TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 5, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBağımsız denetim raporu

Türkiye Petrol Rafinerileri Anonim Şirketi

Ortakları'na:

Giriş

Türkiye Petrol Rafinerileri Anonim Şirketi ("TÜPRAŞ" - Şirket), bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Konsolide finansal tablolarla ilgili olarak Şirket yönetiminin sorumluluğu

Şirket yönetimi konsolide finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, SPK tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup'un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar Türkiye Petrol Rafinerileri Anonim Şirketi'nin

31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ethem Kutucular, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

5 Mart 2013

İstanbul, Türkiye

1	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.03.2013 12:33:21

Bilanço

1	DENİZ KÖSEOĞLU	FİNANSAL RAPORLAMA MÜD.	TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş.	05.03.2013 10:41:18
2	İBRAHİM YELMENOĞLU	GENEL MÜD. YARD.	TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş.	05.03.2013 10:50:13
3	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.03.2013 12:33:22

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		9.598.255	9.064.638
Nakit ve Benzerleri	6	3.267.129	1.243.478
Finansal Yatırımlar	11	12.764	12.943
Ticari Alacaklar	8	2.428.236	3.543.561
-İlişkili taraflardan ticari alacaklar	8,31	141.093	374.028
-Diğer ticari alacaklar		2.287.143	3.169.533
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar	9	29.190	20.430
Stoklar	10	3.331.359	3.659.228
Canlı Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	22	529.547	583.643
Türev finansal araçlar	23	30	1.355
(Ara Toplam)		9.598.255	9.064.638
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		7.515.885	5.693.348
Ticari Alacaklar	8	6.903	7.448
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar	11	85.938	83.720
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	12	44.410	23.266
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	13	4.621	4.621
Maddi Duran Varlıklar	14	6.149.528	4.088.907
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	15	91.963	102.435
Şerefiye	16	189.073	189.073
Ertelenmiş Vergi Varlığı	29	114.029
Diğer Duran Varlıklar	22	829.420	1.193.878
TOPLAM VARLIKLAR		17.114.140	14.757.986
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		8.428.878	8.386.151
Finansal Borçlar	7	821.758	929.364
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları (net)	7	160.569	206.901
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	8	5.222.515	5.548.220
-İlişkili taraflara ticari borçlar	8,31	59.827	48.522
-Diğer ticari borçlar		5.162.688	5.499.698
Alınan avanslar	19	16.377	10.984
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	29	40.880	85.116
Borç Karşılıkları	20	86.812	63.182
Çalışanlara sağlanan faydalar	21	4.637	5.324
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	22	2.075.072	1.536.946
Türev finansal araçlar	23	258	114
(Ara Toplam)		8.428.878	8.386.151
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		3.795.678	1.966.177
Finansal Borçlar	7	3.660.453	1.211.553
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	8		560
Diğer Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Borç Karşılıkları
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar	21	118.515	105.402
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	29		231.062
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	22	16.710	417.600
Ö Z K A Y N A K L A R		4.889.584	4.405.658
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		4.846.672	4.369.991
Ödenmiş Sermaye	24	250.419	250.419
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)	24	1.344.243	1.344.243
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		172	172
Değer Artış Fonları		42.433	40.311
Yabancı Para Çevrim Farkları		5.121	6.558
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	24	223.321	198.605
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		1.520.169	1.287.945
Net Dönem Karı/Zararı		1.460.794	1.241.738
AZINLIK PAYLARI		42.912	35.667
TOPLAM KAYNAKLAR		17.114.140	14.757.986