TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş.

31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Türkiye İhracat Kredi Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu'na,

A) Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1) Görüş

Türkiye İhracat Kredi Bankası Anonim Şirketi'nin ("Banka") 31 Aralık 2023 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan kar veya zarar tablosu, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide olmayan finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal performansını ve konsolide olmayan nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2) Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Denetim Yönetmeliği") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Banka'dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Kilit Denetim Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

Kilit Denetim Konusu	Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele alındığı
TFRS 9 "Finansal Araçlar" Standardının finansal tablolara etkisi ve finansal varlıklara
ilişkin değer düşüklüğünün finansal tablolara
alınması ve ilgili önemli açıklamalar
Üçüncü bölüm dipnot VI ve VII'de açıklandığı üzere Banka, finansal varlıklar için beklenen kredi zararlarını TFRS 9 ''Finansal Araçlar'' standardına göre finansal tablolarda hesaplamaktadır. Tarafımızca TFRS 9 finansal varlıklara ilişkin değer düşüş karşılığının kilit denetim konusu olarak değerlendirilme sebepleri:  TFRS 9 beklenen kredi zararları hesaplamasına tabi olan bilanço içi ve bilanço dışı finansal varlıkların finansal tablolar açısından önemli bakiye oluşturması  TFRS 9 uygulamalarının karmaşık ve kapsamlı olması  TFRS 9 standardı uyarınca, finansal araçların sınıflandırılmasının Banka'nın kullandığı iş modeline ve sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerine göre yapılması ve bu iş modelinin belirlenmesinde ve karmaşık sözleşmelerin nakit akış özelliklerinin tespitinde önemli yargılar kullanılabilmesi	Mevcut denetim prosedürlerimizin yanı sıra denetim prosedürlerimiz:  Uygulanan muhasebe politikalarının TFRS 9'a, Banka'nın geçmiş performansına, yerel ve global uygulamalara uygunluğunun değerlendirilmesi  Beklenen kredi zararlarının hesaplanabilmesi için oluşturulan veya yeniden düzenlenen süreçler, sistemler, ve kontrollerin Bilgi Sistemleri ve Süreç Denetimi uzmanları tarafından incelenmesi ve test edilmesi  Yönetim tarafından belirlenen anahtar muhakemeler ve tahminler ile beklenen zarar hesaplamasında kullanılan yöntemler, muhakemeler ve veri kaynaklarının makul olup olmadığının ve uygunluğunun, standart gereklilikleri, sektör ve global uygulamalar gözetilerek değerlendirilmesi  Finansal varlıkların sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerini içeren sözleşmeye bağlı nakit akışlarına yol açan sözleşmelerin belirlenmesinde kullanılan kriterlerin örneklem yoluyla test edilmesi ve Banka iş modeline uygunluğunun incelenmesi  Beklenen kredi zararlarının hesaplanması sürecinde belirlenen kredi riskindeki önemli artış, temerrüt tanımı, yeniden
 Beklenen kredi zararlarının hesaplanması için yönetim tarafından oluşturulan politikaların mevzuat ve diğer uygulamalara gerekliliklerinin uygunluğuna ilişkin riskler taşıması  TFRS 9 süreçlerindeki kontrol ortamının karmaşık ve yoğun olması  Beklenen kredi zararlarında kullanılan tahmin ve varsayımların yeni, önemli ve karmaşık olması ve  TFRS 9'un kapsamlı ve karmaşık açıklama gereklilikleridir.	yapılandırma tanımı, temerrüt olasılığı, temerrüt halinde kayıp, temerrüt tutarı ve makro-ekonomik değişkenler ile ilgili temel ve önemli tahminlerin ve varsayımların finansal risk yönetimi uzmanları tarafından Banka'nın geçmiş performansına, mevzuata ve gelecek ile ilgili tahmin yapılan diğer süreçlerine uygunluğunun değerlendirilmesi ile örneklem yoluyla seçilen kredi dosyalarının incelenmesi  Beklenen kredi zararlarının hesaplanması sürecinde kullanılan bilgi setlerinin doğruluğu ve tamlığının değerlendirilmesi  Beklenen kredi zararları hesaplamasının matematiksel doğrulamasının örneklem yoluyla detaylı test edilmesi  Model süreci sonrasında yapılan veya yapılması gereken güncellenmelerin gerekliliğinin ve doğruluğunun
	değerlendirilmesini  TFRS 9 ile ilgili açıklamaların denetlenmesini içermektedir.

Kilit Denetim Konusu	Kilit denetim konusunun denetimde nasıl ele alındığı
Riskten Korunma Muhasebesi
Banka, gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinde, sabit faizli ihraç edilen menkul kıymetlerden dolayı maruz kaldığı sabit faiz riskinden faiz swapı işlemleri ile, kur ve faiz riskinden ise çapraz para swapı işlemleri ile korunmaktadır. Nakit akış riskinden korunma muhasebesinde ise değişken faizli borçlanmalardan ve değişken faizli kredilerden dolayı maruz kaldığı kur risklerinden çapraz para swap işlemleri ile korunmaktadır.  Riskten korunma muhasebesinin uygulanabilmesi için karşılanması gereken kriterlerin içerisinde riskten korunma muhasebesinin yapılma amacının belgelendirilmesi ve düzenli olarak etkinlik testinin yapılması yer almaktadır. Riskten korunma muhasebesinin karmaşık bir yapıya sahip olması ve teknik hesaplamalar gerektirmesi nedeniyle konu tarafımızca kilit denetim konularından biri olarak belirlenmiştir	Mevcut denetim prosedürlerimizin yanı sıra denetim prosedürlerimiz:  Tüm önemli nakit akış riskinden ve gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemlerin dokümantasyonu ve ilişkilendirilmeleri ile riskten korunma muhasebesi ilişkisinin oluşturulmasının uygunluğunun incelenmesi,  Riskten korunma muhasebesinin amaçları ve TFRS'ye uygunluk durumu dikkate alınarak Yönetimin riskten korunma etkinlik testi gözden geçirmeleri, etkin olmama durumunda bunun ölçümü ve kayıtlara nasıl alındığının seçilen riskten korunma işlemleri için test edilmesi,  Riskten korunma muhasebesine ilişkin kontrollerin, riskten korunma ilişkisinin, ilk kurulum ve sonrasında yapılan etkinlik kontrollerinin anlaşılması ve test edilmesi,  Riskten korunma muhasebesine ilişkin konsolide olmayan finansal tablolarda yapılan açıklamaların yeterliliğinin ve uygunluğunun değerlendirilmesi.

4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

Banka yönetimi; konsolide olmayan finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide olmayan finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka'yı tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka'nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

5) Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere ve BDDK Denetim Yönetmeliği'ne uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDS'lere ve BDDK Denetim Yönetmeliği'ne uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

Konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)
Banka'nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka'nın sürekliliğini sona erdirebilir.
Konsolide olmayan finansal tabloların, açıklamalar dâhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dâhil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.

Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (TTK) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak – 31 Aralık 2023 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Fatma Ebru Yücel'dir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Fatma Ebru Yücel, SMMM Sorumlu Denetçi

23 Şubat 2024 İstanbul, Türkiye

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş.'NİN ("TÜRK EXIMBANK") 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi: İnkılap Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. A2 Blok No:7/B 34768 Ümraniye/İSTANBUL Bankanın Telefon Numarası: 0 (216) 666 55 00 Bankanın Faks Numarası : 0 (216) 666 55 99 Bankanın İnternet Sayfası Adresi : www.eximbank.gov.tr İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi:[email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yılsonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan yılsonu finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Osman ÇELİK Yönetim Kurulu Başkanı

Ali GÜNEY Genel Müdür

Taner YAVUZ Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı

Tolga ZENGİNGÖNÜL Mali İşler Direktörü

D. Bahar ÖZGÜN YILMAZ Yönetim Kurulu Üyesi/ Denetim Komitesi Üyesi

Nail OLPAK Yönetim Kurulu Üyesi/ Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan: Tolga ZENGİNGÖNÜL/Mali İşler Direktörü Tel :(0216) 666 55 89 Fax No :(0216) 666 55 99

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi .............................................. 1

II.	Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
III.	ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip	1
	oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	1
IV.	Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	2
V.	Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	2
VI.	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan
	konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan
	indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama………………………………………………………	2
VII.	Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut
	veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller İKİNCİ BÖLÜM	2
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.	Bilanço.	3
II.	Nazım hesaplar tablosu	5
III.	Kar veya zarar tablosu	6
IV.	Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	7
V.	Özkaynak değişim tablosu	8
VI.	Nakit akış tablosu	10
VII.	Kar dağıtım tablosu	11
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	12
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	12
III.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	13
IV.	Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14
V.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	14
VI.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	14
VII.	Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	16
VIII.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	18
IX.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	18
X.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	18
XI. XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	19 19
XIII.	İştirakler ve bağlı ortaklıklar	20
XIV.	Yatırım amaçlı gayrimenkuller	20
XV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	20
XVI.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	22
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	22
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	22
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	23
XX.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar	23
XXI.	Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	23
XXII. XXIII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	23 23
XXIV.	Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	23

	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	24
II.	Kredi riskine ilişkin açıklamalar	34
III.	Kur riskine ilişkin açıklamalar	42
IV. V.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	48 52
VI.	Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar	53
VII.	Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar	61
VIII.	Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi	62
IX.	Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar	63
X.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	63
XI.	Menkul kıymetleştirme açıklamaları	79
XII.	Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar	80
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. II.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	82 95
III.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	101
IV.	Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	104
V.	Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	108
VI.	Nakit akış tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	109
VII.	Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	110
VIII.	Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar	110
	ALTINCI BÖLÜM
I.	Diğer Açıklamalar Banka'nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler	111

YEDİNCİ BÖLÜM

Bağımsız Denetçi Raporu I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin açıklamalar............................................................................................................................................... 111 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar....................................................................................................................... 111

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Türkiye'nin "Resmi Destekli İhracat Finansman Kuruluşu" olarak 25 Mart 1987 tarih ve 3332 sayılı Kanun'la kurulan Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. ("Banka" veya "Eximbank"), mevduat kabul etmeyen bir kalkınma ve yatırım bankası statüsündedir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmaktadır ve kayıtlı sermaye tavanı 50.000.000 Türk Lirası'dır. Cari dönemde Banka'nın sermayesi 20.600.000 Türk Lirası'dır. Bu sermaye her bir itibari değeri 1 TL olan nama yazılı paylara ayrılmış olup, tamamı T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nca taahhüt edilmiş ve tamamen ödenmiştir.

III. Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

	İsmi:	Öğrenim Durumu:
Yönetim Kurulu Başkanı:	Osman ÇELİK	Lisans
Yönetim Kurulu Başkan Vekili:	Özgür Volkan AĞAR	Yüksek Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri:	Ali GÜNEY Fahriye Alev ARKAN Nail OLPAK Mustafa GÜLTEPE Didem Bahar ÖZGÜN YILMAZ	Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans
Denetim Komitesi:	Nail OLPAK Didem Bahar ÖZGÜN YILMAZ	Yüksek Lisans Yüksek Lisans
Genel Müdür:	Ali GÜNEY	Lisans
Genel Müdür Yardımcıları:	Hakan UZUN Necdet KARADENİZ Mustafa Çağrı ALTINDAĞ Erdem OKUR Taner YAVUZ	Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Ali GÜNEY Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcılarından Necdet KARADENİZ Kredi Tahsis'ten sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, M. Çağrı ALTINDAĞ Pazarlama'dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Taner YAVUZ Strateji ve Finans'tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Hakan UZUN Hazine'den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı ve Sigorta'dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Vekili, Erdem OKUR Bilgi Teknolojileri ve Operasyonlar'dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadırlar.

Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka'da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.

IV. Banka'da nitelikli paya sahip kişi ya da kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ad Soyad/Ticari ünvan	Pay tutarları		Ödenmiş paylar	Ödenmemiş paylar

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı	20.600.000	%100	20.600.000	-

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Banka'nın amacı; ihracatın geliştirilmesi, ihraç edilen mal ve hizmetlerin çeşitlendirilmesi, ihraç mallarına yeni pazarlar kazandırılması, ihracatçıların uluslararası ticarette paylarının arttırılması, girişimlerinde gerekli desteğin sağlanması, ihracatçılar ve yurt dışında faaliyet gösteren müteahhitler ve yatırımcılara uluslararası piyasalarda rekabet gücü ve güvence sağlanması, yurt dışında yapılacak yatırımlar ile ihracata yönelik yatırım malları üretim ve satışının desteklenerek teşvik edilmesidir.

Banka, yukarıda sayılan amaçları doğrultusunda ihracat ve döviz kazandırıcı işlemlere finansal destek sağlamak üzere kredi, garanti ve sigorta programları geliştirerek uygulamaktadır. Söz konusu faaliyetleri gerçekleştirirken, özkaynaklarının haricinde ihtiyaç duyduğu kısa ve orta/uzun vadeli TP ve döviz cinsinden kaynakları yurt içi ve yurt dışı para ve sermaye piyasalarından borçlanma yoluyla temin etmektedir.

Diğer taraftan, Banka, esas olarak ana faaliyet konularıyla ilgili bankacılık işlemlerine ilişkin fon yönetimi (hazine) işlemleri de yapmaktadır. Bu işlemler Yönetim Kurulu'nca izin verilen Türk Parası ("TP") ve Yabancı Para ("YP") sermaye piyasası işlemleri, TP ve YP para piyasası işlemleri, TP/YP döviz piyasası işlemleri, TP/YP ve YP/YP spot ve forward alım/satım işlemleri ile swap işlemleridir. Ayrıca Banka'nın, 16 Mart 2011 tarih ve 27876 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 11 Mart 2011 tarih ve 4106 sayılı Kararı ile dövize dayalı opsiyon alım ve satım faaliyetinde bulunmasına izin verilmiştir. Banka'nın kredi, garanti ve sigorta faaliyetleri nedeniyle yüklendiği politik risklerden doğan zararları 3332 sayılı Kanun'a 3659 sayılı Kanun'la eklenen 4/c Maddesi ve 28 Mart 2002 tarih ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi hakkında Kanun uyarınca T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından karşılanmaktadır. Ayrıca, Banka'nın 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 4'üncü maddesinin birinci fıkrasının (h) ve (i) bentleri ile Geçici 3'üncü maddesi çerçevesinde; "Kıymetli maden ve taşların alımı ve satımı" ile "Kıymetli madenlere dayalı işlem sözleşmelerinin alım ve satımı" konularında faaliyette bulunmasına 8 Nisan 2014 tarih ve 28966 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Kararı ile izin verilmiştir.

