aralık 2023: 18.772.862 TL faiz gelirleri, 8.064.017 TL faiz giderleri 686.569 TL net ücret ve komisyon gelirleri).
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Cari dönemde, dönem kârındaki azınlık haklarının kar tutarı 134.773 TL (31 Aralık 2023: 184.882 TL kar), özkaynaklarda dönem kar / zararı dahil azınlık haklarının payı 577.236 TL'dir (31 Aralık 2023: 403.702 TL).
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Diğer Alınan Ücret ve Komisyon Gelirleri | ||
| Aracılık Komisyon Gelirleri | 297.423 | 248.390 |
| Danışmanlık Gelirleri | 184.896 | 96.332 |
| Halka Arz Komsiyonları | 134.227 | 95.415 |
| Yatırım Fonu Yönetim Ücretleri | 53.212 | 24.427 |
| Diğer | 71.896 | 113.012 |
| Toplam | 741.654 | 577.576 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Yasal kayıtlardaki ödenmiş nominal sermaye tutarı 2.800.000 TL olup, bilanço tarihi itibarıyla yasal yedek akçeler bakiyesi 664.389 TL, olağanüstü yedek akçeler bakiyesi 14.050.300 TL'dir.
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler hesabında oluşan değişim, duran varlıklara ilişkin değerleme farkları, tanımlanmış fayda planlarına ilişkin aktüeryal kazanç, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar içersinde yer alan ve piyasa değerleriyle değerlenen hisse senetlerine ilişkin değerleme farklarını içermektedir.
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler hesabında oluşan değişim, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar içerisinde yer alan hisse senetlerine ilişkin yabancı para kur farkları ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin değerleme farkları yer almaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Cari dönemde elde edilen 838.690 TL tutarındaki diğer kazançlar, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 254.003 TL diğer kazançlar, aktif satış gelirleri ve faiz dışı gelirler).
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerde değişim öncesi faaliyet kârı içinde yer alan 1.673.656 TL tutarındaki diğer kalemi türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı ve amortisman giderleri ödenen vergiler hariç, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar ve kambiyo kar/zararı gibi kalemlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 876.563 TL türev finansal işlem zararları, kıdem tazminatı karşılığı, amortisman giderleri ve ödenen vergiler hariç, diğer faaliyet giderleri ile verilen ücret ve komisyonlar ve kambiyo kar/zararı gibi kalemlerden oluşmaktadır).
Cari dönemde 20.064.340 TL tutarındaki diğer aktiflerdeki net artış/azalış kalemi (31 Aralık 2023: 3.435.217 TL) muhtelif alacaklar, diğer aktifler ve zorunlu karşılık kalemlerindeki değişimden oluşmaktadır. Cari dönemde 3.156.191 TL tutarındaki (31 Aralık 2023 : 1.443.216 TL) diğer borçlar hesabı müstakriz fonlar, muhtelif borçlar ve repo işlemlerinden sağlanan fonların değişiminden oluşmaktadır.
Cari dönemde döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 386.165 TL (31 Aralık 2023: 903.643 TL) olarak gerçekleşmiştir.
Grup, cari dönemde 97.454TL tutarında menkul ve gayrimenkul ile 3.417 TL tutarında maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır.
Grup, önceki dönemde 55.399 TL tutarında menkul ve gayrimenkul ile 7.648 TL tutarında maddi olmayan duran varlık yatırımı yapmıştır.
Grup, cari dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışından 698 TL nakit girişi yaratmıştır. Grup'un cari dönemde elden çıkarılan iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Grup, önceki dönemde sahip olduğu menkul ve gayrimenkullerin satışı nedeniyle 1.714 TL nakit girişi yaratmıştır. Grup'un önceki dönemde elden çıkarılan iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
| Cari Dönem Başı | Önceki Dönem Başı | |
|---|---|---|
| Nakit | 1 | 2 |
| Nakde Eşdeğer Varlıklar | 12.458.034 | 7.641.292 |
| Toplam | 12.458.035 | 7.641.294 |
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
| Cari Dönem Sonu | Önceki Dönem Sonu | |
|---|---|---|
| Nakit | - | 1 |
| Nakde Eşdeğer Varlıklar | 9.552.995 | 12.458.034 |
| Toplam | 9.552.995 | 12.458.035 |
TC Merkez Bankası hesabında bulunan 2.872.308 TL (31 Aralık 2023: 2.897.600 TL) serbest olmayan anapara tutarı Ana ortaklık Banka'nın Türk Lirası ve yabancı para yükümlülükleri için yabancı para ve altın cinsinden tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.
Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz kullanılmamış borçlanma imkanları üzerinde ve bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar bulunmamaktadır.
Mevcut bankacılık faaliyet kapasitesini sürdürebilmek için ihtiyaç duyulan nakit akışları günlük olarak takip edilmekte ve bankacılık faaliyet kapasitesindeki artışları gösteren nakit akımı toplamı bu kapsamda incelenmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Ana ortaklık Banka'nın Dahil OOlduğu Risk Grubu (1) |
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar |
Ana ortaklık Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları |
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | |
| Krediler ve Diğer Alacaklar | ||||||
| Dönem Başı Bakiyesi | 2.325.017 | 2 | 597.442 | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 2.039.383 | 2 | 307.580 | - | - | - |
| Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri | 162.452 | 5.670 | 46.082 | - | - | - |
(1) Ana ortaklık Banka ile tam konsolide edilen bağlı ortaklıkların karşılıklı işlemleri elimine edilmiştir.
| Ana ortaklık Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (1) |
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar |
Ana ortaklık Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları |
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | Nakdi | G.Nakdi | |
| Krediler ve Diğer Alacaklar | ||||||
| Dönem Başı Bakiyesi | 1.496.337 | 2 | 592.026 | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 2.325.017 | 2 | 597.442 | - | - | - |
| Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri | 152.541 | 5.670 | 58.831 | - | - | - |
(1) Ana ortaklık Banka ile tam konsolide edilen bağlı ortaklıkların karşılıklı işlemleri elimine edilmiştir.
