AI assistant
TÜRKİYE SİGORTA A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2012
May 18, 2012
5971_rns_2012-05-18_2bc61b42-b3cc-4033-9534-b91457d0e80e.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Güneş Sigorta Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı
31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar
18 Mayıs 2012 Bu rapor 77 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| VARLIKLAR | VARLIKLAR | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 31 Mart 2012 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2011 |
||
| Dip not |
|||
| **I-CariVarlıklar ** | |||
| A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar | 176,747,053 | 193,722,768 | |
| 1- Kasa | 14 | 24,213 | -- |
| 2- AlınanÇekler | -- | -- | |
| 3- Bankalar | 14 | 145,927,635 | 177,458,444 |
| 4- VerilenÇekler ve Ödeme Emirleri | -- | -- | |
| 5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar | 14 | 30,795,205 | 16,264,324 |
| B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar | 11,778,140 | 9,539,917 |
|
| 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar | 11,778,140 | 9,539,917 | |
| 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar | -- | -- | |
| 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar | -- | -- | |
| 4- Krediler | -- | -- | |
| 5- Krediler Karşılığı | -- | -- | |
| 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar | -- | -- | |
| 7-Şirket Hissesi | -- | -- | |
| 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı | -- | -- | |
| C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar | 299,084,973 | 307,956,221 | |
| 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar | 12 | 282,373,449 | 294,272,633 |
| 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı | 4.2,12 | (3,899,407) | (4,311,577) |
| 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar | 12 | 11,815,133 | 9,269,966 |
| 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı | -- | -- | |
| 5- Sigorta ve ReasüransŞirketleri Nezdindeki Depolar | -- | -- | |
| 6- Sigortalılara Krediler(İkrazlar) | -- | -- | |
| 7- Sigortalılara Krediler(İkrazlar)Karşılığı | -- | -- | |
| 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar | -- | -- | |
| 9- Esas Faaliyetlerden KaynaklananŞüpheli Alacaklar | 12 | 45,080,125 | 45,029,853 |
| 10- Esas Faaliyetlerden KaynaklananŞüpheli Alacaklar Karşılığı | 4.2,12 | (36,284,327) | (36,304,654) |
| D- İlişkili Taraflardan Alacaklar | 3,714,576 | 7,735 | |
| 1- Ortaklardan Alacaklar | -- | -- | |
| 2- İştiraklerden Alacaklar | 45 | 3,714,576 | 7,735 |
| 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar | -- | -- | |
| 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar | -- | -- | |
| 5- Personelden Alacaklar | -- | -- | |
| 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar | -- | -- | |
| 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu | -- | -- | |
| 8- İlişkili TaraflardanŞüpheli Alacaklar | -- | -- | |
| 9- İlişkili TaraflardanŞüpheli Alacaklar Karşılığı | -- | -- | |
| E- Diğer Alacaklar | 525,686 | 601,810 | |
| 1- Finansal Kiralama Alacakları | -- | -- | |
| 2- KazanılmamışFinansal Kiralama Faiz Gelirleri | -- | -- | |
| 3- Verilen Depozito ve Teminatlar | -- | -- | |
| 4- DiğerÇeşitli Alacaklar | 47 | 525,686 | 601,810 |
| 5- DiğerÇeşitli Alacaklar Reeskontu | -- | -- | |
| 6-Şüpheli Diğer Alacaklar | -- | -- | |
| 7-Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı | -- | -- | |
| F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları | 53,682,944 | 48,526,598 | |
| 1- Gelecek Aylara Ait Giderler | 17 | 53,682,944 | 48,526,598 |
| 2- Tahakkuk EtmişFaiz ve Kira Gelirleri | -- | -- | |
| 3- Gelir Tahakkukları | -- | -- | |
| 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları | -- | -- | |
| G- Diğer Cari Varlıklar | 3,180,604 | 2,482,062 | |
| 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar | -- | -- | |
| 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar | 12 | 2,783,300 | 2,167,789 |
| 3- ErtelenmişVergi Varlıkları | -- | -- | |
| 4- İşAvansları | 4,500 | 2,000 | |
| 5- Personele Verilen Avanslar | 45 | 94,338 | 61,077 |
| 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları | -- | -- | |
| 7- DiğerÇeşitli Cari Varlıklar | 47 | 298,466 | 251,196 |
| 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı | -- | -- | |
| I- Cari Varlıklar Toplamı | 548,713,976 | 562,837,111 |
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
1
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| VARLIKLAR | VARLIKLAR | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 31 Mart 2012 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2011 |
||
| Dip Not |
|||
| **II-CariOlmayan Varlıklar ** | |||
| A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar | -- | -- | |
| 1-Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar | -- | -- | |
2-Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı |
-- | -- | |
3-Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar |
-- | -- | |
4-Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı |
-- | -- | |
5-Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar |
-- | -- | |
6-Sigortalılara Krediler (İkrazlar) |
-- | -- | |
7-Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı |
-- | -- | |
8-Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar |
-- | -- | |
9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar |
-- | -- | |
10-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı |
-- | -- | |
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar |
-- | -- | |
| 1-Ortaklardan Alacaklar | -- | -- | |
| 2-İştiraklerden Alacaklar | -- | -- | |
| 3-Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar | -- | -- | |
4-Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar |
-- | -- | |
| 5-Personelden Alacaklar | -- | -- | |
| 6-Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar | -- | -- | |
7-İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu |
-- | -- | |
| 8-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar | -- | -- | |
9-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı |
-- | -- | |
C- Diğer Alacaklar |
104,543 | 104,543 | |
| 1-Finansal Kiralama Alacakları | -- | - | |
| 2-Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri | -- | - | |
| 3-Verilen Depozito ve Teminatlar | 104,543 | 104,543 | |
4-Diğer Çeşitli Alacaklar |
-- | -- | |
5-Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu |
-- | -- | |
6-Şüpheli Diğer Alacaklar |
-- | -- | |
7-Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı |
-- | -- | |
| D- Finansal Varlıklar | 9 | 90,544,555 | 81,965,334 |
| 1-Bağlı Menkul Kıymetler | 67,688,559 | 58,258,619 | |
2-İştirakler |
45,351,030 | 46,201,749 | |
| 3-İştirakler Sermaye Taahhütleri | -- | -- | |
4-Bağlı Ortaklıklar |
-- | -- | |
5-Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri |
-- | -- | |
6-Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler |
-- | -- | |
| 7-Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri | -- | -- | |
8-Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar |
-- | -- | |
9-Diğer Finansal Varlıklar |
-- | -- | |
10-Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı |
(22,495,034) | (22,495,034) | |
| E- Maddi Varlıklar | 145,060,163 | 146,055,693 | |
| 1-Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller | 7 | 65,144,103 | 65,142,103 |
2-Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı |
-- | -- | |
3-Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller |
6 | 77,145,000 | 77,145,000 |
4-Makine ve Teçhizatlar |
6 | 7,903,170 | 7,802,930 |
| 5-Demirbaş ve Tesisatlar | 6 | 5,430,352 | 5,260,525 |
| 6-Motorlu Taşıtlar | 6 | 620,267 | 620,267 |
| 7-Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) | 6 | 1,865,590 | 2,060,411 |
8-Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar |
6 | 1,910,853 | 1,910,853 |
9-Birikmiş Amortismanlar |
6 | (14,959,172) | (13,886,396) |
| 10-Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) | -- | -- | |
F- Maddi Olmayan Varlıklar |
16,796,210 | 17,168,560 | |
1-Haklar |
8 | 2,559,380 |
2,392,886 |
| 2-Şerefiye | -- | -- | |
3-Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler |
-- | -- | |
4-Araştırma ve Geliştirme Giderleri |
-- | -- | |
| 6-Diğer Maddi Olmayan Varlıklar | 8 | 16,507,653 | 16,507,653 |
7-Birikmiş İtfalar |
8 | (2,270,823) | (1,731,979) |
| 8-Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar | -- | -- | |
G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları |
-- | -- | |
| 1-Gelecek Yıllara Ait Giderler | -- | -- | |
| 2-Gelir Tahakkukları | -- | -- | |
| 3-Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları | -- | -- | |
H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar |
19,535,699 | 17,022,623 | |
1-Efektif Yabancı Para Hesapları |
-- |
-- |
|
2-Döviz Hesapları |
-- | -- | |
3-Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar |
-- | -- | |
4-Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar |
-- | -- | |
5-Ertelenmiş Vergi Varlıkları |
19,535,699 | 17,022,623 | |
6-Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar |
-- | -- | |
7-Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı |
-- | -- | |
8-Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı |
-- | -- | |
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı |
272,041,171 | 262,316,753 | |
| Varlıklar Toplamı | 820,755,147 | 825,153,864 |
3
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 31 Mart 2012 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2011 |
||
| Dip not |
|||
| III- Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| A- Finansal Borçlar | 468,588 | 615,906 | |
| 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar | 20 | -- | -- |
| 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 560,974 | 747,966 | |
| 3- ErtelenmişFinansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri | (92,386) | (132,060) | |
| 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri | -- | -- | |
| 5-ÇıkarılmışTahviller(Bonolar)Anapara,Taksit ve Faizleri | -- | -- | |
| 6-ÇıkarılmışDiğer Finansal Varlıklar | -- | -- | |
| 7-ÇıkarılmışDiğer Finansal Varlıklar İhraçFarkı | -- | -- | |
| 8- Diğer Finansal Borçlar(Yükümlülükler) | -- | -- | |
| B- Esas Faaliyetlerden Borçlar | 107,049,598 | 124,204,395 | |
| 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar | 19 | 107,049,598 | 124,204,395 |
| 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar | -- | -- | |
| 3- Sigorta Ve ReasüransŞirketlerinden Alınan Depolar | -- | -- | |
| 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar | -- | -- | |
| 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar | -- | -- | |
| 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar BorçSenetleri Reeskontu | -- | -- | |
| C-İlişkili Taraflara Borçlar | 19 | 332,450 | 1,409 |
| 1- Ortaklara Borçlar | 1,409 | 1,409 | |
| 2- İştiraklere Borçlar | -- | -- | |
| 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar | -- | -- | |
| 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar | -- | -- | |
| 5- Personele Borçlar | 331,041 | -- | |
| 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar | -- | -- | |
| D- Diğer Borçlar | 24,789,272 | 24,350,860 | |
| 1- Alınan Depozito ve Teminatlar | 19 | -- | -- |
| 2- DiğerÇeşitli Borçlar | 19 | 25,573,597 | 25,459,948 |
| 3- DiğerÇeşitli Borçlar Reeskontu | (784,325) | (1,109,088) | |
| E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları | 369,728,818 | 354,348,130 | |
| 1- KazanılmamışPrimler Karşılığı - Net | 17 | 204,238,328 | 192,314,674 |
| 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net | 17 | 9,616,840 | 5,050,371 |
| 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net | -- | -- | |
| 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net | 17 | 154,224,924 | 155,334,359 |
| 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net | -- | -- | |
| 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net |
-- | -- | |
| 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net | 1,648,726 | 1,648,726 | |
| F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları | 6,625,113 | 14,165,473 | |
| 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar | 19 | 5,652,397 | 12,658,223 |
| 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 19 | 972,716 | 1,507,250 |
| 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler |
-- | -- | |
| 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler | -- | -- | |
| 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları | -- | -- | |
| 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri | -- | -- | |
| 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları | -- | -- | |
| G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar | 2,914,261 | 3,849,595 | |
| 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı | -- | -- | |
| 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı | -- | -- | |
| 3- Maliyet Giderleri Karşılığı | 23 | 2,914,261 | 3,849,595 |
| H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları | 34,219,507 | 34,193,794 | |
| 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler | 19 | 34,219,507 | 34,193,794 |
| 2- Gider Tahakkukları | -- | -- | |
| 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları | -- | -- | |
| I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | -- | -- | |
| 1- ErtelenmişVergi Yükümlüğü | -- | -- | |
| 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları | -- | -- | |
| 3- DiğerÇeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler | -- | -- | |
| III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı | **546,127,607 ** | **555,729,562 ** |
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 31 Mart 2012 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2011 |
||
| Dip not |
|||
| IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| A- Finansal Borçlar | 870,700 | 870,700 | |
| 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar | -- | -- | |
| 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 934,958 | 934,958 | |
| 3- ErtelenmişFinansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri | (64,258) | (64,258) | |
| 4-ÇıkarılmışTahviller | -- | -- | |
| 5-ÇıkarılmışDiğer Finansal Varlıklar | -- | -- | |
| 6-ÇıkarılmışDiğer Finansal Varlıklar İhraçFarkı | -- | -- | |
| 7- Diğer Finansal Borçlar(Yükümlülükler) | -- | -- | |
| B- Esas Faaliyetlerden Borçlar | -- | -- | |
| 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar | -- | -- | |
| 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar | -- | -- | |
| 3- Sigorta ve ReasüransŞirketlerinden Alınan Depolar | -- | -- | |
| 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar | -- | -- | |
| 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar | -- | -- | |
| 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar BorçSenetleri Reeskontu | -- | -- | |
| C- İlişkili Taraflara Borçlar | -- | -- | |
| 1- Ortaklara Borçlar | -- | -- | |
| 2- İştiraklere Borçlar | -- | -- | |
| 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar | -- | -- | |
| 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar | -- | -- | |
| 5- Personele Borçlar | -- | -- | |
| 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar | -- | -- | |
| D- Diğer Borçlar | 22,297,389 | 18,355,412 | |
| 1- Alınan Depozito ve Teminatlar | 1,060,560 | 1,018,151 | |
| 2- DiğerÇeşitli Borçlar | 24,280,937 | 21,116,785 | |
| 3- DiğerÇeşitli Borçlar Reeskontu | (3,044,108) | (3,779,524) | |
| E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları | 6,830,833 | 5,804,967 | |
| 1- KazanılmamışPrimler Karşılığı – Net | -- | -- | |
| 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net | -- | -- | |
| 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net | -- | -- | |
| 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net | -- | -- | |
| 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net | -- | -- | |
| 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık – Net |
-- | -- | |
| 7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net | 17 | 6,830,833 | 5,804,967 |
| F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları | -- | -- | |
| 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler | -- | -- | |
| 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler |
-- | -- | |
| 3- Diğer Borçve Gider Karşılıkları | -- | -- | |
| G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar | 5,584,736 | 5,693,227 | |
| 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı | 23 | 5,584,736 | 5,693,227 |
| 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı | -- | -- | |
| H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları | -- | -- | |
| 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler | -- | -- | |
| 2- Gider Tahakkukları | -- | -- | |
| 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları | -- | -- | |
| I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | -- | -- | |
| 1- ErtelenmişVergi Yükümlülüğü | 21 | -- | -- |
| 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | -- | -- | |
| IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı | 35,583,658 | 30,724,306 |
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| ÖZSERMAYE | ÖZSERMAYE | ||
|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 31 Mart 2012 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2011 |
||
| Dip not |
|||
| V- Özsermaye | |||
| A-Ödenmiş Sermaye | 150,000,000 | 150,000,000 | |
| 1-(Nominal)Sermaye | 2.13,15 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 2- ÖdenmemişSermaye | -- | -- | |
| 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları | -- | -- | |
| 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları | -- | -- | |
| B-Sermaye Yedekleri | 50,668,319 | 50,886,772 | |
| 1- Hisse Senedi İhraçPrimleri | -- | -- | |
| 2- Hisse Senedi İptal Karları | -- | -- | |
| 3- Sermayeye Eklenecek SatışKarları | -- | -- | |
| 4- Yabancı ParaÇevirim Farkları | -- | -- | |
| 5- Diğer Sermaye Yedekleri | 15 | 50,668,319 | 50,886,772 |
| C- Kar Yedekleri | 65,205,385 | **54,250,262 ** | |
| 1- Yasal Yedekler | 15 | 8,790,834 | 8,413,761 |
| 2- Statü Yedekleri | -- | -- | |
| 3- Olağanüstü Yedekler | 11,409,216 | 10,123,394 | |
| 4- Özel Fonlar(Yedekler) | 15 | -- | -- |
| 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi | 15 | 25,876,784 | 16,584,556 |
| 6- Diğer Kar Yedekleri | 15 | 19,128,551 | 19,128,551 |
| D-Geçmiş Yıllar Karları | -- | -- | |
| 1- GeçmişYıllar Karları | -- | -- | |
| E-Geçmiş Yıllar Zararları | (17,870,989) | (42,696,600) | |
| 1- GeçmişYıllar Zararları | (17,870,989) | (42,696,600) | |
| F-Dönem Net Zararı | (8,958,834) | **26,259,562 ** | |
| 1- Dönem Net Karı | -- | 26,259,562 | |
| 2- Dönem Net Zararı | (8,958,834) | -- | |
| 3- Dağıtıma konu olmayan dönem karı | -- | -- | |
| V- Özsermaye Toplamı | **239,043,881 ** | 238,699,996 | |
| Yükümlülükler Toplamı | 820,755,147 | **825,153,864 ** |
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak -31 Mart 2012 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak -31 Mart 2011 |
||
|---|---|---|---|
| Dip not |
|||
| I-TEKNİK BÖLÜM | |||
| A- Hayat Dışı Teknik Gelir | 98,798,055 | 109,849,571 | |
| 1- KazanılmışPrimler(Reasürör Payı DüşülmüşOlarak) | 92,766,305 | 105,938,396 | |
| 1.1- Yazılan Primler(Reasürör Payı DüşülmüşOlarak) | 17 | 109,256,428 | 109,870,042 |
| 1.1.1- Brüt Yazılan Primler | 17 | 210,070,535 | 230,124,489 |
| 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler | 10,17 | (100,814,107) | (120,254,447) |
| 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüşülmüşOlarak) |
17,29 | (11,923,654) | (6,671,952) |
| 1.2.1- KazanılmamışPrimler Karşılığı | 17 | (1,401,600) | (37,252,043) |
| 1.2.2- KazanılmamışPrimler Karşılığında Reasürör Payı | 17 | (10,522,054) | 30,580,091 |
| 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüşülmüşOlarak) |
17,29 | (4,566,469) | 2,740,306 |
| 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı | 17,29 | (4,566,469) | 2,740,306 |
| 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı | -- | - | |
| 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri | 6,175,001 | 2,824,016 | |
| 3- Diğer Teknik Gelirler(Reasürör Payı DüşülmüşOlarak) | 2.21 | (143,251) | 1,087,159 |
| 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler | (143,251) | 1,354,697 | |
| 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı | -- | (267,538) | |
| B- Hayat Dışı Teknik Gider | (110,506,221) | (114,779,335) | |
| 1- Gerçekleşen Hasarlar(Reasürör Payı DüşülmüşOlarak) | (80,563,705) | (84,404,089) | |
| 1.1- Ödenen Hasarlar(Reasürör Payı DüşülmüşOlarak) | 17,29 | (81,673,139) | (78,557,551) |
| 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar | 17 | (108,396,281) | (111,525,069) |
| 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı | 10,17 | 26,723,142 | 32,967,518 |
| 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüşülmüşOlarak) |
17,29 | 1,109,434 | (5,846,538) |
| 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı | 17 | 46,814,569 | 40,630,463 |
| 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı | 17 | (45,705,135) | (46,477,001) |
| 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüşülmüşOlarak) |
-- | -- | |
| 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı | -- | -- | |
| 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı | -- | -- | |
| 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüşülmüşOlarak) |
17,29 | 423,345 | (543,951) |
| 4- Faaliyet Giderleri | 32 | (30,365,861) | (29,831,295) |
| C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A – B) | (11,708,166) | (4,929,764) | |
| D- Hayat TeknikGelir | -- | -- | |
| 1- KazanılmışPrimler(Reasürör Payı DüşülmüşOlarak) | -- | -- | |
| 1.1- Yazılan Primler(Reasürörpayı DüşülmüşOlarak) | -- | -- | |
| 1.1.1- Brüt Yazılan Primler | -- | -- | |
| 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler | -- | -- | |
| 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüşülmüşOlarak) |
-- | -- | |
| 1.2.1- KazanılmamışPrimler Karşılığı | -- | -- | |
| 1.2.2- KazanılmamışPrimler Karşılığında Reasürör Payı | -- | -- | |
| 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüşülmüşOlarak) |
-- | -- | |
| 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı | -- | -- | |
| 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı | -- | -- | |
| 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri | -- | -- | |
| 3- Yatırımlardaki GerçekleşmemişKarlar | -- | -- | |
| 4- Diğer Teknik Gelirler(Reasürör Payı DüşülmüşOlarak) | -- | -- |
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak -31 Mart 2012 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak -31 Mart 2011 |
||
|---|---|---|---|
| Dip not |
|||
| I-TEKNİK BÖLÜM | |||
| E- Hayat TeknikGider | -- | -- | |
| 1- Gerçekleşen Hasarlar(Reasürör Payı DüşülmüşOlarak) | -- | -- | |
| 1.1- Ödenen Tazminatlar(Reasürör Payı DüşülmüşOlarak) | -- | -- | |
| 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar | -- | -- | |
| 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı | -- | -- | |
| 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüşülmüşOlarak) |
-- | -- | |
| 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı | -- | -- | |
| 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı | -- | -- | |
| 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüşülmüşOlarak) |
-- | -- | |
| 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı | -- | -- | |
| 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı | -- | -- | |
| 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüşülmüşOlarak) |
-- | -- | |
| 3.1- Hayat Matematik Karşılığı | -- | -- | |
| 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı | -- | -- | |
| 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim(Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüşülmüşOlarak) |
-- | -- | |
| 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar |
-- | -- | |
| 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı |
-- | -- | |
| 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüşülmüşOlarak) |
-- | -- | |
| 6- Faaliyet Giderleri | -- | -- | |
| 7- Yatırım Giderler | -- | -- | |
| 8- Yatırımlardaki GerçekleşmemişZararlar | -- | -- | |
| 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri | -- | -- | |
| F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat(D – E) | -- | -- | |
| G- Emeklilik TeknikGelir | -- | -- | |
| 1- Fon İşletim Gelirleri | -- | -- | |
| 2- Yönetim Gideri Kesintisi | -- | -- | |
| 3- GirişAidatı Gelirleri | -- | -- | |
| 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi | -- | -- | |
| 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi | -- | -- | |
| 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer ArtışGelirleri | -- | -- | |
| 7- Diğer Teknik Gelirler | -- | -- | |
| H- Emeklilik Teknik Gideri | -- | -- | |
| 1- Fon İşletim Giderleri | -- | -- | |
| 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer AzalışGiderleri | -- | -- | |
| 3- Faaliyet Giderleri | -- | -- | |
| 4- Diğer Teknik Giderler | -- | -- | |
| I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik(G – H) | -- | -- |
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak -31 Mart 2012 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak -31 Mart 2011 |
||
|---|---|---|---|
| Dip not |
|||
| I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM | |||
| C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) | (11,708,166) | (4,929,764) | |
| F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat(D-E) | -- | -- | |
| I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik(G-H) | -- | -- | |
| J- Genel Teknik Bölüm Dengesi(C+F+I) | (11,708,166) | (4,929,764) | |
| K- Yatırım Gelirleri | 11,210,733 | 7,102,682 | |
| 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler | 4.2 | 3,726,591 | 2,825,433 |
| 2- Finansal Yatırımların NakdeÇevrilmesinden Elde Edilen Karlar | -- | -- | |
| 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi | 860,110 | -- | |
| 4- Kambiyo Karları | 4.2 | 3,760,944 | 3,287,353 |
| 5- İştiraklerden Gelirler | 4.2 | 2,613,812 | 837,969 |
| 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler | -- | -- | |
| 7- Arazi,Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler | 249,276 | 151,927 | |
| 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler | -- | -- | |
| 9- Diğer Yatırımlar | -- | -- | |
| 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri | -- | -- | |
| L- Yatırım Giderleri | (12,969,234) | (8,243,681) | |
| 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil | 4.2 | (543,523) | (1,065,545) |
| 2- Yatırımlar Değer Azalışları | 4.2 | -- | (42,000) |
| 3- Yatırımların NakdeÇevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar | -- | -- | |
| 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri | (6,175,001) | (2,824,016) | |
| 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar | -- | -- | |
| 6- Kambiyo Zararları | 4.2 | (3,768,047) | (2,712,818) |
| 7- Amortisman Giderleri | 6,8 | (1,737,809) | (1,095,485) |
| 8- Diğer Yatırım Giderleri | (744,854) | (503,817) | |
| M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar |
|||
| 4,507,833 | 193,022 | ||
| 1- Karşılıklar Hesabı | 47 | 1,822,001 | (179,336) |
| 2- Reeskont Hesabı | 47 | (310,348) | 186,298 |
| 3- Özellikli Sigortalar Hesabı | -- | -- | |
| 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı | -- | -- | |
| 5- ErtelenmişVergi Varlığı Hesabı | 35 | 2,974,083 | -- |
| 6- ErtelenmişVergi Yükümlülüğü Gideri | -- | -- | |
| 7- Diğer Gelir ve Karlar | 235,583 | 274,108 | |
| 8- Diğer Gider ve Zararlar | (213,486) | (88,048) | |
| 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları | -- | -- | |
| 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları | -- | -- | |
| N- Dönem Net Zararı | (8,958,834) | (5,877,741) | |
| 1- Dönem Zararı | (8,958,834) | (5,877,741) | |
| 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları | -- | -- | |
| 3- Dönem Net Zararı | (8,958,834) | (5,877,741) | |
| 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı | -- | -- |
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 31 Mart 2012 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 31 Mart 2011 |
||
|---|---|---|---|
| Dip not |
|||
| A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI |
|||
| 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakitgirişleri | 210,359,274 | 267,460,526 | |
| 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakitgirişleri | -- | -- | |
| 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakitgirişleri | -- | -- | |
| 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyleyapılan nakitçıkışı | (229,738,105) | (279,969,108) | |
| 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakitçıkışı | (560,964) | (1,936,118) | |
| 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakitçıkışı | -- | - | |
| 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit | (19,939,795) | (14,444,700) | |
| 8. Faiz ödemeleri | -- | -- | |
| 9. Gelir vergisi ödemeleri | -- | -- | |
| 10. Diğer nakitgirişleri | 3,006,930 | 10,407,761 | |
| 11. Diğer nakitçıkışları | (6,334,959) | (10,956,993) | |
| 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit | (23,267,824) | (14,993,932) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI |
-- | ||
| 1. Maddi varlıkların satışı | 209,364 | 13,554 | |
| 2. Maddi varlıkların iktisabı | 6,8 | (453,103) | (525,996) |
| 3. Mali varlık iktisabı | 11 | (2,238,223) | -- |
| 4. Mali varlıkların satışı | 11 | -- | -- |
| 5. Alınan faizler | 3,497,140 | 2,851,605 | |
| 6. Alınan temettüler | -- | -- | |
| 7. Diğer nakitgirişleri | 249,276 | 151,927 | |
| 8. Diğer nakitçıkışları | -- | -- | |
| 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit | 1,264,454 | 2,491,090 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI |
|||
| 1. Hisse senedi ihracı | 2.13 | -- | -- |
| 2. Kredilerle ilgili nakitgirişleri | (147,318) | -- | |
| 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri | -- | -- | |
| 4. Ödenen temettüler | -- | -- | |
| 5. Diğer nakitgirişleri | -- | -- | |
| 6. Diğer nakitçıkışları | -- | -- | |
| 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit | (147,318) | -- | |
| D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ |
(1,674,827) | 175,584 | |
| E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydanagelen net artış | (23,825,515) | (12,327,258) | |
| F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu | 14 | 97,493,872 | 88,846,000 |
| G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu | 14 | 73,668,357 | 76,518,742 |
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
Güneş Sigorta Anonim Şirketi
31 Mart 2012 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
| Özkaynak Değişim Tablosu – 31 Mart 2012 | Özkaynak Değişim Tablosu – 31 Mart 2012 | Özkaynak Değişim Tablosu – 31 Mart 2012 | Özkaynak Değişim Tablosu – 31 Mart 2012 | Özkaynak Değişim Tablosu – 31 Mart 2012 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İşletmenin Kendi Hisse Senetleri |
Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar |
||||||||||
| Varlıklarda Değer **Artışı ** |
Geçmiş Yıllar Zararları |
||||||||||||
| Dip not |
Yasal Yedekler |
Olağanüstü Yedekleri |
Özel Fonlar |
Net Dönem Zararı |
|||||||||
| **Sermaye ** | Toplam | ||||||||||||
| ÖNCEKİ DÖNEM | |||||||||||||
| I – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi - 31 Aralık 2010 | 150,000,000 | -- | 18,606,406 | -- | -- | 8,245,331 | 10,123,394 | -- | 48,310,955 | (39,655,466) | 363,475 | 195,994,095 | |
| A – Sermaye Artırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 1 – Nakit | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 2 – İç Kaynaklardan | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazançve Kayıplar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| D – Finansal Varlıkların Değerlemesi | 15 | -- | -- | 1,776,840 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1,776,840 |
| E – Yabancı ParaÇevrim Farkları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| F – Diğer Kazançve Kayıplar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (340,960) | -- | 336,178 | (4,782) | |
| G – Enflasyon Düzeltme Farkları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| H – Net Dönem Karı/(Zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (5,877,741) | -- | (5,877,741) | |
| I – Dağıtılan Temettü | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| J – Transfer | -- | -- | -- | -- | -- | 168,430 | -- | 7,500,000 | -- | 39,655,466 | (47,323,896) | -- | |
| IV–Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Mart 2011 | 150,000,000 | -- | 20,383,246 | -- | -- | 8,413,761 | 10,123,394 | 7,500,000 | 47,969,995 | (5,877,741) | (46,624,243) | 191,888,412 | |
| CARİ DÖNEM | |||||||||||||
| V – Önceki Dönem Sonu Bakiyesi - 31 Aralık 2011 | 150,000,000 | -- | 16,584,556 | -- | -- | 8,413,761 | 10,123,394 | -- | 70,015,323 | 26,259,562 | (42,696,600) | 238,699,996 | |
| A – Sermaye Artırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 1 – Nakit | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 2 – İçKaynaklardan | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| B – İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| C – Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazançve Kayıplar | - | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| D – Finansal Varlıkların Değerlemesi | 15 | -- | -- | 9,292,228 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 9,292,228 | |
| E – Yabancı ParaÇevrim Farkları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| F – Diğer Kazançve Kayıplar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (218,453) | -- | 228,944 | 10,491 | |
| G – Enflasyon Düzeltme Farkları | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| H – Net Dönem Karı/(Zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (8,958,834) | (8,958,834) | ||
| I – Dağıtılan Temettü | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| J – Transfer | -- | -- | -- | -- | 377,073 | 1,285,822 | -- | -- | (26,259,562) | 24,596,667 | -- | ||
| VI–Dönem Sonu Bakiyesi – 31 Mart 2012 | 150,000,000 | -- | 25,876,784 | -- | -- | 8,790,834 | 11,409,216 | -- | 69,796,870 | (8,958,834) | (17,870,989) | 239,043,881 |
İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
12
1 Genel bilgiler
Güneş Sigorta Anonim Şirketi
31 Mart 2011 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, Güneş Sigorta Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) başlıca ortakları Türkiye Vakıflar Bankası TAO (“Vakıflar Bankası”) ve Groupama SA’dır.