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Banka'nın iştiraki olan İhracatı Geliştirme A.Ş. mali kuruluş olmadığından "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" kapsamında konsolide edilmemektedir.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Banka'nın bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

			Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31 Aralık 2023)			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31 Aralık 2022)
	VARLIKLAR	Dipnot	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. 1.1 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.1.4.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Para Piyasalarından Alacaklar Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	(1) (4)	5.858.595 5.116.113 402.301 1.372.084 3.342.031 303	33.987.896 23.607.635 16.564.447 7.043.188 - -	39.846.491 28.723.748 16.966.748 8.415.272 3.342.031 303	3.280.164 3.038.954 17.617 1.061.289 1.960.381 333	15.265.533 11.494.754 6.530.875 4.963.879 - -	18.545.697 14.533.708 6.548.492 6.025.168 1.960.381 333
1.2 1.2.1. 1.2.2.	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	(2)	- - -	412.891 291.947 -	412.891 291.947 -	- - -	253.714 176.484 -	253.714 176.484 -
1.2.3. 1.3 1.3.1. 1.3.2.	Diğer Finansal Varlıklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler	(6)	- 741.529 145.602 595.927	120.944 8.780.004 5.554.452 3.225.552	120.944 9.521.533 5.700.054 3.821.479	- 241.210 21.620 219.590	77.230 2.084.176 2.084.176 -	77.230 2.325.386 2.105.796 219.590
1.3.3. 1.4 1.4.1.	Diğer Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıklar Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	(3)	- 953 953	- 1.187.366 894.639	- 1.188.319 895.592	- - -	- 1.432.889 940.100	- 1.432.889 940.100
1.4.2 II.	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		- 215.554.012	292.727 317.374.645	292.727 532.928.657	- 110.560.270	492.789 206.389.288	492.789 316.949.558
2.1. 2.2. 2.3.	Krediler Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Faktoring Alacakları	(7) (12)	211.822.505 - -	305.256.002 - -	517.078.507 - -	107.064.028 - -	198.547.978 - -	305.612.006 - -
2.4. 2.4.1. 2.4.2. 2.5	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Finansal Varlıklar Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	(8)	4.531.495 3.986.987 544.508 799.988	12.118.643 12.118.643 - -	16.650.138 16.105.630 544.508 799.988	4.269.358 4.269.358 - 773.116	7.841.310 7.841.310 - -	12.110.668 12.110.668 - 773.116
III. 3.1 3.2 IV.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin ORTAKLIK YATIRIMLARI	(14)	- - - 205.044	- - - -	- - - 205.044	- - - 169.198	- - - -	- - - 169.198
4.1 4.1.1 4.1.2 4.2	İştirakler (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler Konsolide Edilmeyenler Bağlı Ortaklıklar (Net)	(9) (10)	205.044 - 205.044 -	- - - -	205.044 - 205.044 -	169.198 - 169.198 -	- - - -	169.198 - 169.198 -
4.2.1 4.2.2 4.3 4.3.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler	(11)	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -	- - - -
4.3.2 V. VI. 6.1	Konsolide Edilmeyenler MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye	(13) (14)	- 93.291 72.110 -	- - - -	- 93.291 72.110 -	- 32.751 51.087 -	- - - -	- 32.751 51.087 -
6.2 VII. VIII. IX.	Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) CARİ VERGİ VARLIĞI ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(15)	72.110 1.802 - -	- - - -	72.110 1.802 - -	51.087 1.906 - -	- - - -	51.087 1.906 - -
X.	DİĞER AKTİFLER (Net) VARLIKLAR TOPLAMI		32.804.968	1.900.133	34.705.101 254.589.822 353.262.674 607.852.496 122.809.834	8.714.458	1.572.065 223.226.886	10.286.523 346.036.720

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

				Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31 Aralık 2023)		Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31 Aralık 2022)
	YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I. II. III. IV. 4.1	MEVDUAT ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar	(1) (3)	- 210.774.821 - - -	- 223.256.132 11.817.034 100.723.950 13.394.786	- 434.030.953 11.817.034 100.723.950 13.394.786	- 94.668.734 483.850 - -	- 164.350.156 7.426.658 41.722.141 -	- 259.018.890 7.910.508 41.722.141 -
4.2 4.3 V. 5.1 5.2 VI.	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakrizlerin Fonları Diğer GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA		- - 287.543 287.530 13	- 87.329.164 551.225 551.225 -	- 87.329.164 838.768 838.755 13	- - 464.046 464.033 13	- 41.722.141 480.868 480.868 -	- 41.722.141 944.914 944.901 13
VII. 7.1	YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	(2)	- 574.376 574.376	- 734.556 670.441	- 1.308.932 1.244.817	- - -	- 483.047 454.290	- 483.047 454.290
7.2 VIII.	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		- -	64.115 -	64.115 -	- -	28.757 -	28.757 -
IX. X. 10.1	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER KARŞILIKLAR Yeniden Yapılanma Karşılığı	(5) (6)	12.622 1.765.720 -	- - -	12.622 1.765.720 -	8.871 1.115.588 -	3.125 - -	11.996 1.115.588 -
10.2 10.3 10.4 XI.	Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar CARİ VERGİ BORCU	(7.1)	564.090 - 1.201.630 83.692	- - - -	564.090 - 1.201.630 83.692	271.016 - 844.572 36.106	- - - -	271.016 - 844.572 36.106
XII. XIII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(7.2)	- -	- -	- -	- -	- -	- -
13.1 13.2 XIV. 14.1	Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI Krediler	(9)	- - 3.001.128 -	- - 6.015.879 6.015.879	- - 9.017.007 6.015.879	- - 3.000.127 -	- - 3.507.093 3.507.093	- - 6.507.220 3.507.093
14.2 XV. XVI. 16.1	Diğer Borçlanma Araçları DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye	(4) (8)	3.001.128 711.831 42.297.379 20.600.000	- 5.109.718 134.890 -	3.001.128 5.821.549 42.432.269 20.600.000	3.000.127 364.170 23.873.436 13.800.000	- 4.171.504 (122.800) -	3.000.127 4.535.674 23.750.636 13.800.000
16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3	Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Diğer Sermaye Yedekleri		- - - -	- - - -	- - - -	- - -	- - -	- - -
16.3 16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer		524.590	-	524.590	- (47.769)	- -	- (47.769)
16.5 16.5.1 16.5.2	Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri		1.785 9.912.745 1.036.718 -	134.890 - - -	136.675 9.912.745 1.036.718 -	208.460 3.680.265 725.094 -	(122.800) - - -	85.660 3.680.265 725.094 -
16.5.3 16.5.4 16.6	Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar		8.876.027 - 11.258.259	- - -	8.876.027 - 11.258.259	2.955.171 - 6.232.480	- - -	2.955.171 - 6.232.480
16.6.1 16.6.2	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı Dönem Net Kâr veya Zararı		- 11.258.259	- -	- 11.258.259	- 6.232.480	- -	- 6.232.480
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		259.509.112	348.343.384	607.852.496	124.014.928	222.021.792	346.036.720

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

(31 Aralık 2023) (31 Aralık 2022) Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 19.470.388 446.926.325 466.396.713 17.273.932 290.155.101 307.429.033 I. GARANTİ ve KEFALETLER (1.2) 1.118.720 52.015.419 53.134.139 818.168 33.953.117 34.771.285 1.1. Teminat Mektupları - 19.371 19.371 - 361.339 361.339 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - - 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - - 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları - 19.371 19.371 - 361.339 361.339 1.2. Banka Kredileri - - - - - - 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri - - - - - - 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3. Akreditifler - - - - - - 1.3.1. Belgeli Akreditifler - - - - - - 1.3.2. Diğer Akreditifler - - - - - - 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.118.720 51.996.048 53.114.768 818.168 33.591.778 34.409.946 1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER 16.794.527 228.767.631 245.562.158 16.455.764 172.915.685 189.371.449 2.1. Cayılamaz Taahhütler 14.663 130.179 144.842 - - - 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 14.663 130.179 144.842 - - - 2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz - - - - - - 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - - - - - 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri - - - - - - 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - - 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler - - - - - - 2.2. Cayılabilir Taahhütler 16.779.864 228.637.452 245.417.316 16.455.764 172.915.685 189.371.449 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 16.779.864 228.637.452 245.417.316 16.455.764 172.915.685 189.371.449 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 1.557.141 166.143.275 167.700.416 - 83.286.299 83.286.299 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - 128.407.091 128.407.091 - 70.318.846 70.318.846 3.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - 109.339.614 109.339.614 54.761.137 54.761.137 - 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - 19.067.477 19.067.477 - 15.557.709 15.557.709 3.1.3. Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2. Alım Satım Amaçlı İşlemler 1.557.141 37.736.184 39.293.325 - 12.967.453 12.967.453 3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 1.557.141 37.736.184 39.293.325 - 12.967.453 12.967.453 3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri 1.371.580 17.972.320 19.343.900 - 6.485.435 6.485.435 3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri 185.561 19.763.864 19.949.425 - 6.482.018 6.482.018 3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.3. Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - - 3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5. Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.6. Diğer - - - - - - B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 569.544.848 1.258.304.320 1.827.849.168 232.565.603 600.614.170 833.179.773 IV. EMANET KIYMETLER - - - - - - 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - - 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler - - - - - - 4.3. Tahsile Alınan Çekler - - - - - - 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler - - - - - - 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7. Diğer Emanet Kıymetler - - - - - - 4.8. Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER 457.307 4.664.718 5.122.025 253.448 3.658.343 3.911.791 5.1. Menkul Kıymetler - - - - - - 5.2. Teminat Senetleri - - - - - - 5.3 Emtia - - - - - - 5.4. Varant - - - - - - 5.5. Gayrimenkul 452.557 4.156.172 4.608.729 246.620 3.414.965 3.661.585 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 4.750 508.546 513.296 6.828 243.378 250.206 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 569.087.541 1.253.639.602 1.822.727.143 232.312.155 596.955.827 829.267.982 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 589.015.236 1.705.230.645 2.294.245.881 249.839.535 890.769.271 1.140.608.806			Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

			Bağımsız Denetimden	Bağımsız Denetimden
			Geçmiş	Geçmiş
			Cari Dönem	Önceki Dönem
			1 Ocak -	1 Ocak -
	GELİR VE GİDER KALEMLERİ	Dipnot	31 Aralık 2023	31 Aralık 2022
I.	FAİZ GELİRLERİ	(1)	48.132.696	17.232.240
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		43.633.841	14.988.374

1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		-	-
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		1.025.649	285.068
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		1.408.733	754.447
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		2.056.161	1.191.206
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		21.665	12.394
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		369.368	162.584
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		1.665.128	1.016.228
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri		-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		8.312	13.145
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	(2)	36.553.047	11.472.507
2.1	Mevduata Verilen Faizler		-	-
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		29.835.638	7.972.580
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		-	-
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		5.929.116	3.171.327
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		7.874	3.145
2.6	Diğer Faiz Giderleri		780.419	325.455
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		11.579.649	5.759.733
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		1.298.715	857.244
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		2.421.159	1.679.824
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		203	764
4.1.2	Diğer		2.420.956	1.679.060
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar		1.122.444	822.580
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		-	-
4.2.2	Diğer		1.122.444	822.580
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ		947	853
VI.	TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)	(3)	851.810	725.709
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		(21.723)	587
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		(1.006.871)	3.590.716
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		1.880.404	(2.865.594)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(4)	371.895	208.401
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		14.103.016	7.551.940
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI (-)	(5)	415.165	277.707
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ	(6)	232.188	166.545
XI.	PERSONEL GİDERLERİ (-)		1.360.258	582.029
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(6)	837.146	293.179
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		11.258.259	6.232.480
XIV.	BİRLEŞME İŞL. SONRASINDA GELİR OL. KAYD. FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)		11.258.259	6.232.480
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(7)	-	-
18.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)		11.258.259	6.232.480
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-
				-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		-	-
21.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		-	-
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV.	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV)	(8)	11.258.259	6.232.480
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0,65349	0,46012

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31 Aralık 2023)	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31 Aralık 2022)
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	11.258.259	6.232.480
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	623.374	(32.155)
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	572.359	(37.520)
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	(12.219)	(38.747)
2.1.4	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	584.578	1.227
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	-	-
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	51.015	5.365
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme	-	-
2.2.2	ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	34.374	14.747
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	16.641	(9.382)
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	-	-
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	11.881.633	6.200.325

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

	ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot							Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler			Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler
			Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Karı / (Zararı)	Dönem Net Karı / (Zararı)	Toplam Özkaynaklar
	Cari Dönem (31 Aralık 2023)
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	II-I	13.800.000	-	-	-	-	(48.996)	1.227	-	21.603	64.057	3.680.265	6.232.480	-	23.750.636
II.	TMS 8 UyarıncaYapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerim Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		13.800.000	-	-	-	-	(48.996)	1.227	-	21.603	64.057	3.680.265	6.232.480	-	23.750.636
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	-	(12.219)	584.578	-	34.374	16.641	-	-	11.258.259	11.881.633
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		6.800.000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.800.000
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kâr Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.232.480	(6.232.480)	-	-
11.1.	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2.	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.232.480	(6.232.480)	-	-
11.3.	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi		20.600.000	-	-	-	-	(61.215)	585.805	-	55.977	80.698	9.912.745	-	11.258.259	42.432.269

1 Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları azalışları

2 Tanımlanmış fayda planlarının yeniden ölçüm kazançları/kayıpları

3 Diğer Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları

4 Yabancı para çevrim farkları

5 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6 Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot							Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler		Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler
		Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Karı / (Zararı)	Dönem Net Karı / (Zararı)	Toplam Özkaynaklar
	Önceki Dönem (31 Aralık 2022)
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	10.800.000	-	-	-	-	(10.249)	-	-	6856	73.439	573.748	3.106.517	-	14.550.311
II.	TMS 8 UyarıncaYapılan Düzeltmeler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerim Etkisi	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)	10.800.000	-	-	-	-	(10.249)	-	-	6.856	73.439	573.748	3.106.517	-	14.550.311
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir	-	-	-	-	-	(38.747)	1.227	-	14.747	(9.382)	-	-	6.232.480	6.200.325
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	3.000.000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.000.000
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kâr Dağıtımı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.106.517	(3.106.517)	-	-
11.1.	Dağıtılan Temettü	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2.	Yedeklere Aktarılan Tutarlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.106.517	(3.106.517)	-	-
11.3.	Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi	13.800.000	-	-	-	-	(48.996)	1.227	-	21.603	64.057	3.680.265	-	6.232.480	23.750.636

1 Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları azalışları

2 Tanımlanmış fayda planlarının yeniden ölçüm kazançları/kayıpları

4 Yabancı para çevrim farkları

5 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem (31 Aralık 2023)	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (31 Aralık 2022)



			15.221.422






			(2.128.142)


			-
			-

			-
			-
			-

			-
			2.639.317
			829.604

			(87.088)

			-

			3.260
			(259.723)
			-
			(1.272.504)
			1.599.972
			(42.312)

			(9.044.754)
			-

			-
			-
			(16.570)
			3.000.000
			3.345.055
			(4.957.183)
			19.478.844
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	28.691.592	14.521.661

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

VII. KAR DAĞITIM TABLOSU	Cari Dönem (*) 31 Aralık 2023	Önceki Dönem 31 Aralık 2022
I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KÂRI 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler	11.258.259 - - - -	6.232.480 - - - -
A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)	11.258.259	6.232.480
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.5. BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	- - -	- 311.624 -
B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]	-	5.920.856
1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3. Katılma İntifa Senetlerine 1.6.4. Kâra İştirakli Tahvillere 1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.9.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.9.3. Katılma İntifa Senetlerine 1.9.4. Kâra İştirakli Tahvillere 1.9.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.10. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.11. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.12. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.13. DİĞER YEDEKLER 1.14. ÖZEL FONLAR	- - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - 5.920.856 - -
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM	-	-
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senetlerine 2.3.4. Kâra İştirakli Tahvillere 2.3.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	- - - - - - - - - -	- - - - - - - - - -
III. HİSSE BAŞINA KÂR	-	-
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	0,6535 65,35 - -	0,4601 46,01 - -
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ	-	-
4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	- - - -	- - - -

(*) Rapor tarihi itibarıyla, 2023 yılı kar dağıtımına ilişkin herhangi bir karar alınmadığından dağıtılabilir net dönem karı gösterilmemiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS"), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara (tümü birlikte "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlamaktadır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS"), Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.

İzlenen muhasebe politikaları ile konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, türev finansal varlıklar ve yükümlülükler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.

Finansal tabloların TFRS'ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile raporlama dönemi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. KGK'nın 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, TFRS uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda BDDK; 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamıştır. Buna istinaden Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarında TMS 29 uygulanmamıştır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIV no'lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır.

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlerine ilişkin açıklamalar

Banka yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para varlık ve yükümlülüklerin genel dengesini kuran çeşitli türev araçlar ve döviz alım/satım işlemleri vasıtasıyla karşılamaktadır ve kontrol etmektedir.

Yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihindeki Banka'nın döviz alış kurları ile değerlenmiştir. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları kar veya zarar tablosunda "Kambiyo işlemleri kârı/zararı" olarak muhasebeleştirilmiştir.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yabancı para bakiyelerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 29,3232 TL, Avro kur değeri 32,4461 TL, 100 Yen kur değeri 20,7363 TL ve GBP kur değeri 37,3754 TL'dir

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, maruz kaldığı yabancı para ve faiz oranı risklerinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla yabancı para ve TL cinsinden, para swapı alım ve satım, çapraz para swapı alım ve satım ile faiz swapı alım ve satım sözleşmeleri bulunmaktadır.

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri oluştukları tarihte kar veya zararda muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her bir sözleşmeden kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçlar gerçeğe uygun değerleri üzerinden netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kâr ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir.

Banka finansal tablolarında türev finansal araçlarını iki başlık altında göstermektedir.

a.) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar

a.1.) Alım satım amaçlı türev finansal araçlar

Banka'nın gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma ve nakit akış riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin dışında kalan türev ürünleri ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, "Alım satım amaçlı" olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda "Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan türev finansal varlıklar" ana hesap kalemi altında; negatif olması durumunda ise "Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan türev finansal yükümlülükler" altında muhasebeleştirilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

a.2.) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar

Bir türev finansal aracın, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosunda "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabına yansıtılır.

b.) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar
b.1.) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar

Banka, yabancı para ve Türk parası değişken faizli yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swapları ile korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında ilgili hesaplara kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının kar veya zarar tablosunu etkilediği dönemlerde, ilgili riskten korunma aracının kâr/zararı da özkaynaktan çıkartılarak kar veya zarar tablosuna yansıtılır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar (Devamı)

b.) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar (Devamı)
b.1.) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar (Devamı)

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesinde, riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında "Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler" hesabında muhasebeleştirmektedir. Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri sonucunda etkinliği %80-%125 bandında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir.

TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme (TMS 39) standardı uyarınca "Finansal riskten korunma muhasebesine" devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmiştir.

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz geliri, TFRS 9'da belirlenen etkin faiz yöntemine göre finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak muhasebeleştirilmektedir.

