TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 5, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluTÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Ankara

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Banka'nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Ankara, 5 Kasım 2014

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Erdem Taş

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

1	ERDEM TAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.11.2014 20:25:38

Bilanço

1	ÖZGÜR ÖZEL	MÜDÜR	TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.	05.11.2014 18:16:25
2	AYDIN TOSUN	DAİRE BAŞKANI	TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.	05.11.2014 18:18:40
3	ERDEM TAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.11.2014 20:25:40

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		(30/09/2014)			(31/12/2013)
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(1)	298	298		1.706	1.706
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)		10	10		1.068	1.068
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		10	10		1.068	1.068
Devlet Borçlanma Senetleri		10	10		1.068	1.068
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR	(3)	226.186	72.037	154.149	289.742	163.496	126.246
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		190.259	190.259		145.569	145.569
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		190.259	190.259		145.569	145.569
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(4)	81.805	63.227	18.578	221.847	219.500	2.347
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		8.037	8.037		8.039	8.039
Devlet Borçlanma Senetleri		52.056	51.826	230	208.461	208.242	219
Diğer Menkul Değerler		21.712	3.364	18.348	5.347	3.219	2.128
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5)	3.069.219	262.270	2.806.949	2.758.732	282.956	2.475.776
Krediler ve alacaklar		3.008.335	201.386	2.806.949	2.678.219	202.443	2.475.776
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer		3.008.335	201.386	2.806.949	2.678.219	202.443	2.475.776
Takipteki Krediler		108.867	108.867		124.907	124.907
Özel Karşılıklar (-)		47.983	47.983		44.394	44.394
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(6)	20.469	20.469		29.739	29.739
Devlet Borçlanma Senetleri		20.469	20.469		29.739	29.739
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)	(7)	20.773	8.056	12.717	18.018	8.111	9.907
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler		20.773	8.056	12.717	18.018	8.111	9.907
Mali İştirakler		12.717		12.717	9.907		9.907
Mali Olmayan İştirakler		8.056	8.056		8.111	8.111
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(8)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(9)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(10)	55	55		03	03
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları		55	55		03	03
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(11)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(12)	66.562	66.562		64.696	64.696
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(13)	1.433	1.433		1.627	1.627
Şerefiye
Diğer		1.433	1.433		1.627	1.627
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(14)	1.078	1.078		1.110	1.110
VERGİ VARLIĞI	(15)	6.864	6.864		6.939	6.939
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı		6.864	6.864		6.939	6.939
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(16)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER	(17)	15.129	13.264	1.865	15.261	13.288	1.973
AKTİF TOPLAMI		3.700.140	705.882	2.994.258	3.556.057	939.808	2.616.249
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(1)
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(2)
ALINAN KREDİLER	(3)	2.970.214		2.970.214	2.639.545		2.639.545
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		152	152		221.766	221.766
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		152	152		221.766	221.766
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR		18.060	17.991	69	24.502	24.438	64
Müstakriz Fonları
Diğer		18.060	17.991	69	24.502	24.438	64
MUHTELİF BORÇLAR		6.152	3.068	3.084	3.745	3.162	583
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(4)	9.076	8.372	704	4.727	4.185	542
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(6)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR	(7)	59.104	59.104		54.945	54.945
Genel Karşılıklar		31.462	31.462		27.491	27.491
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı		27.642	27.642		27.454	27.454
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU	(8)	4.241	4.241		2.730	2.730
Cari Vergi Borcu		4.241	4.241		2.730	2.730
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(9)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(10)
ÖZKAYNAKLAR	(11)	633.141	632.914	227	604.097	604.137	-40
Ödenmiş Sermaye		160.000	160.000		160.000	160.000
Sermaye Yedekleri		209.980	209.753	227	210.177	210.217	-40
Hisse Senedi İhraç Primleri		1.491	1.491		1.491	1.491
Hisse Senedi İptal Karları
Menkul Değerler Değerleme Farkları		2.457	2.230	227	2.268	2.308	-40
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri		206.032	206.032		206.418	206.418
Kar Yedekleri		225.170	225.170		197.299	197.299
Yasal Yedekler		32.150	32.150		32.075	32.075
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		191.384	191.384		163.588	163.588
Diğer Kar Yedekleri		1.636	1.636		1.636	1.636
Kar veya Zarar		37.991	37.991		36.621	36.621
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı
Net Dönem Karı/Zararı		37.991	37.991		36.621	36.621
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI		3.700.140	725.842	2.974.298	3.556.057	915.363	2.640.694