1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
1957 yılında kurulan Şirket, İstanbul Türkiye’de tescil edilmiş olup, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket Genel Müdürlüğü, “Güneş Plaza, Büyükdere Cad. No:110 Esentepe Şişli 34394 İstanbul” adresinde yer almaktadır.
Genel Müdürlük haricinde Şirket’in İstanbul-Merkez, İstanbul-Kadıköy, İstanbul-Batı, Orta Anadolu, Ege, Güney Anadolu, Karadeniz, Akdeniz, Marmara, Doğu Anadolu, Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde bölge müdürlükleri ile Denizli, Gaziantep, Kayseri, Kocaeli, Konya, Samsun ve Eskişehir’de temsilcilikleri bulunmaktadır.
1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket, oto ve oto dışı kaza, yangın, nakliyat, mühendislik, sağlık, tarım ve hukuksal koruma branşlarında faaliyet göstermektedir.
1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması
Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (“Sigortacılık Kanunu”) ve bu kanuna dayanılarak T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”) tarafından yayımlanan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte olup; yukarıda Not 1.3 ’te bahsedilen sigortacılık branşlarında faaliyetlerini sürdürmektedir. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Şirket, 1,570’i yetkili, 12’si yetkisiz toplam 1,582 acente (31 Aralık 2011: 1,565’i yetkili, 12’si yetkisiz toplam 1,577 acente) ile çalışmaktadır.
1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Üst kademe yöneticiler(*) | 19 | 21 |
| Diğerpersonel | 740 | 759 |
| Toplam | 759 | 780 |
| (*) Şirket’in genel müdür ve genel müdür yardımcıları dahil edilmiştir. |
13
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
1 Genel bilgiler (devamı)
1.6 Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
31 Mart 2012 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde, yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 875,716 TL’dir (31 Mart 2011: 649,167 TL).
- 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar
Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslar, Hazine Müsteşarlığı tarafından 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı “Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge” çerçevesinde belirlenmiştir.
Buna göre;
Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılır.
Faaliyet giderleri alt branşlara; her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan üç oranın ortalamasına göre dağıtılmaktadır.
1.8 Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
Konsolide finansal tablolar tek bir şirketi (Güneş Sigorta Anonim Şirketi) içermektedir. Şirket’in, 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” çerçevesinde hazırlayacağı konsolide finansal tabloları ayrıca yayımlanacaktır.
1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama dönemi sonundan beri olan değişiklikler
| sonundan beri olan değişiklikler | |
|---|---|
| Şirket’in Ticaret Unvanı | : Güneş Sigorta Anonim Şirketi |
| Şirket’in Genel Müdürlüğü’nün Adresi | : Güneş Plaza, Büyükdere Cad. No:110 |
| Esentepe Şişli 34394 İstanbul | |
| Şirket’in elektronik site adresi | :www.gunessigorta.com.tr |
1.10 Raporlama döneminden sonraki olaylar
Raporlama döneminden sonraki olaylara ilişkin açıklamalar Not 46 – Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar notunda sunulmuştur.
14
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1 Hazırlık esasları
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler
Şirket, konsolide finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlamaktadır. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlanan UMS/UFRS’den farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanır. Bu kapsamda Şirket, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide finansal tablolarını UMS/UFRS’lere uygun olarak hazırlamıştır.
2 Kasım 2011 tarihinde resmi gazetede yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile TMSK kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“Kurum”) kurulması Bakanlar Kurulu’nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu durum raporlama dönemi itibariyle, Sunuma İlişkin Temel Esaslar’da herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır.
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun (“TMSK”) “Sigorta sözleşmelerine” ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4’ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan, 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir.
Bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi hususu Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/26 sayılı “Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Genelge” ile düzenlenmiştir. Buna göre; bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesine ilişkin Hazine Müsteşarlığı’nca tebliğ çıkarılıncaya kadar, uygulamada aksaklık olmamasını teminen, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesinin TMSK’nın ilgili düzenlemeleri çerçevesinde yapılması gerekli görülmüştür. Sonrasında, 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı (4. Mükerrer) Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” yayımlanarak söz konusu tebliğde ön görülen tarihler itibarıyla konsolidasyon esasları yürürlüğe konulmuştur.
Hazine Müsteşarlığı’nın 12 Ağustos 2008 tarihli 2008/36 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerdeki Yatırımlarının Bireysel Finansal Tablolarına Yansıtılmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda, şirketlerin TMS 27 – Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardından muaf tutulmuş olmasına rağmen, bireysel finansal tablo hazırlanması sırasında bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımların TMS 27 ’nin 37 nci paragrafında belirtilen maliyet yöntemine veya TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak muhasebeleştirilmesinin mümkün olduğu belirtilmiştir. Söz konusu duyurulara paralel olarak, Şirket raporlama dönemi itibarıyla bağlı ortaklık ve iştiraklerini, varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılıkları ayırmak suretiyle, gerçeğe uygun değer veya maliyet maliyet yöntemine göre muhasebeleştirmiştir.
15
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.1 Hazırlık esasları (devamı)
2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı)
18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” ile finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir.
Şirket, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve ilişikteki finansal tablolara yansıtmıştır.
2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme
Türkiye’de faaliyet gösteren şirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 – Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ’ya uygun olarak, TL’nin genel satın alım gücündeki değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri yansıtacak şekilde ifade edilmiştir. TMS 29 , yüksek enflasyonlu ekonomilerin para birimi ile hazırlanan konsolide finansal tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden Şirket, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Ocak 2003 tarihli ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”de (“Seri: XI No: 25 Sayılı Tebliğ”) yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzelterek 2005 yılı açılış finansal tablolarını hazırlamıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılı başından itibaren finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiştir. Dolayısıyla, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançoda yer alan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır.
Diğer muhasebe politikaları
Diğer muhasebe politikalarına ilişkin bilgiler, yukarıda 2.1.1 - Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler kısmında ve bu raporun müteakip bölümlerinde her biri kendi başlığı altında açıklanmıştır.
2.1.3 Geçerli ve raporlama para birimi
İlişikteki konsolide finansal tablolar, Şirket’in geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
2.1.4 Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir.
2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesine kullanılan ölçüm temeli
Konsolide finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen Şirket’in kendi portföyündeki finansal varlıklar, kullanım amaçlı gayrimenkul ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin haricinde yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
16
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.2 Konsolidasyon
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” (“Konsolidasyon Tebliği”) gereğince ve “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”nda (“TMS 27”) belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, aşağıda yer alan hususlar kapsamında, ana ortaklık, Güneş Sigorta A.Ş. ile bağlı ortaklığı olan Güneş Turizm ve iştiraki olan Vakıf Emeklilik A.Ş.’ye (“İştirak”) ait hesapları içerir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tabloları Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikaları ve sunum biçimleri gözetilerek 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara uygun olarak hazırlanmıştır.
-
(i) Kontrol; ilgili tebliğde bir tüzel kişinin; sermayesinin, asgari yüzde elli birine sahip olma şartı aranmaksızın, çoğunluğuna doğrudan veya dolaylı olarak sahip olunması veya bu çoğunluğa sahip olunmamakla birlikte imtiyazlı hisselerin elde bulundurulması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğu üzerinde tasarrufta bulunulması suretiyle veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin karara esas çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünün elde bulundurulması olarak tanımlanmış olup, “TMS 27” hükümlerine göre bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi çerçevesinde, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir.
-
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzü ana ortaklığın varlık, yükümlülük, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Şirket’in bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin Şirket’e ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Bağlı ortaklığa ait faaliyet giderleri gelir tablosunda teknik olmayan bölümde diğer giderlerde gösterilmiştir.
-
(ii) Hazine Müsteşarlığı’nın 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” hükümlerine göre, iştirakler Şirket’in önemli etkinliğe sahip olduğu ancak kontrol etmediği şirketlerdir. İştirakler özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilir. Özkaynak yönteminde iştiraklerin kar veya zararlarının ana ortaklığın payına düşen kısma isabet eden tutar konsolide gelir tablosunda “İştiraklerden Gelirler” hesabı altında gösterilmiştir. İştiraklerin net varlıklarında ana ortaklığın payına düşen kısma isabet eden tutar kadar konsolide finansal tablolarda gösterilir.
Şirket’in özkaynak yöntemi ile konsolide finansal tablolarına dahil ettiği iştiraki olan Vakıf Emeklilik A.Ş.’ye ilişkin bilgiler 9 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
- (iii) Şirket’in %10’un altında sermaye payına sahip olduğu veya %10’un üzerinde sermaye payına sahip olmakla birlikte doğrudan veya dolaylı olarak yönetime ve ortaklık politikalarının belirlenmesine katılmadığı dolayısıyla önemli bir etkinliğe sahip olmadığı finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” içerisinde muhasebeleştirmiştir.
Satılmaya hazır finansal varlık olarak nitelendirilen şirketlerin yeniden değerleme değer artış fonu haricindeki nakit benzeri içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle elde edilen bedelsiz hisseler konsolide gelir tablosunda “İştiraklerden Gelirler” kaleminde muhasebeleştirilmektedir.
17
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.3 Bölüm raporlaması
Bir bölüm, Şirket’in ürün veya hizmet üretimiyle (faaliyet bölümleri) ilişkili ayrılabilen bir parçası ya da ürün ve hizmetlerin üretildiği risk ve faydaların diğer bölümlerden ayırt edilebildiği ekonomik çevredir (coğrafi bölüm).
Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır.
Şirket’in bölümlere göre faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 – Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında Not 5 ’te açıklanmıştır.
2.4 Yabancı para karşılıkları
İşlemler, Şirket’in geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerdeki geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama dönemi sonundaki kurlardan TL’ye çevrilmiş ve çevrim sonucu oluşan çevrim farkları konsolide finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmıştır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların gerçeğe uygun değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise gerçeğe uygun değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer gerçeğe uygun değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5 Maddi duran varlıklar
Kullanım amaçlı binalar dışındaki maddi duran varlıklar, maliyetlerinden birikmiş amortisman düşülerek konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Kullanım amaçlı binalar ise mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme eksperleri tarafından yapılan değerlendirmelerde belirtilen gerçeğe uygun değerlerinden binaların müteakip birikmiş amortismanının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir.
Binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye altında yer alan “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına kaydedilmektedir. Aynı varlığın bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen azalışlar fondan düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise gelir tablosuna yansıtılır. Her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile (gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark “Diğer Sermaye Yedekleri”nden geçmiş yıl karlarına transfer edilir.
18
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.5 Maddi duran varlıklar (devamı)
Maddi duran varlıklar, TMS 16 – Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı uyarınca 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar maliyet değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri veya yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir.
| Tahmini Ekonomik | Amortisman | |
|---|---|---|
| **Maddi Duran Varlıklar ** | Ömür(Yıl) | Oranı(%) |
| Binalar (Kullanım amaçlı gayrimenkuller) | 50 | 2 |
| Demirbaş ve tesisatlar | 5 | 20 |
| Motorlu taşıtlar | 4-5 | 25-20 |
| Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) | 3-5 | 33-20 |
Binalar haricindeki maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer gelir ve gider hesaplarına dahil edilirler. Yeniden değerlenmiş maddi duran varlığın elden çıkarılmasında, elden çıkarılan maddi duran varlıkla ilgili “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabındaki tutar geçmiş yıllar karları hesabına aktarılır.
2.6
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Şirket, 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile ilgili muhasebe politikasını değiştirerek söz konusu gayrimenkulleri değerlemeye tabi tutmuştur. Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan arazi ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, bağımsız eksperlerin belirlediği değerlerinden veya oluşan satış fiyatı üzerinden konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki gerçeğe uygun değer değişiklikleri, gelir tablosunda yatırım gelirlerinin altında muhasebeleştirilmektedir. 1 Ocak 2010 tarihinden önce, maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılan yatırım amaçlı gayrimenkuller ile ilgili yapılan muhasebe politikası değişikliği geriye dönük olarak uygulanmıştır.
2.7
Maddi olmayan duran varlıklar
Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları lisans ve yazılım programlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı uyarınca kayıtlara maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak maliyet değerleri üzerinden ayırmaktadır.
19
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.8 Finansal varlıklar
Sınıflama ve ölçme
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar veya zarara yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile ilgili menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş tutarları arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar ticari gelir/gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Kredi ve alacaklar, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan türev olmayan finansal varlıklardır. Şirket’in finansal tablolarında kredi ve alacaklar, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, faizsiz bir alacak olması durumunda iskonto edilmiş değerleriyle; faizli bir alacak olması durumunda ise, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar , vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Şirket’in önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlığı bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar ilk kayda alımlarını takiben, var ise değer düşüklüğü için ayrılan karşılık tutarı düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar , kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır.Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin etkin faiz oranı yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan değer, kar veya zarara yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk muhasebeleştirilmesi sırasında, ilgili finansal varlığın edinimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir.
İştirakler, Şirket’in konsolide finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen iştirakler, değer düşüklüğü ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
20
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.8 Finansal varlıklar (devamı)
Kayıtlardan çıkarma
Finansal varlıklar, Şirket bu varlıkların üzerindeki sözleşmeye bağlı haklardaki kontrolü kaybettiği zaman kayıtlardan çıkarılır. Bu durum bu hakların gerçekleşmesi, vadesinin dolması veya teslim edilmesi durumunda oluşur.
2.9
Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal varlık ya da finansal varlık grubu, sadece ve sadece ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğradığı varsayılır ve değer düşüklüğü zararı oluşur.
Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla gösterilmiştir. Kredi ve alacaklar tutarlarının tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir durumun söz konusu olması halinde alacaklar için tahsil edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılır.
Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen borçlanma araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini ifade eder.
Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini nesnel olarak sağlıyorsa değer düşüklüğünün geri çevrimi yapılır. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlık ve alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerindeki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi kar veya zarardan yapılır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez.
Duran varlıklarda değer düşüklüğü
Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir göstergenin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir göstergenin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri Not 47 ’de detaylı olarak sunulmuştur.
2.10
Türev finansal araçlar
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur).
2.11 Finansal varlıkların netleştirilmesi
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, konsolide finansal tablolarda, Şirket’in netleştirmeye yönelik bir hakka veya yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
Gelir ve giderler, sadece Raporlama Standartları’nca izin verildiği sürece veya Şirket’in alım satım işlemleri gibi benzer işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar için net olarak gösterilmektedir.
21
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.12 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan nakit ve nakit benzerleri ; Şirket’in serbest kullanımında olan veya bloke olarak tutulmayan kasa, alınan çekler, diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar ve vadesiz banka mevduatları ile orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardaki vadeli mevduatlar olarak tanımlanmaktadır.
2.13 Sermaye
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| **Adı ** | 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 |
|---|---|
| Pay Tutarı (TL) Pay Tutarı (TL) Pay Tutarı (TL) Pay Oranı (%) |
|
| Vakıflar Bankası T.A.O. Groupama S.A. Halka açık hisseler(*) Güvenlik Hizmetleri Vakfı Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Memur ve Hiz. Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vak. |
51,336,301 51,336,301 51,336,301 34.22 45,000,000 45,000,000 45,000,000 30.00 31,148,699 31,148,699 31,148,699 20.77 15,000,000 15,000,000 15,000,000 10.00 7,515,000 7,515,000 7,515,000 5.01 |
| **Ödenmiş Sermaye ** | 150,000,000 150,000,000 150,000,000 100.00 |
(*) Halka açık hisseler arasında Groupama SA’nın %6, Vakıflar Bankası TAO’nın ise %2.13 ek payları bulunmaktadır.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
Yoktur.
Şirket’te kayıtlı sermaye sistemi
Şirketin kayıtlı sermaye tavanı; 10 Nisan 2008 tarih ve 7039 no’lu Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilerek 120,000,000 TL’den 300,000,000 TL’ye çıkartılmıştır.
2.14 Sigorta ve yatırım sözleşmeleri – sınıflandırma
Poliçe sahibinin olumsuz etkilenmesine neden olan, önceden tanımlanmış gelecekteki belirsiz bir olayın (sigorta ile teminat altına alınan olay) gerçekleşmesi durumunda, Şirket’in poliçe sahibinin zararını tazmin etmeyi kabul etmek suretiyle önemli bir sigorta riskini kabullendiği sözleşmeler sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Sigorta riski, finansal risk dışında kalan riskleri kapsamaktadır. Sigorta sözleşmeleri kapsamında alınmış olan bütün primler yazılan primler hesabı altında gelir olarak muhasebeleştirilmektedir.
Değişkeni sözleşmenin taraflarından birine özgü olmayan finansal olmayan bir değişken durumunu hesaba katan belirli bir faiz oranı, finansal araç fiyatı, mal fiyatı, döviz kuru, faiz veya fiyat endeksleri, kredi notu ya da kredi endeksi veya diğer değişkenlerin bir veya daha fazlasındaki yalnızca değişikliklere dayanan ödemeyi yapmayı öngören sözleşmeler yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılmaktadır.
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Şirket’in önceden belirlenmiş bir riski teminat altına alan yatırım sözleşmesi olarak sınıflandırılmış sözleşmesi bulunmamaktadır.
2.15 Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Sigorta ve yatırım sözleşmelerindeki isteğe bağlı katılım özelliği, garanti edilen faydalara ilaveten, aşağıda yer alan ek faydalara sahip olmaya yönelik sözleşmeye dayalı bir haktır.
-
(i) Sözleşmeye dayalı toplam faydaların önemli bir kısmını teşkil etmeye namzet;
-
(ii) Tutarı ve zamanlaması sözleşme gereği ihraç edenin takdirinde olan; ve
-
(iii) Sözleşme gereği aşağıdakilere dayalı olan:
-
(1) Belirli bir sözleşmeler havuzunun veya belirli bir sözleşme türünün performansına;
-
(2) İhraç eden tarafından elde tutulan belirli bir varlık havuzunun gerçeklemiş ve/veya gerçekleşmemiş yatırım gelirlerine; veya
-
(3) Sözleşme ihraç eden şirketin, fonun veya başka bir işletmenin kar veya zararına.