Krediler donuk alacak olarak sınıflandıktan sonra kredinin net değeri üzerinden faiz tutarı hesaplanmakta olup, ilgili faiz geliri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Komisyon gelirleri ait oldukları finansal enstrümanın ömrü boyunca dönemsel olarak gelir kaydedilirken bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri dışında diğer tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.

Finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka finansal varlıklarını "Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" ve "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, KGK tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır.

Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

a.) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmayan finansal varlıklardır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar teslim tarihine göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde yer alan Devlet Tahvili ve Hazine Bonolarından Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görenler bilanço tarihinde BİST'te oluşan ağırlıklı ortalama fiyatlarla, BİST'te işlem görmekle birlikte bilanço tarihinde BİST'te alım satıma konu olmayan Devlet Tahvili ve Hazine Bonoları son işlem tarihindeki ağırlıklı ortalama fiyatlarla değerlenmektedir.

Ancak bu grup içerisinde yer alan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen menkul değerler ise etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların satış tarihindeki iskonto edilmiş değerleriyle elde etme maliyeti arasındaki fark faiz geliri olarak kaydedilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların satış fiyatının, satış tarihindeki iskonto edilmiş değerinin üzerinde olması halinde, satış tutarı ile iskonto edilmiş değer arasındaki olumlu fark sermaye piyasası işlemleri karları hesabına gelir olarak yazılmakta, menkul değerin satış fiyatının satış tarihindeki iskonto edilmiş değerinin altında olması halinde ise, iskonto edilmiş değer ile satış tutarı arasındaki olumsuz fark sermaye piyasası işlemleri zararları hesabına gider olarak yazılmaktadır.

b.) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile değerlenmekte, değer azalışı için karşılığı ayrılmak ve reeskont yapılmak suretiyle muhasebeleştirilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabı altında gösterilmektedir.

Bununla birlikte Banka, normal şartlarda gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülecek özkaynak araçlarına yapılan belirli yatırımlar için, gerçeğe uygun değerdeki sonraki değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

c.) İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri "teslim tarihi"ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Banka'nın, İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar portföyü içerisinde devlet tahvilleri ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yurtiçinde ve yurtdışında ihraç edilen yabancı para cinsinden tahviller ile T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları yer almaktadır.

d.) Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir.

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Beklenen kredi zararı modeli itfa edilmiş maliyet ya da gerçeğe uygun değer üzerinden diğer kapsamlı gelir tablosuna kaydedilen araçlara (bankalar, krediler ve menkul kıymetler gibi) ve ek olarak, finansal kiralama alacakları, sözleşme varlıkları ve finansal garanti sözleşmelerine uygulanır.

Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın beklenen temerrüt riskinde meydana gelen değişim kullanılır.

Beklenen kredi zararı modelinin yol gösterici prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da iyileşmenin genel görünümünü yansıtmaktır. Zarar karşılığı miktarı, kredinin ilk verilişinden itibaren kredi riskindeki artışın derecesine bağlıdır. Beklenen kredi zararı, bir finansal aracın ömrü boyunca krediden beklenen zararların tahmini olmakla birlikte, ölçüm için aşağıdaki hususlar önem taşımaktadır.

- Mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar,

- Paranın zaman değeri,

- Geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet ve çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgi.

Beklenen kredi zararı hesaplaması

Beklenen kredi zararı modelinin ana ilkesi, finansal araçların kredi kalitesinde bozulma veya iyileşmenin genel görünümünü yansıtabilmektir. Zarar karşılığı veya karşılık olarak bilinen beklenen kredi zararının miktarı, kredi riskindeki artışın derecesine göre değişmektedir.

Genel yaklaşıma göre iki ölçüm bulunmaktadır:

12-Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (1. aşama), kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir.
Ömür boyu Beklenen Zarar Karşılığı (2. aşama), kredi riskinde önemli bir artış meydana geldiğinde uygulanır.
Ömür boyu Beklenen Zarar Karşılığı (3. aşama), kredide değer düşüklüğü meydana geldiğinde uygulanır.

Finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (Devamı)

12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması (1.Aşama)

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı tutarında muhasebeleşmektedir. Kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir. 12 aylık beklenen zarar değerleri, (raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde veya bir finansal aracın ömrü 12 aydan kısa ise daha kısa bir süre içinde) ömür boyu beklenen kayıp hesaplamasının bir parçasıdır.

Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama)

Finansal varlıklar, kredi riskinde önemli derecede bir artış olduğunun belirlenmesi halinde 2. aşamaya aktarılmaktadır. Beklenen zarar karşılığı, 1. aşamadaki krediler için 1 yıllık hesaplanırken, 2. aşamadaki krediler için beklenen zarar karşılığı kalan tüm vade dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Finansal varlığın kredi riskinin önemli derecede artmasının ve 2. aşamaya aktarılmasının belirlenmesinde dikkate alınan temel kriterler, yakın izlemede olması, gecikme gün sayısının 30 günün üzerinde olması ve Banka'nın içsel erken uyarı sistemi notudur.

Temerrüt (3. Aşama/Özel Karşılık)

Raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığı kaydedilmektedir. Banka, aşağıdaki iki durumda, borcun temerrütte olduğunu değerlendirmektedir:

- Objektif Temerrüt Tanımı: Borcun 90 günden fazla gecikmiş olması anlamına gelir.

- Subjektif Temerrüt Tanımı: Borcun ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi anlamına gelir. Borçlunun krediye ilişkin borçlarını ifa edemeyeceğine kanaat getirilmesi halinde borçlu, gecikme gün sayısına bakılmaksızın temerrütte olarak değerlendirilmektedir. Finansal araçların toplu değerlendirilmesi, benzer kredi riskine ve ürün özelliklerine dayalı olarak portföy segmentasyonundan kaynaklanan homojen grup varlıkları temel alarak yapılmaktadır. Bu bölüm, her aşama için ortak bir temelde beklenen zarar hesaplama yaklaşımı ile ilgili risk parametresi tahmin yöntemlerine genel bir bakış sunmaktadır.

Nakit akışları farklılık gösteren ya da diğer kredilerle farklı özelliklere sahip krediler, toplu değerlendirme yerine münferit değerlendirmeye tabi tutulabilmektedir. Münferit değerlendirmeler, kademelendirme, çoklu senaryo analizi ve beklenen zarar tahmin ilkeleri TFRS 9 gerekliliklerine uygun olacak şekilde gerçekleştirilmektedir. Toplam nakit akışları, tutarın faiz oranına göre iskonto edilir. Bu nakit akışlarının net bugünkü değeri her senaryo için ödenmemiş tutarlarla karşılaştırılır. Beklenen zarar karşılıkları tahminleri, nihai değer düşüklüğü değerinin elde edilmesi için senaryo olasılıklarına göre ağırlıklandırılır. Beklenen kredi zararı, sözleşme uyarınca vadesi gelmiş olan tüm sözleşmeye dayalı nakit akışları ile tahsil edilmesi beklenen orijinal Efektif Faiz Oranı değeri ile indirgenmiş nakit akışları arasında fark olarak tanımlanabilir. Nakit akışları tahmin edilirken aşağıda yer alan durumlar göz önünde bulundurulmaktadır:

Finansal aracın beklenen ömrü boyunca finansal aracın tüm sözleşme koşulları,
Teminat satışlarından elde edilmesi öngörülen nakit akışları.

Beklenen kredi zararı hesaplamasında, temerrüt olasılığı, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarı olarak ifade edilen temel parametrelerden yararlanılmaktadır.

Temerrüt olasılığı, belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. Temerrüt olasılığı modellerinde, kurumsal portföy için sektör bilgisi, Bireysel portföy için ürün bilgisi esas alınmıştır.

Temerrüt tutarı, bir kredinin temerrüde düşmesi halinde beklenen brüt alacak tutarını ifade etmektedir.

Temerrüt halinde kayıp, bir kredinin temerrüt etmesinden kaynaklanan ekonomik net kaybın temerrüt tutarıyla ilişkisini oran cinsinden ifade etmektedir. Başka bir deyişle, temerrüde düşen bir krediden dolayı uğranan net kaybın, kredinin temerrüt anındaki bakiyesine oranını ifade etmektedir.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (Devamı)

Geleceğe Dönük Beklentiler: Makroekonomik faktörlerle bağlantılı senaryoların kullanılmasıyla, geleceğe yönelik beklentilerin etkisi, beklenen kredi zararlarının hesaplamasında kullanılan kredi riski parametrelerine dahil edilmektedir. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik gösterge Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) oranıdır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

Davranışsal Vade Hesaplama Metodolojisi: Beklenen Zarar Karşılığı; 1. aşamadaki kredilerde kalan vadesi bir yıldan az olanlar için vade sonuna kadar, kalan vadesi bir yıldan uzun olan krediler için bir yıllık, 2. aşamadaki krediler için ise ömür boyu (vade sonuna kadar) hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada, her bir kredi için krediye ait kalan vade bilgisi esas alınmaktadır. Üzerinde gerçek vade bilgisi olan ürünler için bu bilgi kullanılırken, gerçek vade bilgisi olmayan ürünler için, tarihsel veri analiz edilerek davranışsal vade hesaplanmaktadır. Beklenen zarar karşılığı hesaplamaları kredinin türüne göre bu vadeler üzerinden gerçekleştirilir.

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") bilançoda "Para piyasasından alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla satış ve geri alış anlaşmaları ile menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri bulunmamaktadır.

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

"Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standardı" ("TFRS 5") uyarınca satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.

Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar "Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı" ("TMS 38") uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar satın alma maliyetlerinden amortismanlar düşülerek bilanço tarihi itibarıyla net defter değerine getirilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle tahmini ekonomik ömürleri olan ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan amortisman oranları çerçevesinde itfa edilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar lisans ve yazılımlarından oluşmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Banka, muhasebe tahminlerinde, amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki dönemlerde etkileri olması beklenen değişiklikler beklememektedir.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla finansal tablolara yansıtılması gereken şerefiye kalemi yoktur.

Uygulanan yıllık itfa payı oranları aşağıdaki gibidir;

Lisans : %6,66

Yazılım : %33,33

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Maddi Duran Varlıklar ("TMS 16") standardı kapsamında maliyet modeli ile kayıtlara alınmaktadır. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi kullanılarak tahmini ekonomik ömürleri itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıklar satın alma maliyetlerinden amortismanları düşülerek bilanço tarihi itibarıyla net defter değerine getirilmektedir. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır.

Uygulanan yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir;

Binalar			:	%2

Taşıt, döşeme ve demirbaşlar : %6-33

Bilanço tarihi itibarıyla varlıklarda bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın varlıkta kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar yasal defter kayıt değerleriyle ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Net defter değerinin ilgili maddi duran varlığın "Net gerçekleşebilir değeri"nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri "Net gerçekleşebilir değeri"ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Maddi duran bir varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.

Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan başkaca bir husus mevcut değildir. Banka, maddi duran varlıklara ilişkin olarak muhasebe tahminlerinde veya sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler beklememektedir.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM(Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XIII. İştirakler ve bağlı ortaklıklar

İştirakler, TMS 27 "Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer düşüklüğü netleştirildikten sonra finansal tablolara yansıtılmaktadır.

Raporlama tarihi itibarıyla Banka'nın bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkuller

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan varlıklardan oluşmaktadır ve Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller ("TMS 40") standardı kapsamında maliyet modeli ile kayıtlara alınmaktadır. Söz konusu gayrimenkuller finansal tablolarda, satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak yansıtılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, normal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kar ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, kar veya zarar tablosuna dahil edilirler.

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Banka, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama işlemi niteliği taşımaktadır. Banka, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:

a) Sözleşmenin tanımlanan varlık içermesi; Bir varlık genellikle sözleşmede açık bir şekilde belirlenerek tanımlanır. Bununla birlikte, bir varlık müşterinin kullanımına sunulduğu zaman zımni olarak da tanımlanabilir.
b) Kullanım süresi boyunca tedarikçinin varlığı ikame etme yönünde aslî bir hakka sahip olması durumunda varlık tanımlanmış değildir.
c) Müşterinin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etmesi için kullanım süresi boyunca, varlığın kullanımından sağlanan ekonomik yararların tamamına yakınını elde etme hakkına sahip olması.
d) Tanımlanan varlığın kullanımından sağlanacak ekonomik yararların tamamına yakınını elde etme hakkının olması
e) Tanımlanan varlığın kullanımını yönetme hakkının olması. Banka aşağıdaki durumlarda varlığın kullanımını yönetme hakkına sahip olmaktadır:
- i. Banka'nın, kullanım süresi boyunca varlığı işletme hakkına sahip olması (veya varlığı kendi belirlediği şekilde işletmeleri için başkalarını yönlendirmesi) ve tedarikçinin bu işletme talimatlarını değiştirme hakkının bulunmaması veya Banka'nın kullanım süresi boyunca varlığın nasıl ve hangi amaçla kullanılacağını önceden belirleyecek şekilde varlığı (ya da varlığın belirli özelliklerini) tasarlamış olması
- ii. Banka'nın, kullanım süresi boyunca varlığın nasıl ve hangi amaçla kullanılacağını yönetme hakkına sahip olması (kullanım süresi boyunca varlığın nasıl ve hangi amaçla kullanılacağını değiştirebilmesi)

Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM(Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Kullanım hakkı varlığı

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerini
c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetleri

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
b) kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular. Banka, kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten başlamak üzere söz konusu varlığın faydalı ömrü veya kiralama süresinden kısa olanına göre amortismana tabi tutar.

Kira yükümlülüğü

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranı kullanmaktadır. Bu oran yükümlülükler için %43-59 arasında değişebilmektedir.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:

a) Sabit ödemelerden her türlü kiralama teşvik alacaklarının düşülmesiyle elde edilen tutar,
b) Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan değişken kira ödemeleri,
c) Kiralama süresinin Banka'nın kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Dönemsel faiz oranı, kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranıdır. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, Banka, kira yükümlülüğünü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçer. Banka, kira yükümlülüğünün yeniden ölçüm tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolarına yansıtır.

Banka, kalan kiralama süresine ilişkin revize edilmiş kira ödemelerini, revize edilmiş sözleşmeye bağlı ödemelere göre belirler. Banka, bu durumda değiştirilmemiş bir iskonto oranı kullanır.

Süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Banka tarafından düşük değerli olarak belirlenen kira sözleşmeleri standardın tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak kaydedilmeye devam edilmektedir.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM(Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan beklenen zarar karşılıkları dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Yükümlülük, tutarının tahmin edilemediği durumlarda "Koşullu" olarak kabul edilmektedir. Koşullu yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır.

Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel olan ve tutarı güvenilir bir şekilde ölçülebilen şarta bağlı ya da koşullu olaylar bulunmamaktadır.

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür.

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ait yükümlülükler, Banka tarafından, "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümleri dikkate alınmak suretiyle hesaplanmaktadır.

TMS 19'a ilişkin değişiklikler Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 12 Mart 2013 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olup, getirilen değişiklikle Aktüeryal Kayıp/Kazanç tutarı gerçekleştiği anda özkaynaklarda muhasebeleştirilecek ve kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmeyecektir. Çalışanın hizmet sağlaması sonucu oluşan hizmet maliyeti ile faydanın ödenmesine bir yıl daha yaklaşılması nedeniyle oluşan faiz maliyetinden kaynaklanan fayda maliyetleri kar veya zarar tablosunda gösterilmesi gerekmektedir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İskonto oranı	%25,05	%16,00
Enflasyon	%22,00	%15,08
Maaş artış oranı	%22,00	%15,08

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı için hesaplanan toplam yükümlülük tutarı 107.422 TL (31 Aralık 2022: 82.072 TL)'dir. Banka, ayrıca 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla geçmiş dönemlerde oluşmuş personel izin haklarından doğan yükümlülükler için 75.316 TL (31 Aralık 2022: 43.936 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

Banka 2023 yılı için 2024 döneminde ödenecek başarı primine esas olmak üzere 192.526 TL (31 Aralık 2022: 54.394 TL) ve 2023 yılı karından 2024 yılında personele ödenecek temettü için 188.826 TL (31 Aralık 2022: 90.614 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Banka, 25 Mart 1987 ve 3332 sayılı Kanun, 26 Eylül 1990 tarihli, 3659 sayılı Kanun ile eklenen 4/b maddesi gereğince Kurumlar Vergisinden muaftır. Aynı Kanun'un 3'üncü maddesi gereğince söz konusu değişiklikler 1 Ocak 1988 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun geçici 1'inci maddesi 9'uncu fıkrasına göre "5520 sayılı Kanunun yürürlüğünden önce Kurumlar Vergisine ilişkin olarak başka kanunlarda yer alan muafiyet, istisna ve indirimler bakımından 35 inci madde hükmü uygulanmaz" ibaresi ile Kurumlar Vergisi muafiyeti devam etmektedir. Bu sebeple bu finansal tablolara herhangi bir ertelenmiş vergi varlığı veya borcu yansıtılmamıştır.

