TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 15, 2011

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

1 Ocak - 30 Haziran 2011 ara dönem özet konsolide

finansal tablolar hakkında inceleme raporu

Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. Ortakları'na

Giriş

Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş.("Tüpraş"), bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu ve özet konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Tüpraş yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ethem Kutucular, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

15 Ağustos 2011

İstanbul, Türkiye

1	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	15.08.2011 15:42:14

Nakit Akım Tablosu

1	DENİZ KÖSEOĞLU	FİNANSAL RAPORLAMA MÜD.	TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş.	15.08.2011 15:25:28
2	İBRAHİM YELMENOĞLU	GENEL MÜD. YARD.	TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş.	15.08.2011 15:26:42
3	EMİN ETHEM KUTUCULAR	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	15.08.2011 15:42:16

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2011	30.06.2010
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
Vergi ve ana ortaklık dışı kar öncesi dönem karı		704.104	409.523
Amortisman ve itfa payları	14, 15	119.831	105.078
Kıdem tazminatı yükümlülüğündeki artış	21	9.447	7.966
Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan (kar) /zarar	27	-3.506	-2.969
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardan
elde edilen kar	12	-2.553	0
Stok değer düşüklüğü karşılığındaki azalış	10	-496	-120
Vergi cezası karşılığı	19	-6.320	0
Dava karşılıkları	20	-3.436	2.156
EPDK katkı payı karşılığı	20	5.381	6.204
Kıdeme teşvik primi karşılığı	21	1.869	919
İzin ücretleri karşılığı	20	6.125	5.709
Dışarıdan sağlanan faydalar ve diğer karşılıklar	20	7.378	24.906
Geçmiş dönem vergi karşılığı	29	0
Şüpheli alacak karşılığı	8	928	3.965
Faiz geliri (net)	28	-46.330	-23.526
Ertelenmiş finansman gideri/(geliri), net		5.636	-1.609
Banka kredilerinden kaynaklanan kur farkı gideri/(geliri),net	28	337.257	79.397
Yabancı para çevrim farkları		878	572
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler
öncesi sağlanan nakit akımı		1.136.193	618.171
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklikler:
Ticari alacaklardaki azalış / (artış)		-2.452.220	-67.681
Diğer varlık ve alacaklardaki azalış/(artış)		-71.400	-215.568
Stoklardaki artış		-1.183.553	-614.516
Ticari borçlardaki artış		1.168.822	1.575.555
Diğer yükümlülükler ve alınan avanslardaki artış		457.006	77.358
Tahsil edilen şüpheli ticari alacaklar		-1.569	-2.336
Satış amacıyla elde tutulan varlıklardaki azalış		0	46
Ödenen vergiler		-141.807	-69.873
Ödenen kıdem tazminatı	21	-7.413	-6.733
Ödenen dava karşılıkları	20	-5.376	-3.621
Ödenen izin karşılığı	20	-1.136	-703
Ödenen kıdeme teşvik primi	21	-1.661	-461
Ödenen EPDK katkı payı	20	-5.782	-4.667
Ödenen vergi cezası karşılıkları	20	-174.915	0
Ödenen diğer karşılıklar	20	0	-2.190
İşletme faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) net nakit		-1.284.811	1.282.781
Yatırım faaliyetleri:
Maddi duran varlık alımları	14	-144.778	-109.160
Maddi ve maddi olmayan duran varlık
satışından elde edilen hasılatlar		8.216	6.406
Maddi olmayan duran varlık alımları	15	-1.978	-992
Finansal varlık sermaye artırımlarına katılım	11	-100	-5.693
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların
sermaye ödemesi	12	-4.000	0
Alınan faizler		149.052	155.580
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen net nakit		6.412	46.141
Finansman faaliyetleri:
Türev finansal araçlardaki değişim		-5.675	-5.370
(Ödenen)/Alınan krediler, (net)		-1.643.180	936.486
Ödenen temettüler		-745.849	-626.048
Ödenen faizler		-88.203	-125.642
Finansman faaliyetlerinde (kullanılan)/ sağlanan net nakit		-2.482.907	179.426
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/ (azalış)		-3.761.306	1.508.348
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi	6	5.613.065	2.871.902
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi	6	1.851.759	4.380.250