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olan sigorta veya yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır.
22
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2
2.16
Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmeleri
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla, isteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi bulunmamaktadır.
2.17 Borçlar
Finansal yükümlülükler ; başka bir işletmeye nakit ya da başka bir finansal varlık verilmesini gerektirecek işlemler sonucunda oluşan yükümlülükleri ifade etmektedir. Şirket’in konsolide finansal tablolarında finansal yükümlülükler, iskonto edilmiş değerleriyle gösterilmektedir. Bir finansal yükümlülük ödendiğinde kayıtlardan çıkarılmaktadır.
2.18 Vergiler
Kurumlar vergisi
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve diğer indirimlerin (yatırım teşvikleri gibi) sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar geçmiş yıl karlarından mahsup edilememektedir. Şirket’in 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla indirilebilir mali zararlarının toplamı 20,047,603TL’dir (31 Aralık 2011: 10,763,746 TL).
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı TMS 12 Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca varlıkların ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklılıkların”, bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi yükümlülükleri, konsolide finansal tablolarda, sadece ve sadece Şirket’in cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa ve ertelenmiş vergi aktif ve pasifi aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir vergisi ile ilişkili ise net olarak gösterilmektedir.
İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi veya ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
23
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.18 Vergiler (devamı)
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
2.19 Çalışanlara sağlanan faydalar
Kıdem tazminatı karşılığı:
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Şirket’le ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 2,805 TL ( 31 Aralık 2010: 2,732 TL) ile sınırlandırılmıştır.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında aktüeryal metotların kullanılmasını gerektirmektedir. 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla kullanılan aktüeryal tahminler şöyledir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı | %4.07 | %4.07 |
| Beklenen maaş/limit artış oranı | %5.00 | %5.00 |
| Tahminedilenpersoneldevir hızı | %5.31 | %5.31 |
Yukarıda belirtilen beklenen maaş/limit artış oranı Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın (“TCMB”) yıllık enflasyon tahminlerine göre belirlenmiştir.
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar:
Şirket, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için konsolide finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmaktadır.
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda söz konusu karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, raporlama dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket’ten kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Şirket’in tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Şirket koşullu varlıkları konsolide finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin konsolide finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin konsolide finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir.
24
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Yazılan primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller, vergiler ve reasürörlere devredilen primler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir.
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığına ilişkin hesaplamalarda (dosya muallaklarında) tahakkuk etmiş veya tahsil edilmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemler tenzil edilememektedir. Ancak; tahakkuk etmiş rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri bilançonun aktif tarafındaki ilgili alacak hesabı altında ve gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Rücu ve sovtaj alacağının veya gelirinin tahakkukunun yapılabilmesi için, halefiyet hakkının kazanılması, tutarın kesin olarak tespit edilmesi ve dönem sonu itibarıyla tahsil edilmemiş olması gerekmektedir. Türk Ticaret Kanunu’na göre halefiyet hakkının kazanılması için ise tazminatın ödenmiş olması gerekmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarihli “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2010/13 sayılı Genelge”si uyarınca, sigorta şirketlerinden ibraname temin edilmesine gerek olmaksızın, sigorta şirketlerinin tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname (ödemenin yapıldığına dair banka dekont mektubu) almış olmaları ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacakları tahakkuk ettirilebilecektir. Ancak, söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumunda alacak karşılığı ayrılması gerekmektedir.
Diğer yandan, yukarıda açıklanan altı ve dört aylık süreler içinde borçlu sigorta şirketi veya 3. şahıslar ile rücu alacaklarını toplamda oniki ayı aşmayacak şekilde ödeme planına bağlayan bir protokol imzalanması ya da ödeme için çek, senet vs. gibi bir belge alınması halinde, bu alacaklardan sigorta şirketleri için vadesi altı ayı, 3. şahıslar için ise dört ayı aşan ve kabul ve tahsil süreci içinde olan taksitler için karşılık ayrılmasına gerek bulunmamaktadır.
Şirket, raporlama dönemi sonu itibarıyla, söz konusu genelge kapsamında 6,170,164 TL (31 Aralık 2011: 4,837,604 TL) ( Not 12 ) tutarında net rücu alacağını esas faaliyetlerden alacaklar hesabında göstermiştir. Şirket, genelgede belirtilen sürelerde tahsil edilemeyen rücu alacaklarına ilişkin olarak 1,032,676 TL (31 Aralık 2011: 763,124 TL) ( Not 12 ) tutarında alacak karşılığı ayırmıştır.
Ancak, toplamda oniki ayı aşan ödeme planını içeren bir protokol yapılması ya da belge alınması halinde 12 ayı aşan vade veya vadelere isabet eden alacak tutarı için protokol imzalandığı ya da belge alındığı tarihte karşılık ayrılması gerekmektedir. Ayrıca, protokol veya alınan belgede belirtilen ödeme tarihlerine bakılmaksızın, ödeme planına bağlanan alacaklardan tazminatın ödendiği tarihten itibaren 12 aylık süre içinde vadesi gelen taksitlerden herhangi birinin veya tek vade tanınması halinde alacağın tamamının ödenmemesi durumunda mevcut veya kalan ve daha önce karşılık ayrılmamış taksit/alacak tutarlarının tamamı için karşılık ayrılması gerekmektedir.
Rücu talebinin dava/icra yoluyla yapılması halinde ise bu işlemlere başlandığı tarih itibarıyla tahakkuk işlemi yapılacak ve aynı tarih itibarıyla bu tutar için şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır.
Şirket, dava ve icra yoluyla yapılan rücu işlemleri için konservasyonunda kalan kısım için şüpheli alacak karşılığı ayırmak suretiyle 24,719,950 TL (31 Aralık 2011: 24,719,950 TL) tutarındaki net rücu alacağını esas faaliyetten kaynaklanan şüpheli alacaklar hesabında sınıflandırmıştır.
Sovtaj gelirinin tahakkuk ettirilebilmesi için, kısmi zarar görmüş malların sigorta bedelinin tamamının tazmin edilmesi ve sonra bu malların sigorta şirketininin mülkiyetine veya feri zilliyetine geçmesi (sovtaj) halinde bunların satışından elde edilebilecek gelirlerin rücu alacakları gibi ilgili dönemlerde tahakkukun yapılması gerekmektedir. Bu durumda, şirketin feri zilliyeti altında bulunan malların üçüncü bir kişi (gerçek/tüzel) aracılığı ile satışının yapılması veya sigortalıya bırakılması ya da doğrudan şirket tarafından satışının yapıldığı durumlarda da sovtaj gelirlerinin tahakkuk ettirilmesi ve ödenen tazminatlardan ya da muallak tazminatlardan tenzil edilmemesi gerekmektedir.
25
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Rücu, sovtaj ve benzeri gelirler (devamı)
31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla tahsil edilen net rücu ve sovtaj gelirleri branş bazında detayı aşağıdaki gibidir:
| aşağıdaki gibidir: | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | 31 Mart 2011 | |
| Kara araçları | 9,671,044 | 12,200,626 |
| Kara araçları sorumluluk | 652,362 | 1,294,302 |
| Su araçları | 516,211 | 415,097 |
| Yangın ve doğal afetler | 121,521 | 139,175 |
| Nakliyat | 60,547 | 215,998 |
| Hastalık/Sağlık | 42,566 | 100,682 |
| Kaza | 27,054 | 14,591 |
| Genel sorumluluk | -- | 877,200 |
| Genel zararlar | -- | 20,111 |
| **Toplam ** | 11,091,305 | **15,277,782 ** |
31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla tahakkuk edilen net rücu ve sovtaj gelirleri branş bazında detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Mart 2011 | |
|---|---|---|
| Tahakkuk eden net rücu ve sovtaj gelirleri – Kara araçları | 6,170,164 | 998,686 |
| Diğer teknikgelirler | -- | 88,473 |
| Toplam(*) | **6,170,164 ** | 1,087,159 |
(*) Hazine Müsteşarlığı’nın 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge”si kapsamında 30 Eylül 2010 tarihinden sonra tahakkuk ettirilen rücu ve sovtaj gelirlerinden oluşmaktadır.
Alınan ve ödenen komisyonlar
Sigorta poliçelerinin üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyon giderleri ile devredilen primler karşılığında reasürörlerden alınan komisyon gelirleri aşağıda 2.24 nolu dipnotta daha detaylı anlatıldığı üzere; 1 Ocak 2008 tarihinden önce üretilen poliçeler için kazanılmamış primler karşılığı hesaplamasında, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra üretilen poliçeler için ise ertelenmiş komisyon giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında dikkate alınarak poliçenin ömrü boyunca faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır.
Faiz gelir ve giderleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir.
26
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.21 Gelirlerin muhasebeleştirilmesi (devamı)
Temettü
Temettü gelirleri, ilgili temettüyü elde etme hakkının ortaya çıkması ile muhasebeleştirilmektedir.
2.22 Kiralama işlemleri
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Şirket’in aktifinde varlık, pasifinde ise finansal kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden düşük olanı esas alınarak, kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş düşüş ve varlıklardan gelecekte beklenen fayda, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır.
Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir.
2.23 Kar payı dağıtımı
Rapor tarihi itibarıyla sonra ödeneceği ilan edilen kar payları bulunmamaktadır.
2.24 Kazanılmamış primler karşılığı
7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat sigortası sözleşmelerinde, son üç ayda tahakkuk etmiş primlerden sonra kalan tutarın %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır.
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” uyarınca, kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır.
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk tarihindeki TCMB’nin Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurları dikkate alınmaktadır.
27
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.25 Devam eden riskler karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Şirketleri yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, net gerçekleşmiş hasarların net kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur.
Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. İlgili test sonucu, raporlama dönemi sonu itibarıyla muhasebeleştirilmesi gereken devam eden riskler karşılığı 9,616,840 TL’dir (31 Aralık 2011: 5,050,371 TL).
Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı genelgesi uyarınca, devam eden riskler karşılığı hesaplaması sırasında değiştirilen muallak tazminat karşılığı hesaplama yönteminin yaratacağı yanıltıcı etkiden arındırılmasını teminen, bir önceki dönemin muallak tazminat karşılığı da yeni yöntemle hesaplanmış ve devreden muallak tazminat karşılığı olarak söz konusu yeni yönteme göre hesaplanmış tutar dikkate alınmıştır.
31 Mart 2012 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplaması için belirlenen beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılış muallak hasar karşılığı tutarı cari dönem ile tutarlı bir şekilde yeniden belirlenmiş olup; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 3 Haziran 2011 tarih ve 2011/10 no'lu Sektör Duyurusu uyarınca, 31 Mart 2012 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplamasında, beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan ve yeni yönteme göre hesaplanan ilave cari dönem muallak tazminat karşılığı ile açılış muallak hasar karşılığındaki ilave tutarının %100'ü dikkate alınmıştır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait devam eden riskler karşılığı hesaplanmasında kullanılan beklenen hasar prim oranı hesaplamasında SGK’ya aktarılacak prim ve hasara ilişkin tüm tutarlar pay ve paydadan indirilerek hesaplama yapılmıştır.
2.26 Muallak tazminat karşılığı
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayrılmaktadır.
Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmış veya tahmin edilmiş eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınmakta ve ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir.
Hesap dönemlerinden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilmektedir.
28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge”si uyarınca, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile aktüeryal zincirleme merdiven metodları kullanılarak bulunan tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak kabul edilmektedir.
28
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26 Muallak tazminat karşılığı (devamı)
Söz konusu düzenlemeler uyarınca, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin test edilebilmesi için ayrı bir hesaplama yapılmaktadır. Bu hesaplama sırasında hesap dönemi sonu rakamları son 12 ayı kapsayacak şekilde brüt olarak dikkate alınır. Bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul edilir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasından rapor edilmiş tazminatların, bunlara ilişkin rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlarının, söz konusu yıllara ilişkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınmaktadır. Cari hesap dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli ise yukarıda belirtilen şekilde hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık toplam brüt prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunmaktadır. Bu test yapılırken, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri prim üzerinden ve tüm branşlar bazında hesaplanmaktadır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/18 sayılı genelgesi uyarınca; Zorunlu Trafik, Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarına ait aktüeryal zincirleme merdiven metodu hesabı ve test amacıyla yapılan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat hesaplanmasında, tedavi giderlerine ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler hakkındaki tüm veriler hariç tutulmuştur.
Test sonucunda bulunan tutar ile tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile aktüeryal zincirleme merdiven metodları kullanılarak bulunan tutar arasındaki fark tutarı branşların toplamı itibarıyla kıyaslanır ve hangi tutar daha büyük ise bu yöntemin her bir branşına ilişkin tutarları gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tutar olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Şirket bu çerçevede; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile aktüeryal zincirleme merdiven metodları kullanılarak bulunan tutar arasındaki fark tutarını finansal tablolarına yansıtmıştır. Aktüeryal Zincir Merdiven Metodu (“AZMM”) içerisinde 5 farklı yöntem bulunmaktadır. Şirket ilk defa 31 Aralık 2010 itibarıyla olmak üzere, kara araçları branşında Münih Zinciri, diğer tüm branşlarda Standart Zincir yöntemini kullanmış olup, takip eden üç yıl boyunca bu yöntemi değiştirmeyecektir. Hazine Müsteşarlığı’nın 2010/16 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge”si uyarınca Maksimum Tutar yönetimi ile büyük hasar eliminasyonu yapılan branşlar, Finansal Kayıplar, Genel Zararlar, Sağlık, Kara Araçları, Yangın ve Zorunlu Trafik branşlarıdır.
Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge”si uyarınca AZMM hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapılmış ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara ulaşılmıştır. Branşlar itibarıyla yeni AZMM hesaplamaları sonucu bulunan brüt ilave karşılığın net tutarının bulunması için; kara araçları, kara araçları sorumluluk ve ihtiyari mali sorumluluk branşlarında ilgili reasürans anlaşmalarının konservasyon oranı, kalan diğer branşlarda ise son dönem muallak hasar konservasyon oranları kullanılmıştır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin geçici maddesi uyarınca şirketler aktüeryal zincirleme merdiven metoduna istinaden bulunan tutarın; 2010 yılı hesaplamalarında en az %80, 2011 yılı hesaplamalarında ise en az %90’ını dikkate alabileceklerdir. Şirket, raporlama dönemi sonu itibarıyla, AZMM hesaplaması sonucunda bulunan ek karşılığın %100’ünü dikkate alarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarında 42,601,144 TL tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2011: 41,102,564 TL, %100 oranında dikkate alınmıştır).
Hazine Müsteşarlığı’nın 14 Ocak 2011 tarih ve 2011/1 sayılı genelgesi uyarınca raporlama dönemi sonu itibarıyla hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin branşlar toplamı bazında karşılaştırması yapılırken, branşlar bazında bulunan negatif tutarların her iki yöntemde de %50’si dikkate alınmıştır.
29
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26 Muallak tazminat karşılığı (devamı)
2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge” Kapsamında Trafik Kazaları Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Yeni Düzenleme
6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un 58, 59, Geçici 1 ve Geçici 2’nci maddeleri, 25 Şubat 2011 tarihli ve 27857 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Bahse konu kanunun 59’uncu maddesiyle, 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren, trafik kazalarına sağlık teminatı sağlayan zorunlu sigortalarda; sigorta şirketlerince yazılan primlerin %15’ini aşmamak üzere Hazine Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“SGK”) aktarılması ve bu aktarımla birlikte sigorta şirketlerinin trafik kazalarından kaynaklanan yaralanmalar neticesinde ortaya çıkan tedavi giderlerine ilişkin sorumlulukların SGK’ya devredildiği hükme bağlanmıştır. Yine aynı kanunun Geçici 1’inci maddesi ile 59’uncu madde kapsamında aktarılacak tutarın %20’sini aşmamak üzere Hazine Müsteşarlığınca belirlenecek tutarın SGK’ya aktarılması ile 25 Şubat 2011 tarihinden önce trafik kazalarından kaynaklanan yaralanmalara ilişkin sunulan tedavi hizmetlerinin de SGK tarafından karşılanacağı hükme bağlanmıştır. Bu kanun çerçevesinde 27 Ağustos 2011 tarihli ve 28038 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” resmi gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. İlgili yönetmelik ve Hazine Müsteşarlığı’nın 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”si uyarınca Şirket, Kanunun yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları sonucunda oluşan tedavi masraflarına ilişkin 4,919,569 TL tutarındaki tahakkuk eden muallak hasar dosyalarını “Ödenen Tazminatlar” hesabıyla karşılıklı çalıştırılarak tasfiye etmiştir. Aynı tutar Şirket’in konsolide finansal tablolarında “Diğer Borçlar” altında “SGK’ya borçlar” olarak sınıflanmıştır.
Şirket 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla Kanun kapsamına giren tüm tedavi masraflarına ilişkin veriler hariç ve dahil olmak üzere iki AZMM tablosunu kullanarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tutarı hesaplamıştır. İki hesaplama arasındaki 26,595,058 TL fark tasfiye edilecek gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tutar olarak “Ödenen Tazminatlar” hesabıyla karşılıklı çalıştırılarak tasfiye edilmiştir. Aynı tutar Şirket’in konsolide finansal tablolarında “Diğer Borçlar” altında “SGK’ya borçlar” olarak sınıflanmıştır.
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, ilgili kanunun yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları sonucunda oluşan tedavi masraflarına ilişkin Şirket tarafından SGK’ya borçlar hesabına sınıflanan toplam 31,514,627 TL’lik kayıtlardan çıkarılan muallak tazminat karşılıkları ve kayıtlardan çıkarılan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için Hazine Müsteşarlığı tarafından 23 Eylül 2011 tarihli 41409 sayılı yazı ile 2012 yılının ilk üç aylık hesap dönemi için zorunlu trafik branşında 3,242,766 TL, zorunlu koltuk ferdi kaza sigortası için %5.75 ve zorunlu taşımacılık sigortası için %12.22 şirket hisse oranları bildirilmiştir. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen tutar ve kayıtlardan çıkarılan muallak tazminat karşılıkları arasındaki farklara ilişkin “Diğer Teknik Gelirler” hesabına 7,086,649 aktarılmıştır.
Şirket kanunun yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları sonucunda oluşan tedavi masraflarına ilişkin 1,648,726 TL tutarındaki dava konusu olan tahakkuk etmiş muallak hasar dosyalarını ihtiyatlılık gereği ve 2011/18 sayılı Genelge uyarınca “Diğer Teknik Karşılıklar” hesabına sınıflamıştır.
30
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.26 Muallak tazminat karşılığı (devamı)
Hazine Müsteşarlığı’nın 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge”si uyarınca şirketler dava sürecinde olan dosyalar için genelgede belirtilen esasları dikkate alarak muallak tazminat karşılığından indirim yapabilirler. İlgili düzenleme kapsamında Şirket aktüeri ve avukatı tarafından son beş yıllık davalık dosya veri seti kullanılarak %15-%25 aralığında hesaplanan kazanma oranları dikkate alınarak 8,652,439 TL tutarı muallak tazminatlar karşılıklarından tasfiye edilmiştir. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla branş bazında hesaplanan ve kullanılan kazanma oranları aşağıdaki gibidir:
| Hesaplanan | Kullanılan | |
|---|---|---|
| Branş | KazanmaOranı | KazanmaOranı |
| Yangın | 9% | 9% |
| Emtia | 59% | 25% |
| Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk | 12% | 12% |
| Zorunlu Karayolları Mali Sorumluluk | 17% | 17% |
| Motorlu Kara Taşıtları İhtiyari Mali Sorumluluk | 34% | 25% |
| Motorlu Kara Taşıt Araçları Kasko | 32% | 25% |
| Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza | 16% | 16% |
| İşveren Mali Sorumluluk | 20% | 20% |
| Üçüncü Şahıslara Karşı Mali Sorumluluk | 6% | 6% |
| Hırsızlık | 19% | 19% |
| Tüpgaz Zorunlu Sorumluluk | 13% | 13% |
| Tehlikeli Maddeler Zorunlu Sorumluluk | 12% | 12% |
| Ferdi Kaza | 17% | 17% |
| Makine Kırılması | 37% | 25% |
| Montaj | 100% | 25% |
| İnşaat | 47% | 25% |
| Elektronik Cihaz | 7% | 7% |
2.27 Dengeleme karşılığı
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ile birlikte şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. İlk defa 2008 yılında uygulanmaya başlanan bu karşılık, her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanmaktadır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilmektedir.
Karşılık ayrılmasına son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Beşinci yılın geçmesini müteakiben prim üretimi rakamına bağlı olarak karşılık rakamının bir önceki yılki bilançoda yer alan karşılık tutarına göre daha düşük çıkması durumunda aradaki fark özsermaye altında diğer kar yedekleri içerisinde gösterilir. Özsermayeye aktarılan bu tutar yedek olarak tutulabileceği gibi sermaye artırımına konu olabilir veya tazminat ödemelerinde kullanılabilir. Hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karşılıklardan başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre dengeleme karşılıklarından düşülür. 2011 yılı içerisinde Van’ da gerçekleşen deprem nedeniyle meydana gelen hasarlara ilişkin oluşan 602,521 TL tutarındaki gerçekleşen hasar mevzuatın belirlediği esaslara dayanarak dengeleme karşılığından fazladan düşülmüş ve cari dönemde dengeleme karşılığına eklenmiştir. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hesaplanan dengeleme karşılıkları 6,830,833 TL (31 Aralık 2011: 5,804,967 TL) tutarında olup, ilişikteki konsolide finansal tablolarda uzun vadeli yükümlülükler kısmında “diğer teknik karşılıklar” hesabı içerisinde gösterilmiştir.
31
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.28
İlişkili taraflar
Konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir.
2.29
Hisse başına kazanç/(zarar)
Hisse başına kazanç/(zarar) dönem net karının/(zararının), dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç/(zarar) hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.
2.30 Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
Şirket’in raporlama dönemi sonu itibarıyla finansal pozisyonu hakkında ilave bilgi sağlayan raporlama dönemi sonrası olaylar (raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektiren olaylar) konsolide finansal tablolara yansıtılır. Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan ve düzeltme kaydı gerektirmeyen önemli olaylar ise dipnotlarda belirtilir.
2.31
Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar
Şirket, 31 Mart 2012 tarihinde geçerli ve uygulanması zorunlu olan TMSK tarafından yayımlanan tüm standartları ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi’nin (“UFRYK”) tüm yorumlarını uygulamıştır.
Henüz yürürlükte olmayan ve konsolide finansal tablolara bir etkisinin olması beklenen standart ve yorumlar
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla henüz yürürlüğe girmemiş olan ve ilişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamış olan yeni standartlar, standartlara ve yorumlara yapılan bir takım güncellemeler bulunmaktadır. TMSK tarafından 27 Nisan 2010 tarih ve 27564 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve aşağıda kısaca özetlenen TFRS 9 – Finansal Araçlar Standardı haricinde, bu düzenlemelerin ilişikteki konsolide finansal tablolar üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
TFRS 9 – Finansal Araçlar , TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı yerine yeni düzenlemeler getirilmesini hedefleyen geniş kapsamlı bir projenin bir parçası olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu tarafından Kasım 2009’da yayımlanmıştır.
Başlatılan bu proje ile birlikte finansal araçlara ilişkin finansal raporlamanın ilke bazlı ve daha az karmaşık bir hale getirilmesi hedeflenmiş ve projenin birinci fazı olan TFRS 9 ile finansal varlıkların raporlanması ile ilgili prensiplerin oluşturularak, finansal tablo okuyucularının işletmelerin gelecekteki nakit akımları hakkındaki belirsizlikleri, zamanlamaları ve tutarları konusunda kendi değerlendirmelerini oluşturabilmeleri için ilgili ve faydalı bilgilerin sağlanması amaçlanmıştır. TFRS 9 , finansal varlıklar için gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlıklar ve itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülen finansal varlıklar olmak üzere iki ana müteakip ölçüm sınıflandırması getirmektedir.
Bu sınıflamanın temeli işletmenin iş modeline ve finansal varlıkların sözleşmeye dayalı nakit akımlarının niteliklerine dayanmaktadır. Finansal varlıkların değer düşüklüğüne ve riskten korunma muhasebesine ilişkin TMS 39 içerisindeki düzenlemelerin devam edeceği belirtilmiştir.
TFRS 9, finansal varlıkların ölçüm ve sınıflamalarını değiştirebilecek ve 1 Ocak 2015 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır.