6 Kasım 2021 ve 31651 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 7341 sayılı kanun uyarınca Bankanın ihracatın finansmanına ilişkin açtığı alıcı veya ihracatçı kredileri, ihracatın finansmanı amacıyla ihracatçıların yurt içi ve yurt dışı banka ve finans kurumlarından sağlayacakları krediler için verdiği garantiler, ihracatçıların mal ve hizmet satışını teşvik etmek üzere yaptığı ihracat kredi sigortaları ile yurt dışına yapılacak finansal kiralama işlemlerinin finansmanı ve bu kapsamda verdiği garantiler dolayısıyla lehe aldığı paralar banka ve sigorta muameleleri vergisinden istisnadır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden; ihraç edilen menkul kıymetleri de içeren diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde "Etkin faiz (iç verim) yöntemi" ile "İskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

Ayrıca Banka, ihraç ettiği menkul kıymetleri için yapmış olduğu türev finansal araçların değerlemesine ilişkin olarak riskten korunma muhasebesi uygulamakta olup bu çerçevede hesaplamış olduğu tutarları ilgili hesaplara intikal ettirmektedir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın ödenmiş sermayesinin tamamının T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'na ait olması sebebiyle hisse senedi ihracı ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır. Banka'da kâr payı dağıtımı Genel Kurul kararıyla yapılmaktadır 2022 yılı kâr payı dağıtımı, Genel Kurul kararınca 2023 yılında gerçekleştirilmiştir.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Banka, aval ve kabullerini, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Banka, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Ticaret Bakanlığı tarafından sağlanan devlet teşviğinden yararlanmaktadır. Ekonomi Bakanlığı Para-Kredi ve Koordinasyon Kurulu'nun 2016/8 nolu kararına istinaden, Banka'nın kullandırmış olduğu yatırım malı niteliğindeki mal ihracatı orta-uzun vadeli alıcı kredilerinde, Banka'nın uyguladığı faiz oranı ile referans ticari faiz oranları arasındaki farka tekabül eden Banka'nın katlanmış olduğu faiz gideri desteklenmektedir. Bu teşvikler "Devlet Teşviklerinin Muhasebeleştirilmesi ve Devlet Yardımlarının Açıklanması ("TMS 20")" standardı uyarınca gelir yaklaşımı benimsenerek muhasebeleştirilmektedir.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka'nın risk ve getirilerinin temel kaynak ve niteliği dikkate alınarak, bölüm raporlaması için faaliyet alanı yöntemi üzerinde durulmaktadır. Banka'nın faaliyetleri temel olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı üzerinde yoğunlaşmaktadır.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Banka, mevduat kabul etmeyen banka statüsündedir. Misyonu gereği Banka, ihracat kredi işlemleri, ihracat kredi sigortası ve ihracat garantisi alanlarında faaliyet göstermektedir. Ayrıca Hazine işlemleri kapsamında TP ve YP cinsinden para, sermaye ve döviz piyasalarında işlemler gerçekleştirmektedir.

Vadeli piyasalarda vadeli döviz alım/satım işlemleri ile para ve faiz swapları, forward işlemleri ve opsiyon işlemleri yapılmakta, sendikasyon kredisi, sermaye benzeri kredi, diğer borçlanma ve tahvil-bono ihracı yolu ile kaynak temin edilmektedir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde ve bunlara ilave olarak BDDK'nın 28 Nisan 2022 tarih ve 10188 sayılı düzenlemelerine göre hesaplanmıştır.

Banka, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yasal sermaye yeterliliği oranı hesaplamalarında kredi riskine esas tutarı, 31 Aralık 2022 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurları kullanılarak gerçekleştirmiştir.

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır. Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 50.333.834 TL (31 Aralık 2022: 30.144.511 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da %20,84 (31 Aralık 2022: %20,94)'tür.

	Cari Dönem Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar(*)
ÇEKİRDEK SERMAYE	42.414.822
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye	20.600.000
Hisse senedi ihraç primleri	-
Yedek akçeler	9.912.745
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	721.825
Kâr	11.258.259
Net Dönem Kârı	11.258.259
Geçmiş Yıllar Kârı	-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	55.964
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	42.548.793
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	133.974
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile
TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	-
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	649
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	-
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	72.110
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan
kısmı	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere
bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	61.215
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

	Cari Dönem Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar(*)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan	-
kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	133.974
Çekirdek Sermaye Toplamı	42.414.819
İLAVE ANA SERMAYE	4.866.915
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	4.866.915
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	4.866.915
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve	-
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar	-
ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

	Cari Dönem Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar(*)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi	-
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin	-
Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	4.866.915
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	47.281.734
KATKI SERMAYE	3.052.100
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	2.321.407
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde	-
4 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	730.693
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	3.052.100
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8'inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak	-
kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve	-
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı	3.052.100
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	50.333.834
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	50.333.834
Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların	-
alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları
gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen
elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar	-
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

	Cari Dönem	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya
	Tutar	İlişkin Tutar(*)
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci
maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden
indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-
ÖZKAYNAK	50.333.834
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	50.333.834
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	241.473.468
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17,57
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	19,58
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	20,84
TAMPONLAR
Bankaya Özgü Toplam Çekirdek Sermaye Oranı	2,50
Sermaye Koruma Tamponu Oranı (%)	2,50
Bankaya Özgü Döngüsel Sermaye Tamponu Oranı (%)	-
Sistemik Önemli Banka Tamponu Oranı	-
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü
maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk
ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	13,07
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	259.780
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar	259.780
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar
(Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	730.693
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı
tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	730.693
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı
Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen
kayıp tutarını aşan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı
Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen
kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına
kadar olan kısmı	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

	Önceki dönem	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar(*)
ÇEKİRDEK SERMAYE	23.698.930
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	13.800.000
Hisse senedi ihraç primleri	-
Yedek akçeler	3.680.265
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	272.517
Kâr	6.232.480
Net Dönem Kârı	6.232.480
Geçmiş Yıllar Kârı	-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	1.227
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	23.986.489
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	287.560
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	186.857
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	620
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	-
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	51.087
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	48.996
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

	Önceki dönem	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar(*)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	287.560
Çekirdek Sermaye Toplamı	23.698.929
İLAVE ANA SERMAYE	2.968.425
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	2.968.425
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	2.968.425
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan
özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

	Önceki	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya
	dönem	İlişkin Tutar(*)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	2.968.425
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	26.667.354
KATKI SERMAYE	3.477.156
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	2.901.759
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	575.397
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	3.477.156
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8'inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-
Katkı Sermaye Toplamı	3.477.156
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	30.144.510
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	30.144.510
Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların
alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları
gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen
elden çıkarılamayanların net defter değerleri	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

	Önceki dönem	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar(*)
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-
ÖZKAYNAK	30.144.510
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	30.144.510
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	143.948.477
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	16,46
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	18,52
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	20,94
TAMPONLAR
Bankaya Özgü Toplam Çekirdek Sermaye Oranı	2,500
Sermaye Koruma Tamponu Oranı (%)	2,500
Bankaya Özgü Döngüsel Sermaye Tamponu Oranı (%)	-
Sistemik Önemli Banka Tamponu Oranı	-
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci
fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	11,96
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	239.442
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	239.442
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	575.397
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı	575.397
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,
alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı burası fazladan kopyalanmış gibi duruyor aynı madde yukarda da var	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:
İhraçcı	Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	TRSEXIM92818
Aracın tabi olduğu mevzuat	BDDK ve SPK mevzuatı
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi
olma durumu	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide	Konsolide ve konsolide olmayan bazda
olmayan bazda geçerlilik durumu	dikkate alınmaktadır.
Aracın türü	Özel Sektör Tahvili
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar
(En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	2.902
Aracın nominal değeri (Milyon TL)	2.902
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	3460110
Aracın ihraç tarihi	27 Eylül 2018
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli
Aracın başlangıç vadesi	27 Eylül 2018
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	5'inci yılın sonunda erken itfa opsiyonuna
	sahiptir. Banka, en erken ihraçtan beş yıl sonra,
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek	BDDK onayına istinaden erken itfa
tutar	opsiyonunu kullanabilecektir.
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Sabit Kuponlu
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	%12,5449
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Yoktur.
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur.
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	Yoktur.
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Yoktur.
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Yoktur.
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Yoktur.
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Yoktur.
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen	Borçlanmalardan sonra İlave Ana
üstünde yer alan araç)	Sermayeden Önce
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer	Yönetmeliğin 8 inci maddesinde yer alan
alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	şartları haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer	Yönetmeliğin 7 nci maddesinde yer alan
alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	şartları haiz değildir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:
İhraçcı	Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	-
Aracın tabi olduğu mevzuat	BDDK mevzuatı
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi
olma durumu Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu	Hayır Konsolide ve konsolide olmayan bazda dikkate alınmaktadır.
	İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dahil
Aracın türü Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar	Edilebilecek Kredi
(En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	4.867
Aracın nominal değeri (Milyon TL)	4.867
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	34700010
Aracın ihraç tarihi	24 Nisan 2019
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz
Aracın başlangıç vadesi	24 Nisan 2019
	5'inci yılın sonunda erken itfa opsiyonuna
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	sahiptir. Banka, en erken ihraçtan beş yıl sonra,
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	BDDK onayına istinaden erken itfa opsiyonunu kullanabilecektir.
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Sabit
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	%4,61 (Bileşik)
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Yoktur.
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur.
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	Yoktur.
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Çekirdek Sermaye yeterliliği oranının veya konsolide Çekirdek Sermaye yeterliliği oranının yüzde 5,125'inin altına düşmesi
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Tamamen ya da kısmen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Geçici
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Yoktur.
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen	Borçlanmalardan ve Katkı Sermayeden
üstünde yer alan araç) Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer	sonra Yönetmeliğin 7 inci maddesinde yer alan
alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	şartları haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer	Yönetmeliğin 7 nci maddesinde yer alan
alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	şartlara haizdir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar

Mevduat kabul etmeyen bir banka olarak, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'nun 77. maddesinde belirtilen hükümlere tabi olmamakla birlikte Bankalar Kanunu'nun 54'üncü maddesinde getirilen genel kredi sınırlamalarına uyma konusunda özen göstermektedir.

Gerek firma ve banka bazında limit kontrolleri, gerekse söz konusu krediler için alınan hesap durum belgesi ve eki olan kar-zarar cetvelleri ve bu işlemler için alınan nakdi, gayri nakdi teminatlar İç Kontrol ve Teftiş Kurulu Başkanlığı'nca düzenli olarak denetlenmektedir. Kredi ve diğer alacakların kredi değerlilikleri Risk İzleme ve Takip Daire Başkanlığı ve Takip ve Tasfiye Müdürlüğü'nce takip edilmektedir.

Teminatlandırma politikası gereğince, yurtiçi kısa, orta ve uzun vadeli kredilerde banka riskine dayalı kredilendirme yapılmaktadır.

Banka'nın kısa, orta ve uzun vadeli Türk Parası ve Yabancı Para kredileri için nakdi/gayrinakdi yurtiçi banka limitleri Yönetim Kurulu'nca onaylanır.

Banka yönetim kurulu bir gerçek veya tüzel kişiye açılacak kredi sınırının tespitinde Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 5. Maddesi çerçevesinde; belirli teminatlar ile kullandırılan krediler ile sınırlı olmak üzere yetkilendirmeler gerçekleştirilmiştir.

Ülkemizin dış ekonomik politika ve tercihleri çerçevesinde ülkelere açılan kredilere ilişkin limitler, Yüksek Danışma ve Kredileri Yönlendirme Kurulu (YDKYK) tarafından onaylanan yıllık programlarda belirlenmektedir.

Ülke kredileri işlemlerinde asli teminat olarak kredi açılan ülkenin Devlet Garantisi/Türk Eximbank'ın muteber kabul ettiği banka garantisi aranmaktadır.

Banka'nın yıllık programında herhangi bir ülkenin limiti, gerek üstlenebilecek azami risk, gerekse yıl içi kullandırım bazında sınırlandırılmaktadır.

Kısa Vadeli İhracat Kredi Sigortası Programı kapsamında oluşan risklerin %60 oranındaki kısmı her yıl yenilenen anlaşmalar ile uluslararası reasürör firmalara devredilmektedir.

Banka'nın kredi, garanti ve sigorta faaliyetleri nedeniyle yüklendiği politik risklerden doğan zararları 3332 sayılı Kanun'a 3659 sayılı Kanun'la eklenen ve 5234 sayılı Kanun ile ilave hükümler konulan 4/C Maddesi ve 28 Mart 2002 tarih ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun uyarınca Hazine ve Maliye Bakanlığı'nca tarafından karşılanmaktadır.

Kredi değerliliği açısından; OECD ülke risk gruplamaları, Uluslararası İhracat Kredi Sigortacıları Birliği (Berne-Union) üyesi kurumların raporlamaları, bağımsız kredi derecelendirme kuruluşlarının raporları, riski alınan bankaların finansal tabloları düzenli olarak izlenmektedir. Ayrıca Banka bünyesinde hazırlanan ülke raporları ve kısa vadeli ülke risk sınıflandırması çalışmalarından yararlanılmaktadır.

Firma ve bankaların risk ve limitleri günlük ve haftalık olarak gerek krediyi kullandıran ve gerekse risk izlemeden sorumlu birimlerce izlenmektedir.

Banka gerçekleştirdiği tüm yabancı para cinsinden işlem ve diğer türev finansal ürünlerde, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış limitler çerçevesinde hareket etmektedir.

Kredi riskinin sektörel ve coğrafi dağılımı, ülkemiz ihracat kompozisyonuna paralellik göstermekte ve düzenli olarak izlenmektedir.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, Kredi Komitesi kararı ile nakdi krediye dönüştürülmektedir. Vadesi geldiği halde ödenmeyen bu tür krediler nakdi kredilerde olduğu gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmakta ve takip hesaplarına atılmaktadır.

Banka kredi ve diğer alacaklarına ilişkin olarak TFRS 9 Standardı kapsamında beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Türk Eximbank'ın kuruluşunu düzenleyen 3332 sayılı Kanuna 3659 sayılı Kanunla eklenen 4/C maddesi, 5787 sayılı kanunla değiştirilen 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunun 10. Maddesi ile bu maddeye göre çıkarılan 2013/5148 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile değiştirilen 2009/15198 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca; Türk Eximbank'ın kredi, sigorta ve garanti faaliyetleri nedeniyle yüklendiği politik risklerden dolayı ortaya çıkan zararlar ile borç ertelemelerine konu alacaklar, her yıl Eylül ayı sonuna kadar Hazine ve Maliye Bakanlığına bildirilmektedir.

Banka'nın 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, canlı alacaklardan yeniden yapılandırılanlar hesabında 1.162.089 (31 Aralık 2022: 1.843.620 TL) tutarında, donuk alacaklardan yeniden yapılandırılanlar hesabında 2.251 (31 Aralık 2022 : 10.765 TL) tutarında ise sözleşme koşullarında değişiklik yapılan kredisi bulunmaktadır.

Banka 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (Yönetmelik)"in istisnalar başlıklı 21'inci maddesinde yer alan "25 Mart 1987 tarihli ve 3332 sayılı Kanun çerçevesinde yapılan işlemler için özel ve genel karşılık oranları sıfır olarak dikkate alınır" hükmü gereğince karşılık uygulamalarından istisna olmasına rağmen TFRS 9 çerçevesinde değer düşüklüğü ve beklenen zarar karşılığı hesaplamaktadır.

31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla, Banka'nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %47 ve %52'dir.

31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla, Banka'nın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %58 ve %62'dir.

31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla, Banka'nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının, (riski Banka'ya ait olan) toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %59 ve %58'dir.

31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla, Banka'nın ilk büyük 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının, (riski Banka'ya ait olan) toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla %71 ve %70'dir.

Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam nakdi ve gayrinakdi krediler toplamı içindeki payı sırasıyla %48 ve %59'tür (2022: %52 ve %63).