Ana ortaklık Banka mevduat kabulüne yetkili değildir.
| Ana Ortaklık Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (2) |
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar |
Ana Ortaklık Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları |
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cari Dönem |
Önceki Dönem |
Cari Dönem |
Önceki Dönem |
Cari Dönem |
Önceki Dönem |
|
| Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan İşlemler |
- | - | - | - | - | - |
| Dönem Başı | 1.114.465 | - | - | - | - | - |
| Dönem Sonu | 962.716 | 1.114.465 | - | - | - | - |
| Toplam Kar / Zarar (1) | (28.116) | (29.516) | - | - | (3.987) | - |
| Riskten Korunma Amaçlı İşlemler | ||||||
| Dönem Başı | - | - | - | - | - | - |
| Dönem Sonu | - | - | - | - | - | - |
| Toplam Kar / Zarar | - | - | - | - | - | - |
(1) Önceki dönem 31 Aralık 2023'e ait bilgileri içermektedir.
(2) Ana ortaklık Banka ile tam konsolide edilen bağlı ortaklıkların karşılıklı işlemleri elimine edilmiştir.
Grup tarafından kilit yönetici personele cari dönemde sağlanan faydalar 189.947 TL'dir (31 Aralık 2023: 96.828 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Sayı | Çalışan Sayısı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi şube (1) | 1 | 456 | |||
| Bulunduğu Ülke | |||||
| Yurtdışı temsilcilikler | - | - | |||
| Aktif Toplamı | Yasal Sermaye | ||||
| Yurtdışı şube | - | - | - | - | |
| Kıyı Bnk. Blg. Şubeler | - | - | - | - |
(1) Konsolide edilen bağlı ortaklıkların toplam şube sayısı 11 olmakla birlikte çalışan sayısı 196'dır.
Cari dönemde, Grup yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır .
Önceki dönemde, Banka yeni şube veya temsilcilik açmamış olup faaliyet gösteren şube ve temsilciliklerin organizasyonunda önemli bir değişiklik olmamıştır.
| Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) | B+ | |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Yabancı Para (İhraççı) Görünüm | Pozitif | |
| Kısa Vadeli Yabancı Para (İhraççı) | B | |
| Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) | BB | |
| Uzun Vadeli Yerel Para (İhraççı) Görünüm | Durağan | |
| Kısa Vadeli Yerel Para (İhraççı) | B | |
| Devlet Destek Notu | b+ | |
| Ulusal Not | AA | |
| Ulusal Not Görünüm | Durağan | |
| Finansal Kapasite Notu | b+ |
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, 17 Eylül 2024 tarihinde Banka'nın kredi derecelendirme notlarını güncellemiştir.
| Referans Kredi Değerlendirme Notu | b2 |
|---|---|
| Yabancı Para (İhraççı) | |
| Uzun Vadeli | B1 |
| Görünüm | Pozitif |
| Kısa Vadeli | NP |
| Yerel Para(İhraççı) | |
| Uzun Vadeli | B1 |
| Görünüm | Pozitif |
| Kısa Vadeli | NP |
| Öncelikli Teminatsız Borç – Yabancı Para |
|
| (İhraççı) Uzun Vadeli |
B1 |
| Görünüm | Pozitif |
| Referans Kredi Değerlendirme Notu | b2 |
Moody's tarafından TSKB kredi derecelendirme notları 23 Temmuz 2024 tarihinde güncellenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I. Ana ortaklık Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar (devamı)
Türkiye'de Sermaye Piyasası Kurulu lisansı ile kurumsal yönetim derecelendirme faaliyetinde bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılan inceleme sonucunda, 18 Ekim 2024 itibarıyla %96,67 (10 üzerinden 9,67) olarak teyit edilmiştir. "Pay Sahipleri", "Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık", "Menfaat Sahipleri" ve "Yönetim Kurulu" ana başlıkları altında yapılan değerlendirme sonuçları; 10 üzerinden sırasıyla 9,51 (ağırlık: %25), 9,87 (ağırlık: %25), 9,89 (ağırlık: %15), 9,54 (ağırlık: %35) olarak korunmuştur.
KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli kararı gereği bağımsız denetçi ve farklı bağımsız denetim kuruluşlarından alınan hizmetlere ilişkin raporlama dönemine ait ücret bilgisi KDV hariç tutarlar üzerinden aşağıdaki tabloda verilmiştir. Söz konusu ücretlere Banka'nın ortaklıklarına verilen hizmetlerin ücretleri dahil edilmiştir.
| Cari Dönem | Önceki Dönem | |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 8.029 | 2.534 |
| Vergi danışmanlık hizmetlerine ilişkin ücretler | 1.372 | 929 |
| Diğer güvence hizmetlerinin ücreti | 16.722 | 6.689 |
| Bağımsız denetim dışı diğer hizmetlerin ücreti | 113 | 236 |
| Toplam | 26.236 | 10.388 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide finansal tabloları PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından denetime tabi tutulmuş olup, ve 4 Şubat 2025 tarihli denetim raporu konsolide finansal tabloların önünde sunulmuştur.
Grup'un faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.