32
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı)
2.31 Henüz uygulanmayan yeni standart ve yorumlar (devamı)
==> picture [11 x 14] intentionally omitted <==
==> picture [11 x 15] intentionally omitted <==
==> picture [11 x 14] intentionally omitted <==
==> picture [11 x 15] intentionally omitted <==
==> picture [11 x 15] intentionally omitted <==
-
TFRS 10 – Konsolide Finansal Tablolar ; hangi yatırımların konsolide edilmesi gerektiğine yeni bir yaklaşım getiren ve yatırımlardaki kontrolün değerlendirilmesi için tek bil model sunan değişiklikler. İlgili değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasındaki yıllık raporlama dönemleri için geçerli olacaktır.
-
TFRS 12 – Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar ; bağlı ortaklık, iştirak ve iş ortaklıklarında payları olan işletmeler için açıklama şartlarını belirten değişiklikler. İlgili değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasındaki yıllık raporlama dönemleri için geçerli olacaktır.
-
UFRS 13 – Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü ; farklı TFRS’lerdeki gerçeğe uygun değer ölçümüne ilişkin yönlendirmeleri bir arada sunumunu sağlayacak değişiklik. İlgili değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasındaki yıllık raporlama dönemleri için geçerli olacaktır.
-
TMS 27 – Konsolide ve Bireysel finansal Tablolar ; mevcut muhasebeleştirme ve açıklama yönlendirmelerine getirilen bazı açıklamalar. İlgili değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasındaki yıllık raporlama dönemleri için geçerli olacaktır.
-
TMS 28 – İştiraklerdeki Yatırımlar ; Müşterek kontrol edilen iştiraklere ilişkin bazı değişiklikler. İlgili değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasındaki yıllık raporlama dönemleri için geçerli olacaktır.
Hazine Müsteşarlığı’nca hazırlanan 2011/23 nolu “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” kapsamında negatif olarak hesaplanan IBNR (gerek AZMM, gerekse test IBNR) sonuçlarının finansal tablolara %100 olarak yansıtılması uygun bulunmuştur. Aynı genelge kapsamında Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu hesaplamasında tahakkuk ettirilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin ayrı bir üçgene girilerek IBNR hesaplamasına dahil edilmesi kararlaştırılmıştır. Aynı şekilde test IBNR hesaplamasında da tahakkuk eden rücu, sovtaj ve benzeri gelirlerin tahsilatlarla birlikte dikkate alınması ve önceki yıl bilançosunda yer alan rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahakkuklarına ilişkin tahsilatların da mükerrerliği önlemesini teminen tahsilatlar arasından çıkarılması gerekmektedir. İlgili düzenlemelerin 1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe gireceği belirtilmiştir.
Henüz yürürlükte olmayan ve konsolide finansal tablolara bir etkisinin olması beklenmeyen standart ve yorumlar
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla henüz yürürlüğe girmemiş olan ve ilişikteki konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamış olan yeni standartlar, standartlara ve yorumlara yapılan bir takım güncellemeler bulunmaktadır. Henüz yürürlükte olmayan ve finansal tablolara önemli bir etkisinin olması beklenmeyen standart ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
==> picture [11 x 14] intentionally omitted <==
==> picture [11 x 14] intentionally omitted <==
==> picture [11 x 15] intentionally omitted <==
-
TFRS 11 – Müşterek Anlaşmalar ; TMS 31 – İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerini alacak olan ve iş ortaklıklarının yasal formu yerine hak ve yükümlülükleri üzerinde duran değişiklikler. İlgili değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasındaki yıllık raporlama dönemleri için geçerli olacaktır,
-
TMS 1 – Finansal Tabloların Sunumu; diğer kapsamlı gelirlerin sunumuna ilişkin değişiklikler . İlgili değişiklik 1 Haziran 2012 ve sonrasındaki yıllık raporlama dönemleri için geçerli olacaktır.
-
UMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar ; emeklilik planları ve emeklilik sonrası hakların muhasebesi ve ilişkili açılmalara dair değişiklikler. İlgili değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasındaki yıllık raporlama dönemleri için geçerli olacaktır.
33
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
3 Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Bu bölümde verilen notlar, sigorta riski (Not 4.1) ve finansal riskin (Not 4.2) yönetimine ilişkin verilen açıklamalara ilave olarak sağlanmıştır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibarıyla varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılması gerekmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerden doğacak olan hasar ödemelerine ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.
Özellikle, ilişikteki konsolide finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan, önemli tahminlerdeki belirsizliklere ve kritik olan yorumlara ait bilgiler aşağıdaki notlarda açıklanmıştır:
Not 4.1 – Sigorta riskinin yönetimi
Not 4.2 – Finansal risk yönetimi
Not 6 – Maddi duran varlıklar
Not 7 – Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Not 8 – Maddi olmayan duran varlıklar
Not 9 – İştiraklerdeki yatırımlar
Not 10 – Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
Not 11 – Finansal varlıklar
Not 12 – Kredi ve alacaklar
Not 14 – Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Not 17 – Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
Not 17 – Ertelenmiş üretim komisyonları
Not 20 – Finansal Borçlar
Not 21 – Ertelenmiş vergiler
Not 23 – Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
34
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi
4.1 Sigorta riskinin yönetimi
Herhangi bir sigorta sözleşmesindeki risk, sigortaya konu olan olayın oluşma olasılığı, buna konu olan hasarın tutarındaki belirsizliktir. Yapısı gereği bu risk olası ve tahmin edilemezdir. Sigorta sözleşmelerinde Şirket’in karşı karşıya kaldığı en temel risk gerçekleşen hasarların ve poliçe sahiplerine sağlanan hak ve faydaların konsolide finansal tablolarda gösterilen sigorta sözleşmeleri için ayrılan teknik karşılıkların üzerinde gerçekleşmesi olasılığıdır.
Sigortacılık faaliyetinin her alanı ve aşamasında riskin tanımı olabildiğince net bir şekilde yapılarak ortadan kaldırılması, kontrol altına alınabilmesi veya sigortalanabilmesi olasılıkları kapsamlı bir şekilde gözden geçirilmektedir.
Şirket risk türlerine göre bölge ve şehirlerin aktüeryal metotlarla risk analizini yapmak suretiyle hangi şehir veya bölgede ve hangi branşta öncelikle etkin faaliyette bulunulacağı konusunda uygulamalar yapmaktadır.
Yapılan analizler yeni veriler eklendikçe güncellenmekte ve bu yöndeki politikalar yeniden gözden geçirilerek faaliyet öncelikleri değiştirilebilmektedir.
Bu şekilde oluşturulan risk politikası ile daha karlı branş, bölge ve şehir ayırımları ile Şirket’in genel etkinliği ve karlılığı arttırılmaya çalışmaktadır.
Şirket’in Riziko Kabul Yönetmeliği çerçevesinde riskler branşlarına ve büyüklüklerine göre ayrılmıştır. Bu ayırım çerçevesinde riskin özelliğine göre görevlendirilen Şirket Risk Mühendisleri tarafından riziko teftiş değerlendirilme sonucuna göre kabul ya da red kararı Risk Mühendisleri, ilgili Branş Müdürlüğü veya Teknik Genel Müdür yardımcısı tarafından değerlendirilerek verilir.
Şirket, faaliyet gösterdiği ürünlere yönelik olarak yıllık risk kabul politikası belirlemekte ve bunu yıl içerisinde gerekli görüldüğü takdirde revize etmektedir. Söz konusu risk kabul politikası ürün bazında, teklif sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte risk analizine yönelik minimum ve maksimum limitler ve kapsam dışında kalacak riskler belirlenmektedir. Bununla birlikte, Şirket, mali bünyesini göz önüne alarak, reasürans anlaşmalarını kullanarak yüksek riskler ve katastrofik olaylar için koruma sağlamaktadır.
Sigorta riskini yönetmede en yaygın yöntem reasürans sözleşmesi yapmaktır. Fakat reasürans sözleşmesi yoluyla sigorta riskinin devredilmesi, ilk sigorta yapan olarak Şirket’in yükümlülüğünü ortadan kaldırmamaktadır. Şirket, reasürans şirketinin güvenilirliğini, yıllık yapılan sözleşme öncesi söz konusu şirketin finansal durumunu inceleyerek değerlendirmektedir.
Şirket, bir taraftan yukarıda belirtildiği şekilde risk değerlendirmesi kapsamında poliçe üretirken diğer taraftan üstlendikleri riskleri yıllık reasürans anlaşmaları çerçevesinde reasürörlere transfer etmektedirler. Şirket, reasürans anlaşmaları kapsamında branşlarına göre eksedan ve kotpar treteler ile risklerini reasürörlerine transfer etmektedir.
Reasürans anlaşmaları; hasar fazlası, (kotpar, eksedan) ve katastrofik teminat (kuvertür) içermektedir. Bununla birlikte, branşlarına göre farklı seviyelerde olan trete kapasitelerini aşan işlerde ilgili teknik birimler tarafından ihtiyari reasürans çalışılmaktadır.
Şirket, genel olarak, yangın ve doğal afetler, nakliyat, kaza, kara taşıtları, hava araçları, su araçları, genel zararlar, kara araçları sorumluluk, hava araçları sorumluluk, genel sorumluluk, finansal kayıplar, hukuksal koruma ve hastalık/Sağlık branşlarında sigorta sözleşmesi yapmaktadır.
35
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi
Giriş ve genel açıklamalar
Bu not, aşağıda belirtilenlerin her biri için Şirket’in maruz kaldığı riskleri, Şirket’in bu doğrultuda risklerini yönetmek ve ölçmek için uyguladığı politika ve prosedürlerini ve amaçlarını, ve sermaye yönetimi ile ilgili bilgileri göstermektedir. Şirket finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:
==> picture [12 x 14] intentionally omitted <==
==> picture [12 x 15] intentionally omitted <==
==> picture [12 x 14] intentionally omitted <==
-
kredi riski
-
likidite riski
-
piyasa riski
Risk yönetim yapısının tesis edilmesi ve gözetimindeki tüm sorumluluk Yönetim Kurulu’ndadır. Yönetim Kurulu risk yönetim sisteminin etkinliğini Şirket’in iç denetim departmanı aracılığıyla yürütmektedir.
Şirket’in risk yönetim politikaları; Şirketin karşılaştığı riskleri tanımlamak ve analiz etmek, risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek, riskleri ve belirlenen limitlere uyumu izlemek için tesis edilmiştir. Risk yönetim politikaları ve sistemleri, piyasa koşullarındaki ve sunulan ürün ve servislerdeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli bir şekilde gözden geçirilir. Şirket, eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri ile bütün çalışanlarının kendi görev ve sorumluluklarını anladığı, disipline edilmiş ve yapıcı bir kontrol çevresi geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski
Kredi riski en basit şekilde karşı tarafın üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Şirket’in kredi riskine maruz kaldığı başlıca bilanço kalemleri aşağıdaki gibidir:
==> picture [12 x 14] intentionally omitted <==
==> picture [12 x 15] intentionally omitted <==
==> picture [12 x 15] intentionally omitted <==
==> picture [12 x 14] intentionally omitted <==
==> picture [12 x 15] intentionally omitted <==
==> picture [12 x 14] intentionally omitted <==
==> picture [12 x 15] intentionally omitted <==
==> picture [12 x 14] intentionally omitted <==
==> picture [12 x 15] intentionally omitted <==
==> picture [12 x 14] intentionally omitted <==
==> picture [12 x 15] intentionally omitted <==
-
Bankalar
-
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (kasa hariç)
-
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
-
Satılmaya hazır finansal varlıklar
-
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar
-
Sigortalılardan prim alacakları
-
Acentelerden alacaklar
-
Reasürörlerden komisyon ve ödenen hasarlarla ilgili alacaklar
-
Sigorta yükümlülüklerinden kaynaklanan reasürans payları
-
Diğer alacaklar
-
Peşin ödenen vergiler ve fonlar
Şirket’in kredi riskine tabi finansal varlıkları ağırlıklı olarak Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatları ve kredi kartı alacakları temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir.
36
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Kredi riski (devamı)
Kredi riskine maruz varlıkların defter değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden alacaklar_(Not 12)_ | 299,084,973 | 307,956,221 |
| Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı_(Not 10), (Not 17)_ | 164,994,626 | 210,699,761 |
| Nakit benzeri varlıklar_(Not 14)_ | 176,747,053 | 193,722,768 |
| Satılmaya hazır finansal varlıklar_(Not 11)_ | 11,778,140 | 9,539,917 |
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar_(Not 12)_ | 2,783,300 | 2,167,789 |
| Diğer alacaklar_(Not 12)_ | 630,229 | 601,810 |
| Personele verilen avanslar | 94,338 | 61,077 |
| İşAvansları | 4,500 | 2,000 |
| **Toplam ** | 656,117,159 | 724,751,343 |
Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| İpotek senetleri | 70,360,726 | 72,337,726 |
| Teminat mektupları | 17,520,280 | 18,017,780 |
| Teminata alınan hazine bonosu ve devlet tahvilleri | 1,143,683 | 1,168,619 |
| Diğer garanti ve kefaletler | 893,205 | 893,205 |
| Nakit teminat | 591,577 | 514,248 |
| Toplam | 90,509,471 | 92,931,578 |
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri gibidir: |
itibarıyla esas faaliyetlerden alacakların yaşlandırması aşağıdaki |
|---|---|
| 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 |
|
| Brüt tutar Ayrılan karşılık Brüt tutar Ayrılan karşılık |
|
| Vadesi gelmemiş alacaklar Vadesi 0-30 gün gecikmiş alacaklar Vadesi 31-60 gün gecikmiş alacaklar Vadesi 61-180 gün gecikmiş alacaklar Vadesi 181-365 gün gecikmiş alacaklar Vadesi 1yıldan fazlagecikmişalacaklar |
243,251,326 -- 280,337,989 -- 9,651,565 -- 5,626,423 -- 3,089,161 -- 2,034,092 -- 4,048,991 -- 4,490,659 -- 2,716,545 (513,379) 2,781,315 (933,407) 45,621,005 (13,917,729) 23,744,420 (14,631,936) |
| Rücu ve sovtaj yoluyla tahsil edilecek tutarlar(*) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar – rücu alacakları()** |
308,378,593 (14,431,108) 319,014,898 (15,565,343) 6,170,164 (1,032,676) 4,837,604 (312,287) 24,719,950 (24,719,950) 24,719,950 (24,738,601) |
| Toplam | 339,268,707 (40,183,734) 348,572,452 (40,616,231) |
(*) Şirket Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarihli “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin 2010/13 sayılı Genelge”si uyarınca 6,170,164 TL tutarındaki rücu alacağını tahakkuk ettirmiş ve bu alacaklara ilişkin 1,032,676 TL tutarında alacak karşılıkları ayırmıştır.
()** Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Şubat 2005 tarih ve B.02.1.HM.O.SGM.0.3.1/01/05 nolu yazısı uyarınca rücu işlemlerinin dava/icra yoluyla yapılması durumunda ilgili tutarlar konsolide finansal tablolarda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar hesabında takip edilmekte, aynı tutarda şüpheli alacaklar karşılığı ayrılmaktadır.
37
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Kredi riski (devamı)
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Dönem başı sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı | (40,616,231) | (41,250,029) |
| Dönem içinde yapılan tahsilatlar_(Not 47)_ | 80,539 | 2,268,896 |
| Dönem içinde ayrılan değer düşüklüğü karşılıkları_(Not 47)_ | 681,721 | (1,195,845) |
| Dönem içinde ayrılan şüpheli ticari alacaklar karşılığı_(Not 47)_ | (60,212) | (439,253) |
| Dönem içinde rücu alacakları için ayrılan alacaklar karşılıkları | (269,551) | -- |
| Dönem içinde rücu alacakları için ayrılanşüpheli alacaklar karşılıkları | -- | -- |
| **Dönem sonu sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı ** | (40,183,734) | (40,616,231) |
(*) Şirket, hesapladığı ortalama tahsilat süresini 60 gün geçen prim alacakları için karşılık ayırmaktadır.
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in finansal yükümlülüklerini yerine getirmekte güçlük yaşaması riskidir. Likidite riskinin yönetimi
Şirket likidite riskinden korunmak amacıyla parasal varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir .
Parasal varlık ve yükümlülüklerin kalan vade dağılımları:
| 31 Mart 2012 Defter değeri |
**1aya kadar ** | 1 –3 ay | 3 – 12ay 1-5 yıl 5 yıldan **uzun ** |
|---|---|---|---|
| Varlıklar Nakit ve nakit benzeri varlıklar 176,747,053 Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 11,778,140 Esas faaliyetlerden alacaklar 299,084,973 İlişkili taraflardan alacaklar 3,763,504 Diğer alacaklar 630,229 |
132,593,274 479,342 172,633,480 3,763,504 525,686 |
44,153,779 -- 59,205,921 -- -- |
-- -- -- 3,351,300 7,947,498 -- 57,556,732 9,688,840 -- -- -- -- -- 104,543 -- |
| Toplam parasal aktifler 492,003,899 |
309,995,286 | 103,359,700 | 60,908,032 17,740,881 -- |
| Yükümlülükler Finansal borçlar 1,339,288 Esas faaliyetlerden borçlar 107,049,598 İlişkili taraflara borçlar 332,450 Diğer borçlar 47,086,661 Sigortacılık teknik karşılıkları(*) 154,224,925 Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları 6,625,113 Diğer risklere ilişkin karşılıklar -- |
51,014 11,728,696 332,450 6,050,603 23,133,739 6,208,483 -- |
101,678 30,384,127 -- 12,156,444 80,196,961 416,630 -- |
481,049 705,547 -- 64,936,775 -- -- -- -- -- 9,821,038 19,058,576 -- 33,929,483 15,422,492 1,542,250 -- -- -- -- -- -- |
| Toplam parasal pasifler 316,658,035 |
47,504,985 | 123,255,840 | 109,168,345 35,186,615 1,542,250 |
(*) Muallak tazminat karşılıkları ilişikteki konsolide finansal tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir
38
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Likidite riski (devamı)
| Likidite riski(devamı) | |||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2011 Defter değeri |
1 aya kadar | 1– 3 ay | 3– 12 ay 1-5 yıl 5 yıldan uzun |
| Varlıklar Nakit ve nakit benzeri varlıklar 193,722,768 Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 9,539,917 Esas faaliyetlerden alacaklar 307,956,221 İlişkili taraflardan alacaklar 54,670 Diğer alacaklar 706,353 |
89,982,821 502,737 170,383,077 54,670 601,810 |
103,739,947 -- 52,510,883 -- -- |
-- -- -- 3,351,300 5,685,880 -- 74,297,143 10,765,118 -- -- -- -- -- 104,543 -- |
| Toplam parasal aktifler 511,979,929 |
261,525,115 | 156,250,830 | 77,648,443 16,555,541 - |
| Yükümlülükler Finansal borçlar 1,486,606 Esas faaliyetlerden borçlar 124,204,395 İlişkili taraflara borçlar 1,409 Diğer borçlar 42,706,272 Sigortacılık teknik karşılıkları(*) 155,334,359 Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları 14,165,473 Diğer risklere ilişkin karşılıklar 941,156 |
48,801 5,438,524 1,409 5,332,114 23,300,154 12,691,282 -- |
98,952 33,845,000 -- 9,524,549 80,773,867 1,474,191 941,156 |
468,153 870,700 -- 84,920,871 -- -- -- -- -- 9,494,197 18,355,412 -- 34,173,559 15,533,436 1,553,343 -- -- -- -- -- -- |
| Toplam parasal pasifler 338,839,670 |
**46,812,284 ** | **126,657,715 ** | 129,056,780 40,452,775 1,553,343 |
(*) Muallak tazminat karşılıkları ilişikteki konsolide finansal tablolarda kısa vadeli yükümlülükler içinde gösterilmiştir.
Piyasa riski
Piyasa riski, faiz oranı ve döviz kurları gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Şirket’in gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk karlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerde kontrol edilebilmesidir.
Kur riski
Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık ve reasürans faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu T.C. Merkez Bankası döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
39
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar aşağıdaki tabloda verilmiştir:
| Diğer para | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | ABD Doları | Avro | birimleri | **Toplam ** |
| Varlıklar: | ||||
| Nakit ve nakit benzeri varlıklar | 2,000,291 | 693,527 | 2,771,684 | 5,466,358 |
| Esas faaliyetlerden alacaklar | 74,301,943 | 11,862,707 | 47,610 | 86,212,260 |
| Toplam yabancı para varlıklar | 76,302,234 | 12,556,234 | 2,819,294 | 91,677,762 |
| Yükümlülükler: | ||||
| Esas faaliyetlerden borçlar | 63,633,251 | 8,704,495 | 75,702 | 72,413,448 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 119,332 | 57,138 | -- | 176,470 |
| Toplam yabancı para yükümlülükler | 63,752,583 | 8,761,633 | 75,702 | 72,589,918 |
| Bilanço pozisyonu | 12,549,651 | 3,794,601 | 2,743,592 | 19,087,844 |
| Diğer para | ||||
| 31 Aralık 2011 | ABD Doları | Avro | birimleri | **Toplam ** |
| Varlıklar: | ||||
| Nakit ve nakit benzeri varlıklar | 9,841,932 | 557,438 | 8,893 | 10,408,263 |
| Esas faaliyetlerden alacaklar | 90,212,080 | 7,876,327 | 43,831 | 98,132,238 |
| Toplam yabancı para varlıklar | 100,054,012 | 8,433,765 | 52,724 | 108,540,501 |
| Yükümlülükler: | ||||
| Esas faaliyetlerden borçlar | 95,547,875 | 7,946,804 | 60,910 | 103,555,589 |
| Alınan depozito ve teminatlar | 124,819 | 71,019 | -- | 195,838 |
| Toplam yabancı para yükümlülükler | 95,672,694 | 8,017,823 | 60,910 | 103,751,427 |
| Bilanço pozisyonu | 4,381,318 | 415,942 | (8,186) | 4,789,074 |
Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir.
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla yabancı para bakiyelerin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| ABD Doları | Avro | ||
|---|---|---|---|
| 31 | Mart 2012 | 1.7729 | 2.3664 |
| 31 | Aralık 2011 | 1.8889 | 2.4438 |
40
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Maruz kalınan kur riski
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı dolayısıyla 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır. TL’nin ilgili para birimlerine karşı yüzde 10 değer kazanması durumunda etki ters yönde ve aynı tutarda olacaktır.
| 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 |
|
|---|---|
| Gelirtablosu Özkaynak() Gelirtablosu Özkaynak() |
|
| ABD Doları Avro Diğerpara birimleri |
1,254,965 1,254,965 438,132 924,282 379,460 379,460 41,594 (57,818) 274,359 274,359 (819) 7,331 |
| Toplam, net | 1,908,784 1,908,784 478,907 873,795 |
(*) Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir.
Maruz kalınan faiz oranı riski
Alım-satım amaçlı olmayan portföylerin maruz kaldığı temel risk, piyasa faiz oranlarındaki değişim sonucu, gelecek nakit akımlarında meydana gelecek dalgalanma ve finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki azalma sonucu oluşacak zarardır. Faiz oranı riskinin yönetimi faiz oranı aralığının izlenmesi ve yeniden fiyatlandırma bantları için önceden onaylanmış limitlerin belirlenmesi ile yapılmaktadır.
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, Şirket’in faiz getirili ve faiz götürülü finansal varlık ve yükümlülüklerinin faiz profili aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Sabit getirili finansal varlıklar: | ||
| Sabit faizli finansal varlıklar: | 149,685,396 | 177,700,603 |
| Bankalar mevduatı_(Not 14)_ | 138,386,597 | 168,663,423 |
| Satılmaya hazır F.V. – Devlet tahvilleri_(Not 11)_ | 7,407,921 | 7,136,680 |
| Satılmaya hazır F.V. – Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler_(Not 11)_ | 3,890,878 | 1,900,500 |
| Sabit getirili olmayan finansal varlıklar: | ||
| Satılmaya hazır F.V. – Yatırım fonları_(Not 11)_ | 479,341 | 502,737 |
| Sabit getirili finansal yükümlülükler: | ||
| Sabit faizli finansal yükümlülükler: | 1,339,288 | 1,486,606 |
| Kredi kuruluşlarına borçlar_(Not 20)_ | -- | -- |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar_(Not 20)_ | 1,339,288 | 1,486,606 |
41
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
Finansal enstrümanların faize duyarlılığı
Özkaynakların faize duyarlılığı, faiz oranlarında varsayılan değişim sonucu 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla portföyde bulunan satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin sabit olduğu varsayılmaktadır.
| varsayılmaktadır. | |
|---|---|
| 31 Mart 2012 | Gelirtablosu **Özkaynak ** |
| 100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış |
|
| Satılmaya hazır finansal varlıklar | -- -- (64,019) 65,153 |
| Toplam, net | -- -- (64,019) 65,153 |
| 31 Aralık 2011 | Gelir tablosu Özkaynak |
| 100 bp artış 100 bp azalış 100 bp artış 100 bp azalış |
|
| Satılmaya hazır finansal varlıklar | -- -- (77,067) 78,361 |
| Toplam, net | -- -- (77,067) 78,361 |
Gerçeğe uygun değer gösterimi
Finansal araçların tahmini piyasa değerleri, elde bulunan piyasa verileri kullanılarak ve eğer mümkünse uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir.