Banka kuruluş amacı doğrultusunda sadece kurumsal müşterilere kredi kullandırmakta olup; Banka, yukarıdaki açıklamalarla bağlantılı olarak, kredi portföyünü aşağıda belirtilen kategoriler altında takip etmektedir:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Kurumsal	Personel kredisi	Kurumsal	Personel kredisi
Standart krediler	511.654.420	12.048	302.913.980	19.129
Yakın izlemedeki krediler	4.777.657	-	2.031.106	-
Takipteki krediler	634.364	18	647.773	18
Brüt	517.066.441	12.066	305.592.859	19.147
Beklenen Zarar Karşılığı	(797.637)	(18)	(772.037)	(18)
Net	516.268.804	12.048	304.820.822	19.129

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla, Banka'nın yakın izlemedeki krediler içerisinde yer alan kredilerinin gecikme detayları aşağıdaki gibidir:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
30 güne kadar gecikmeli	2.469.910	1.582.150
31-60 gün arası gecikmeli	1.390.816	287.015
61-90 gün arası gecikmeli	916.931	161.941
Toplam	4.777.657	2.031.106

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Banka'nın kredi derecelendirme politikası

Bankalar ve diğer mali kuruluşların risk değerlendirmesi:

Yurt içi banka ve finansal kuruluşların değerlendirme sisteminde, genel kabul görmüş bir analiz yöntemi olan CAMELS yaklaşımını benimsenmekte, BDDK ve Basel düzenlemeleri ile TFRS 9 uygulaması da kriter ve rasyolar ile kapsanmaktadır. Derecelendirme sisteminde, finansal kuruluşların solo bazda hazırlanan finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnot ve açıklamalardan oluşan bağımsız denetim raporları baz alınarak seçilmiş finansal büyüklük ve rasyoları veri tabanına işlenir. Veri Tabanına entegre edilen finansal rasyolar ve seçilmiş temel büyüklükler, finansal kuruluşların ölçekleri, faaliyet alanları, ortaklık yapıları ve statüleri dikkate alınarak belirlenen gruplar bazında toplulaştırılır.

Yurtiçi banka ve finansal kuruluşların derecelendirilmesinde ağırlıklandırılmış nicel ve nitel kriterler kullanılır. Nicel kriterler banka ve finansal kuruluşların finansal yapısına (sermaye yeterliliği, aktif kalitesi, likidite, karlılık) ilişkin rasyolardan oluşurken, nitel kriterler sektör pozisyonu, ortaklık yapısı ve piyasa risklerine duyarlılık ile uzman görüşünü içermekle birlikte gölge değişkenlere de yer verilir. Kriterlerin ağırlıkları ise sektörde konjonktürel olarak öne çıkan risk unsurları dikkate alınarak belirlenir.

Yurtiçi banka ve finansal kuruluşların, yılsonları itibarıyla yayımlanan kapsamlı denetim raporları dikkate alınarak hesaplanan finansal rasyolar ile nicel kriterler ve nitel kriterler 1-10 aralığında (1 en az riskli, 10 en yüksek riskli olmak üzere) derecelendirilir. Kriterlerin aldığı dereceler ilgili kriterin katsayısı ile ağırlıklandırılarak bankaların nihai derecelendirme notları belirlenir.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka'nın, yurtiçi bankalar ve diğer mali kuruluşlara ait 18.097.894 TL (31 Aralık 2022: 16.978.194 TL) tutarında kredi riski bulunmaktadır. Banka'nın bankalar ve diğer mali kuruluşlara kullandırdığı kredilerin söz konusu krediler için gerçekleştirdiği derecelendirme grupları bazında konsantrasyon düzeyi aşağıda sunulmuştur:

		Cari Dönem	Önceki Dönem
		Derecelendirme	Konsantrasyon	Konsantrasyon
		Sınıfı	Düzeyi (%)	Düzeyi (%)
	Rating Groups
Düşük	A-B	1 – 6	99	90
Orta	C-D	6 – 8	<1	9
Yüksek	E	8 - 10	<1	1

Firmaların risk değerlendirmesi:

Firmaların risk değerlendirmesinde, firmalardan temin edilen finansal ve organizasyonel bilgilerin yanı sıra çeşitli kaynaklardan (memzuç kayıtları, Ticaret Sicil Gazeteleri, Ticaret Odası kayıt bilgileri, Bankalar, aynı sektörde faaliyet gösteren diğer firmalar v.b.) yararlanılarak, doğrulama ve kapsamlı araştırma yöntemleri izlenmektedir. Ayrıca Banka, firmalara ait son üç yıllık mali tabloların analizinin yanı sıra firmaların içinde bulundukları sektörlerin mevcut durumu, yurt dışındaki hedef pazarlardaki ekonomik ve politik gelişmeler, firmaların yurt içindeki ve yurt dışındaki rakipleri karşısındaki avantaj ve dezavantajları, bunları etkileyen unsurları da dikkate alarak firmaların genel bir değerlendirmesini, holdingleşmiş bir grup bünyesi içinde faaliyet göstermesi durumunda ise firmanın içinde bulunduğu grubun faaliyetlerini etkileyebilecek gelişmeler ile grup bazında banka borçlarını da yakından inceleyerek, firmaların değerlendirmesinde grup riski unsuru dikkate alınmakta ve firma analiz raporu hazırlanmaktadır. Banka, firmaların risk değerlendirmesi ile ilişkili olarak ayrı bir derecelendirme sistemi kullanmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler

	Krediler		Karşılıklar
	Değer Kaybına Uğramış (TFRS 9)
Önemli Sektörler / Karşı	Kredi Riskinde Önemli Artış	Temerrüt (Üçüncü	Beklenen Zarar
Taraflar	(İkinci Aşama)	Aşama)	Karşılığı
Tarım	-	6.723	6.723
Çiftçilik ve Hayvancılık	-	5.803	5.803
Ormancılık	-	-	-
Balıkçılık	-	920	920
Sanayi	1.229.126	214.108	215.055
Madencilik ve Taşocağı	21.765	5.610	5.614
İmalat Sanayi	1.199.109	204.612	205.549
Elektrik, Gaz, Su	8.252	3.886	3.892
İnşaat	2.947.270	14.776	15.359
Hizmetler	601.261	356.854	357.148
Toptan ve Perakende Ticaret	154.321	331.958	332.010
Otel ve Lokanta Hizmetleri	175.711	20.468	20.700
Ulaştırma ve Haberleşme	-	2.762	2.762
Mali Kuruluşlar	-	586	586
Gayrimenkul ve Kira. Hizm	-	825	825
Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-
Eğitim Hizmetleri	-	140	140
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	271.229	115	125
Diğer	-	41.921	41.921
Toplam	4.777.657	634.382	636.206

31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla Banka'nın maksimum kredi riskine maruz tutarı:

	Cari Dönem	Önceki Dönem

Bankalar	8.415.272	6.025.168
Para Piyasalarından Alacaklar	3.342.031	1.960.381
Yurtiçi Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara Kullandırılan Krediler	18.097.894	16.978.194
Yurtdışı Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara Kullandırılan Krediler	21.264.203	13.974.730
Kişi ve Kuruluşlara Kullandırılan Krediler	477.716.410	274.659.082
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	9.521.533	2.325.386
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	412.891	253.714
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	19.187	7.286
İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar	16.650.138	12.110.668
Diğer Varlıklar (*)	36.174.370	11.915.981

Kredi riskine maruz nazım hesaplar:
Garanti ve Kefaletler	53.134.139	34.771.285
Taahhütler	-	-
Toplam	644.748.068	374.981.875

(*) Maddi olmayan duran varlıklar ve beklenen zarar karşılıkları dahil edilmemiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil

									Risk Sınıfları(*)
		Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	Tahsili gecikmiş alacaklar (Net)	Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	İpotek teminatlı menkul kıymetler	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	Hisse Senedi Yatırımları	Diğer alacaklar (Net)	Toplam
	Cari Dönem
1	Yurtiçi	38.485.884	-	-	-	-		83.825.067 452.962.585 30.516.170		17.913	-	247.411	-	-	-	-			2.913.092 34.091.051 643.059.173
	2 Avrupa Birliği
	Ülkeleri	-	-	-	-	-	3.542.196	13.377	4.003	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.559.576
	3 OECD Ülkeleri	-	-	-	-	-	48.061	1.589	1.422	-	-	-	-	-	-	-	-	-	51.072
	4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-	-		2.142	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.142
5	ABD, Kanada	-	-	-	-	-	426.001	31.025.911	2.493.378	-	-	-	-	-	-	-	-	-	33.945.290
	6 Diğer Ülkeler	12.760.970	-	-	-	-	686.568	54.889	10.800	-	-	-	-	-	-	-	-	-	13.513.227
	7 İştirak, Bağlı
	Ortaklık ve
	Birlikte Kontrol
	Edilen Ortaklıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	8 Dağıtılmamış
	Varlıklar/
	Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	9 Toplam	51.246.854	-	-	-	-	88.527.893	484.060.493 33.025.773		17.913	-	247.411	-	-	-	-			2.913.092 34.091.051 694.130.480

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil

								Risk Sınıfları(*)
	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	Tahsili gecikmiş alacaklar (Net)	Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	İpotek teminatlı menkul kıymetler	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	Hisse Senedi Yatırımları	Diğer alacaklar (Net)	Toplam
Önceki Dönem
1 Yurtiçi	28.161.133	-	-	-	-		92.438.866 301.262.109 13.485.748		99.106	-	47.861	-	-	-	-			388.788 9.928.781 445.812.392
2 Avrupa Birliği Ülkeleri	-	-	-	-	-	582.585	9.867.026	1.147.408	-	-	-	-	-	-	-	-	-	11.597.019
3 OECD Ülkeleri	-	-	-	-	-	4.746	3.261.826	335.247	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3.601.819
4 Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-	-	-	343.012	25.117	-	-	-	-	-	-	-	-	-	368.129
5 ABD, Kanada	-	-	-	-	-	40.364	1.591.561	117.403	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1.749.328
6 Diğer Ülkeler 7 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	9.513.884 -	- -	- -	- -	- -	661.982 -	5.412.367 -	383.624 -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	15.971.857 -
8 Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
9 Toplam	37.675.017	-	-	-	-		93.728.543 321.737.901 15.494.547		99.106	-	47.861	-	-	-	-			388.788 9.928.781 479.100.544

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Cari Dönem Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

		Merkezi		İdari						Şarta bağlı					Bankalar ve
		yönetimler	Bölgesel	Birimlerden						olan ve					aracı
		den veya	yönetimlerden	ve Ticari			Bankalar ve			olmayan					kurumlardan
		merkez bankaların	veya yerel yönetimlerden	Olmayan Girişimlerden	Çok taraflı kalkınma	Uluslararası teşkilatlardan	aracı kurumlardan	Şarta bağlı	Şarta bağlı	gayri menkul		Kurulca			olan kısa vadeli	Kolektif
		dan şarta	şarta bağlı	şarta bağlı	bankalarından	şarta bağlı	şarta bağlı	olan ve	olan ve	ipoteğiyle	Tahsili	riski yüksek	İpotek		alacaklar ile	yatırım
		bağlı olan	olan ve	olan ve	şarta bağlı olan	olan ve	olan ve	olmayan	olmayan	teminat	gecikmiş	olarak	teminatlı	Menkul	kısa vadeli	kuruluşu	Hisse	Diğer
		ve olmayan	olmayan	olmayan	ve olmayan	olmayan	olmayan	kurumsal	perakende	landırılmış	alacaklar	belirlenen	menkul	kıymetleştirme	kurumsal	niteliğindeki	Senedi	alacaklar
	Sektörler/Karşı Taraflar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	(Net)	alacaklar	kıymetler	pozisyonları	alacaklar	yatırımlar	Yatırımları	(Net)	TP	YP	Toplam
1	Tarım	-	-	-	-	-	2.147.811	65.301.923	4.398.420	2.582	-	35.668	-	-	-	-	-	-	32.097.338	39.789.067	71.886.405
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-	-	-	1.530.586	46.535.857	3.134.429	1.840	-	25.418	-	-	-	-	-	-	22.873.402	28.354.729	51.228.131
1.2	Ormancılık	-	-	-	-	-	215.715	6.558.577	441.754	259	-	3.582	-	-	-	-	-	-	3.223.685	3.996.202	7.219.887
1.3	Balıkçılık	-	-	-	-	-	401.510	12.207.489	822.237	483	-	6.668	-	-	-	-	-	-	6.000.251	7.438.136	13.438.387
2	Sanayi	-	-	-	-	-	6.631.082	201.610.990	13.579.536	7.973	-	110.119	-	-	-	-	-	-	99.096.256	122.843.442	221.939.698
2.1	Madencilik ve Taşocakçılığı	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	İmalat Sanayi	-	-	-	-	-	6.473.176	196.810.023	13.256.166	7.783	-	107.497	-	-	-	-	-	-	96.736.475	119.918.169	216.654.644
2.3	Elektrik, Gaz, Su	-	-	-	-	-	157.906	4.800.967	323.370	190	-	2.622	-	-	-	-	-	-	2.359.781	2.925.273	5.285.054
3	İnşaat	12.760.970	-	-	-	-	1.100.644	33.463.911	2.253.966	1.323	-	18.278	-	-	-	-	-	-	16.448.252	33.150.842	49.599.094
4	Hizmetler	-	-	-	-	-	64.489.787	119.033.937	8.017.547	4.707	-	65.016	-	-	-	-	2.913.092		69.939.158	124.584.928	194.524.086
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	-	-	-	-	-	880.261	26.763.407	1.802.653	1.058	-	14.618	-	-	-	-	-	-	13.154.806	16.307.192	29.461.998
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.3	Ulaştırma ve Haberleşme	-	-	-	-	-	2.871.168	87.294.825	5.879.755	3.452	-	47.680	-	-	-	-	-	-	42.907.336	53.189.545	96.096.881
4.4	Mali Kuruluşlar	-	-	-	-	-	60.574.705	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2.913.092	-	11.431.347	52.056.449	63.487.796
4.5	Gayrimenkul ve Kira Hizm	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.6	Serbest Meslek Hizm	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-	-	-	163.653	4.975.705	335.139	197	-	2.718	-	-	-	-	-		2.445.669	3.031.743	5.477.412
5	Diğer	38.485.884	-	-	-	-	14.158.569	64.649.732	4.776.304	1.328	-	18.330	-	-	-	-	-	34.091.051	55.047.654	101.133.542	156.181.197

6	Toplam	51.246.854	-	-	-	-	88.527.893	484.060.493	33.025.773	17.913	-	247.411	-	-	-	-		2.913.092 34.091.051 272.628.658		421.501.822	694.130.480

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı

			Vadeye Kalan Süre
Risk Sınıfları	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar	13.365.984	6.395.354	7.497.041	2.200.279	21.788.196
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar	63.604.423	6.740.717	5.227.551	9.806.996	3.148.206
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
				136.748.441 47.132.234 34.892.066 173.150.941	92.136.811
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	8.139.940	3.240.239	3.922.791	15.996.037	1.726.766
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	6.145	11.768
Tahsili gecikmiş alacaklar(Net)	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	2.693	147.670	91.158	5.890
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	2.913.092	-	-	-	-
Diğer alacaklar (Net)	34.091.051	-	-	-	-

Görevlendirilen herhangi bir kredi derecelendirme kuruluşu ya da ihracat kredi kuruluşu bulunmamaktadır.

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları

Risk Ağırlığı	%0	%2	%20	%50	%100	%150	Özkaynaklardan indirilenler

Kredi Riski
Azaltımı
Öncesi Tutar	248.863.680	49.680	14.942.826		14.348.752 13.124.910 224.849.814	5.890	133.974
Kredi Riski
Azaltımı
Sonrası
Tutar	262.812.920	49.680	13.663.497	3.116 30.056.061	3.723.791 205.870.597	5.890	133.974

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın kur riskine maruz kalıp kalmadığı, bu durumun etkilerinin tahmin edilip edilmediği, banka yönetim kurulunun günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirleyip belirlemediği

Banka'nın kur riskine maruz pozisyonları günlük olarak takip edilmekte olup yetkili personel Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk Yönetimi Esasları çerçevesinde belirlenen limitler dahilinde kalmak kaydıyla, piyasadaki gerçekleşmeleri ve beklentileri göz önüne alarak işlem yapabilmektedir.

2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu

Yabancı para varlık ve yükümlülükler arasında para birimi, vade, faiz tipi uyumunun mümkün olan en yüksek düzeyde sağlanması esastır. Bu amaçla borçlanma stratejileri elden geldiğince Banka'nın varlık yapısına göre belirlenmektedir. Bunun mümkün olmadığı hallerde swap, forward ve opsiyon gibi türev ürünler kullanarak veya mümkün olduğu hallerde bankanın varlık yapısında değişiklikler yaparak uyumun sağlanmasına çalışılmaktadır. Banka'nın yabancı para varlıklarının büyük bir kısmı ABD Doları ve Avro cinsinden olup, bunların fonlaması ABD Doları ve Avro cinsinden borçlanmalar ile gerçekleştirilmektedir.

