TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 5, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluTÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Ankara

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Banka'nın 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Ankara, 5 Kasım 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Erdem Taş

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

1	ERDEM TAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.11.2013 18:37:25

Bilanço

1	ESRA CEYLAN	MÜDÜR	TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.	05.11.2013 15:25:40
2	AYDIN TOSUN	DAİRE BAŞKANI	TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.	05.11.2013 15:28:33
3	ERDEM TAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	05.11.2013 18:37:26

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		(30/09/2013)			(31/12/2012)
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(1)	464	464		319	319
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(2)	1.029	1.029		1.122	1.122
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		1.029	1.029		1.122	1.122
Devlet Borçlanma Senetleri		1.029	1.029		1.104	1.104
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar					18	18
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR	(3)	134.198	101.453	32.745	261.217	221.837	39.380
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		403.374	403.374		134.670	134.670
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar					4.600	4.600
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		403.374	403.374		130.070	130.070
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(4)	258.216	255.923	2.293	91.264	91.065	199
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		8.039	8.039		955	955
Devlet Borçlanma Senetleri		246.804	244.511	2.293	86.381	86.182	199
Diğer Menkul Değerler		3.373	3.373		3.928	3.928
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5)	2.680.648	273.234	2.407.414	2.254.410	297.095	1.957.315
Krediler ve alacaklar		2.626.492	219.078	2.407.414	2.206.391	249.076	1.957.315
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer		2.626.492	219.078	2.407.414	2.206.391	249.076	1.957.315
Takipteki Krediler		96.962	96.962		97.220	97.220
Özel Karşılıklar (-)		42.806	42.806		49.201	49.201
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(6)	29.556	29.556		29.733	29.733
Devlet Borçlanma Senetleri		29.556	29.556		29.733	29.733
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)	(7)	16.358	7.801	8.557	13.204	7.691	5.513
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler		16.358	7.801	8.557	13.204	7.691	5.513
Mali İştirakler		8.557		8.557	5.513		5.513
Mali Olmayan İştirakler		7.801	7.801		7.691	7.691
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(8)				6.357	6.357
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar					6.357	6.357
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(9)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(10)	01	01		05	05
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları		01	01		05	05
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(11)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(12)	65.422	65.422		54.101	54.101
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(13)	451	451		784	784
Şerefiye
Diğer		451	451		784	784
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(14)	1.121	1.121		1.153	1.153
VERGİ VARLIĞI	(15)	6.561	6.561		6.846	6.846
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı		6.561	6.561		6.846	6.846
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(16)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER	(17)	15.229	13.284	1.945	14.868	13.048	1.820
AKTİF TOPLAMI		3.612.628	1.159.674	2.452.954	2.870.053	865.826	2.004.227
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(1)
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(2)	19	19		1.096	1.096
ALINAN KREDİLER	(3)	2.452.595	583	2.452.012	2.101.037		2.101.037
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		460.674	460.674		81.549	81.549
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		460.674	460.674		81.549	81.549
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR		34.226	34.164	62	47.137	47.083	54
Müstakriz Fonları
Diğer		34.226	34.164	62	47.137	47.083	54
MUHTELİF BORÇLAR		6.504	4.909	1.595	5.232	3.411	1.821
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(4)	4.459	4.355	104	4.097	3.790	307
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(6)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR	(7)	53.067	53.067		47.743	47.743
Genel Karşılıklar		27.244	27.244		23.008	23.008
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı		25.823	25.823		24.735	24.735
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU	(8)	3.633	3.633		5.264	5.264
Cari Vergi Borcu		3.633	3.633		5.264	5.264
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(9)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(10)
ÖZKAYNAKLAR	(11)	597.451	597.463	-12	576.898	576.896	02
Ödenmiş Sermaye		160.000	160.000		160.000	160.000
Sermaye Yedekleri		210.532	210.544	-12	210.849	210.847	02
Hisse Senedi İhraç Primleri		1.491	1.491		1.491	1.491
Hisse Senedi İptal Karları
Menkul Değerler Değerleme Farkları		2.967	2.979	-12	3.284	3.282	02
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri		206.074	206.074		206.074	206.074
Kar Yedekleri		197.299	197.299		162.419	162.419
Yasal Yedekler		32.075	32.075		29.992	29.992
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		163.587	163.587		132.427	132.427
Diğer Kar Yedekleri		1.637	1.637
Kar veya Zarar		29.620	29.620		43.630	43.630
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı
Net Dönem Karı/Zararı		29.620	29.620		43.630	43.630
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI		3.612.628	1.158.867	2.453.761	2.870.053	766.832	2.103.221