Şirket, elinde bulundurduğu menkul kıymetlerini satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Satılmaya hazır finansal varlıklar ilişikteki konsolide finansal tablolarda borsalarda oluşan fiyatlar kullanılmak suretiyle gerçeğe uygun değerleri üzerinden gösterilmişlerdir.
Şirket yönetimi diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerinden önemli ölçüde farklı olmadığını tahmin etmektedir.
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
“TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama ” standardı konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
1’inci Sıra: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
2’nci Sıra: 1 inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
3’üncü Sıra: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
42
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Piyasa riski (devamı)
| 31 Mart 2012 | |
|---|---|
| 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra **Toplam ** |
|
| Finansal varlıklar: Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar_(Not 11) İştirak ve bağlı ortaklıklar(Not 9)_ |
7,407,921 3,890,878 479,341 11,778,140 29,282,429 -- 15,785,972 **45,068,401 ** |
| Toplam finansal varlıklar | 36,690,350 3,890,878 15,785,972 56,846,541 |
| 31 Aralık 2011 | |
|---|---|
| 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra **Toplam ** |
|
| Finansal varlıklar: Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar_(Not 11) İştirak ve bağlı ortaklıklar(Not 11)_ |
7,136,680 1,900,500 502,737 9,539,917 19,852,488 -- 15,785,972 35,638,460 |
| **Toplam finansal varlıklar ** | 26,989,168 1,900,500 16,288,709 45,178,377 |
Hisse senetlerinin gerçeğe uygun değer duyarlılığı
Hisse senedi fiyat riski, hisse senedi endeks seviyelerinin ve ilgili hisse senedinin değerinin değişmesi sonucunda hisse senetlerinin piyasa değerlerinin düşmesi riskidir.
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem gören, ilişikteki konsolide finansal tablolarda iştirakler arasında gösterilen ve piyasa değerleri ile ölçülen hisse senetlerinin, endeksteki olası dalgalanmalardan dolayı gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerin (tüm diğer değişkenler sabit olmak kaydıyla) Şirket’in özkaynakları üzerindeki etkisi (vergi etkisi hariç) aşağıdaki gibidir:
| Endekstekideğişim | 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 |
|---|---|
Özkaynak Özkaynak |
|
| IMKB -100 10 % |
2,928,241 1,985,262 |
Sermaye yönetimi
Şirket’in başlıca sermaye yönetim politikaları aşağıda belirtilmiştir:
==> picture [12 x 15] intentionally omitted <==
==> picture [12 x 14] intentionally omitted <==
==> picture [12 x 15] intentionally omitted <==
-
Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen sermaye yeterliliği şartlarına uymak
-
Şirket’in sürekliliğini sağlayarak hissedarlara ve paydaşlara devamlı getiri sağlamak
-
Sigorta poliçelerinin fiyatlamasını, alınan sigorta risk düzeyi ile orantılı belirleyerek, hissedarlara yeterli getirinin sağlanması
Hazine Müsteşarlığı tarafından 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” uyarınca 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Şirket tarafından yapılan hesaplamalarda gerekli özsermaye tutarı 231,784,473 TL olarak belirlenmiştir. İlgili Yönetmelik uyarınca hesaplanan Şirket özsermayesi 274,321,486 TL olup, gerekli özsermaye tutarının üzerinde gerçekleşmiştir.
43
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
4 Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devamı)
4.2 Finansal riskin yönetimi (devamı)
Sermaye yönetimi (devamı)
Şirket kârlılığının geliştirilmesi, sermaye açığının doğmayacağı sürdürülebilir bir yapı kurmak amacıyla;
==> picture [11 x 13] intentionally omitted <==
==> picture [11 x 14] intentionally omitted <==
==> picture [11 x 13] intentionally omitted <==
==> picture [11 x 13] intentionally omitted <==
==> picture [11 x 13] intentionally omitted <==
-
Şirket portföyünün önemli bölümünü oluşturan Trafik ve Kasko branşlarında, Şirket birçok önlemi birlikte almıştır. 31 Aralık 2011 itibarıyla portföyü zarar eden 364 acentenin sözleşmesi fesih edilmiştir. Benzer önlemler 2012 yılında da devam etmiş ve 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 41 acente için fesih yoluna gidilmiştir. Ayrıca hasar prim oranı yüksek sigortalılar piyasa koşulları yerine risk gruplarına göre fiyatlandırma yapılarak portföy dışına çıkarılmıştır.
-
Kara araçları sorumluluk sigortaları alanında sigortalının geçmiş hasar verileri en önemli fiyat parametresi haline getirilerek indirim ve artırımlar yoluyla portföyde risk grubu yüksek segmentin ağırlığı önemli ölçüde azaltılmıştır. Şirket, hasar frekansı ve hasar prim oranının yüksek olduğu başta İstanbul olmak üzere büyük kentlerden çıkıp taşraya yayılma politikası izlemeye başlamıştır.
-
Şirket özel oto ve kamyonet araç grubunda, sigortalı türü özel olan sınıf dahil olmak üzere tüm segmentlerde ciddi bir segmentasyon uygulamasına başlamış, gerek acente gerek sigortalılara ait hasar frekansı verilerini analiz ederek gerekli tüm önlemleri kararlılıkla almaya başlamıştır.
-
Şirket karlı bireysel portföy yaratmak için; teknik fiyat ve doğru risk seçimi politikasını benimseyerek faaliyetlerini sürdürmektedir.
-
Şirket, karlı bir portföy oluşturabilmek için, Yangın ve İnşaat branşında trete kapasitesini yükseltme politikasını benimsemiştir.
Finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar
| 1 Ocak - | 1 Ocak - |
|
|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | 31 Mart 2011 | |
| Gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar,net: | ||
| Kambiyo karları | 3,760,944 | 3,287,353 |
| Banka mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri | 3,726,591 | 2,797,844 |
| İştiraklerden gelirler | 2,613,812 | 837,969 |
| Finansal yatırımların değerlemesi | 860,110 | -- |
| Kira gelirleri | 249,276 | 151,927 |
| Diğer finansal varlıklardan elde edilengelirler | -- | 27,589 |
| Yatırım gelirleri | 11,210,733 | 7,102,682 |
| Kambiyo zararları | (3,768,046) | (2,712,818) |
| Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil | (543,523) | (1,065,545) |
| Yatırımlar değer azalışları | -- | (42,000) |
| Diğeryatırımgiderleri | (744,854) | (503,817) |
| Yatırım giderleri | (5,056,423) | (4,324,180) |
| Yatırım gelirleri, net | 6,154,309 | 3,271,793 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - |
|
| 31 Mart 2012 | 31 Mart 2011 | |
| Özsermayede muhasebeleştirilen finansal kazanç ve kayıplar,net: | ||
| İştiraklerdeki yatırımların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler | ||
| (Not 15) | (47,554) | 1,776,840 |
| Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen | ||
| değişiklikler_(Not 15)_ | 91,474 | -- |
| Toplam | 43,920 | 1,776,840 |
44
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
5 Bölüm bilgileri
Bir bölüm, Şirket’in ürün veya hizmet üretimiyle (faaliyet bölümleri) ilişkili ayrılabilen bir parçası ya da ürün ve hizmetlerin üretildiği risk ve faydaların diğer bölümlerden ayırt edilebildiği ekonomik çevredir (coğrafi bölüm).
Faaliyet alanı bölümleri
Şirket’in bölümlere göre faaliyet raporlamasına ilişkin bilgiler TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında bu bölümde açıklanmıştır.
Raporlanacak alt faaliyet bölümlerinin belirlenmesinde üst yönetime verilen raporların yanı sıra, TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında yer alan sayısal alt sınırlar da dikkate alınmış ve prim üretimi ve teknik karlılığa göre bölümler ayrı bir faaliyet bölümü olarak değerlendirilmiştir.
Yangın Sigortası
Bu sigorta ile ilgili yangının, yıldırımın, infilakın veya yangın ve infilak sonucu meydana gelen duman, buhar ve hararetin sigortalı mallarda doğrudan neden olacağı maddi zararlar, sigorta bedeline kadar temin olunmuştur.
Muhtelif Kaza Sigortaları
Bu bölüm kasko, ferdi kaza ve cam kırılması branşlarındaki sigortaları kapsamaktadır. Kasko sigortası ile Şirket, sigortalının, karayolunda kullanılabilen motorlu, motorsuz taşıtlardan, romörk veya karavanlar ile iş makinelerinden ve lastik tekerlekli traktörlerden doğan menfaatinin; aracın karayolunda kullanılabilen motorlu, motorsuz taşıtlarla müsademesi, gerek hareket gerek durma halinde iken sigortalının veya aracı kullananın iradesi dışında araca ani ve harici etkiler neticesinde sabit veya hareketli bir cismin çarpması veya aracın böyle bir cisme çarpması, devrilmesi, düşmesi, yuvarlanması gibi kazalar, üçüncü kişilerin kötü niyet veya muziplikle yaptıkları hareketler, aracın yanması, aracın çalınması veya çalınmaya teşebbüs edilmesi tehlikeleri dolayısıyla ihlali sonucu uğrayacağı maddi zararları temin eder.
Kara Araçları Sorumluluk (Zorunlu Trafik) Sigortası
Şirket, poliçede tanımlanan motorlu aracın işletilmesi sırasında, bir kimsenin ölümüne veya yaralanmasına veya bir şeyin zarara uğramasına sebebiyet vermiş olmasından dolayı, 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’na göre, işletene düşen hukuki sorumluluğu, zorunlu sigorta limitlerine kadar temin eder.
Araca bağlı olarak çekilmekte olan römork veya yarı römorkların (hafif römorklar dahil) veya çekilen bir aracın sebebiyet vereceği zararlar çekicinin sigortası kapsamındadır. Ancak, insan taşımada kullanılan römorklar, bunlar için poliçede özel şartları belirtilecek ek bir sorumluluk sigortası sağlanmış olması kaydıyla teminata dahil olur.
Meydana gelen bir kazada zararın önlenmesi veya azaltılması amacıyla, sigorta ettirenin yapacağı makul ve zorunlu masraflar Şirket tarafından karşılanır. Bu sigorta işletenin (sigorta ettirenin) haksız taleplere karşı savunmasını da temin eder.
Sağlık Sigortası
Sağlık sigortası, sigortalıların sigorta süresi içinde hastalanmaları ve/veya herhangi bir kaza sonucu yaralanmaları halinde tedavileri için gerekli masrafları ile varsa gündelik tazminatları, bu genel şartlarla varsa özel şartlar çerçevesinde poliçede yazılı meblağlara kadar temin eder. Sigortanın coğrafi sınırları poliçede belirtilir.
Coğrafi bölümlere göre raporlama
Şirket’in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama sunulmamıştır.
45
Güneş Sigorta Anonim Şirketi
31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
5 Bölüm bilgileri (devamı)
31 Mart 2012 hesap dönemi itibarıyla bölüm sonuçları aşağıdaki gibidir:
| Kara | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Muhtelif | Araçları | |||||||
| Yangın | Kaza | Sorumluluk | Sağlık | Diğer | Dağıtılmayan | Toplam | ||
| Teknik gelir | 10,313,414 | 38,131,200 | 25,359,641 | 15,167,808 | 3,650,991 | -- | 92,623,054 | |
| 1 - | Kazanılmış primler (Reasürör payı düşülmüş olarak) | 11,745,617 | 37,069,541 | 25,172,731 | 15,167,808 | 3,610,608 | -- | 92,766,305 |
| 1.1 - | Yazılan primler (Reasürör payı düşülmüş olarak) | 10,441,813 | 36,109,827 | 39,149,810 | 19,910,215 | 3,644,763 | -- | 109,256,428 |
| 1.2 - | Kazanılmamış primler karşılığında değişim | 1,303,804 | (344,054) | (8,114,171) | (4,742,407) | (26,826) | -- | (11,923,654) |
| 1.3 - | Devam eden riskler karşılığı | -- | 1,303,768 | (5,862,908) | -- | (7,329) | -- | (4,566,469) |
| 2 - | Diğer teknik gelirler (Reasürör payı düşülmüş olarak) | (1,432,203) | 1,061,659 | 186,910 | -- | 40,383 | -- | (143,251) |
| Teknik gider | 2,549,856 | 27,185,435 | 43,412,331 | 16,952,904 | (1,107,085) | -- | 88,993,441 | |
| 1 - | Gerçekleşen hasarlar (Reasürör payı düşülmüş olarak) | 2,166,674 | 23,764,999 | 37,125,681 | 15,496,251 | 2,010,100 | -- | 80,563,705 |
| 1.1 - | Ödenen tazminatlar (Reasürör payı düşülmüş olarak) | 3,947,424 | 26,969,230 | 34,224,886 | 14,392,080 | 2,139,519 | -- | 81,673,139 |
| Muallak tazminatlar karşılığında değişim (Reasürör payı ve devreden | ||||||||
| 1.2 - | kısım düşülmüş olarak) (+/-) | (1,780,750) | (3,204,231) | 2,900,795 | 1,104,171 | (129,419) | -- | (1,109,434) |
| 2- | Deprem hasar karşılığı | (445,912) | 28,327 | -- | -- | (5,760) | -- | (423,345) |
| 3- | Diğer teknikgiderler | 829,094 | 3,392,109 | 6,286,650 | 1,456,653 | (3,111,425) | -- | 8,853,081 |
| 7,763,558 | 10,945,765 | (18,052,690) | (1,785,096) | 4,758,075 | -- | 3,629,613 | ||
| Finansal gelir | -- | -- | -- | -- | -- | 11,446,315 | 11,446,315 | |
| Diğer faaliyetgiderleri | -- | -- | -- | -- | -- | 24,034,764 | 24,034,762 | |
| Net dönem karı(+) | (8,958,834) |
46
Güneş Sigorta Anonim Şirketi
31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
5 Bölüm bilgileri (devamı)
31 Aralık 2011 hesap dönemi itibarıyla bölüm sonuçları aşağıdaki gibidir:
| Kara Araçları | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yangın | Muhtelif Kaza | **Sorumluluk ** | Sağlık | **Diğer ** | **Dağıtılmayan ** | **Toplam ** | ||
| Teknik gelir | 10,501,975 | 38,350,866 | 40,610,504 | 13,365,575 | 4,196,635 | -- | 107,025,555 | |
| 1 - | Kazanılmış primler (Reasürör payı düşülmüş olarak) | 10,501,968 | 37,352,180 | 40,610,504 | 13,365,575 | 4,108,169 | -- | 105,938,396 |
| 1.1 - | Yazılan primler (Reasürör payı düşülmüş olarak) | 11,816,703 | 34,313,394 | 36,177,974 | 23,692,850 | 3,869,121 | -- | 109,870,042 |
| 1.2 - | Kazanılmamış primler karşılığında değişim | (1,314,735) | 2,984,801 | 1,052,541 |
(10,327,275) | 932,716 | -- | (6,671,952) |
| 1.3 - | Devam eden riskler karşılığı | -- | 53,985 | 3,379,989 | -- | (693,668) | -- | 2,740,306 |
| 2 - | Diğer teknik gelirler (Reasürör payı düşülmüş olarak) | 7 | -- | -- | -- | 88,466 | -- | 88,473 |
| 3 - | Tahakkuk eden rücugelirleri | -- | 998,686 |
-- |
-- | -- | -- |
998,686 |
| Teknik gider | (4,236,379) | (30,821,071) | (48,520,118) | (14,115,636) | 1,080,587 | -- |
(96,612,617) | |
| 1 - | Gerçekleşen hasarlar (Reasürör payı düşülmüş olarak) | (2,723,625) | (23,854,338) | (42,497,064) | (12,652,881) | (2,676,181) | -- | (84,404,089) |
| 1.1 - | Ödenen tazminatlar (Reasürör payı düşülmüş olarak) | (3,116,480) | (30,947,165) | (33,560,468) | (10,523,547) | (409,891) | -- | (78,557,551) |
| Muallak tazminatlar karşılığında değişim (Reasürör payı ve devreden | ||||||||
| 1.2 - | kısım düşülmüş olarak) (+/-) | 392,855 | 7,092,827 | (8,936,596) | (2,129,334) | (2,266,290) | -- | (5,846,538) |
| 2- | Diğer teknikgiderler | (1,512,754) | (6,966,733) | (6,023,054) | (1,462,755) | 3,756,768 | -- |
(12,208,528) |
| 6,265,596 | 7,529,795 | (7,909,614) | (750,061) | 5,277,222 | -- |
10,412,938 | ||
| Mali gelir | 2,072,635 | 2,072,635 | ||||||
| Diğer faaliyetgiderleri | (17,762,583) | (17,762,583) | ||||||
| Net dönem zararı(-) | (5,277,009) |
47
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
6 Maddi duran varlıklar
1 Ocak – 31 Mart 2012 tarihleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | Değer | 31 Mart | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | Girişler | Çıkışlar | Azalışı | 2012 | |
| Maliyet: | |||||
| Kullanım amaçlı gayrimenkuller | 77,145,000 | -- | -- | -- | 77,145,000 |
| Makine ve teçhizatlar | 7,802,930 | 100,240 | -- | -- | 7,903,170 |
| Demirbaş ve tesisatlar | 5,260,525 | 169,827 | -- | -- | 5,430,352 |
| Motorlu taşıtlar | 620,267 | -- | -- | -- | 620,267 |
| Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) | 2,060,411 | 14,543 | (209,364) | -- | 1,865,590 |
| Kiralamayolu ile edinilmişvarlıklar | 1,910,853 | -- | -- | -- | 1,910,853 |
| 94,799,986 | 284,610 | (209,364) | -- | 94,875,232 | |
| Birikmiş amortisman: | |||||
| Kullanım amaçlı gayrimenkuller | 2,944,686 | 490,781 | -- | -- | 3,435,467 |
| Makine ve teçhizatlar | 5,228,521 | 292,396 | -- | -- | 5,520,917 |
| Demirbaş ve tesisatlar | 3,759,236 | 150,893 | -- | -- | 3,910,129 |
| Motorlu taşıtlar | 342,544 | 31,074 | -- | -- | 373,618 |
| Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) | 1,190,780 | 76,272 | (126,190) | -- | 1,140,862 |
| Kiralamayolu ile edinilmişvarlıklar | 420,629 | 157,550 | -- | -- | 578,179 |
| 13,886,396 | 1,198,966 | (126,190) | -- | 14,959,172 | |
| Net defter değeri | 80,913,590 | 79,916,060 |
1 Ocak - 31 Aralık 2011 tarihleri arasındaki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | Değer | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2011 | **Girişler ** | **Çıkışlar ** | **Artışı ** | 2011 | |
| Maliyet: | |||||
| Kullanım amaçlı gayrimenkuller | 77,145,000 | -- | -- | -- | 77,145,000 |
| Makine ve teçhizatlar | 8,393,076 | 874,571 | (1,464,717) | -- | 7,802,930 |
| Demirbaş ve tesisatlar | 5,124,720 | 137,921 | (2,116) | -- | 5,260,525 |
| Motorlu taşıtlar | 617,692 | 208,427 | (205,852) | -- | 620,267 |
| Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) | 1,993,549 | 66,862 | -- | -- | 2,060,411 |
| Kiralamayolu ile edinilmişvarlıklar | 259,500 | 1,906,103 | (254,750) | -- | 1,910,853 |
| 93,533,537 | 3,193,884 | (1,927,435) | -- | 94,799,986 | |
| Birikmiş amortisman: | |||||
| Kullanım amaçlı gayrimenkuller | 977,573 | 1,967,113 | -- | -- | 2,944,686 |
| Makine ve teçhizatlar | 5,643,345 | 1,049,893 | (1,464,717) | -- | 5,228,521 |
| Demirbaş ve tesisatlar | 3,161,242 | 600,110 | (2,116) | -- | 3,759,236 |
| Motorlu taşıtlar | 432,033 | 104,576 | (194,065) | -- | 342,544 |
| Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) | 865,807 | 324,973 | -- | -- | 1,190,780 |
| Kiralamayolu ile edinilmişvarlıklar | 254,750 | 420,629 | (254,750) | -- | 420,629 |
| 11,334,750 | 4,467,294 | (1,915,648) | -- | 13,886,396 | |
| Net defter değeri | **82,198,787 ** | 80,913,590 |
48
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
6 Maddi duran varlıklar (devamı)
Şirket’in kullanım amaçlı gayrimenkulleri değer tespitine tabi tutulmaktadır. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla söz konusu gayrimenkuller, bağımsız profesyonel değerleme şirketi, Lotus Değerleme ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. tarafından 22 Ocak 2010 tarihinde hazırlanmış ekspertiz raporlarında, emsal satışların karşılaştırılması yöntemi ile tespit edilmiş değerleri esas alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Güneş Plaza | 70,370,000 | 70,370,000 |
| Ankara Bina | 2,700,000 | 2,700,000 |
| Antalya Bina | 1,290,000 | 1,290,000 |
| Kabataş Bina | 1,230,000 | 1,230,000 |
| Trabzon Bina | 750,000 | 750,000 |
| Adana Bina | 455,000 | 455,000 |
| Erzurum Bina | 185,000 | 185,000 |
| Samsun Bina | 165,000 | 165,000 |
| Toplam | 77,145,000 | 77,145,000 |
Binalardaki değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme artışları, ertelenen vergiden arındırılmış olarak özsermaye altındaki “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabı alacaklandırılarak kayıtlara alınır. Binaların değer tespiti sonucu oluşan yeniden değerleme azalışları, özsermaye grubu içerisinde yer alan ilgili varlığa ait “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabından düşülür. Özsermaye grubu içinde “Diğer Sermaye Yedekleri”nde bakiyesi olmayan varlıkların yeniden değerleme azalışları gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
Yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilen binalara ilişkin yeniden değerleme artışlarının dönem içindeki hareketleri aşağıda yer almaktadır:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 29,880,055 | 30,677,361 |
| Yeniden değerlemeden kaynaklanan değer artışı | -- | -- |
| Birikmiş karlara sınıflandırılan amortisman farkları | (209,817) | (839,357) |
| Yeniden değerleme farklarından kaynaklanan ertelenmişvergi | 10,491 | 42,051 |
| Dönem sonu(Not 15) | 29,680,729 | 29,880,055 |
Binaların 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla maliyet değerleri ve ilgili birikmiş amortismanları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Maliyet | 55,925,738 | 55,925,738 |
| Birikmişamortisman | (13,000,037) | (12,716,190) |
| Net defter değeri | 42,925,701 | 43,209,548 |
49
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
7 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
6 Maddi duran varlıklar (devamı)
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla kullanım amaçlı gayrimenkullerin maliyetleri üzerinden hesaplanmış net defter değerleri ile yeniden değerlenmiş tutarları arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Yeniden değerlenmiş tutar | 77,145,000 | 77,145,000 |
| Birikmişamortisman | (3,435,467) | (2,944,687) |
| Birikmiş amortisman düşülmüş yeniden değerlenmiş tutar | 73,709,533 | 76,174,774 |
| Maliyet değerleri üzerinden hesaplanan net defter değerleri | (42,925,701) | (43,209,548) |
| Hesaplanan değer düşüklüğü | 459,042 | 461,925 |
| Vergi öncesi yeniden değerleme fonu | 31,242,874 | 31,452,690 |
| Hesaplanan ertelenen vergiyükümlülüğü | (1,562,145) | (1,572,635) |
| Yeniden değerleme fonu(net) | 29,680,729 | 29,880,055 |
Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur).
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | Değerleme | 31 Mart | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | Girişler | Çıkışlar | **Artışı ** | 2012 | |
| Maliyet: | |||||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 65,142,103 | 2,000 | -- | -- | 65,144,103 |
| 65,142,103 | 2,000 | -- | -- | 65,144,103 | |
| 1 Ocak | Değerleme | 31 Aralık | |||
| 2011 | Girişler | Çıkışlar | **Artışı ** | 2011 | |
| Maliyet: | |||||
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 64,802,403 | 339,700 | -- | -- | 65,142,103 |
| 64,802,403 | 339,700 | -- | -- | 65,142,103 |
Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan arazi ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerden Tekirdağ Çiftlik, bağımsız profesyonel değerleme şirketi Lotus Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından ve İzmir Konak Arsası da Sermaye Piyasası Kurumu’ndan lisanslı Gayrimenkul Değerleme Uzmanı İbrahim Özdemir tarafından hazırlanan ekspertiz raporları çerçevesinde belirlenen değerleriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
50
8
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
7 Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı)
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| İzmir Konak Arsa(*) | 61,767,275 | 61,767,275 |
| Tekirdağ Çiftlik(**) | 2,790,000 | 2,790,000 |
| Diğer arsa ve binalar(***) | 586,828 | 584,828 |
| Toplam | 65,144,103 | 65,142,103 |
(*) Söz konusu gayrimenkulün 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla değeri, 19 Aralık 2010 tarihli (Değerleme uzmanı İbrahim Özdemir tarafından düzenlenen) ekspertiz raporunda belirtilen emsal karşılaştırma yöntemi ile belirlenmiştir.