	TL	ABD Doları	İngiliz Sterlini	Avro	Japon Yeni	Çin Yuanı	Toplam
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		1.557.141 13.459.187 5.034.466 17.857.856			41.508		1.343.167 39.293.325
Vadeli Alım Satım İşlemleri	-	-	-	-	-		-
Vadeli Döviz Alım İşlemleri	-	-	-	-	-		-
Vadeli Döviz Satım İşlemleri	-	-	-	-	-		-
Swap Alım Satım İşlemleri		1.557.141 13.459.187 5.034.466 17.857.856			41.508		1.343.167 39.293.325
Swap Para Alım İşlemleri Döviz - TL	1.371.580	175.939	-	-	-	-	1.547.519
Swap Para Alım İşlemleri Döviz - Döviz	-	11.377.240	5.034.466	-	41.508	1.343.167	17.796.381
Swap Para Satım İşlemleri Döviz - TL	185.561	1.906.008	-	-	-	-	2.091.569
Swap Para Satım İşlemleri Döviz - Döviz	-	-	-	17.857.856	-	-	17.857.856
Swap Faiz Alım İşlemleri Döviz - Döviz	-	-	-	-	-	-	-
Swap Faiz Satım İşlemleri Döviz - Döviz	-	-	-	-	-	-	-
Opsiyon Alım Satım İşlemleri	-	-	-	-	-	-	-
Para Alım Opsiyonları	-	-	-	-	-	-	-
Para Satım Opsiyonları	-	-	-	-	-	-	-
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	-	64.578.455	-	63.828.636	-		- 128.407.091
Vadeli Alım Satım İşlemleri	-	-	-	-	-	-	-
Vadeli Döviz Alım İşlemleri	-	-	-	-	-	-	-
Vadeli Döviz Satım İşlemleri	-	-	-	-	-	-	-
Swap Alım Satım İşlemleri	-	64.578.455	-	63.828.636	-		- 128.407.091
Swap Para Alım İşlemleri	-	44.785.295	-	-	-	-	44.785.295
Swap Para Satım İşlemleri	-	-	-	44.035.476	-	-	44.035.476
Swap Faiz Alım İşlemleri	-	19.793.160	-	-	-	-	19.793.160
Swap Faiz Satım İşlemleri	-	-	-	19.793.160	-	-	19.793.160
TOPLAM	1.557.141	78.037.642	5.034.466	81.686.492	41.508		1.343.167 167.700.416

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu (devamı)

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma

TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39'un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Banka, 1 Ocak 2013 tarihinden başlayarak bilanço tarihi itibarıyla "Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma" muhasebesini kullanmaktadır.

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar faiz swapı, ve çapraz para swapı işlemleridir.

	31 Aralık 2023
	Anapara(1)	Varlık	Yükümlülük
Türev finansal araçlar
Swap işlemleri	109.339.614	876.405	570.027
Toplam	109.339.614	876.405	570.027

(1) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır.

Yukarıdaki tabloda gösterilen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer hesaplama yöntemleri, Üçüncü Bölüm III. no'lu muhasebe politikasında açıklanmıştır.

Aşağıdaki tabloda, bu işlemlere ilişkin Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinin etkisi açıklanmıştır.

31 Aralık 2023 Finansal riskten korunma aracı	Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler	Korunulan riskler	Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri		Riskten korunma fonlarındaki tutar
			Varlık	Yükümlülükler
	Sabit faizli ABD Doları
Swap faiz	ihraç edilen menkul
işlemleri	kıymetler	Sabit faiz riski	-	-	-
	Sabit faizli ABD Doları
Çapraz para	ihraç edilen menkul
swabı işlemleri	kıymetler	Kur ve faiz riski	876.405	570.027	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu (Devamı)

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma (Devamı)

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri "Dollar off-set yöntemi" ile yapılmaktadır.

Banka, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Banka'nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Etkinlik testlerinde finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri hesaplanırken, Banka'nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı türevlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır. Yine söz konusu süreç dahilinde, her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Söz konusu olan etkinlik testleri riskten korunma ilişkisinin başlangıcında ileriye yönelik yapılmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebe uygulamasından Banka yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, portföyün faiz oranı riskinde korunması kapsamında riskten korunan varlığın taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosunda "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabına yansıtılır.

Nakit Akış Riskinden Korunma

Banka, 13 Ağustos 2015 tarihinden itibaren "Nakit Akış Riskinden Korunma" muhasebesini uygulamaktadır.

Nakit Akış Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar çapraz para swabıdır.

	31 Aralık 2023
	Anapara(1)	Varlık	Yükümlülükler
Türev finansal araçlar
Çapraz para swap alım satım işlemleri	19.067.477	292.727	64.115
Toplam	19.067.477	292.727	64.115

(1) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır.

Çapraz para swap

işlemi

Yukarıdaki tabloda gösterilen türev işlemlerin Nakit Akış Riskinden Korunma hesaplama yöntemleri, Üçüncü Bölüm III. no'lu muhasebe politikasında açıklanmıştır.

Varlık Yükümlülükler

riski 292.727 64.115 80.698

31 Aralık 2023
Finansal riskten korunma aracı	Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler	Korunulan riskler	Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri	Riskten korunma fonlarındaki tutar

Aşağıdaki tabloda, Nakit Akış Riskinden Korunma muhasebesinin etkisi özetlenmiştir.

Değişken faizli ABD Doları

Kredi

Kur ve faiz

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu (Devamı)

Nakit akış riskinden korunma (Devamı)

Banka, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde nakit akış riskinden korunma uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Banka'nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Yine söz konusu süreç dahilinde, her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Nakit akış riskinden korunma muhasebe uygulamasından Banka yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, finansal riskten korunma işleminin etkin olduğu dönemden itibaren diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilmesine devam edilen finansal riskten korunma aracına ait toplam kazanç ya da kayıp, ilgili tahmini işlem gerçekleşene kadar özkaynaklarda ayrı bir kalem olarak kalmaya devam eder. İşlemin gerçekleşmesi durumunda doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç veya kayıplar, elde edilen varlığın veya üstlenilen borcun kâr veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde kar veya zarar tablosunda "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabında yeniden sınıflandırılır.

Bozulan riskten korunma amaçlı işlemlerden dönem içerisinde, özkaynaklardan gelir tablosuna yeniden sınıflandırılan tutar bulunmamaktadır.

3. Yabancı para risk yönetim politikası

Banka dönem içinde esas olarak varlık ve yükümlülükleri arasında kur riski açısından son derece dengeli bir politika izlemiştir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka'nın Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak oranı yüzde 6.94 ve 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla yüzde 2,97'dir. Yabancı para birimi bazında pozisyon günlük olarak takip edilmektedir. Banka faaliyetlerinin ve/veya piyasa koşullarındaki değişikliklerin pozisyon üzerindeki yarattığı etkiler izlenmekte, banka stratejisine uygun gerekli kararlar alınmaktadır.

4. İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlara ilişkin bilgi

Sermayesinin tamamı Türkiye Cumhuriyeti Hazinesine ait olan Banka'nın yasal sermaye gereksinimi ileriye dönük olarak değerlendirilmekte özkaynak ve sermaye yeterliliğinin korunması amacıyla ani ve büyük boyutlu kur ve faiz oranları değişimleri gibi çeşitli stres senaryoları altında sermaye gereksinimleri hesaplanmaktadır. Yasal sermaye gereksinimi hesaplamalarında birinci yapısal blokta yer alan kredi, piyasa ve operasyonel risklere ilave olarak ikinci yapısal blokta yer alan bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ("BHFOR") ve yoğunlaşma riski gibi riskler de dikkate alınmaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

5. Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları

TARİH	25 Aralık 2023	26 Aralık 2023	27 Aralık 2023	28 Aralık 2023	29 Aralık 2023
USD	29,08890	29,19100	29,28030	29,33900	29,32320
AUD	19,71650	19,86450	19,99550	20,10310	20,03650
DKK	4,29686	4,31590	4,33564	4,37478	4,35288
SEK	2,88896	2,91965	2,92475	2,95556	2,93484
CHF	33,86370	34,10160	34,27400	34,94820	34,85050
100 JPY	20,37770	20,50070	20,49840	20,80970	20,73630
CAD	21,93570	22,02760	22,18540	22,24170	22,14740
NOK	2,82724	2,86358	2,87614	2,90666	2,87406
GBP	36,88760	37,05210	37,26210	37,60380	37,37540
SAR	7,75435	7,78115	7,80621	7,82269	7,81869
EUR	32,02110	32,17140	32,32550	32,61030	32,44610
KWD	94,59800	94,93010	95,18950	95,50460	95,36000
XDR	39,04020	39,17720	39,28540	39,36410	39,34290
BGN	16,33840	16,41700	16,50710	16,66230	16,58740
100 IRR	0,06926	0,06950	0,06972	0,06985	0,06982
RON	6,43176	6,47078	6,50095	6,55196	6,51931
RUB	0,31297	0,31407	0,31514	0,32264	0,32222
CNY	4,07505	4,08426	4,09853	4,12888	4,13282

6. Banka'nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri

Para Birimi	Aralık 2023 Ortalaması
USD	28,95453
AUD	19,36858
DKK	4,23790
SEK	2,82078
CHF	33,43367
100 JPY	20,07006
CAD	21,56157
NOK	2,74093
GBP	36,63860
SAR	7,71857
EUR	31,59238
KWD	93,98032
XDR	38,65775
BGN	16,14673
IRR	0,06894
RON	6,35342
RUB	0,31745
CNY	4,05323

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

7. Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	14.438.515	2.125.932	-	16.564.447
Bankalar	1.469.816	3.742.573	1.830.799	7.043.188
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	412.891	-	412.891
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	8.780.004	-	8.780.004
Krediler	189.226.782	112.976.912	3.052.308	305.256.002
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar	6.085.034	6.033.609	-	12.118.643
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar (*)	-	84.247	-	84.247
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar (*)	891.694	953.682	48.019	1.893.395
Toplam Varlıklar	212.111.841	135.109.850	4.931.126	352.152.817
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-
Döviz Tevdiat Hesabı	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	8.341.655	3.475.379	-	11.817.034
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar(**)	134.008.086	91.004.077	4.259.848	229.272.011
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	3.863.427	89.978.474	6.905.018	100.746.919
Muhtelif Borçlar	876.638	2.039.165	7.552	2.923.355
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*)	-	211.355	-	211.355
Diğer Yükümlülükler (*)	673.965	1.751.206	183.927	2.609.098
Toplam Yükümlülükler	147.763.771	188.459.656	11.356.345	347.579.772
Net Bilanço Pozisyonu		64.348.070 (53.349.806)	(6.425.219)	4.573.045

Net Nazım Hesap Pozisyonu	(61.893.332)	54.432.466	6.419.141	(1.041.725)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	56.338.474	6.419.141	62.757.615
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	61.893.332	1.906.008	-	63.799.340
Gayrinakdi Krediler(***)	26.341.397	23.909.574	1.764.448	52.015.419
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	133.314.349	87.192.138	1.283.568	221.790.055
Toplam Yükümlülükler	106.839.438	113.951.942	999.293	221.790.673
Net Bilanço Pozisyonu		26.474.911 (26.759.804)	284.275	(618)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(25.788.480)	27.467.994	(287.904)	1.391.610
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	27.467.994	-	27.467.994
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	25.788.480	-	287.904	26.076.384
Gayrinakdi Krediler	16.865.069	15.926.927	1.161.121	33.953.117

(*) "Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik" hükümleri gereğince Türev Finansal Araçlar Kur Gelir Reeskontları ile bu reeskontlara ilişkin riskten korunma muhasebesi kayıtları ve Türev Finansal Araçlar Kur Gider Reeskontları ile bu reeskontlara ilişkin riskten korunma muhasebesi kayıtları kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.

(**) Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar satırına dahil edilmiştir.

(***) Net nazım hesap pozisyonuna dahil edilmemiştir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

7. Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler (Devamı)

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Banka'nın sahip olduğu döviz pozisyonunun TL'nin yabancı paralar karşısında %10 değer kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında, dönem kar/zararı ve özkaynaklar üzerindeki etkisi aşağıda belirtilmiştir:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Kar/(Zarar) Etkisi	Özkaynak Etkisi (1)	Kar/(Zarar) Etkisi	Özkaynak Etkisi (1)
ABD Doları	63.029	57.610	52.133	70.819
Avro	245.474	245.474	68.643	68.643
Diğer yabancı para	(608)	(608)	(363)	(363)
Toplam, net	307.895	302.476	120.413	139.099

(1) Özkaynak etkisi kar veya zarar tablosu etkilerini de içermektedir.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla TL'nin, diğer döviz cinsleri karşısında %10 oranında değer kazanması ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan değişim, yukarıdaki tabloda gösterilen değer artışı ile aynı tutarda ancak ters yönde etkiye sahip olacaktır.

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

TP ve Döviz cinsinden faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin, sabit ve değişken faiz bazında ayırımı ve bunların varlık ve yükümlülük içindeki ağırlığının gösterilmesi suretiyle faiz oranlarındaki olası değişimlerin Banka karlılığını nasıl etkileyeceği tahmin edilir. TP ve Döviz cinsinden "faize duyarlı" tüm varlıklarla yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının vadesinde (sabit faizlilerde) veya faiz ödeme dönemlerinde (değişken faizlilerde) yenileneceği yaklaşımından hareketle, ilgili vade aralıklarında (1 ay, 1-3 ay, 3-12 ay, 1-5 yıl ve 5 yıl ve üzeri), ilgili para birimi cinsinden faize duyarlı açık (fazla) tutar, yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla (gapping raporu) ortaya çıkarılır. Faize duyarlı tüm varlık ve yükümlülüklerin faiz yenileme dönemlerine göre ayrıştırılması suretiyle piyasa faiz oranlarındaki olası değişmelerden Banka'nın hangi vade aralığında ne yönde etkileneceği belirlenir.

Döviz cinsinden (tüm döviz cinsleri bazında ayrı ayrı ve ABD Doları cinsinden toplam olmak üzere) ve TP cinsinden varlık ve yükümlülüklerin ağırlıklı ortalama vadeye kalan gün sayılarını gösteren tabloların, periyodik dönemler itibarıyla hazırlanması suretiyle varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumsuzlukları (mismatch) belirlenir.

Yönetim Kurulu'nca onaylanan Risk Yönetim Esaslarına göre Banka, sabit ve değişken faizli farklı döviz cinslerinden varlık ve yükümlülüklerin uyumuna önem vermekte ve faiz değişikliklerinin Banka karlılığı üzerinde yaratabileceği olumsuz etkileri sınırlamak amacıyla yüklenebilecek sabit/değişken faizli varlık ve yükümlülük uyuşmazlığı seviyesinin bilanço büyüklüğünün makul düzeyde tutulmasına özen gösterilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı

(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Cari Dönem	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	292.306	-	-	-	16.674.442	16.966.748

Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı	3.057.285	-	-	-	-	5.357.987	8.415.272
Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	-	-	120.945	291.946	-	-	412.891
Para Piyasalarından
Alacaklar	3.342.031	-	-	-	-	-	3.342.031
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	117.512	412.347	4.065.839	1.104.356	3.821.479	9.521.533
Verilen Krediler	69.152.050	126.867.072	314.082.764	6.342.239	-	634.382	517.078.507
İtfa Edilmiş Maliyeti İle
Ölçülen Finansal Varlıklar	28.776	1.078.933	6.777.609	7.199.424	1.565.396	-	16.650.138
Diğer Varlıklar(2)	567.448	575.689	31.953.190	296.231	-	2.072.818	35.465.376
Toplam Varlıklar	76.147.590	128.931.512	353.346.855	18.195.679	2.669.752	28.561.108	607.852.496
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	1.137.436	5.090.365	5.589.233	-	-	-	11.817.034
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	3.519.819	3.519.819
İhraç Edilen Menkul
Değerler	16.496.985	6.397.017	25.363.434	52.466.514	-	-	100.723.950,00
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar	43.792.303	82.129.299	306.462.451	1.646.900	-	-	434.030.953
Diğer Yükümlülükler(1)	806.562	545.383	6.347.067	2.905.790	-	47.155.938	57.760.740
Toplam Yükümlülükler	62.233.286	94.162.064	343.762.185	57.019.204	-	50.675.757	607.852.496
Bilançodaki Uzun Pozisyon	13.914.304	34.769.448	9.584.670	-	2.669.752	-	60.938.174
Bilançodaki Kısa Pozisyon	-	-	-	(38.823.525)		- (22.114.649)	(60.938.174)
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon	44.719.230	16.000.459	23.202.666	-	-	-	83.922.355
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon		(44.725.735) (16.358.688)	(22.693.639)	-	-	-	(83.778.062)
Toplam Pozisyon	13.907.799	34.411.219	10.093.697	(38.823.525)		2.669.752 (22.114.649)	144.293

(1) Diğer yükümlülükler satırı faizsiz sütununda yer alan 47.155.938 TL içerisinde ana kalemler olarak, 42.432.269 TL tutarındaki özkaynak ile 1.765.720 TL tutarındaki karşılıklar yer almaktadır.

