TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 4, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN

SINIRLI DENETİM RAPORU

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Ankara

Giriş

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait gelir tablosunun, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş'nin 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Müjde ŞEHSUVAROĞLU, SMMM

Sorumlu Denetçi

Ankara, 4 Ağustos 2015

1	MÜJDE ŞEHSUVAROĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.08.2015 18:17:55

Bilanço

1	ÖZGÜR ÖZEL	MÜDÜR	TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.	04.08.2015 17:53:04
2	AYDIN TOSUN	DAİRE BAŞKANI	TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.	04.08.2015 17:56:23
3	MÜJDE ŞEHSUVAROĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.08.2015 18:17:57

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		(30/06/2015)			(31/12/2014)
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(1)	209	209		755	755
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(2)				01	01
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar					01	01
Devlet Borçlanma Senetleri					01	01
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR	(3)	404.047	136.799	267.248	277.656	34.367	243.289
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		174.951	174.951		283.087	283.087
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		174.951	174.951		283.087	283.087
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(4)	147.904	92.310	55.594	72.355	45.791	26.564
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		8.037	8.037		8.037	8.037
Devlet Borçlanma Senetleri		93.011	84.273	8.738	42.098	34.282	7.816
Diğer Menkul Değerler		46.856		46.856	22.220	3.472	18.748
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5)	3.584.430	223.681	3.360.749	3.145.040	253.473	2.891.567
Krediler ve alacaklar		3.529.199	168.450	3.360.749	3.084.018	192.451	2.891.567
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer		3.529.199	168.450	3.360.749	3.084.018	192.451	2.891.567
Takipteki Krediler		101.057	101.057		109.033	109.033
Özel Karşılıklar (-)		45.826	45.826		48.011	48.011
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(6)	20.407	20.407		20.476	20.476
Devlet Borçlanma Senetleri		20.407	20.407		20.476	20.476
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)	(7)	23.828	8.596	15.232	21.576	8.415	13.161
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler		23.828	8.596	15.232	21.576	8.415	13.161
Mali İştirakler		15.232		15.232	13.161		13.161
Mali Olmayan İştirakler		8.596	8.596		8.415	8.415
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(8)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(9)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(10)	224	224		55	55
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları		224	224		55	55
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(11)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(12)	68.040	68.040		68.513	68.513
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(13)	1.656	1.656		1.966	1.966
Şerefiye
Diğer		1.656	1.656		1.966	1.966
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(14)	1.045	1.045		1.067	1.067
VERGİ VARLIĞI	(15)	6.950	6.950		7.087	7.087
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı		6.950	6.950		7.087	7.087
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(16)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER	(17)	15.316	13.346	1.970	15.231	13.385	1.846
AKTİF TOPLAMI		4.449.007	748.214	3.700.793	3.914.865	738.438	3.176.427
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(1)
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(2)	96	96
ALINAN KREDİLER	(3)	3.676.797		3.676.797	3.164.074		3.164.074
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		197	197		232	232
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		197	197		232	232
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR		14.510	14.428	82	17.255	17.184	71
Müstakriz Fonları
Diğer		14.510	14.428	82	17.255	17.184	71
MUHTELİF BORÇLAR		5.269	3.049	2.220	16.663	14.222	2.441
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(4)	9.909	8.762	1.147	9.411	8.524	887
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(6)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR	(7)	67.884	67.884		61.846	61.846
Genel Karşılıklar		38.891	38.891		32.873	32.873
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı		28.993	28.993		28.973	28.973
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU	(8)	4.020	4.020		2.785	2.785
Cari Vergi Borcu		4.020	4.020		2.785	2.785
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(9)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(10)
ÖZKAYNAKLAR	(11)	670.325	669.966	359	642.599	642.627	-28
Ödenmiş Sermaye		160.000	160.000		160.000	160.000
Sermaye Yedekleri		208.678	208.319	359	210.526	210.554	-28
Hisse Senedi İhraç Primleri		1.491	1.491		1.491	1.491
Hisse Senedi İptal Karları
Menkul Değerler Değerleme Farkları		436	77	359	2.415	2.443	-28
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri		206.751	206.751		206.620	206.620
Kar Yedekleri		272.073	272.073		225.170	225.170
Yasal Yedekler		32.150	32.150		32.150	32.150
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		238.050	238.050		191.384	191.384
Diğer Kar Yedekleri		1.873	1.873		1.636	1.636
Kar veya Zarar		29.574	29.574		46.903	46.903
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı
Net Dönem Karı/Zararı		29.574	29.574		46.903	46.903
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI		4.449.007	768.402	3.680.605	3.914.865	747.420	3.167.445