TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 14, 2009

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu1 OCAK - 30 HAZİRAN 2009 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL

TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

1. Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş., bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2009 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu, özet konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

2. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri X, No 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

3. İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş.'nin 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu, aynı tarihte sonra eren altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kabul edilen finansal raporlama standartları (bkz. Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Başaran Nas Bağımsız Denetim ve

Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

a member of

PricewaterhouseCoopers

Cansen Başaran Symes, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 14 Ağustos 2009

1	CANSEN BAŞARAN SYMES	SORUMLU ORTAK	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	14.08.2009 11:28:43

Nakit Akım Tablosu

1	İBRAHİM YELMENOĞLU	GENEL MÜD. YARD.	TÜPRAŞ-TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş.	14.08.2009 12:09:41
2	CANSEN BAŞARAN SYMES	SORUMLU ORTAK	BAŞARAN NAS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	14.08.2009 11:28:46

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2009	30.06.2008
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
Vergi öncesi kar		412.336	898.770
Amortisman ve itfa payları	13, 14	92.304	77.291
Kıdem tazminatı karşılığı	20	9.549	5.569
Yönetim giderleri karşılığı	19	6.414
Personel giderleri karşılığı	19	10.550	9.740
Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan zarar/(kar)		3.379	-3.400
Stok değer düşüklüğü karşılığı	10	-69.129	1.230
Dava karşılıkları gideri	19	4.443	7.329
EPDK katkı payı karşılığı	19		3.980
Kıdeme teşvik primi karşılığı	20	1.288	643
İzin ücretleri karşılığı	19	3.457	987
Diğer borç karşılıkları	19		24.456
Şüpheli alacak karşılığındaki değişim, net	8	-1.103	872
Faiz gideri/(geliri), net	27	30.164	-51.408
Ertelenmiş finansman gideri/(geliri), net		5.691	-1.665
Banka kredilerinden kaynaklanan kur farkı gideri	27	11.404	22.639
Yabancı para çevrim farkları		-135	652
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi sağlanan nakit akımı		520.612	997.685
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklikler:
Ticari alacaklardaki azalış/(artış)		350.804	-344.948
Diğer varlık ve alacaklardaki azalış/(artış)		126.648	-300.783
Stoklardaki artış		-673.283	-1.227.650
Ticari borçlardaki artış		1.458.680	1.723.169
Diğer yükümlülükler ve alınan avanslardaki artış		43.154	242.023
Ödenen vergiler		-6.393	-67.867
Ödenen kıdem tazminatı	20	-14.883	-11.021
Ödenen personel giderleri karşılığı	19		-9.240
Ödenen dava karşılıkları	19	-77	-3.098
Ödenen izin karşılığı	19	-2.173	-1.367
Ödenen kıdeme teşvik primi	20	-1.101	-675
Ödenen EPDK katkı payı	19	-626	-3.788
Ödenen diğer karşılıklar	19	-2.333
İşletme faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) net nakit		1.799.029	992.440
Yatırım faaliyetleri:
Maddi duran varlık alımları	13	-214.422	-214.784
Maddi varlık satışından elde edilen hasılatlar		1.914	4.627
Maddi olmayan duran varlık alımları	14	-1.450	-7.632
Alınan faizler		59.556	68.217
Yatırım amaçlı gayrimenkul alımları			-802
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit		-154.402	-150.374
Finansman faaliyetleri:
Türev finansal araçlardaki değişim		8.758	-14.643
Finansal varlık sermaye artırımına katılım		-4.820
(Ödenen)/alınan banka kredileri, (net)		-265.673	525.225
Ödenen temettüler		-579.470	-1.050.254
Ödenen faizler		-65.973	-20.456
Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit		-907.178	-560.128
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış		737.449	281.938
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi	6	1.261.420	827.425
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi	6	1.998.869	1.109.363