TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 6, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN

SINIRLI DENETİM RAPORU

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Ankara

Giriş

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2015 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait gelir tablosunun, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standard"ına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş'nin 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ve BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Müjde ŞEHSUVAROĞLU, SMMM

Sorumlu Denetçi

Ankara, 5 Kasım 2015

1	MÜJDE ŞEHSUVAROĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.11.2015 21:36:27

Gelir Tablosu

1	ÖZGÜR ÖZEL	MÜDÜR	TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.	05.11.2015 21:24:07
2	AYDIN TOSUN	DAİRE BAŞKANI	TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.	05.11.2015 21:26:09
3	MÜJDE ŞEHSUVAROĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.11.2015 21:36:33

Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		(01/01/2015-30/09/2015)	(01/01/2014-30/09/2014)	(01/07/2015-30/09/2015)	(01/07/2014-30/09/2014)
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ	(1)	138.050	118.844	47.668	42.751
Kredilerden Alınan Faizler		104.401	95.365	35.591	34.827
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler		7.117	4.147	3.203	1.583
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		18.823	9.262	5.629	4.086
Menkul Değerlerden Alınan Faizler		7.323	10.070	3.237	2.255
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan			23
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		6.066	8.255	2.779	1.778
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		1.257	1.792	458	477
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri		386		08
FAİZ GİDERLERİ	(2)	30.303	24.834	10.618	8.487
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		30.215	24.238	10.602	8.387
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		12	206	06	04
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri		76	390	10	96
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ	(12)	107.747	94.010	37.050	34.264
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		6.390	6.591	3.070	1.585
Alınan Ücret ve Komisyonlar		6.929	6.942	3.198	1.696
Gayri Nakdi Kredilerden		686	167	307	107
Diğer		6.243	6.775	2.891	1.589
Verilen Ücret ve Komisyonlar	(12)	539	351	128	111
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer		539	351	128	111
TEMETTÜ GELİRLERİ	(3)	218	109	0
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)	(4)	982	1.098	-1.457	681
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı		2.794	-02	-01
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar				96	41
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı		-1.812	1.100	-1.552	640
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5)	4.511	13.092	633	5.483
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI		119.848	114.900	39.296	42.013
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(6)	9.141	14.362	3.057	7.976
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(7)	56.862	52.524	20.680	17.219
NET FAALİYET KARI/ZARARI		53.845	48.014	15.559	16.818
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z	(8)	53.845	48.014	15.559	16.818
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(9)	12.431	10.023	3.719	3.826
Cari Vergi Karşılığı		11.874	9.899	3.760	3.777
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		557	124	-41	49
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z	(10)	41.414	37.991	11.840	12.992
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z	(8)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(9)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z	(10)
NET DÖNEM KARI/ZARARI		41.414	37.991	11.840	12.992
Grubun Karı/Zararı (-)
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)
Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL nominal değerli beher pay için TL olarak)		0,002590	0,002370	0,000740	0,000810

Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem	(01/01/2015-30/09/2015)	(01/01/2014-30/09/2015)	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi	Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	-4.617	236
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLERİ İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI	165	-483
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	890	49
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER	-3.562	-198
DÖNEM KARI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR	-3.562	-198