(2) Diğer varlıklar satırı faizsiz sütununda yer alan 2.072.818 TL içerisinde 799.988 TL tutarındaki beklenen zarar karşılıkları yer almaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Devamı)

(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Önceki Dönem	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-	-	6.548.492	6.548.492
Bankalar	1.922.641	2.771.145	-	-	-	1.331.382	6.025.168
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından	-	-	-	253.714	-	-	253.714
Alacaklar	1.950.381	10.000	-	-	-	-	1.960.381
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	626.774	690.904	788.118	219.590	2.325.386
Verilen Krediler	25.420.244	80.501.448	192.463.033	6.579.490	-	647.791	305.612.006
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar	165.850	10.720	1.065.975	9.146.581	1.721.542	-	12.110.668
Diğer Varlıklar	623.445	126.210	8.110.721	572.854	-	1.767.675	11.200.905
Toplam Varlıklar	30.082.561	83.419.523	202.266.503	17.243.543	2.509.660	10.514.930	346.036.720
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	483.849	3.781.983	1.280.644	2.364.032	-	-	7.910.508
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	2.990.804	2.990.804
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	9.119.194	32.602.947	-	-	41.722.141
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	14.684.175	47.580.165	193.630.455	3.124.095	-	-	259.018.890
Diğer Yükümlülükler(1)	36.106	102.748	630.265	3.514.048	2.901.759	27.209.451	34.394.377
Toplam Yükümlülükler	15.204.130	51.464.896	204.660.558	41.605.122	2.901.759	30.200.255	346.036.720

Bilançodaki Uzun Pozisyon	14.878.431	31.954.627	-	-	-	-	46.833.058
Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun	-	-	(2.394.055)	(24.361.579)	(392.099)	(19.685.325)	(46.833.058)
Pozisyon	21.356.395	894.309	20.088.251	-	-	-	42.338.955
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(20.745.091)	(868.369)	(19.333.885)	-	-	-	(40.947.345)
Toplam Pozisyon	15.489.735	31.980.567	(1.639.689)	(24.361.579)	(392.099)	(19.685.325)	1.391.610

(1) Diğer yükümlülükler satırı faizsiz sütununda yer alan 27.209.451 TL içerisinde ana kalemler olarak, 23.750.636 TL tutarındaki özkaynak ile 1.115.588 TL tutarındaki karşılıklar yer almaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.

		ABD
	Avro	Doları	GBP	YEN	CNY	TL
Cari dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-	-	41,00
Bankalar	-	5,54	-	-	-	41,71
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	5,43	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-	-	42,72
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	6,35	-	-	-	13,41
Verilen Krediler	7,44	8,85	11,13	6,65	6,86	22,17
İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar	0,06	5,66	-	-	-	-
Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	5,52	6,18	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	6,26	7,56	9,15	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	5,54	6,99	-	-	5,19	19,60

31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.

		ABD
	Avro	Doları	GBP	YEN	CNY	TL
Önceki dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-	-	-
Bankalar	21,05	18,45	-	-	-	20,48
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar	-	5,47	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-	-	17,18
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	6,56	-	-	-	20,10
Verilen Krediler	4,09	6,06	9,66	6,19	-	13,08
İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar	0,06	5,66	-	-	-	9,33
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	3,42	2,69	-	-	-	12,00
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	6,36	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	0,10	0,13	0,09	-	-	10,70

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

1. Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve önemli değişiklikler

Banka, Garanti Faktoring A.Ş. firmasına ait hisselerin %9,78 pay oranı ile iştirakçisi durumundadır. Ay sonu itibarıyla borsa değeri ile değerlendirilerek muhasebeleştirilmekte olup, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar hesabında izlenmektedir.

Kredi Garanti Fonu ("KGF") hisselerine %1,49 pay oranı ile iştirak edilmiştir.

6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun esas sözleşmenin tescil ve ilanını müteakip sermayenin yüzde dördü BİST'in mevcut üyelerine bedelsiz olarak devredilir hükmü çerçevesinde Borsa İstanbul A.Ş. (C) grubu ortaklık paylarından her biri bir kuruş değerinde 15.971.094 adet, 160 TL tutarındaki pay Banka'ya bedelsiz olarak devredilmiştir.

Banka, 17 Ocak 2020 tarihi itibarıyla JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş.'ye %2,86 pay oranı ile iştirak etmiştir. İlgili işlem maliyet bedeli üzerinden izlenmektedir.

Banka, 27 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Africa Finance Corporation (AFC) 'ye %3,29 hisse oranıyla iştirak etmektedir.

2. Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma

Bulunmamaktadır.

3. Borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları

Bulunmamaktadır.

4. Dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar

Dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar bulunmamaktadır.

5. Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları

				Yeniden Değerleme Değer Artışları		Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
	Portföy	Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç/Kayıp	Toplam	Katkı Sermayeye Dahil edilen	Toplam	Ana Sermayeye Dahil Edilen	Katkı Sermayeye Dahil Edilen
1	Özel Serm. Yatırımları	-	-	-	-	-	-
2	Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	-	-	-	-	-	-
3	Diğer Hisse Senetleri	376.366	574.324	-	-	-	-
4	Toplam	376.366	574.324	-	-	-	-

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

6. Kredi riski standart yöntem veya Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğde kullanılmasına izin verilen yaklaşımlar arasından bankanın seçmiş olduğu sermaye yükümlülüğü hesaplama yöntemine bağlı olarak ilgili hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarlarının kırılımı

Banka'nın BİST'te işlem gören iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır. Kredi riski standart yönteme göre bankacılık hesaplarında yer alan hisse senedi yatırımları 4.081.830 TL olup, tamamı %100 risk ağırlığındadır (31 Aralık 2022: 219.950 TL olup, tamamı %100 risk ağırlığındadır).

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar

a) Bankanın risk kapasitesi, BDDK'nın Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik'te öngörülen yasal sınırlarıdır. Banka'nın likidite riskine ilişkin genel politikası, çeşitli operasyonel şartlar altında potansiyel nakit akım ihtiyaçlarını karşılayabilecek tutarda uygun maliyetli bir likidite seviyesinin sürdürülmesine dayanmaktadır. Bu amaca yönelik olarak, mevcut kredi stokları ve mevcut nakit değerlerden hareketle haftalık, aylık ve yıllık bazda olmak üzere, borç ödeme yükümlülükleri, tahmini kredi kullandırımları, kredi tahsilatları, muhtemel sermaye girişleri ile politik risk zarar tazminatları dikkate alınarak Türk Lirası ve Yabancı Para cinsinden ayrı ayrı nakit akım tabloları hazırlanmakta ve nakit akım sonuçlarından hareketle ilave kaynak ihtiyacı ve zamanlaması belirlenmektedir. Banka'nın nakit akımları, kredi tahsilatları ve bulunabilecek ilave kaynaklar açısından iyimser, nötr ve kötümser senaryolar altında likidite yönetimi açısından karar mekanizmalarına yardımcı olacak şekilde düzenlenmektedir. Likidite yönetiminde likidite rasyolarının yanı sıra, diğer bilanço rasyoları, likit aktiflerin tutar ve vade yapısına ve fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesine ilişkin kurallar da dikkate alınır.

b) Bankanın tek ortağı Türkiye Cumhuriyeti Hazine ve Maliye Bakanlığı'dır. Dolayısıyla bir ortaklık yapısı söz konusu değildir. Ek olarak, Banka'nın Garanti Faktoring AŞ'de %9,78, KGF hisselerinde %1,49, JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. (JCR-ER)'de %2,86 ile Afrika'nın çok taraflı finansal kuruluşlarından biri olan Africa Finance Corporation (AFC)'de %3,29 oranında ortaklık payı bulunmaktadır. Ayrıca Bankanın, ihracat kredileri için kefalet vermek üzere Türkiye İhracatçılar Meclisi (TİM) ile birlikte 2021 yılı Ekim ayında kurduğu İGE AŞ'de, yüzde 5 ortaklık payı bulunmaktadır. Likidite açısından orijinal vadesi 1 yıldan uzun olan kaynakların, aynı yıl içerisinde vadesi gelecek geri ödemelerin toplam kaynaklar içindeki payının %20'yi aşmamasına özen gösterilmektedir.

c) Banka kısa vadeli likidite ihtiyacını, yurtdışı ve yurtiçi Bankalardan temin edilen kısa vadeli krediler, uzun vadeli likidite ihtiyacını ise Dünya Bankası ve Avrupa Yatırım Bankası gibi uluslararası kuruluşlardan temin edilen ortauzun vadeli borçlanmalar ve tahvil ihracı gibi sermaye piyasalarından temin edilen fonlar yoluyla sağlamaktadır. Banka kısa vadeli kredilerini kısa vadeli, orta-uzun vadeli kredilerini ise orta-uzun vadeli kaynaklardan fonlamaya çalışmakta ve bu konudaki uyumsuzluğu mümkün olduğunca azaltmaya çalışmaktadır.

ç) Bankanın ana fon kaynakları USD ve EUR cinsinden olup TL cinsinden kredileri pasif tarafta özkaynaklarla finanse edilmekte ve kullandırılan kredilerde de kur riskine maruz kalmamak için USD ve EUR cinsinden krediler kullandırılmaktadır.

d) Likidite açısından Banka, TCMB nezdinde TL ve Döviz piyasalarından borçlanma limitlerini ve yurtiçi ve yurtdışı bankalardan kısa vadeli para piyasası borçlanma limitlerini mümkün olduğunca acil durumlarda kullanmak istemektedir. Ayrıca bankanın yatırım ve kalkınma bankası statüsünde olması sebebiyle mevduatının bulunmaması ani çekiliş riskini ortadan kaldırmakta ve likidite riskinin azalmasına önemli bir katkıda bulunmaktadır. Bunun yanı sıra önce kaynak bulunup daha sonra kredi kullandırılması ve sendikasyon vb. türü dış yükümlülüklerin itfasından önce para biriktirilerek bu itfaların gerçekleştirilmesi gibi prensipler bankanın temel likidite riski azaltım teknikleridir. Ek olarak, Likidite Eylem Planı'nda belirtildiği üzere acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesini teminen, "Likidite Riskinin Ölçümünde Esas Alınacak Oran" a ilave olarak kompozisyonu Hazineden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığınca belirlenmek üzere Banka aktif büyüklüğünün asgari yüzde 1'i oranında likit aktif (Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 5.maddesinde yer alan varlıklar) bulundurulmaktadır.

e) Stres testleri, Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik metni ve BDDK iyi uygulama rehberleri çerçevesinde yılsonları itibariyle yapılıp takip eden yılın Mart ayı sonuna kadar BDDK'ya gönderilmektedir. Bankamızda stres testi sonuçları üst yönetime de bildirilmekte ve banka içi kararlarda göz önünde bulundurulmaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

f) Umulmadık bir anda ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için ilk tedbir kısa vadede karşılanmak zorunda olunan yükümlülüklerden daha fazla tutarda likiditesi yüksek ve/veya kısa vadeli aktiflere sahip olmaktır. Bu kapsamda:

Likit varlıkların seviyesi arttırılmakta ve/veya
Mevcut borçların vadeleri uzatılmaya çalışılmakta ve/veya,
Yeni kredi talepleri sınırlı olarak karşılanmakta ve/veya,
Kullandırılacak kredilerin vadesi kısaltılmakta ve/veya,
İşlem yapılan finansal kurumların limitleri gözden geçirilmekte ve gerektiğinde onaylı limitlerin altında işlem yapılmakta,
Menkul kıymet stokunun bir kısmı kesin satış veya repo yoluyla likidite edilebilmektedir.

1. Likidite Karşılama Oranı (%) En Yüksek ve En Düşük Haftalar

21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca son üç ay için hesaplanan likidite karşılama oranlarının en yüksek ve en düşük olduğu haftalar aşağıda verilmiştir.

Cari Dönem
Hafta Bilgisi	TP+YP (En Yüksek)	Hafta Bilgisi	TP+YP (En Düşük)	Hafta Bilgisi	YP (En Yüksek)	Hafta Bilgisi	YP (En Düşük)
24 Aralık 2023	366,31	29 Ekim 2023	40,89	26 Kasım 2023	187,27	29 Ekim 2023	18,03

Önceki Dönem
Hafta Bilgisi	TP+YP (En Hafta Bilgisi Yüksek)		TP+YP (En Düşük)	Hafta Bilgisi	YP (En Yüksek)	Hafta Bilgisi	YP (En Düşük)
30 Aralık 2022	259,22	21 Ekim 2022	12,51	30 Aralık 2022	214,59	11 Kasım 2022	4,48

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 12/12/2016 tarihli ve 7123 sayılı Kararı ile Kurulca aksi belirlenene kadar kalkınma ve yatırım bankaları için konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının yüzde sıfır olarak uygulanmasına ve bahis konusu oranların Kuruma raporlanmaya devam edilmesine karar verilmiştir.

Bununla birlikte Türk Eximbank, Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik metninde belirtilen likidite yeterlilik oranlarına tabidir ve bu oranları yasal sınırların üzerinde tutmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı

	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış
		Toplam Değer(*)		Toplam Değer(*)
	Cari Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			21.214.107	20.729.558
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	-	-	-	-
3	İstikrarlı mevduat	-	-	-	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	-	-	-	-
	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
5	kalan teminatsız borçlar	55.357.064	54.681.149	37.249.375	36.979.009
6	Operasyonel mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
8	Diğer teminatsız borçlar	55.357.064	54.681.149	37.249.375	36.979.009
9	Teminatlı borçlar			-	-
10	Diğer nakit çıkışları	2.057.762	2.116.812	1.990.541	1.950.670
	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
11	yükümlülükleri	1.945.730	1.909.136	1.945.729	1.909.135
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
13	taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	112.032	103.838	44.812	41.535
	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
	dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
14	yükümlülükler	-	-	-	-
	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
15	bilanço dışı borçlar	52.037.123	51.026.802	2.601.856	2.551.340
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			41.841.772	41.481.019
	NAKİT GİRİŞLERİ	-	-	-	-
17	Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	50.318.392	24.808.716	28.745.567	12.984.521
19	Diğer nakit girişleri	21.873	10.657	21.872	10.657
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	50.340.265	24.819.373	28.767.439	12.995.178
					Üst sınır uygulanmış değer
21	TOPLAM YKLV STOKU			21.214.107	20.729.558
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			16.111.514	28.636.673
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			131,67	72,39

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

		Dikkate Alınma Oranı		Dikkate Alınma Oranı
		Uygulanmamış Toplam Değer(*)		Uygulanmış Toplam Değer(*)
	Önceki Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			3.716.652	3.102.633
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	-	-	-	-
3	İstikrarlı mevduat	-	-	-	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	-	-	-	-
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
	teminatsız borçlar	33.374.301	30.610.380	20.229.617	17.963.939
6	Operasyonel mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
8	Diğer teminatsız borçlar	33.374.301	30.610.380	20.229.617	17.963.939
9	Teminatlı borçlar			-	-
10	Diğer nakit çıkışları	1.226.950	1.221.845	1.123.343	1.118.447
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	1.054.272	1.049.517	1.054.272	1.049.516
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
	taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	172.678	172.328	69.071	68.931
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
	yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı
	borçlar	34.427.402	33.687.050	1.721.370	1.684.352
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			23.074.330	20.766.738
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	38.854.494	24.343.611	24.780.935	13.266.718
19	Diğer nakit girişleri	8.620	7.323	8.619	7.322
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	38.863.114	24.350.934	24.789.554	13.274.040
					Üst sınır uygulanmış değer
21	TOPLAM YKLV STOKU			3.716.652	3.102.633
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			6.097.782	8.752.041
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			60,95	35,45

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması

Likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar:

a) Bankanın karmaşıklık düzeyinin az olması nedeniyle nakit giriş ve çıkış kalemleri dönem içerisinde önemli dalgalanmalar göstermemektedir ve dönem boyunca nakit girişleri, nakit çıkışlarının üzerinde gerçekleşmiştir

b) Kalkınma ve Yatırım Bankası olması nedeniyle mevduat bulunmayan bankanın en önemli yüksek kaliteli likit varlık kalemi Türkiye Cumhuriyeti Hazinesinin ihraç ettiği Türk Lirası ve Yabancı Para menkul kıymetlerdir.

c) Bankanın önemli fon kaynakları, TCMB kaynaklı reeskont kredileri kapsamında sağlanan fonlar ile yurtdışı ve yurtiçi Bankalardan temin edilen kısa vadeli krediler, Dünya Bankası ve Avrupa Yatırım Bankası gibi uluslararası kuruluşlardan temin edilen orta-uzun vadeli borçlanmalar ve tahvil ihracı gibi sermaye piyasalarından temin edilen fonlardan oluşmaktadır.

