TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

Audit Report / Information • Jul 30, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluTÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Ankara

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Banka'nın 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Ankara, 30 Temmuz 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Erdem Taş

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

1	ERDEM TAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.07.2013 18:05:47

Nazım Hesaplar

1	FUNDA ÖZER	MÜDÜR	TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.	30.07.2013 10:45:57
2	AYDIN TOSUN	DAİRE BAŞKANI	TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.	30.07.2013 10:49:07
3	ERDEM TAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.07.2013 18:05:49

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		(30/06/2013)			(31/12/2012)
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		1.147.545	152.646	994.899	982.974	134.711	848.263
GARANTİ VE KEFALETLER	(1),(3)	40.618	46	40.572	57.027	46	56.981
Teminat Mektupları		46	46		46	46
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları		46	46		46	46
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler		40.572		40.572	56.981		56.981
Belgeli Akreditifler		40.572		40.572	56.981		56.981
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER	(1),(3)	1.093.673	146.441	947.232	751.068	46.697	704.371
Cayılamaz Taahhütler		14.473		14.473	16.000		16.000
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		14.473		14.473	16.000		16.000
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılmaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler		1.079.200	146.441	932.759	735.068	46.697	688.371
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		1.079.200	146.441	932.759	735.068	46.697	688.371
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(2)	13.254	6.159	7.095	174.879	87.968	86.911
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler		13.254	6.159	7.095	174.879	87.968	86.911
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		13.254	6.159	7.095	5.066	2.543	2.523
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		6.656	5.153	1.503	2.543	2.543
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		6.598	1.006	5.592	2.523		2.523
Para ve Faiz Swap İşlemleri					169.813	85.425	84.388
Swap Para Alım İşlemleri					84.388		84.388
Swap Para Satım İşlemleri					85.425	85.425
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		9.697.232	1.792.904	7.904.328	9.328.874	1.967.239	7.361.635
EMANET KIYMETLER		2.301	1.555	746	2.575	2.079	496
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler		1.555	1.555		2.079	2.079
Tahsile Alınan Çekler		222		222
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler		524		524	496		496
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER		9.692.142	1.789.749	7.902.393	9.323.577	1.963.560	7.360.017
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri		2.037.182	260.682	1.776.500	1.982.589	320.470	1.662.119
Emtia
Varant
Gayrimenkul		4.759.564	793.936	3.965.628	4.665.479	908.836	3.756.643
Diğer Rehinli Kıymetler		1.705.797	181.943	1.523.854	1.591.716	205.070	1.386.646
Rehinli Kıymet Alanlar		1.189.599	553.188	636.411	1.083.793	529.184	554.609
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		2.789	1.600	1.189	2.722	1.600	1.122
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		10.844.777	1.945.550	8.899.227	10.311.848	2.101.950	8.209.898