TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 28, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu1 Ocak - 30 Haziran 2012 ara dönem özet konsolide

finansal tablolar hakkında inceleme raporu

Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. Ortakları'na

Giriş

Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş.("Tüpraş"), bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu ve özet konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Tüpraş yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ethem Kutucular, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

28 Ağustos 2012

İstanbul, Türkiye

1	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	28.08.2012 13:07:21

Nakit Akım Tablosu

1	DENİZ KÖSEOĞLU	FİNANSAL RAPORLAMA MÜD.	TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş.	28.08.2012 12:51:17
2	İBRAHİM YELMENOĞLU	GENEL MÜD. YARD.	TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş.	28.08.2012 12:55:38
3	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	28.08.2012 13:07:24

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	30.06.2011
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
Vergi ve ana ortaklık dışı kar öncesi dönem karı		534.988	704.104
Amortisman ve itfa payları	14, 15	133.240	119.831
Kıdem tazminatı yükümlülüğündeki artış	21	12.376	9.447
Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan (kar) /zarar	27	-1.979	-3.506
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
karlarına katılım	12	-5.742	-2.553
Stok değer düşüklüğü karşılığındaki artış/(azalış)	10	6.003	-496
Vergi cezası karşılığı	20	0	-6.320
Dava karşılıkları	20	-400	-3.436
EPDK katkı payı karşılığı	20	6.903	5.381
Kıdeme teşvik primi karşılığı	21	1.265	1.869
İzin ücretleri karşılığı	20	7.174	6.125
Dışarıdan sağlanan faydalar ve diğer karşılıklar	20	10.402	7.378
Şüpheli alacak karşılığı	8	1.616	928
Faiz geliri (net)	28	-19.864	-46.330
Ertelenmiş finansman gideri/(geliri), net		-11.773	5.636
Banka kredilerinden kaynaklanan kur farkı gideri/(geliri),net	28	-57.469	337.257
Yabancı para çevrim farkları		-1.073	878
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler
öncesi sağlanan nakit akımı		615.667	1.136.193
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklikler:
Ticari alacaklardaki azalış / (artış)		636.496	-2.455.358
Diğer varlık ve alacaklardaki azalış/(artış)		189.004	-71.400
Stoklardaki azalış		-250.586	-1.183.553
Ticari borçlardaki artış		257.667	1.168.822
Diğer yükümlülükler ve alınan avanslardaki artış/(azalış)		308.108	457.006
Tahsil edilen şüpheli ticari alacaklar	8	1.742	1.569
Ödenen vergiler		-153.626	-141.807
Ödenen kıdem tazminatı	21	-6.360	-7.413
Ödenen dava karşılıkları	20	-634	-5.376
Ödenen izin karşılığı	20	-1.240	-1.136
Ödenen kıdeme teşvik primi	21	-1.246	-1.661
Ödenen EPDK katkı payı	20	0	-5.782
Ödenen vergi cezası karşılığı	20	0	-174.915
İşletme faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) net nakit		1.594.992	-1.284.811
Yatırım faaliyetleri:
Maddi duran varlık alımları	14	-1.049.782	-144.778
Maddi ve maddi olmayan duran varlık
satışından elde edilen hasılatlar		3.206	8.216
Maddi olmayan duran varlık alımları	15	-3.643	-1.978
Kısa vadeli finansal yatırımlardaki değişiklikler	11	208	0
Finansal varlık sermaye artırımlarına katılım	11	0	-100
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
sermaye ödemesi	12	-9.840	-4.000
Alınan faizler		73.976	149.052
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen/ (kullanılan) net nakit		-985.875	6.412
Finansman faaliyetleri:
Türev finansal araçlardaki değişim		1.589	-5.675
(Ödenen)/Alınan krediler, (net)		1.427.930	-1.643.180
Ödenen temettüler		-984.798	-745.849
Ödenen faizler		-39.698	-88.203
Finansman faaliyetlerinde (kullanılan)/ sağlanan net nakit		405.023	-2.482.907
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış		1.014.140	-3.761.306
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi		844.078	5.613.065
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi	6	1.858.218	1.851.759