(**) Söz konusu gayrimenkulün 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla değeri, 22 Ocak 2010 tarihli ekspertiz raporunda belirtilen emsal karşılaştırma yöntemi ile belirlenmiştir.
(***) Söz konusu arsa ve binalar için değerleme çalışması yapılmamış olup maliyet değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakınsadığı kabul edilmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla maliyet değerleri ve ilgili birikmiş amortismanları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Maliyet | 24,332,410 | 24,330,410 |
| Birikmişamortisman | (5,525,023) | (5,479,969) |
| Net defter değeri | 18,807,387 | 18,850,441 |
Yatırım amaçlı gayrimenkullerden dönem içerisinde elde edilen kira gelirlerinin toplamı 249,276 TL’dir (31 Mart 2011: 151,927 TL).
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur).
Maddi olmayan duran varlıklar
1 Ocak – 31 Mart 2012 tarihleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1Ocak 2012 | Girişler | Çıkışlar | 31 Mart 2012 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Haklar | 2,392,886 | 166,493 | -- | 2,559,380 |
| Bilgisayaryazılımları | 16,507,653 | -- | -- | 16,507,653 |
| 18,900,539 | 166,493 | -- | 19,067,033 | |
| Birikmiş itfa payları: | ||||
| Haklar | 1,456,851 | 126,152 | -- | 1,583,004 |
| Bilgisayaryazılımları | 275,128 | 412,691 | -- | 687,819 |
| 1,731,979 | 538,843 | -- | 2,270,823 | |
| Net defter değeri | 17,168,560 | 16,796,210 |
51
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
8 Maddi olmayan duran varlıklar (devamı)
1 Ocak - 31 Aralık 2011 tarihleri arasındaki maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2011 | Girişler | Çıkışlar 31 Aralık 2011 |
|---|---|---|
| Maliyet: Haklar 1,421,583 Bilgisayaryazılımları(*) 11,161,429 |
971,303 5,346,224 |
-- 2,392,886 -- 16,507,653 |
| 12,583,012 Birikmiş itfa payları: Haklar 1,136,701 Bilgisayaryazılımları(*) -- |
6,317,527 320,150 275,128 |
-- 18,900,539 -- 1,456,851 -- 275,128 |
| 1,136,701 | 595,278 | -- 1,731,979 |
| Net defter değeri 11,446,311 |
17,168,560 |
(*) Bilgisayar yazılımları 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Şirket tarafından kullanıma hazır hale getirilmediğinden, bu tarih itibarıyla amortismana tabi tutulmamıştır.
9
İştiraklerdeki yatırımlar
Şirket’in iştiraki olan Vakıf Emeklilik A.Ş. konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiş olup söz konusu iştirakteki yatırımın dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 46,201,749 | 42,286,108 |
| İştirak'in dönem karında Şirket'in payı | 2,606,971 | 5,362,895 |
| Dağıtılan temettüde Şirket'in payı | (3,700,000) | (1,331,260) |
| Finansal varlıkların makul değer değişiminde Şirket'in payı | 242,310 | (115,994) |
| İştirak’e aityeniden değerleme fonu değişikliklerindeŞirket'inpayı | -- | - |
| Dönem sonu | 45,351,030 | 46,201,749 |
Söz konusu iştirake ilişkin finansal bilgiler ile Şirket’in Vakıf Emeklilik A.Ş.’deki hissedarlık oranı aşağıda sunulmuştur:
| aşağıda sunulmuştur: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 | Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | ||||
| Hissedarlık | Hissedarlık | |||||
| İştirak | **Özsermaye ** | Net kar | oranı(%) | **Özsermaye ** | Net kar | oranı(%) |
| Vakıf Emeklilik A.Ş. | 122,570,352 | 7,045,867 | 37.00 | 124,869,591 | 14,494,310 |
37.00 |
52
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
9
İştiraklerdeki yatırımlar (devamı)
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, Şirket’in bağlı menkul kıymetleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 2012 | 31 Aralık | 2011 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay (%) | Maliyet Bedeli | Defter Değeri | Maliyet Bedeli | Defter Değeri | |
| Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.(3) | 15.65 | 7,824,566 | 19,091,764 | 7,824,566 | 14,318,823 |
| Vakıf Menk. Kıy. Yat. Ort. A.Ş.(3) | 11.00 | 1,650,000 | 2,574,000 | 1,650,000 | 1,617,000 |
| Vakıf Gayrimenkul Yatı. Ort. A.Ş.(3) | 1.67 | 1,699,841 | 7,616,665 | 1,699,841 | 3,916,665 |
| Hisseleri borsada işlem gören bağlı | |||||
| menkul kıymetler | 11,174,407 | 29,282,429 | 11,174,407 | 19,852,488 | |
| Vakıf Finans Faktoring A.Ş.(4) | 13.71 | 7,229,553 | 9,597,000 | 7,229,553 | 9,597,000 |
| Taksim Otelcilik A.Ş.(4) | 1.43 | 3,836,957 | 3,761,882 | 3,836,957 | 3,761,882 |
| Vakıf İnşaat Restorasyon Tic. A.Ş.(5) | 10.00 | 5,915,332 | 896,300 | 5,915,332 | 896,300 |
| Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş.(4) | 1.77 | 4,703,224 | 221,250 | 4,703,224 | 221,250 |
| Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş.(6) | 9.76 | 13,989,682 | 1,171,296 | 13,989,682 | 1,171,296 |
| Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.(4) | 0.25 | 130,801 | 138,244 | 130,801 | 138,244 |
| Tarım Sigortaları Havuz İşl. A.Ş.(7) | 4.17 | 125,125 | 125,125 | 125,125 | 125,125 |
| Diğer bağlı menkul kıymetler | 35,930,674 | 15,911,097 | 35,930,674 | 15,911,097 | |
| Bağlı menkul kıymetler toplamı, net | 47,105,081 | 45,193,525 | 47,105,081 | 35,763,585 |
(1) Hisseleri borsada işlem gören finansal varlıklar, 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla borsadaki rayiç değerleriyle kayıtlara yansıtılmıştır.
(2) Söz konusu finansal varlıkların 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değerleri, sırasıyla 5 Mart 2010, 30 Nisan 2010, 24 Şubat 2010 ve 6 Nisan 2010 tarihleri itibarıyla yapılmış olan şirket değerleme çalışmaları esas alınarak belirlenmiştir.
(3) Söz konusu finansal varlığın 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değerleri, 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla yapılmış olan şirket değerleme çalışması esas alınarak belirlenmiştir.
(4) Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım A.Ş. tasfiyesiz infisah yöntemiyle kül halinde tüm aktif ve pasifleriyle 30 Aralık 2011 tarihi itibariyle Vakıf Pazarlama ve Ticaret A.Ş.’ye katılmıştır. Birleşme sonrasında Şirket’in yeni unvanı Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. olmuş ve söz konusu finansal varlığın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri 13 Nisan 2010 tarihinde Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım A.Ş için yapılmış olan şirket değerleme çalışmaları esas alınarak belirlenmiştir.
(5) Söz konusu finansal varlığın aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından ve söz konusu şirkete ilişkin bir değerleme çalışması yapılmadığından maliyet bedelinden taşınmaktadır.
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’den 6,841 TL tutarında temettü elde edilmiştir (31 Aralık 2011: Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.:25,000 TL).
Finansal varlıkların dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak | 35,763,585 | 36,636,142 |
| Alışlar | -- | 1,300,000 |
| Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri | -- | 4,757,247 |
| Özsermayede sınıflandırılan değer artışları | 9,429,940 | (6,924,364) |
| Çıkışlar | -- | (5,440) |
| Dönem sonu - 31 Mart | 45,193,525 | 35,763,585 |
Şirket’in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla teminat olarak verdiği finansal varlıkları bulunmamaktadır.
53
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
10 Reasürans varlıkları ve yükümlülükleri
Şirket’in sedan işletme sıfatıyla mevcut reasürans anlaşmaları gereği reasürans varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detaylı olarak gösterilmiştir:
| Reasürans varlıkları | 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 |
|---|---|---|
| Muallak tazminat karşılığındaki reasürör payı_(Not 17)_ | 164,994,626 | 210,699,761 |
| Kazanılmamış primler karşılığındaki reasürörpayı_(Not 17)_ | 215,947,905 | 226,469,959 |
| **Toplam ** | **380,942,531 ** | 437,169,720 |
| Reasürans varlıkları ile ilgili muhasebeleştirilen değer düşüklüğü bulunmamaktadır. |
| Reasürans borçları | 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş komisyon gelirleri_(Not 19)_ | 34,219,507 | 34,193,794 |
| Reasüransşirketlerineyazılanprimlerle ilgili ödenecek borçlar_(Not 19)_ | 107,049,598 | 124,204,395 |
| **Toplam ** | 141,269,105 | 158,398,189 |
| Şirket’in reasürans sözleşmeleri gereği gelir tablosunda muhasebeleştirilmiş kazanç ve | kayıplar aşağıdaki | |
| tabloda gösterilmiştir: |
| 31 Mart 2012 | 31 Mart 2011 | |
|---|---|---|
| Dönem içerisinde reasüröre devredilen primler_(Not 17)_ | (100,814,107) |
(120,254,447) |
| Dönem başı kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı_(Not 17)_ | (226,469,959) |
(165,341,892) |
| Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığında reasürörpayı_(Not 17)_ | 215,947,905 | 195,921,983 |
| Kazanılmış primlerdeki reasürör payı(Not 17) | (111,336,161) |
(89,674,356) |
| Dönem içerisinde ödenen hasarlarda reasürör payı_(Not 17)_ | 26,723,142 | 32,967,518 |
| Dönem başı muallak tazminat karşılığında reasürör payı_(Not 17)_ | (210,699,761) | (196,618,364) |
| Dönem sonu muallak tazminat karşılığında reasürörörpayı_(Not 17)_ | 164,994,626 | 150,141,363 |
| Hasarlardaki reasürör payı(Not 17) | (18,981,993) | (13,509,483) |
| Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri_(Not 32)_ | 14,591,316 | 14,157,485 |
| Dönem başı ertelenmiş komisyon gelirleri_(Not 19)_ | 34,193,794 | 30,414,982 |
| Dönem sonu ertelenmişkomisyongelirleri_(Not 19)_ | (34,219,507) |
(28,949,915) |
| Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri(Not 32) | 14,565,603 | 15,622,552 |
| -- | ||
| Toplam, net | (115,752,551) | (87,561,287) |
Şirket’in trafik ve kasko branşlarındaki, ödenen hasar ve yazılan primin devri esasına göre yapılan bölüşmeli yıllık kot-par reasürans anlaşması 31 Aralık 2010 itibarıyla yenilenmemiş ve 1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla reasürörlerin hasarlardan kaynaklanan sorumluluğunun sonraki dönemlerde de devam ettiği runoff esaslı reasürans sözleşmesine dönülmüştür. Söz konusu yeni kot-par reasürans sözleşmesinin önceki yıllardaki sorumlulukları da devralarak 2011 yılından itibaren run-off şekline dönüştürülmesi nedeniyle, Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırladığı finansal tablolarda muallak hasar karşılığı ve kazanılmamış primler karşılığı reasürans payları yeni reasürans sözleşmesinde belirlenmiş olan %16.8 reasürans devri oranı esas alınarak hesaplanmıştır. 2012 yılı ve daha sonraki dönemler için bu oran %4.5 olarak yenilenmiştir.
54
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
11 Finansal varlıklar
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Şirket’in finansal varlık portföyü aşağıdaki gibidir:
| **31 ** | Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|---|
| Satılmaya hazır finansal varlıklar | 11,778,140 | 9,539,917 | |
| **Toplam ** | 11,778,140 | 9,539,917 |
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, aşağıdaki gibidir: |
Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıklarının detayı |
|---|---|
| 31 Mart 2012 | |
| Nominal Değeri Maliyet Bedeli Gerçeğe Uygun Değeri Defter Değeri |
|
| Borçlanma araçları: Devlet Tahvili – TL Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler – TL Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar: Yatırım fonları |
8,000,000 7,079,350 7,407,921 7,407,921 4,000,002 3,784,418 3,890,878 3,890,878 -- 404,498 479,341 479,341 |
| Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar | 12,000,002 11,268,266 11,778,140 11,778,140 |
| 31 Aralık 2011 | |
| Nominal Değeri Maliyet Bedeli Gerçeğe Uygun Değeri Defter Değeri |
|
| Borçlanma araçları: Devlet Tahvili – TL Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler – TL Diğer sabit getirili olmayan finansal varlıklar: Yatırım fonları |
8,000,000 7,079,350 7,136,680 7,136,680 2,000,000 1,861,140 1,900,500 1,900,500 -- 444,532 502,737 502,737 |
| Toplam satılmaya hazır finansal varlıklar | 10,000,000 9,385,022 9,539,917 9,539,917 |
Şirket’in yukarıdaki tablolarda gösterilen borçlanma senetlerinin tamamı borsalarda işlem gören menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Şirket’in ilişkili kuruluşları tarafından çıkarılmış finansal varlıkları bulunmamaktadır.
Dönem içerisinde Şirket tarafından ihraç edilen veya daha önce ihraç edilmiş olunup dönem içerisinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır.
Şirket’in finansal varlık portföyleri içerisinde vadesi geçmiş ancak henüz değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlık bulunmamaktadır.
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, Şirket’in satılmaya hazır finansal varlıklarının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Dönem başındaki değer | 9,539,917 | 678,034 |
| Finansal varlıklarda gerçekleşmemiş kur farkları | -- | -- |
| Dönem içindeki alımlar | 1,923,278 | 8,940,490 |
| Elden çıkarılanlar (itfa veya satış) | (33,821) | (195,520) |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim–Yatırım fonları | 10,426 | 20,222 |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim–Borçlanma senetleri_(Not 15)_ | 91,474 | (47,554) |
| Finansal varlıkların itfa edilmişmaliyetgelirlerindeki değişim | 246,866 | 144,245 |
| Dönem sonundaki değer | 11,778,140 | 9,539,917 |
55
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
12 Kredi ve alacaklar
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden alacaklar | 299,084,973 | 307,956,221 |
| Diğer alacaklar | 630,229 | 601,810 |
| Peşin ödenmişvergiler ve fonlar | 2,783,300 | 2,167,789 |
| **Toplam ** | **302,498,502 ** | 310,725,820 |
| Kısa vadeli alacaklar | 302,393,959 | 310,725,820 |
| Orta ve uzun vadeli alacaklar | 104,543 | -- |
| **Toplam ** | **302,498,502 ** | 310,725,820 |
Şirket’in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden alacaklar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Acente, broker ve aracılardan alacaklar | 192,495,790 | 202,470,139 |
| Rücu ve sovtaj alacakları (Not 2.21) | 6,170,164 | 4,837,604 |
| Sigortalılardan alacaklar | 81,687,136 | 86,716,256 |
| Diğer sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar | 2,020,359 | 248,634 |
| Toplam sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar | 282,373,449 | 294,272,633 |
| Reasürans faaliyetlerinden alacaklar | 11,815,133 | 9,269,966 |
| Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı (Not 2.21) | (1,032,676) | (763,124) |
| Prim alacakları karşılığı | (2,866,731) | (3,548,453) |
| Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar | 45,080,125 | 45,029,853 |
| Esas faaliyetlerden kaynaklananşüpheli alacaklar karşılığı | (36,284,327) | (36,304,654) |
| **Esas faaliyetlerden alacaklar ** | 299,084,973 | 307,956,221 |
Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları
a) Kanuni ve idari takipteki alacaklar (vadesi gelmiş): 20,360,175 TL (31 Aralık 2011: 20,309,903 TL).
b) Kanuni ve idari takipteki alacaklar karşılığı: 11,564,377 TL (31 Aralık 2011: 11,584,704 TL).
c) Dava konusu rücu alacakları karşılığı: 24,719,950 TL (31 Aralık 2011: 24,719,950 TL)
d) Dava konusu olmayan rücu ve sovtaj alacak karşılığı: 1,032,676 TL (31 Aralık 2011: 763,124 TL)
e) Prim alacakları karşılığı: 2,866,731 TL (31 Aralık 2011 : 3,548,453 TL).
İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak ve borç ilişkisi Not 45 ’te detaylı olarak verilmiştir.
Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları Not 4.2’ de verilmiştir.
56
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
13 Türev finansal araçlar
Şirket’in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla türev finansal aracı bulunmamaktadır.
14 Nakit ve nakit benzeri varlıklar
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| gibidir: | |
|---|---|
| 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 |
|
| Dönem sonu Dönem başı Dönem sonu Dönem başı |
|
| Kasa Bankalar Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar |
24,213 -- -- 101,056 145,927,635 177,458,444 177,458,444 147,714,414 30,795,205 16,264,324 16,264,324 28,196,404 |
| Bloke edilmiş tutarlar Bankalar mevduatı reeskontu |
176,747,053 193,722,768 193,722,768 176,011,874 (102,395,626) (95,775,277) (95,775,277) (87,291,839) (683,070) (453,619) (453,619) (552,069) |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin mevcudu |
73,668,357 97,493,872 97,493,872 88,167,966 |
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Yabancı para bankalar mevduatı | ||
| - vadeli | 1,537,146 | 9,605,207 |
| - vadesiz | 3,928,355 | 803,056 |
| TL bankalar mevduatı | ||
| - vadeli | 136,849,451 | 159,058,216 |
| - vadesiz | 3,612,683 | 7,991,965 |
| Bankalar | 145,927,635 | 177,458,444 |
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, Şirket’in banka mevduatları üzerinde 92,542,665 TL Hazine Müsteşarlığı lehine (31 Aralık 2011: 89,961,967 TL), 9,558,044 TL tutarında Tarım Sigortaları Havuz İşletmeleri AŞ (“TARSİM”) lehine (31 Aralık 2010: 5,520,660 TL) ve 294,917 TL tutarında KKTC Merkez Bankası lehine (31 Aralık 2011: 292,650 TL) blokaj bulunmaktadır.
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Kredi Kartı Alacakları | 30,767,561 | 16,235,699 |
| Posta Çekleri | 27,644 | 28,625 |
| **Diğer nakit ve nakit benzerivarlıklar ** | 30,795,205 | 16,264,324 |
57
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
15 Özsermaye
Ödenmiş sermaye
Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 300,000,000 TL’dir. Şirket’in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla çıkarılmış ve tamamı ödenmiş 1.500.000.000 adet hisseden oluşan 150,000,000 TL ödenmiş sermayesi bulunmaktadır.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, Şirket’in sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %34.22 pay ile Vakıflar Bankası ve %30.00 pay ile Groupama S.A.’dır.
Şirket tarafından veya iştiraki veya bağlı ortaklıkları tarafından bulundurulan Şirket’in kendi hisse senedi bulunmamaktadır.
Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senetleri satışları için çıkarılmak üzere Şirket’te hisse senedi bulunmamaktadır.
Sermaye yedekleri
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla sermaye yedeklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Şirket’e ait sabit kıymet yeniden değerleme fonu | 29,680,729 | 29,880,055 |
| Gayrimenkul ve iştirak satış karı fonu | 17,734,391 | 17,734,391 |
| İştirake ait sabit kıymet yeniden değerleme fonunda Şirket’in payı | 3,193,762 | 3,212,889 |
| Diğer | 59,437 | 59,437 |
| Sermaye Yedekleri | 50,668,319 | 50,886,772 |
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin satışından doğan kazançların % 75' lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirket bu konuya ilişkin olarak Hazine Müsteşarlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda, yatırım amaçlı gayrimenkuller içerisinde sınıflandırılmış olan Çengelköy arsasının 2010 yılı içinde gerçekleştirmiş olduğu satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu’na göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan 23,645,854 TL tutarındaki gayrimenkul satış karının %75’ine tekabül eden 17,734,391 TL’yi, 18 Nisan 2011 tarihli ve 6856 nolu Yönetim Kurulu kararına istinaden özsermaye altında “Sermaye Yedekleri” hesap grubu içerisinde “Diğer Sermaye Yedekleri” olarak sınıflandırmıştır.
Yeniden değerleme fonunun dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 33,092,944 | 33,966,761 |
| Yeniden değerleme fonundaki artış/(azalış), net | (199,326) | (797,306) |
| İştirake aityeniden değerleme fonu değişikliklerindeŞirket’inpayı | (19,127) | (76,511) |
| Dönem sonu | 32,874,491 | 33,092,944 |
Şirket, TMS 16 Maddi Duran Varlıklar çerçevesinde kullanım amaçlı gayrimenkullerini yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirmektedir. Söz konusu gayrimenkullerin taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak “Diğer sermaye yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ayrıca, her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile (gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark “Diğer Sermaye Yedekleri”den geçmiş yıllar karlarına transfer edilir. Yürürlükte bulunan mevzuat çerçevesinde yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilen kullanım amaçlı gayrimenkullere ilişkin yeniden değerleme artışları, sermaye artırımında kullanılamamaktadır. Yeniden değerlemeye ilişkin dönem içerisindeki hareketler 6 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
58
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
15 Özsermaye (devamı)
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Dönem başındaki yasal yedekler | 8,413,761 | 8,245,331 |
| Kardan ve olağanüstüyedeklerden transfer | 377,073 | 168,430 |
| Dönem sonu | 8,790,834 | 8,413,761 |
Finansal varlıkların değerlemesi
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerinden ve iştiraklerdeki yatırımlardan kaynaklanan gerçeğe uygun değer değişimlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| detayı aşağıdaki gibidir: | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
| İştiraklerdeki yatırımlar | 16,584,556 | 16,632,110 |
| Borçlanma senetleri | 43,920 | (47,554) |
| Finansal varlıkların değerlemesi | 16,628,476 | 16,584,556 |
İştiraklerdeki yatırımlardan kaynaklanan gerçeğe uygun değer değişimlerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| aşağıdaki gibidir: | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
| Dönem başı | 16,632,110 | 18,606,406 |
| Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri | -- | 4,757,247 |
| Gerçeğe uygun değer artışları, net | 539,937 | (6,924,363) |
| Gerçeğe uygun değer artışlarının vergi etkisi | (471,497) | 308,814 |
| İştirake ait finansal varlık değerlemelerindeŞirket’inpayı | (115,994) | (115,994) |
| Dönem sonu | 16,584,556 | 16,632,110 |
Diğer kar yedekleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 4 Temmuz 2007 tarih ve 2007/3 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelge”sinde; 2007 yılı için deprem hasar karşılığı ayrılmayacağı hükme bağlanmıştır. Ancak daha önceki dönemlerde ayrılan deprem hasar karşılıklarının (31 Aralık 2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar karşılığı tutarı) bahse konu kanunun geçici 5 inci maddesi gereğince ihtiyari yedek akçelere aktarılması gerektiği, bu itibarla 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla mevcut deprem hasar karşılığı tutarı ve bu tutarın yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirler de dahil olmak üzere söz konusu karşılıkların 1 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Tek düzen Hesap Planı içerisinde açılacak olan 549.01 numaralı “aktarımı yapılan deprem hasar karşılıkları” isimli hesaba aktarılması ve hiçbir şekilde kar dağıtımına konu olmaması ve başka bir hesaba aktarılmaması gerektiği belirtilmiştir. Şirket ilgili mevzuat gereğince 30 Haziran 2007 tarihi itibarıyla mevcut bulunan 12,464,935 TL tutarındaki deprem hasar karşılığını, 3 Eylül 2007 tarihi itibarıyla özsermaye hesaplarında diğer kar yedeklerine aktarmıştır.
Diğer kar yedeklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| yedeklerine aktarmıştır. Diğer kar yedeklerinin detayı aşağıdaki gibidir: |
||
|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
| Özkaynaklara aktarılan deprem hasar fonu | 12,464,935 | 12,464,935 |
| Geçmiş yıl karlarından aktarılanyedekler | 6,663,616 | 6,663,616 |
| Diğer karyedekleri | 19,128,551 | 19,128,551 |
59
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
16 Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi Not 15 ’te yer almaktadır.
