TÜRKİYE KALKINMA VE YATIRIM BANKASI A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 30, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluTÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.

VE FİNANSAL KURULUŞLARI

1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Ankara

Türkiye Kalkınma Bankası A.Ş. ("Ana Ortaklık Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının ("Grup") 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup'un 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci ve 38'inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Ankara, 30 Kasım 2012

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Erdem Taş

Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM

1	ERDEM TAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.11.2012 13:30:26

Bilanço

1	FUNDA ÖZER	MÜDÜR	TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.	30.11.2012 12:52:15
2	AYDIN TOSUN	DAİRE BAŞKANI	TÜRKİYE KALKINMA BANKASI A.Ş.	30.11.2012 12:53:50
3	ERDEM TAŞ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	30.11.2012 13:30:28

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		(30/09/2012)			(31/12/2011)
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(1)	162	162	0	170	170
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(2)	1.751	1.751	0	65.343	65.343
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		1.751	1.751	0	65.343	65.343
Devlet Borçlanma Senetleri		1.751	1.751	0	65.343	65.343
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0
Krediler		0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0
BANKALAR	(3)	35.505	10.783	24.722	159.782	155.693	4.089
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		68.050	68.050	0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		0	0	0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		68.050	68.050	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(4)	207.327	207.130	197	596.898	596.898
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		955	955	0	955	955
Devlet Borçlanma Senetleri		202.512	202.315	197	592.360	592.360
Diğer Menkul Değerler		3.860	3.860	0	3.583	3.583
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5)	2.228.053	303.925	1.924.128	1.859.187	308.072	1.551.115
Krediler ve alacaklar		2.178.457	254.329	1.924.128	1.810.877	259.762	1.551.115
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0
Diğer		2.178.457	254.329	1.924.128	1.810.877	259.762	1.551.115
Takipteki Krediler		97.278	97.278	0	94.677	94.677
Özel Karşılıklar (-)		47.682	47.682	0	46.367	46.367
FAKTORİNG ALACAKLARI		0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(6)	29.881	29.881	0	35.558	35.558
Devlet Borçlanma Senetleri		29.881	29.881	0	29.858	29.858
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	5.700	5.700
İŞTİRAKLER (Net)	(7)	12.938	7.552	5.386	7.877	5.756	2.121
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		5.386	0	5.386	2.121		2.121
Konsolide Edilmeyenler		7.552	7.552	0	5.756	5.756
Mali İştirakler		0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		7.552	7.552	0	5.756	5.756
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(8)	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(9)	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(10)	04	04	0
Finansal Kiralama Alacakları		0	0	0
Faaliyet Kiralaması Alacakları		04	04	0
Diğer		0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(11)	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(12)	44.671	44.671	0	46.256	46.256
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(13)	542	542	0	852	852
Şerefiye		0	0	0
Diğer		542	542	0	852	852
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(14)	1.510	1.510	0	1.539	1.539
VERGİ VARLIĞI	(15)	6.236	6.236	0	6.308	6.308
Cari Vergi Varlığı		0	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı		6.236	6.236	0	6.308	6.308
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(16)	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0
DİĞER AKTİFLER	(17)	14.853	13.021	1.832	14.608	13.224	1.384
AKTİF TOPLAMI		2.651.483	695.218	1.956.265	2.794.378	1.235.669	1.558.709
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(1)	0	0	0
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		0	0	0
Diğer		0	0	0
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(2)	0	0	0	1.410	1.410
ALINAN KREDİLER	(3)	1.975.960	0	1.975.960	1.639.868		1.639.868
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		366	366	0	508.216	508.216
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		0	0	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		366	366	0	508.216	508.216
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		0	0	0
Bonolar		0	0	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0
Tahviller		0	0	0
FONLAR		51.104	51.050	54	66.686	66.629	57
Müstakriz Fonları		0	0	0
Diğer		51.104	51.050	54	66.686	66.629	57
MUHTELİF BORÇLAR		5.367	4.697	670	5.015	4.080	935
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(4)	4.534	4.020	514	3.950	3.950
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5)	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0
Diğer		0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(6)	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0
KARŞILIKLAR	(7)	44.075	44.075	0	37.113	37.113
Genel Karşılıklar		20.267	20.267	0	16.635	16.635
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		23.651	23.651	0	20.321	20.321
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0
Diğer Karşılıklar		157	157	0	157	157
VERGİ BORCU	(8)	3.272	3.272	0	3.240	3.240
Cari Vergi Borcu		3.236	3.236	0	3.200	3.200
Ertelenmiş Vergi Borcu		36	36	0	40	40
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(9)	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(10)	0	0	0
ÖZKAYNAKLAR	(11)	566.805	566.803	02	528.880	528.880
Ödenmiş Sermaye		160.000	160.000	0	160.000	160.000
Sermaye Yedekleri		210.960	210.958	02	206.456	206.456
Hisse Senedi İhraç Primleri		1.491	1.491	0	1.491	1.491
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		3.395	3.393	02	-1.109	-1.109
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		206.074	206.074	0	206.074	206.074
Kar Yedekleri		163.339	163.339	0	139.572	139.572
Yasal Yedekler		30.912	30.912	0	29.718	29.718
Statü Yedekleri		0	0	0
Olağanüstü Yedekler		132.427	132.427	0	109.854	109.854
Diğer Kar Yedekleri		0	0	0
Kar veya Zarar		32.506	32.506	0	22.852	22.852
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		-915	-915	0	-1.654	-1.654
Net Dönem Karı/Zararı		33.421	33.421	0	24.506	24.506
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI		2.651.483	674.283	1.977.200	2.794.378	1.153.518	1.640.860