TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 5, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluTÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Ankara

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Banka'nın 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Ankara, 5 Kasım 2014

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Erdem Taş

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

1	ERDEM TAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.11.2014 20:25:38

Nazım Hesaplar

1	ÖZGÜR ÖZEL	MÜDÜR	TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.	05.11.2014 18:16:26
2	AYDIN TOSUN	DAİRE BAŞKANI	TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.	05.11.2014 18:18:42
3	ERDEM TAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.11.2014 20:25:42

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		(30/09/2014)			(31/12/2013)
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		1.201.813	140.013	1.061.800	1.028.592	130.157	898.435
GARANTİ VE KEFALETLER	(1)	8.480	40	8.440	12.756	40	12.716
Teminat Mektupları		40	40		40	40
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları		40	40		40	40
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler		8.440		8.440	12.716		12.716
Belgeli Akreditifler		8.440		8.440	12.716		12.716
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER		1.193.333	139.973	1.053.360	1.015.836	130.117	885.719
Cayılamaz Taahhütler		12.488		12.488	15.353		15.353
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		12.488		12.488	15.353		15.353
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılmaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler		1.180.845	139.973	1.040.872	1.000.483	130.117	870.366
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		1.180.845	139.973	1.040.872	1.000.483	130.117	870.366
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(2)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		12.641.277	1.510.920	11.130.357	11.333.255	1.568.190	9.765.065
EMANET KIYMETLER		1.329	1.029	300	1.712	1.340	372
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler		1.029	1.029		1.340	1.340
Tahsile Alınan Çekler					258		258
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler		300		300	114		114
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER		12.635.448	1.506.771	11.128.677	11.328.564	1.565.250	9.763.314
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri		2.333.507	135.527	2.197.980	2.241.640	164.731	2.076.909
Emtia
Varant
Gayrimenkul		6.766.420	770.876	5.995.544	5.924.247	697.836	5.226.411
Diğer Rehinli Kıymetler		2.251.840	193.268	2.058.572	1.812.164	177.568	1.634.596
Rehinli Kıymet Alanlar		1.283.681	407.100	876.581	1.350.513	525.115	825.398
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		4.500	3.120	1.380	2.979	1.600	1.379
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		13.843.090	1.650.933	12.192.157	12.361.847	1.698.347	10.663.500