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
Şirket’in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, teknik karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| gibidir: | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
| Kazanılmamış primler karşılığı, brüt | 420,186,233 | 418,784,633 |
| Kazanılmamış primler karşılığında reasürörpayı_(Not 10)_(*) | (215,947,905) | (226,469,959) |
| Kazanılmamış primler karşılığı, net | 204,238,328 | 192,314,674 |
| Raporlanan muallak tazminat karşılığı, brüt | 242,090,263 | 258,788,833 |
| Raporlanan Muallak tazminat karşılında reasürör payı_(Not 10)_ | (130,466,482) | (144,557,038) |
| Raporlanmayan muallak tazminat karşılığı, brüt | 77,129,288 | 107,245,287 |
| Raporlanmayan Muallak tazminat karşılında reasürörpayı (Not 10) | (34,528,144) | (66,142,723) |
| Muallak tazminat karşılığı, net | 154,224,925 | 155,334,359 |
| Dengeleme karşılığı, net()** | 6,830,833 | 5,804,967 |
| Devam eden riskler karşılığı, net | 9,616,840 | 5,050,371 |
| Trafik tedavi masraflarına ilişkin dava konusu muallak tazminat | ||
| karşılığı()* | 1,648,726 | 1,648,726 |
| Toplam teknik karşılıklar, net | **376,559,652 ** | **360,153,097 ** |
| Kısa vadeli | 369,728,819 | 354,348,130 |
| Orta ve uzun vadeli | 6,830,833 | 5,804,967 |
| Toplam teknik karşılıklar, net | **376,559,652 ** | **360,153,097 ** |
(*) 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Karanamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un 58, 59, Geçici 1 ve Geçici 2’nci maddeleri çerçevesinde 27 Ağustos 2011 tarihli ve 28038 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” resmi gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. İlgili yönetmelik ve Hazine Müsteşarlığı’nın 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumuna (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”si uyarınca Şirket, SGK’ya aktarılacak toplam 3,139,149TL tutarındaki prim üretim rakamını konsolide finansal tablolarında “Reasüröre Devredilen Primler” ve “SGK’ya borçlar” hesaplarını karşılıklı çalıştırılarak kaydetmiştir. Aynı genelge uyarınca 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, 1,927,716TL tutarında SGK’ya aktarılan primler için kazanılmamış primler karşılığı hesaplanmış ve “Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı” hesabı içerisinde gösterilmiştir.
(**) 2011 yılı içerisinde Van’ da gerçekleşen deprem nedeniyle meydana gelen hasarlara ilişkin oluşan 602,521 TL tutarındaki gerçekleşen hasar mevzuatın belirlediği esaslara dayanarak dengeleme karşılığından düşülmüştür.
(***) Şirket, kanunun yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları sonucunda oluşan tedavi masraflarına ilişkin 1,648,726 TL tutarındaki dava konusu olan tahakkuk etmiş muallak hasar dosyalarını ihtiyatlılık gereği ve 2011/18 sayılı Genelge uyarınca “Diğer Teknik Karşılıklar” hesabına sınıflamıştır.
60
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, AZMM hesaplaması sonuçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Mart 2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kullanılan | Brüt İlave | Net İlave | Brüt İlave | Net İlave | |
| Branş | **Yöntem ** | Karşılık | Karşılık | Karşılık(%100) | Karşılık(%100) |
| Kara Araçları Sorumluluk | Standart | 45,529,105 | 37,880,216 | 45,529,105 | 37,880,216 |
| Hava Araçları Sorumluluk | Standart | 20,300,000 | -- | 20,300,000 | -- |
| Genel Sorumluluk | Standart | 14,077,538 | 2,666,985 | 14,077,538 | 2,666,985 |
| İhtiyari Mali Sorumluluk | Standart | 5,462,802 | 4,545,051 | 5,462,802 | 4,545,051 |
| Sağlık | Standart | 2,794,495 | 2,752,083 | 2,794,495 | 2,752,083 |
| Hava Araçları | Standart | 2,213,615 | -- | 2,213,615 | -- |
| Kaza | Standart | 2,323,612 | 1,377,373 | 2,323,612 | 1,377,373 |
| Yangın ve Doğal Afetler | Standart | 58,233 | 6,753 | 58,233 | 6,753 |
| Finansal Kayıplar | Standart | 6,753 | (3,836) | 6,753 | (3,836) |
| Hukuksal Koruma | Standart | 510 | 408 | 510 | 408 |
| Genel Zararlar | Standart | (1,354,448) | (67,299) | (1,354,448) | (67,299) |
| Emniyeti Suistimal | Standart | (1,948,440) | (381,220) | (1,948,440) | (381,220) |
| Nakliyat | Standart | (2,922,467) | (711,480) | (2,922,467) | (711,480) |
| Su Araçları | Standart | (3,494,832) | (549,953) | (3,494,832) | (549,953) |
| Kara Araçları | Munich | (5,906,174) | (4,913,936) | (5,906,174) | (4,913,936) |
| Toplam | 77,129,287 | 42,601,145 | 77,129,287 | 42,601,145 | |
| 31 Aralık | 2011 | ||||
| Kullanılan | Brüt İlave | Net İlave |
Brüt İlave | Net İlave | |
| Branş | **Yöntem ** | Karşılık | Karşılık |
Karşılık(%80) | Karşılık(%80) |
| Kara Araçları Sorumluluk | Standart | 38,236,633 | 31,812,878 |
38,236,633 | 31,812,878 |
| Hava Araçları Sorumluluk | Standart | 37,729,147 | -- |
37,729,147 | -- |
| Genel Sorumluluk | Standart | 25,675,247 | 5,073,750 |
25,675,247 | 5,073,750 |
| İhtiyari Mali Sorumluluk | Standart | 6,586,909 | 5,480,308 |
6,586,909 | 5,480,308 |
| Sağlık | Standart | 2,799,989 | 2,688,850 |
2,799,989 | 2,688,850 |
| Hava Araçları | Standart | 2,181,477 | -- |
2,181,477 | -- |
| Kaza | Standart | 1,981,753 | 996,590 |
1,981,753 | 996,590 |
| Yangın ve Doğal Afetler | Standart | 626,127 | 72,967 |
626,127 | 72,967 |
| Finansal Kayıplar | Standart | 55,319 | -- |
55,319 | -- |
| Hukuksal Koruma | Standart | 1,651 | 1,321 |
1,651 | 1,321 |
| Genel Zararlar | Standart | (158,619) | (7,649) |
(158,619) | (7,649) |
| Emniyeti Suistimal | Standart | (537,674) | (158,049) |
(537,674) | (158,049) |
| Nakliyat | Standart | (1,345,881) | (338,143) |
(1,345,881) | (338,143) |
| Su Araçları | Standart | (1,402,219) | (206,696) |
(1,402,219) | (206,696) |
| Kara Araçları | Munich | (5,184,572) | (4,313,563) | (5,184,572) | (4,313,563) |
| Toplam | 107,245,287 | 41,102,564 |
107,245,287 | 41,102,564 |
61
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in yapmış olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve şirketin yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaşılmaktadır. Branşlar itibarıyla AZMM hesaplamaları sonucu bulunan brüt ilave karşılığın net tutarının bulunması için kullanılan yöntemler aşağıda sunulmuştur:
| aşağıda sunulmuştur: | |
|---|---|
| Branş | Kullanılan Netleştirme Yöntemi |
| Kara Araçları Sorumluluk | İlgili reasürans anlaşması konservasyon oranı |
| Genel Sorumluluk | Son dönem muallak hasar konservasyon oranı |
| İhtiyari Mali Sorumluluk | İlgili reasürans anlaşması konservasyon oranı |
| Hava Araçları Sorumluluk | Son dönem muallak hasar konservasyon oranı |
| Genel Zararlar | Son dönem muallak hasar konservasyon oranı |
| Kaza | Son dönem muallak hasar konservasyon oranı |
| Sağlık | Son dönem muallak hasar konservasyon oranı |
| Yangın ve Doğal Afetler | Son dönem muallak hasar konservasyon oranı |
| Emniyeti Suistimal | Son dönem muallak hasar konservasyon oranı |
| Nakliyat | Son dönem muallak hasar konservasyon oranı |
| Hava Araçları | Son dönem muallak hasar konservasyon oranı |
| Hukuksal Koruma | Son dönem muallak hasar konservasyon oranı |
| Kara Araçları | İlgili reasürans anlaşması konservasyon oranı |
| Su Araçları | Son dönem muallak hasar konservasyon oranı |
| Finansal Kayıplar | Son dönem muallak hasar konservasyon oranı |
Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge”si uyarınca her bir branş için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde belirlemiş ve AZMM hesaplamalarını brüt tutarlar üzerinden gerçekleştirerek Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net rakamlara ulaşmıştır. 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla branşlar için kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamanın negatif verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave karşılık tutarları aşağıda açıklanmıştır:
Şirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarları ayrı bir dosyada, Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine etmiştir. Söz konusu hesaplamalar sonucunda branşlar itibarıyla ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri aşağıda açıklanmıştır:
| Branş | 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 |
|---|---|---|
| Kara Araçları Sorumluluk | 87,792 | 86,649 |
| Genel Sorumluluk | 2,997,001 | 2,523,479 |
| İhtiyari Mali Sorumluluk | 2,361,256 | 2,297,722 |
| Hava Araçları Sorumluluk | 160,920,434 | 230,313,233 |
| Genel Zararlar | 1,461,806 | 1,476,163 |
| Kaza | 176,677,982 | 40,540,316 |
| Sağlık | 25,986 | 24,586 |
| Yangın ve Doğal Afetler | 500,303 | 502,185 |
| Emniyeti Suistimal | 256,318,011 | 191,282,799 |
| Nakliyat | 14,488,050 | 14,370,172 |
| Hava Araçları | 40,863,811 | 40,863,811 |
| Hukuksal Koruma | 33,934 | 14,815 |
| Kara Araçları | 323,881 | 318,578 |
| Su Araçları | 378,323,157 | 245,172,140 |
| Finansal Kayıplar | 272,748 | 160,565 |
| Kredi | 31,250 | 31,250 |
62
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | |
|---|---|
| Kazanılmamış primler karşılığı | 31 Mart 2012 |
| Brüt Reasürör payı Net |
|
| Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı Dönem içerisinde yazılan primler Dönem içerisinde kazanılanprimler |
418,784,633 (226,469,959) 192,314,674 210,070,535 (100,814,107) 109,256,428 (208,668,935) 111,336,161 (97,332,774) |
| Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı | 420,186,233 (215,947,905) 204,238,328 |
| Kazanılmamış primler karşılığı | 31 Aralık 2011 |
| Brüt Reasürör payı Net |
|
| Dönem başı kazanılmamış primler karşılığı Dönem içerisinde yazılan primler Dönem içerisinde kazanılanprimler |
379,932,932 (165,341,892) 214,591,040 819,946,979 (436,706,376) 383,240,603 (781,095,278) 375,578,309 (405,516,969) |
| Dönem sonu kazanılmamış primler karşılığı | 418,784,633 (226,469,959) 192,314,674 |
| Muallak tazminat karşılığı | 31 Mart 2012 |
| Brüt Reasürör payı Net |
|
| Dönem başı muallak tazminat karşılığı Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler Dönem içinde ödenen hasarlar |
366,034,120 (210,699,761) 155,334,359 61,581,712 18,981,993 80,563,705 (108,396,281) 26,723,142 (81,673,139) |
| Dönem sonu muallak tazminat karşılığı | 319,219,551 (164,994,626) 154,224,925 |
| Muallak tazminat karşılığı | 31 Aralık 2011 |
| Brüt Reasürör payı Net |
|
| Dönem başı muallak tazminat karşılığı Dönem içerisinde bildirimi yapılan hasarlar ve dönem başı muallak tazminat karşılığına ilişkin tahminlerdeki değişiklikler Dönem içinde ödenen hasarlar |
379,597,456 (196,618,364) 182,979,092 442,807,728 (142,683,107) 300,124,621 (456,371,064) 128,601,710(327,769,354) |
| Dönem sonu muallak tazminat karşılığı | 366,034,120 (210,699,761) 155,334,359 |
63
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Hasarların gelişimi tablosu
Muallak tazminat karşılığının tahmin edilmesinde kullanılan ana varsayım Şirket’in geçmiş dönemlerdeki hasar gelişim tecrübesidir. Hukuk kararları veya yasalardaki değişiklikler gibi dış faktörlerin muallak tazminat karşılığını nasıl etkileyeceğinin belirlenmesinde, Şirket yönetimi kendi hükümlerini kullanmaktadır. Yasal değişiklikler ve tahmin etme sürecindeki belirsizlikler gibi bazı tahminlerin duyarlılığı ölçülebilir değildir. Ayrıca, hasarın meydana geldiği zamanla ödeminin yapıldığı zaman arasındaki uzun süren gecikmeler, raporlama dönemi sonu itibarıyla muallak tazminat karşılığının kesin olarak belirlenebilmesini engellemektedir. Dolayısıyla, toplam yükümlülükler, müteakip yaşanan gelişmelere bağlı olarak değişebilmekte ve toplam yükümlülüklerin tekrar tahmin edilmesi sonucu oluşan farklar daha sonraki dönemlerde konsolide finansal tablolara yansımaktadır.
Sigorta yükümlülüklerin gelişimi, Şirket’in toplam hasar yükümlülüklerini tahmin etmedeki performansını ölçmeye olanak sağlamaktadır. Aşağıdaki tabloların üst kısımlarında gösterilen rakamlar, hasarların meydana geldiği yıllardan itibaren, Şirket’in hasarlarla ilgili toplam tahminlerinin müteakip yıllardaki değişimini göstermektedir. Tabloların alt kısmında gösterilen rakamlar ise toplam yükümlülüklerin, konsolide finansal tablolarda gösterilen muallak tazminat karşılıkları ile mutabakatını vermektedir.
| 31 Mart 2012 | 31 Mart 2012 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasar dönemi | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | Toplam |
| Hasar yılı | 304,739,629 | 370,639,969 |
435,292,584 | 419,357,996 | 426,501,655 | 99,077,014 | 2,055,608,847 |
| 1 yıl sonra | 323,870,386 | 374,298,468 |
446,535,353 | 446,083,716 | 424,241,718 | -- | 2,015,029,641 |
| 2 yıl sonra | 326,397,222 | 377,179,175 |
447,377,082 | 446,778,697 | -- | -- | 1,597,732,176 |
| 3 yıl sonra | 332,915,378 | 383,082,967 |
450,174,189 | -- | -- | -- | 1,166,172,534 |
| 4 yıl sonra | 335,478,222 | 385,506,024 |
-- | -- | -- | -- | 720,984,246 |
| 5yıl sonra | 336,745,617 | -- |
-- | -- | -- | -- | 336,745,617 |
| Hasarların cari tahmini | 336,745,617 | 385,506,024 |
450,174,189 | 446,778,697 | 424,241,718 | 99,077,014 | 2,142,523,259 |
| Bugüne kadar yapılan toplam | |||||||
| ödemeler | 328,034,900 | 373,996,160 |
434,405,172 | 414,892,176 | 337,669,690 | 28,466,929 | 1,917,465,027 |
| Hasar gelişim tablosundan gelen | |||||||
| karşılık | 8,710,717 | 11,509,864 |
15,769,017 | 31,886,521 | 86,572,028 | 70,610,085 | 225,058,232 |
| Aktüeryal zincirleme merdiven metodu sonucu ayrılan ek muallak | tazminat karşılığı | 77,129,288 | |||||
| 2007 dönemi öncesi ile ilgili ayrılan brüt muallak | tazminat karşılıkları | 24,219,691 | |||||
| Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen brüt muallak tazminatlar | karşılığı | (13,561,234) | |||||
| Endirekt muallak hasar karşılığı(*) | 6,373,574 | ||||||
| **Dönem sonu konsolide finansal tablolardagösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı ** | 319,219,551 |
64
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Hasarların gelişimi tablosu (devamı)
| 31 Mart 2012 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasar dönemi | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | Toplam |
| Hasar yılı | 189,897,192 | 229,282,764 | 252,389,734 | 252,627,524 | 234,406,704 | 58,893,345 | 1,217,497,263 |
| 1 yıl sonra | 195,003,886 | 224,978,782 | 256,686,631 | 265,136,087 | 234,907,462 | -- | 1,176,712,848 |
| 2 yıl sonra | 197,483,664 | 231,370,583 | 263,446,921 | 267,539,615 | -- | -- | 959,840,783 |
| 3 yıl sonra | 202,688,140 | 234,844,624 | 264,294,555 | -- | -- | -- | 701,827,319 |
| 4 yıl sonra | 205,201,365 | 236,368,689 | -- | -- | -- | -- | 441,570,054 |
| 5yıl sonra | 205,461,787 | -- | -- | -- | -- | -- | 205,461,787 |
| Hasarların cari tahmini | 205,461,787 | 236,368,689 | 264,294,555 | 267,539,615 | 234,907,462 | 58,893,345 | 1,267,465,454 |
| Bugüne kadar yapılan toplam | |||||||
| ödemeler | 199,547,048 | 227,337,994 | 254,503,993 | 250,278,481 | 212,481,307 | 21,796,922 | 1,165,945,745 |
| Hasar gelişim tablosundan | |||||||
| gelen karşılık | 5,914,739 | 9,030,695 | 9,790,562 | 17,261,134 | 22,426,155 | 37,096,423 | 101,519,709 |
| Aktüeryal zincirleme merdiven metodu sonucu ayrılan ek muallak tazminat karşılığı | 42,601,144 | ||||||
| 2006 dönemi öncesi ile ilgili ayrılan net muallak tazminat karşılıkları | 11,863,274 | ||||||
| Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen net muallak tazminatlar karşılığı | (8,132,775) | ||||||
| Endirekt muallak hasar karşılığı(*) | 6,373,573 | ||||||
| **Dönem sonu konsolide finansal tablolardagösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı ** | 154,224,925 |
| 31 Aralık 2011 | 31 Aralık 2011 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasar dönemi | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | Toplam |
| Hasar yılı | 269,435,133 | 302,662,010 |
368,189,260 | 431,152,288 | 412,923,078 | 424,127,023 | 2,208,488,792 |
| 1 yıl sonra | 288,694,815 | 322,092,965 |
372,048,018 | 442,204,625 | 439,444,258 | - | 1,864,484,681 |
| 2 yıl sonra | 294,285,293 | 324,536,640 |
374,452,663 | 442,257,342 | - | - | 1,435,531,938 |
| 3 yıl sonra | 294,283,538 | 330,191,403 |
380,129,144 | - | - | - | 1,004,604,085 |
| 4 yıl sonra | 298,505,022 | 333,019,576 |
- | - | - | - | 631,524,598 |
| 5yıl sonra | 301,188,364 | - |
- | - | - | - | 301,188,364 |
| Hasarların cari tahmini | 301,188,364 | 333,019,576 |
380,129,144 | 442,257,342 | 439,444,258 | 424,127,023 | 2,320,165,707 |
| Bugüne kadar yapılan toplam | |||||||
| ödemeler | 293,492,777 | 326,429,733 |
371,421,882 | 430,650,466 | 407,633,408 | 276,934,542 | 2,106,562,808 |
| Hasar gelişim tablosundan gelen | |||||||
| karşılık | 7,695,587 | 6,589,843 |
8,707,262 | 11,606,876 | 31,810,850 | 147,192,481 | 213,602,899 |
| Aktüeryal zincirleme merdiven metodu sonucu ayrılan ek muallak | tazminat karşılığı | 107,245,287 | |||||
| 2006 dönemi öncesi ile ilgili ayrılan brüt muallak | tazminat karşılıkları | 24,177,690 | |||||
| Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen brüt muallak tazminatlar | karşılığı | 15,354,281 | |||||
| Endirekt muallak hasar karşılığı(*) | 5,653,963 | ||||||
| **Dönem sonu konsolide finansal tablolardagösterilen toplam brüt muallak tazminat karşılığı ** | 366,034,120 |
65
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Hasarların gelişimi tablosu (devamı)
| 31 Aralık 2011 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasar dönemi | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | Toplam |
| Hasar yılı | 229,578,323 | 274,798,562 | 321,425,121 | 377,448,054 | 359,954,423 | 336,410,651 | 1,899,615,134 |
| 1 yıl sonra | 269,680,143 | 315,728,708 | 358,665,539 | 424,841,310 | 420,523,226 | - | 1,789,438,926 |
| 2 yıl sonra | 275,993,136 | 321,170,546 | 368,309,654 | 437,627,873 | - | - | 1,403,101,209 |
| 3 yıl sonra | 283,075,630 | 326,745,480 | 377,904,197 | - | - | - | 987,725,307 |
| 4 yıl sonra | 287,626,327 | 330,622,103 | - | - | - | - | 618,248,430 |
| 5yıl sonra | 290,653,614 | - | - | - | - | - | 290,653,614 |
| Hasarların cari tahmini | 290,653,614 | 330,622,103 | 377,904,197 | 437,627,873 | 420,523,226 | 336,410,651 | 2,193,741,664 |
| Bugüne kadar yapılan toplam | |||||||
| ödemeler | 287,576,123 | 326,429,733 | 371,421,883 | 430,650,466 | 407,633,408 | 276,934,541 | 2,100,646,154 |
| Hasar gelişim tablosundan | |||||||
| gelen karşılık | 3,077,491 | 4,192,370 | 6,482,314 | 6,977,407 | 12,889,818 | 59,476,110 | 93,095,510 |
| Aktüeryal zincirleme merdiven metodu sonucu ayrılan ek muallak tazminat karşılığı | 41,102,564 | ||||||
| 2006 dönemi öncesi ile ilgili ayrılan net muallak tazminat karşılıkları | 6,224,193 | ||||||
| Dava kazanma oranına göre tasfiye edilen net muallak tazminatlar karşılığı | 9,258,129 | ||||||
| Endirekt muallak hasar karşılığı(*) | 5,653,963 | ||||||
| **Dönem sonu konsolide finansal tablolardagösterilen toplam net muallak tazminat karşılığı ** | 155,334,359 |
(*) Endirekt muallak hasar karşılığı Şirket’in reasürans faaliyetlerinden kaynaklı riskleri için ayırdığı karşılıktır.
Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
| 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 |
|
|---|---|
| Tesis edilmesi gereken() Tesis edilen() Tesis edilmesi gereken() Tesis edilen()** |
|
| Hayat dışı: Bankalar mevduatı_(Not 14)_ |
89,961,967 89,961,967 |
| **Toplam ** | 74,945,036 89,961,967 74,945,036 **89,961,967 ** |
(*) Bankalar hesabı içerisinde gösterilen 89,961,967 TL (31 Aralık 2011: 89,961,967 TL) tutarındaki vadeli mevduat Hazine Müsteşarlığı lehine bloke olarak tutulmaktadır.
()** “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in teminatların tesisi ve serbest bırakılmasını düzenleyen 7 nci maddesi uyarınca sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay içerisinde tesis etmek zorundadır. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca şirketler sermaye yeterliliği tablosunu Haziran ve Aralık dönemleri olmak üzere yılda iki defa hazırlar ve 2 ay içinde Hazine Müsteşarlığı’na gönderirler. 31 Mart 2012 (31 Aralık 2011) tarihi itibarıyla tesis edilmesi gereken tutarlar 31 Aralık 2011 (31 Aralık 2010) tarihi itibarıyla hesaplanan tutarlar üzerinden olacağından, 31 Aralık 2011 (31 Aralık 2010) itibarıyla yapılan hesaplamalara göre belirlenen tutar “tesis edilmesi gereken” tutar olarak gösterilmiştir.
66
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
18 Yatırım anlaşması yükümlülükleri
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
17 Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları (devamı)
Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları
Yoktur.
Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur.
Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
Yoktur.
Ertelenmiş üretim komisyonları
Poliçe üretimi ile ilgili aracılara ödenen komisyonlarının ertesi dönemlere sarkan kısmı “gelecek aylara ait giderler” hesabı içerisinde aktifleştirilmektedir. 53,682,945 TL (31 Aralık 2011: 48,526,598 TL) tutarındaki gelecek aylara ait giderler; 48,517,402 TL (31 Aralık 2011: 46,644,465 TL) tutarında ertelenmiş üretim komisyonları, 5,165,542 TL (31 Aralık 2011: 1,882,133 TL) tutarında peşin ödenmiş giderlerden oluşmaktadır. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla; peşin ödenmiş giderlerin 2,775,736 TL (31 Aralık 2011: 881,055 TL) tutarındaki kısmı destek hizmetlerine ilişkin ödemelerin gelecek dönemlere isabet eden kısmından oluşmaktadır.
