TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 14, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluTÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.

1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Ankara

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.'nin ("Banka") 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Banka'nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Ankara, 14 Kasım 2012

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Erdem Taş

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

1	ERDEM TAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	14.11.2012 15:45:38

Nazım Hesaplar

1	FUNDA ÖZER	MÜDÜR	TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.	14.11.2012 14:23:18
2	AYDIN TOSUN	DAİRE BAŞKANI	TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.	14.11.2012 14:26:56
3	ERDEM TAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	14.11.2012 15:45:41

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		(30/09/2012)			(31/12/2011)
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		821.550	60.037	761.513	1.360.296	171.386	1.188.910
GARANTİ VE KEFALETLER	(1),(3)	62.231	46	62.185	78.844	46	78.798
Teminat Mektupları		46	46	0	46	46	0
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		0	0	0	0	0	0
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		0	0	0	0	0	0
Diğer Teminat Mektupları		46	46		46	46	0
Banka Kredileri		0	0	0	0	0	0
İthalat Kabul Kredileri		0	0	0	0	0	0
Diğer Banka Kabulleri		0	0	0	0	0	0
Akreditifler		62.185	0	62.185	78.798	0	78.798
Belgeli Akreditifler		62.185	0	62.185	78.798	0	78.798
Diğer Akreditifler		0	0	0	0	0	0
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER	(1),(3)	759.319	59.991	699.328	1.158.709	109.302	1.049.407
Cayılamaz Taahhütler		15.628	0	15.628	20.767	0	20.767
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		15.628	0	15.628	20.767	0	20.767
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		0	0	0	0	0	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		0	0	0	0	0	0
Cayılabilir Taahhütler		743.691	59.991	683.700	1.137.942	109.302	1.028.640
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		743.691	59.991	683.700	1.137.942	109.302	1.028.640
Diğer Cayılabilir Taahhütler					0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(2)	0	0	0	122.743	62.038	60.705
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		0	0	0	122.743	62.038	60.705
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	9.077	4.572	4.505
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		0	0	0	4.505	0	4.505
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		0	0	0	4.572	4.572	0
Para ve Faiz Swap İşlemleri		0	0	0	113.666	57.466	56.200
Swap Para Alım İşlemleri		0	0	0	56.200	0	56.200
Swap Para Satım İşlemleri		0	0	0	57.466	57.466	0
Swap Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Swap Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Para Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Para Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		9.290.368	2.050.994	7.239.374	9.389.074	2.214.703	7.174.371
EMANET KIYMETLER		3.674	3.189	485	3.408	2.894	514
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		0	0	0	0	0	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		2.386	2.386	0	2.394	2.394	0
Tahsile Alınan Çekler		803	803	0	500	500	0
Tahsile Alınan Ticari Senetler		0	0	0	0	0	0
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		485	0	485	514	0	514
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
REHİNLİ KIYMETLER		9.283.998	2.046.205	7.237.793	9.382.906	2.210.209	7.172.697
Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Teminat Senetleri		1.928.967	315.494	1.613.473	1.728.160	305.380	1.422.780
Emtia		0	0	0	0	0	0
Varant		0	0	0	0	0	0
Gayrimenkul		4.743.213	998.936	3.744.277	4.953.287	1.131.005	3.822.282
Diğer Rehinli Kıymetler		1.534.889	197.671	1.337.218	1.512.842	166.941	1.345.901
Rehinli Kıymet Alanlar		1.076.929	534.104	542.825	1.188.617	606.883	581.734
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		2.696	1.600	1.096	2.760	1.600	1.160
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		10.111.918	2.111.031	8.000.887	10.749.370	2.386.089	8.363.281