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla ertelenmiş üretim komisyonlarının hareketi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Dönem başındaki ertelenmiş üretim komisyonları | 46,644,465 | 45,034,820 |
| Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar_(Not 32)_ | 23,593,454 | 101,353,073 |
| Dönem içindegiderleşen komisyonlar_(Not 32)_ | (21,720,517) | (99,743,428) |
| Dönem sonu ertelenmiş üretim komisyonları | **48,517,402 ** | 46,644,465 |
Bireysel emeklilik
Yoktur.
Yoktur.
67
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
19 Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden borçlar | 107,049,598 | 124,204,395 |
| Gelecek aylara/yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları_(Not 10)_ | 34,219,507 | 34,193,794 |
| Diğer borçlar | 47,086,661 | 42,706,272 |
| Ödenecek vergi ve benzer diğer yükümlülükler | 6,625,113 | 14,165,473 |
| Finansal borçlar_(Not 20)_ | 1,339,288 | 1,486,606 |
| İlişkili taraflara borçlar | 332,450 | 1,409 |
| **Toplam ** | 196,652,617 | 216,757,949 |
| Kısa vadeli borçlar | 173,484,528 | 197,531,837 |
| Orta ve uzun vadeli borçlar | 23,168,089 | 19,226,112 |
| **Toplam ** | 196,652,617 | 216,757,949 |
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla esas faaliyetlerden borçlar; 107,049,598TL (31 Aralık 2011: 124,204,395 TL) tutarında reasürans şirketlerine borçlardan oluşmaktadır.
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla gelecek aylara/yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları; 34,219,507TL (31 Aralık 2011: 34,193,794 TL) tutarında ertelenmiş komisyon gelirlerinden oluşmaktadır.
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla diğer borçlar, 46,026,101 TL (31 Aralık 2011: 41,688,121 TL) tutarında diğer çeşitli borçlar ve 1,060,560TL (31 Aralık 2011: 1,018,151 TL) tutarında alınan depozito ve teminatlardan oluşmaktadır. 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla diğer çeşitli borçların detayı aşağıda açıklanmıştır:
| çeşitli borçların detayı aşağıda açıklanmıştır: | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
| Sosyal Güvenlik Kurumu’na borçlar | 30,933,005 | 30,292,540 |
| Anlaşmalı tamirhanelere borçlar | 5,610,777 | 4,330,616 |
| Satıcılara borçlar | 6,082,178 | 3,402,725 |
| Diğer borçlar | 4,460,700 | 3,662,240 |
| Toplam | 47,086,661 | 41,688,121 |
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 30,933,005TL tutarındaki Sosyal Güvenlik Kurumu’na borçlar; 10,418,139 TL tutarında kanunun yayımı tarihi sonrası yazılan primler üzerinden SGK’ya devredilen prim tutarıdan, ilgili kanunun yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları sonucunda oluşan tedavi masraflarına ilişkin kayıtlardan çıkarılan muallak tazminat karşılıkları ve kayıtlardan çıkarılan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için Hazine Müsteşarlığı’nın 2012 yılı için bildirmiş olduğu rakam sonrası hesaplanan net 24,343,299 TL tutarından ve bu tutarlar üzerinden hesaplanarak düşülen 3,828,433 TL tutarındaki reeskont gelirlerinden oluşmaktadır.
Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı
Yoktur.
20 Finansal borçlar
Şirket’in 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla finansal borcu 468,588TL tutarında kısa vadeli (31 Aralık 2011: 615,906 TL) ve 870,700 TL tutarında uzun vadeli (31 Aralık 2011: 870,700 TL) net finansal kiralama işlemlerinden borçlardan oluşmaktadır. Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklerin detayı aşağıda açıklanmıştır:
| 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 |
|
|---|---|
| Brüt Net Brüt Net |
|
| 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla |
560,974 468,588 747,966 615,906 934,958 870,700 934,958 870,700 -- -- -- -- |
| Toplam | 1,495,932 1,339,288 1,682,924 1,486,606 |
68
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
21 Ertelenmiş vergiler
Şirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu konsolide finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 veya %5 olarak belirlenmiştir (31 Aralık 2011: %20 veya %5).
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Toplam geçici farklar Ertelenen vergi varlıkları/ (yükümlülükleri) |
|
|---|---|
| 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 |
|
| Ertelenen vergi varlıkları SGK Muallak Hasarlar Karş.(Kanun Öncesi dosya muallak ve IBNR) Aktüeryal zincirleme merdiven metodundan çıkan karşılık İştirakler değer düşüklüğü İleri taşınabilir mali zararlar Devam eden riskler karşılığı Dengeleme karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacaklar karşılığı Borçlar reeskontu SGK Karşılığı Devam Eden Dava Karşılığı İzin karşılığı |
24,343,299 24,378,977 4,868,660 4,875,796 24,098,825 21,999,796 4,819,765 4,399,959 23,571,747 23,571,747 4,714,349 4,714,349 20,047,603 10,763,746 4,009,521 2,152,752 9,616,840 5,050,371 1,923,368 1,010,074 5,835,901 6,287,808 1,167,180 1,257,562 5,584,735 5,693,227 1,116,947 1,138,645 3,899,407 4,311,577 779,881 862,315 3,764,099 1,154,051 752,820 230,810 1,648,726 -- 329,745 329,745 1,629,594 -- 325,920 265,465 1,284,667 1,581,114 256,933 316,223 |
| 125,325,443 104,792,414 25,065,089 21,553,695 |
|
| Ertelenen vergi yükümlülükleri İştirakler gerçeğe uygun değer farkları Yatırım amaçlı gayrimenkuller değerleme farkı Kullanım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme fonu Alacaklar reeskontu VUK-Hazine Amortisman Farkı |
(83,880,974) (74,451,033) (4,194,049) (3,722,552) (46,897,005) (46,897,005) (2,344,850) (2,344,850) (31,242,874) (31,452,690) (1,562,144) (1,572,635) (878,490) 1,131,651 (175,698) 226,329 (726,942) (50,516) (145,388) (10,103) |
| (163,626,285) (151,719,593) (8,422,129) (7,423,811) |
|
| Net ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü) | 16,642,960 **14,129,884 ** |
Ertelenen vergi varlığının dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| Ertelenen vergi varlığının dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir: | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
| Dönem başı | 14,129,884 | 8,077,599 |
| Ertelenen vergi geliri | 2,974,082 | 5,662,132 |
| Kullanım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme fonu nedeniyle özsermaye | ||
| içerisinde muhasebeleştirilen ertelenen vergi_(Not 6)_ | 10,491 | 42,051 |
| Finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farklılıkları nedeniyle özsermaye içerisinde | ||
| muhasebeleştirilen ertelenmişvergi_(Not 15)_ | (471,497) | 348,102 |
| Dönem sonu | 16,642,960 | 14,129,884 |
69
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
21 Ertelenmiş vergiler (devamı)
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Şirket’in ileri taşınabilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| 2014 | -- | 4,025,437 |
| 2015 | 10,763,745 | 31,117,285 |
| 2016 | 9,283,858 | |
| Toplam | 20,047,603 | 35,142,722 |
22 Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Yoktur.
23 Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla diğer riskler için ayrılan karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| gibidir: | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 5,584,736 | 5,693,227 |
| Kullanılmayan izinler için ayrılan karşılıklar | 1,284,667 | 1,581,114 |
| Dava karşılıkları | 1,629,594 | 1,327,325 |
| Personel ikramiye karşılıkları | -- | 941,156 |
| Diğer riskler içinayrılan karşılıklarıntoplamı | **8,498,997 ** | 9,542,822 |
| Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: | ||
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
| Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı | 5,693,227 | 5,404,037 |
| Faiz maliyeti | 379,421 | 361,883 |
| Hizmet maliyeti | 581,986 | 575,458 |
| Dönem içindeki ödemeler | (2,002,747) | (1,646,871) |
| Aktüeryal tahminlerdeki değişimin etkisi | 932,849 | 998,720 |
| Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı | 5,584,736 | 5,693,227 |
24 Net sigorta prim geliri
31 Mart 2012 ve 31 Mart 2011 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ilişkin yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Yangın ve Doğal Afetler Kara Araçları Sorumluluk Genel Zararlar Kara Araçları Sağlık Genel Sorumluluk Nakliyat Hava Araçları Sorumluluk Hava Araçları Kaza İhtiyari Mali Sorumluluk Hukuksal Koruma Su Araçları Emniyeti Suistimal Finansal Kayıplar |
1 Ocak– 31 Mart 2012 Brüt Reasürans Payı Net 43,187,609 (32,748,843) 10,438,766 42,191,818 (5,192,308) 36,999,510 38,082,738 (37,063,921) 1,018,817 35,071,797 (1,115,561) 33,956,236 19,898,563 11,652 19,910,215 8,766,849 (8,026,012) 740,837 6,534,643 (4,752,362) 1,782,281 4,613,077 (4,613,077) -- 4,429,750 (4,429,750) -- 3,473,666 (2,145,522) 1,328,144 2,238,642 (88,342) 2,150,300 870,836 (21,060) 849,776 627,556 (568,161) 59,395 55,928 (37,235) 18,693 27,063 (23,605) 3,458 |
1 Ocak– 31 Aralık 2011 |
|---|---|---|
| Brüt Reasürans Payı Net |
||
| 144,626,744 (101,440,218) 43,186,526 149,944,565 (38,439,163) 111,505,402 141,514,790 (134,379,681) 7,135,109 152,304,853 (25,010,407) 127,294,446 66,399,762 (248,129) 66,151,633 18,249,364 (15,672,502) 2,576,862 16,249,931 (9,584,843) 6,665,088 50,753,651 (50,753,651) -- 35,594,037 (35,594,037) -- 16,249,267 (9,208,699) 7,040,568 9,444,889 (1,592,927) 7,851,962 3,666,022 (602,458) 3,063,564 9,075,645 (8,478,244) 597,401 1,922,004 (1,776,009) 145,995 3,951,455 (3,925,408) 26,047 |
||
| **Toplam ** | 210,070,535 (100,814,107) 109,256,428 |
819,946,979 (436,706,376) 383,240,603 |
70
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
25 Aidat (ücret) gelirleri
Yoktur.
26 Yatırım gelirleri
Yukarıda “Finansal risk yönetimi” notunda (Not 4.2) gösterilmiştir.
27 Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
Yukarıda “Finansal risk yönetimi” notunda (Not 4.2) gösterilmiştir.
28 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan aktifler
Yukarıda “Finansal risk yönetimi” notunda (Not 4.2) gösterilmiştir.
29 Sigorta hak ve talepleri
| Sigorta hak ve talepleri | ||
|---|---|---|
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| 31 Mart 2012 | 31 Mart 2011 | |
| Ödenen hasarlar, reasürör payı düşülmüş olarak | (81,673,139) | (78,557,551) |
| Muallak tazminatlar karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak | 1,109,434 | (5,846,538) |
| Kazanılmamış primler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak | (11,923,654) | (6,671,952) |
| Devam eden riskler karşılığında değişim, reasürör payı düşülmüş olarak | (4,566,469) | 2,740,306 |
| Diğer teknik karşılıklardaki değişim,reasürörpayı düşülmüşolarak | 423,345 | (543,951) |
| Toplam | (96,630,483) | (88,879,686) |
30 Yatırım sözleşmeleri hakları
Yoktur.
31 Zaruri diğer giderler
Giderlerin Şirket içindeki niteliklerine veya işlevlerine dayanan gruplama aşağıda Not 32 ’de verilmiştir.
71
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
32 Gider çeşitleri
31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ilişkin faaliyet giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | 31 Mart 2011 | |
| Komisyon giderleri_(Not 17)_ | 21,720,517 | 24,014,033 |
| Dönem içinde tahakkuk eden aracılara komisyonlar (Not 17) | 23,593,454 | 24,356,463 |
| Ertelenmiş üretim komisyonlarındaki değişim (Not 17) | (1,872,937) | (342,430) |
| Çalışanlara sağlanan fayda giderleri_(Not 33)_ | 15,025,623 | 10,378,751 |
| Reasürörlerden kazanılan komisyon gelirleri_(Not 10)_ | (14,565,603) | (15,622,552) |
| Dönem içerisinde reasürörlerden tahakkuk eden komisyon gelirleri (Not 10) | (14,591,316) | (14,157,485) |
| Ertelenmiş komisyon gelirlerindeki değişim (Not 10) | 25,713 | 1,465,067 |
| Taşeron Hizmet Giderleri | 1,492,239 | 3,409,783 |
| Diğer faaliyet giderleri | 1,698,167 | 3,273,096 |
| Reklam giderleri | 1,370,740 | 840,988 |
| Nakil vasıta giderleri | 697,535 | 525,520 |
| Matbu evrak, kırtasiye ve büro giderleri | 416,022 | 432,146 |
| Danışmanlık ve denetim giderleri | 395,234 | 502,560 |
| Bilgi işlem giderleri | 291,077 | 15,566 |
| Kira giderleri | 280,849 | 289,799 |
| Temizlik giderleri | 272,924 | 540,182 |
| Haberleşme giderleri | 232,292 | 264,683 |
| Temsil ve ağırlama giderleri | 217,195 | 140,475 |
| Aydınlatma su ısıtma giderleri | 189,198 | 201,667 |
| Sigorta istihsal gideri | 145,327 | 190,115 |
| Aidat gideri | 78,203 | 60,516 |
| Posta giderleri | 67,787 | 115,609 |
| Diğer teknik faaliyetgiderleri | 340,535 | 258,358 |
| Toplam | 30,365,861 | 29,831,295 |
33
Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ilişkin çalışanlara sağlanan fayda giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| fayda giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: | ||
|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2012 | 31 Mart 2011 | |
| Maaş ve ücretler | 12,011,754 | 7,946,335 |
| Personel sosyal yardım giderleri | 1,264,863 | 1,122,953 |
| Sosyal güvenlik primleri işveren payı | 1,318,927 | 1,010,014 |
| Diğeryan haklar | 430,078 | 299,449 |
| Toplam | 15,025,623 | 10,378,751 |
Finansal maliyetler
Dönemin tüm finansman giderleri yukarıda “Finansal risk yönetimi” notunda (Not 4.2) gösterilmiştir. Üretim maliyetine veya sabit varlıkların maliyetine verilen finansman gideri bulunmamaktadır.
34
72
36 Net kur değişim gelirleri
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
35 Gelir vergileri
Konsolide finansal tablolarda gösterilen gelir vergisi giderlerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | 31 Mart 2011 | |
| Kurumlar vergisi yükümlülüğü | -- | -- |
| Hesaplanan kurumlar vergisi karşılığı | -- | -- |
| Ertelenmiş vergi | 2,974,083 | 109,793 |
| İndirilebilir geçici farkların oluşmasından ve kapanmasından kaynaklanan vergi | 2,452,074 | 109,793 |
| Vergilendirilebilirgeçici farkların oluşmasından ve kapanmasından kaynaklanan vergi | 522,009 | -- |
| Gelir tablosunayansıyan toplamgelir vergisi(gideri)/geliri | 2,974,083 | 109,793 |
31 Mart 2012 ve 2011 tarihleri itibarıyla, Şirket’in konsolide finansal tablolarında oluşan vergi öncesi faaliyet karı üzerinden yasal vergi oranı ile hesaplanan gelir vergisi karşılığı ile Şirket’in etkin vergi oranı ile hesaplanan fiili gelir vergisi karşılığı arasındaki mutabakatı aşağıdaki tabloda detaylandırılmıştır:
| 31 Mart | 2012 | 31 Mart | 2011 | |
|---|---|---|---|---|
| Vergi öncesi kar/(zarar) | (10,839,888) | Vergi oranı | (5,386,802) | Vergi oranı |
| Yasal vergi oranına göre gelir vergisi karşılığı | 2,167,978 | ~~(~~ ~~)~~ 20.00 |
1,077,360 | ~~(~~ ~~)~~ (20.00) |
| Kayıtlara alınmayan ertelenmiş vergi varlığı | -- | -- | (6,285,794) | 116.69 |
| Kayıtlara alınmayıp kullanılan ertelenmiş vergi varlığı | (1,856,772) | (17.13) | 1,546,936 | (28.72) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (137,914) | (1.27) | (102,366) | 1.90 |
| Vergiye tabi olmayan gelirler | 741,369 | 6.84 | 266,252 | (4.94) |
| Diğer | 2,059,422 | 19.00 | 3,607,405 | (66.97) |
| Gelir tablosuna yansıyan toplam gelir vergisi geliri / | ||||
| (gideri) | 2,974,083 | (34.18) | 109,793 | (2.04) |
Yukarıda “Finansal risk yönetimi” notunda (Not 4.2) gösterilmiştir.
37 Hisse başına kazanç
Hisse başına kar veya zarar Şirket’in dönem net karı veya zararının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır.
| senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır. | ||
|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2012 | 31 Mart 2011 | |
| Hesap dönemi itibarıyla kar/ (zarar) | (8,958,834) | (5,882,522) |
| Ağırlık ortalama hisse senedi sayısı | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| Hisse başına kar /(zarar) (TL) | (0.0060) | (0.0039) |
38 Hisse başı kar payı
Şirket’in ilgili dönemde geçerli olan muhasebe standartlarına uygun olarak 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ilişkin net dönem karı 22,225,575TL’dir.
39 Faaliyetlerden yaratılan nakit
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları ilişikteki nakit akış tablolarında gösterilmiştir.
40 Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41 Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
73
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
42 Riskler
Normal faaliyetleri içerinde Şirket, ağırlıklı olarak sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanmak üzere çok sayıda hukuki anlaşmazlıklar, davalar ve tazminat davaları ile karşı karşıyadır. Bu davalar, gerek muallak tazminat karşılığı gerekse de maliyet gider karşılıkları içerisinde gerekli karşılıklar ayrılmak suretiyle konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, Şirket’in davalı olduğu tüm davaların Şirket aleyhine sonuçlanması durumunda doğacak muhtemel sorumluluk miktarı (faiz ve diğer giderler hariç) 66,634,107 TL (31 Aralık 2011: 60,301,727 TL)’dir. Şirket, söz konusu aleyhte açılan davalar ve yapılan icra takipleri için faiz ve diğer giderler dahil 87,071,515 TL (31 Aralık 2011: 82,078,263 TL) karşılık ilişikteki konsolide finansal tablolarda ilgili karşılık hesaplarında dikkate almıştır.
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, Şirket’in davacı olduğu tüm davaların Şirket lehine sonuçlanması halinde brüt olarak 24,719,950 TL (31 Aralık 2011: 24,719,950 TL) rücu tahsilatı beklenmektedir ve reasürör payı da dikkat alınarak aynı tutarda alacak karşılığı kayıtlara yansıtılmıştır. Aynı zamanda Şirket’in sigortacılık faaliyetlerinden şüpheli alacaklarına karşı açmış olduğu davalar için toplam 11,564,378 TL (31 Aralık 2011: 11,584,704 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
43 Taahhütler
Şirket’in faaliyetleri gereği hayat dışı sigorta branşlarında vermiş olduğu teminatların detayı Not 17 ’de verilmiştir.
Genel müdürlük ve bölge ofislerinin kullanımı için kiralanmış gayrimenkuller ile pazarlama ve satış ekibine tahsis edilen kiralık araçlar için faaliyet kiralaması çerçevesinde ödenecek asgari kira ödemelerinin toplamı aşağıdaki gibidir:
| aşağıdaki gibidir: | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
| 1 yıldan az | 1,133,077 | 1,209,138 |
| Bir yıldan fazla beş yıldan az | 1,080,983 | 1,096,505 |
| Beş yıldan fazla | 283,827 | 283,827 |
| Ödenecek asgari kira ödemelerinintoplamı | **2,497,887 ** | 2,589,470 |
44
İşletme birleşmeleri
Yoktur.
74
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
45 İlişkili taraflarla işlemler
Şirket’in hissedarları, iştirakleri ve Vakıflar Bankası Grubu şirketleri ile Groupama Grubu şirketleri ilişkili taraflar olarak değerlendirilmiştir.
31 Mart 2012 and 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla ilişkili kuruluş bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Vakıflar Bankası | 101,467,745 | 129,908,276 |
| Nakit ve nakit benzeri varlıklar | 101,467,745 | 129,908,276 |
| Vakıflar Bankası | 18,792,834 | 12,446,770 |
| Groupama Sigorta A.Ş. | 1,002,759 | 1,310,639 |
| Vakıf Emeklilik A.Ş. | 336,195 | 40,592 |
| Taksim Otelcilik A.Ş. | 31,988 | 83,741 |
| Vakıflar Bankası Şubeleri (Acentelik anlaşması kapsamında) | -- | 20,951,753 |
| Vakıf Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd | -- | 1,264,233 |
| Vakıf Finans Faktoring A.Ş. | -- | 84,217 |
| Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | -- | 69,472 |
| Vakıf Portföy Yönetimi AŞ | -- | 10,772 |
| Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ | -- | 2,843 |
| Esas faaliyetlerden alacaklar | 20,163,776 | 36,265,032 |
| Vakıf Emeklilik AŞ | 3,700,000 | -- |
| Tarım Sigortaları Havuz İşl. A.Ş. | 14,576 | 7,735 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | 3,714,576 | 7,735 |
| Personele verilen avanslar | 94,338 | 61,077 |
| Diğer cari varlıklar | 94,338 | 61,077 |
| Vakıf Finansal Kiralama AŞ | 1,339,288 | 1,486,606 |
| Finansal borçlar | 1,339,288 | 1,486,606 |
| Ortaklara borçlar | 1,409 | 1,409 |
| İlişkili taraflara borçlar | 1,409 | 1,409 |
İlişkili kuruluşlardan olan alacaklar için teminat alınmamıştır.
31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ilişkili kuruluşlarla gerçekleştirilen işlemler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | 31 Mart 2011 | |
| Vakıflar Bankası Şubeleri (Acentelik anlaşması kapsamında) | 15,254,173 | 14,025,087 |
| Vakıf Emeklilik A.Ş. | 496,710 | 2,284,748 |
| Taksim Otelcilik A.Ş. | 82,349 | 386,529 |
| Vakıf İnşaat ve Restorasyon | 277 | 100,669 |
| Vakıf Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd | -- | 252 |
| Yazılan primler | 15,833,509 | 16,797,285 |
| Vakıflar Bankası | 2,198,873 | 1,895,358 |
| Vakıf Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd | -- | 256,465 |
| Vakıf Emeklilik A.Ş. | -- | 232,068 |
| Taksim Otelcilik A.Ş. | -- | 81,155 |
| Ödenen komisyon | 2,198,873 | 2,465,046 |
| Alınan temettü,kira ve benzerleri | 6,263,878 | 1,052,243 |
| Faaliyet gelirleri | 6,263,878 | 1,052,243 |
| Ödenen faiz,komisyon,kira ve benzerleri | 187,721 | 71,174 |
| Faaliyet giderleri | 187,721 | 71,174 |
75
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
45 İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı)
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarı ve bunların borçları bulunmamaktadır.
Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklılar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler bulunmamaktadır.
46 Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar
Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 2.805,04 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır. (1 Ocak 2011 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 2.731,85 TL’dir).
47 Diğer
Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
Diğer alacaklar
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla diğer alacaklar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 104,543 | 104,543 |
| Diğerçeşitli alacakalar | 525,686 | 601,810 |
| **Diğer alacaklar ** | 630,229 | 706,353 |
Diğer çeşitli cari varlıklar
31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla diğer çeşitli cari varlıklar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| gibidir: | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2012 | 31 Aralık 2011 | |
| Thybagajhasarları hesabı | 249,538 | 204,263 |
| **Diğer çeşitlicarivarlıklar ** | 249,538 | 204,263 |
“Diğer alacaklar” ile “Diğer kısa veya uzun vadeli borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları
Yoktur.
Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar
Yoktur.
Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri
Yoktur.
Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not
Yoktur.
76
Güneş Sigorta Anonim Şirketi 31 Mart 2012 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir)
47 Diğer (devamı)
31 Mart 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren yıllara ilişkin reeskont ve karşılık giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| aşağıdaki gibidir: | ||
|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2012 | 31 Mart 2011 | |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 1,097,822 | 202,026 |
| Kıdem tazminatı karşılık gideri net (Not 23) | 108,492 | 56,013 |
| İzin karşılığı gideri (Not 23) | 296,447 | 32,017 |
| Personel dava karşılık gideri (Not 23) | (302,269) | -- |
| Şüpheli ticari alacak karşılık gideri (Not 4.2) | (60,212) | (469,392) |
| Acente ve sigortalılardan alacaklar için ayrılan karşılıkgideri(Not 4.2) | 681,721 | -- |
| Karşılıklar hesabı | 1,822,001 | (179,336) |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2012 | 31 Mart 2011 | |
| Reeskont faizgeliri /(gideri) | (310,348) | 186,298 |
| Reeskont hesabı | (310,348) | 186,298 |
77