ç) Büyük çoğunlukla riskten korunma amaçlı olarak kullanılan türev ürünler içerisinde en önemli yer tutan kalemler kur ve faiz oranı riski kapsamında gerçekleştirilen swap işlemleridir.

d) Banka fonlama kaynaklarını TCMB, yurtiçi ve yurtdışı ticari bankalar ile uluslararası kalkınma ve yatırım kuruluşları arasında dengeli olarak dağıtmaya özen göstermektedir. Banka kullandırdığı kredileri için ticari bankalardan teminat mektubu, aval gibi birinci kalite teminat alma prensibini uygulamaktadır. Yoğunlaşma riskini önlemek için teminatların banka bazında dağılımı yakından izlenmekte ve tek bir banka için hazine işlemleri hariç olmak üzere nakdi ve gayrinakdi toplam kredi riski tutarının %20'sine kadar risk üstlenilmesi politikası limit kontrolleri ile takip edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

e. Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski:

Yoktur.

f. Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve Banka'nın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler:

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

3. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan (1)	Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB	16.674.442	292.306	-	-	-	-	-	16.966.748
Bankalar	5.357.987	3.057.285	-	-	-	-	-	8.415.272
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler	-	-	-	120.945	291.946	-	-	412.891
Para Piyasalarından Alacaklar	-	3.342.024	-	7	-	-	-	3.342.031
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.821.479	-	117.512	412.347	4.065.839	1.104.356	-	9.521.533
Verilen Krediler	-	32.381.710	57.625.025	252.925.971	142.614.061	30.897.358	634.382	517.078.507
İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar	-	28.776	1.078.933	6.777.609	7.199.424	1.565.396	-	16.650.138
Diğer Varlıklar	-	483.200	575.689	31.660.463	673.206	-	2.072.818	35.465.376
Toplam Varlıklar	25.853.908	39.585.301	59.397.159	291.897.342	154.844.476	33.567.110	2.707.200	607.852.496
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	-	30.479.079	58.803.945	269.960.873	62.273.142	12.513.914	-	434.030.953
Para Piyasalarına Borçlar	-	1.137.436	5.090.366	5.589.232	-	-	-	11.817.034
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	16.496.985	6.397.017	25.363.434	52.466.514	-	-	100.723.950
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	-	3.519.819	3.519.819
Diğer Yükümlülükler(2,3,4)	-	588.807	183.184	6.786.780	3.046.031	-	47.155.938	57.760.740
Toplam Yükümlülükler	-	48.702.307	70.474.512	307.700.319	117.785.687	12.513.914	50.675.757	607.852.496
Likidite Açığı	25.853.908	(9.117.006)	(11.077.353)	(15.802.977)	37.058.789	21.053.196	(47.968.557)	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	(6.505)	(133.000)	(90.000)	373.798	-	-	144.293
Türev Finansal Araçlardan
Alacaklar	-	24.926.070	492.409	44.052.215	14.451.661	-	-	83.922.355
Türev Finansal Araçlardan
Borçlar	-	24.932.575	625.409	44.142.215	14.077.863	-	-	83.778.062
Gayrinakdi Krediler	-	-	19.370	-	-	-	53.114.769	53.134.139
Önceki Dönem
Toplam Aktifler	8.099.464	12.527.705	41.669.655	164.885.616	90.881.024	25.557.790	2.415.466	346.036.720
Toplam Yükümlülükler	-	7.867.283	38.213.776	173.753.468	82.269.656	13.732.282	30.200.255	346.036.720
Likidite Açığı	8.099.464	4.660.422	3.455.879	(8.867.852)	8.611.368	11.825.508	(27.784.789)	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	3.417	-	1.186.789	-	201.404	-	1.391.610
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	6.485.435	-	23.956.752	9.294.350	2.602.418	-	42.338.955
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	-	6.482.018	-	22.769.963	9.294.350	2.401.014	-	40.947.345
Gayrinakdi Krediler	-	49.649	-	199.371	176.975	-	34.409.947	34.835.942

(1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler, muhtelif alacaklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve diğer aktifler buraya kaydedilir.

(2) Bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan özkaynaklar, karşılıklar, muhtelif borçlar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer pasif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(3) Diğer yükümlülükler satırı dağıtılamayan sütununda yer alan 47.155.938 TL içerisinde ana kalemler olarak, 42.432.269 TL tutarındaki özkaynaklar ve 1.765.720 TL tutarındaki karşılıklar yer almaktadır.

(4) Diğer yükümlülükler satırı 1-5 yıl arasısütununda yer alan 3.046.031 TL içerisinde 2.901.759 TL sermaye benzeri borçlanma araçları yer almaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

4. Pasif kalemlerin indirgenmemiş nakit akımları ve kalan vadelerine göre gösterimi

Cari Dönem	Defter Değeri	Vadesiz 1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve	Üzeri Dağıtılamayan	Toplam

Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer mali kuruluşlardan
sağlanan fonlar				434.030.953 30.537.987 55.794.558 276.759.509		70.858.337 15.581.403	-	449.531.794
Para piyasalarına borçlar	11.817.034	1.140.779	5.225.942	5.687.211	-	-	-	12.053.932
İhraç edilen menkul
değerler	100.723.950 17.611.883		7.147.447	30.032.781	59.645.130	-	-	114.437.241
Muhtelif borçlar	3.519.819	-	-	-	-	-	3.519.819	3.519.819
Diğer yükümlülükler	14.019.536	83.692	181.514	6.471.047	4.357.555	-	4.723.666	15.817.474
Toplam yükümlülükler				564.111.292 49.374.341 68.349.461 318.950.548 134.861.022 15.581.403			8.243.485	595.360.260

Önceki Dönem	Defter Değeri	Vadesiz 1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve	Üzeri Dağıtılamayan	Toplam
Yükümlülükler
Bankalar mevduatı	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer mali kuruluşlardan
sağlanan fonlar	259.018.890			5.858.074 29.699.969 125.732.824	90.706.647	17.640.706	-	269.638.220
Para piyasalarına borçlar	7.910.508	6.269	3.719.639	1.408.668	2.896.307	-	-	8.030.883
İhraç edilen menkul
değerler	41.722.141	784.211	-	11.147.411	35.603.170	-	-	47.534.792
Muhtelif borçlar	2.990.804	-	-	-	-	-	2.990.804	2.990.804
Diğer yükümlülükler	10.160.694	36.106	183.245	330.625	5.177.722	3.264.787	3.458.815	12.451.300
Toplam yükümlülükler	321.803.037			6.684.660 33.602.853 138.619.528 134.383.846		20.905.493	6.449.619	340.645.999

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

5. Banka'nın türev işlemlerinden kaynaklanan indirgenmemiş nakit giriş ve çıkışları

	1 aya				5 Yıl ve
Cari Dönem	kadar	1-3 ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Toplam
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Döviz kuru türevleri:
- Çıkış	10.690.586	625.409	8.686.467	-	-	20.002.462
- Giriş	10.264.470	492.409	8.672.456	-	-	19.429.335
Faiz oranı türevleri:
- Çıkış	-	-	-	-	-	-
- Giriş	-	-	-	-	-	-
Riskten korunma amaçlı varlıklar
Döviz kuru türevleri:
- Çıkış	14.889.150	987.405	9.702.623	22.871.334	-	48.450.512
- Giriş	15.266.391	998.997	10.367.667	23.362.254	-	49.995.309
Faiz oranı türevleri:
- Çıkış	729.088	-	693.259	21.907.596	-	23.329.943
- Giriş	569.052	-	569.052	22.069.368	-	23.207.472
Toplam nakit çıkışı	26.308.824	1.612.814	19.082.349	44.778.930	-	91.782.917
Toplam nakit girişi	26.099.913	1.491.406	19.609.175	45.431.622	-	92.632.116

					5 Yıl ve
Önceki Dönem	1 aya kadar	1-3 ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Toplam
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar
Döviz kuru türevleri:
- Çıkış	6.482.018	-	-	-	-	6.482.018
- Giriş	6.485.435	-	-	-	-	6.485.435
Faiz oranı türevleri:
- Çıkış	-	-	-	-	-	-
- Giriş	-	-	-	-	-	-
Riskten korunma amaçlı varlıklar
Döviz kuru türevleri:
- Çıkış	245.972	184.733	2.425.127	18.437.401	244.418	21.537.651
- Giriş	383.392	202.899	2.770.306	19.901.567	266.167	23.524.331
Faiz oranı türevleri:
- Çıkış	152.714	-	10.325.566	6.611.602	-	17.089.882
- Giriş	160.329	-	9.954.251	6.538.584	-	16.653.164
Toplam nakit çıkışı	6.880.704	184.733	12.750.693	25.049.003	244.418	45.109.551
Toplam nakit girişi	7.029.156	202.899	12.724.557	26.440.151	266.167	46.662.930

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VII. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

a) Cari Dönem ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %6,84 olarak gerçekleşmiştir. (31.12.2022: %6,50). Yönetmeliğe göre asgari kaldıraç oranı %3'tür. Kaldıraç oranındaki artış, risk tutarlarının (yıl içerisindeki ödenmiş sermaye artışının da etkisiyle) ana sermayeden daha yavaş artmasından kaynaklanmaktadır.

b) TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının karşılaştırması tablosu

Bankamız solo bazda finansal rapor düzenlemekte olup herhangi bir ortaklığı olmadığı için konsolide finansal raporlama yapılmamaktadır.

c) Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu

	Cari Dönem (*)	Önceki Dönem (*)
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	581.996.147	342.006.026
Ana sermayeden indirilen varlıklar	(124.117)	(62.831)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı	581.872.030	341.943.195
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	215.964	65.920
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	883.639	428.606
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı	1.099.603	494.526
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (bilanço içi hariç)	4.543.504	3.511.491
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı	4.543.504	3.511.491
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	335.596.034	224.491.092
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	(254.878.553)	(169.725.994)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı	80.717.481	54.765.098
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye	45.684.935	26.029.106
Toplam risk tutarı	668.232.618	400.714.310
Kaldıraç oranı
Kaldıraç oranı	%6,84	%6,50

(*) Kaldıraç oranı bildirim tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi

		Defter Değeri	Gerçeğe Uygun Değer
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar	3.342.031	1.960.381	3.342.031	1.960.381
Bankalar	8.415.272	6.025.168	8.415.272	6.025.168
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	3.821.479	219.590	3.821.479	219.590
İtfa Edilmiş Maliyetinden Ölçülen Finansal Varlıklar	16.650.138	12.110.668	15.081.650	15.923.751
Verilen Krediler	517.078.507	305.612.006	561.082.927	354.004.977
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	434.030.953	259.018.890	488.873.041	292.328.802
İhraç Edilen Menkul Değerler (1)	100.723.950	41.722.141	100.316.629	40.415.459
Muhtelif Borçlar	3.519.819	3.519.819	2.990.804	2.990.804

(1) Piyasalarda işlem gören menkul değerler dikkate alınmıştır.

İtfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıkların, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 1 olarak belirlenmiştir.

Verilen krediler ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 2 olarak belirlenmiştir.

Gerçeğe uygun değer ölçümünün sınıflandırılması

Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmiştir. Seviyelere göre değerleme yöntemleri şu şekilde tanımlanmıştır:

Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;

Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;

Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).

Cari Dönem	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3	Toplam
Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar	412.891	-	-	412.891
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar (1)	5.700.054	-	-	5.700.054
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan türev finansal varlıklar	-	895.592	-	895.592
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar	-	292.727	-	292.727
Finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan türev
finansal borçlar	-	1.244.817	-	1.244.817
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar	-	64.115	-	64.115

(1) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar içerisinde izlenen, borsalarda işlem gören finansal varlıkların. bakiyesini ifade etmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi(Devamı)

Gerçeğe uygun değer ölçümünün sınıflandırılması(Devamı)

Önceki Dönem	Seviye 1	Seviye 2	Seviye 3	Toplam
Finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar	253.714	-	-	253.714
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar (1)	2.105.796	-	-	2.105.796
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan türev finansal varlıklar	-	7.287	-	7.287
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar	-	1.425.602	-	1.425.602
Finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan türev finansal borçlar	-	5.774	-	5.774
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar	-	477.273	-	477.273

(1) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar içerisinde izlenen, borsalarda işlem gören finansal varlıkların. bakiyesini ifade etmektedir.

IX. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka tarafından başkalarının nam ve hesabına yapılan işlem ile inanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında işlem yapılmamaktadır.

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

1. Banka'nın risk yönetimi yaklaşımı

Türk Eximbank, Türkiye'nin resmi İhracat Destek Kuruluşu olarak ihracat sektörüne kredi, garanti ve sigorta programları ile destek sağlamaktadır. Banka esasen kâr amaçlı faaliyette bulunmamakla birlikte, 'ihracat sektörüne finansal destek sağlamak' şeklinde ifade edilen yasal işlevlerini yerine getirirken üstlenmesi gereken risk düzeyini, mali gücünün zayıflamasına sebep olmayacak bir yaklaşımla sürdürür ve tüm faaliyetlerinde genel olarak kabul gören bankacılık ve yatırım ilkelerine uyar.

Türk Eximbank, ihracatçıları, ihracata yönelik üretim yapan imalatçıları ve yurt dışında faaliyet gösteren müteahhitleri, girişimcileri ve döviz kazandırıcı hizmet sunan firmaları kısa, orta ve uzun vadeli nakdi/gayri nakdi kredi, sigorta ve garanti programları ile desteklemektedir. Banka kullandırdığı kredileri için ticari bankalardan teminat mektubu, aval ile KGF ve IGE garantisi gibi birinci kalite teminat alma prensibini uygulamaktadır. Türk Eximbank tarafından, bankalar aracılığıyla kullandırılan krediler ile firmalara doğrudan kullandırılan kredilerin teminatını teşkil etmek üzere bankalar tarafından düzenlenen teminat mektupları ve avaller ile nakdi, gayri nakdi kredi ve hazine işlem limitleri, yurt içi bankaların finansal analiz ve risk değerlendirme çalışmaları çerçevesinde belirlenmekte ve izlenmektedir. Banka Yönetim Kurulu tarafından Banka'nın, risk kapasitesi göz önünde bulundurularak faaliyetleri en optimum seviyede gerçekleştirmek amacıyla bütçe süreci ile entegre bir risk iştahı çerçevesi oluşturulmuş ve bu sayede doğru risk pozisyonu alınması sağlanmıştır.

Türk Eximbank'ın, gerek kısa gerekse orta ve uzun vadeli kredi programları, Yönetim Kurulu'nun onayladığı finansal koşullarla (vade, faiz, teminat vb.) ve çerçeve uygulama esaslarına bağlı kalınarak uygulanmaktadır. Kredi fiyatlamasında kaynak maliyeti, işlemin vadesi, teminat yapısı, piyasalarda faiz oranlarındaki değişim göz önüne alınarak Aktif-Pasif Komitesi tarafından belirlenmekte ve Banka'nın ihracatçılara mevcut piyasalar ve riskli/yeni ülkelerde rekabet gücü kazandıracak maliyetlerle finansman imkânı sağlama misyonu gözetilmektedir.

Sigorta programları kapsamında oluşan ticari ve politik riskler her yıl yenilenen anlaşmalar ile reasürör firmalara devredilmektedir. Genel ilke olarak, bahse konu risklerin belli bir oranı Türk Eximbank üzerinde tutulur. 2023 yılı itibarıyla söz konusu oran %40'tır.

İhracat kredi sigortası faaliyetleri çerçevesinde, prim oranları, alıcının yerleşik olduğu ülkenin risk grubu, sevkiyatın ödeme şekli ve vadesi, alıcının türü (kamu ya da özel) ve alıcının risk grubu göz önüne alınarak tespit edilmektedir. Ülkenin, alıcının veya ödeme şeklinin riskliliği arttıkça ya da sevkiyatın vadesi uzadıkça, prim oranları yükselmektedir. Prim oranlarının belirlenmesine esas teşkil eden fiyatlandırma stratejisi; piyasa koşulları, ihracat kredi sigortası hizmetinin uluslararası ölçekteki fiyatları ve geçmiş yıllarda tecrübe edilen zarar büyüklüklerine göre oluşturulmaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Risk iştahı ve göstergelerini içeren genel risk politikası; Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir. Kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; risklerin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme ve raporlama faaliyetlerinin eşgüdüm içerisinde yerine getirildiği bir yapıdadır. Risk yönetimi faaliyetleri, Denetim Komitesi sorumluluğunda yapılandırılmıştır.

Banka'nın tüm çalışanlarının, faaliyetlere ilişkin olarak maruz kalınabilecek riskler nedeniyle Banka'nın zarara uğrama olasılığının giderilmesine ya da azaltılmasına yönelik kontroller geliştirilmesini amaçlayan bir sorumluluk anlayışı içinde görevlerini yerine getirmeleri esastır. Risk Yönetimi Başkanlığı, bu kapsamda ihtiyaç duyulan sistemleri geliştirerek söz konusu faaliyetleri yürütmekte, risklerin politika ve standartlar ile Banka limitlerine uygunluğunu izlemekte, ilgili yasal mevzuat ve Basel kriterlerine uyum gözetilmektedir. Raporlamalara konu risk ölçümleri, yasal raporlamalar için kullanılan standart yaklaşımların yanı sıra, içsel modeller vasıtasıyla gelişmiş yaklaşımlarla da gerçekleştirilmekte, ayrıca uygulanan stres testleri ve senaryo analizleriyle desteklenmektedir.

Gerek firma ve banka bazında limit kontrolleri, gerekse söz konusu krediler için alınan nakdi ve gayrinakdi teminatlar ile mali analiz / tahsis süreci için temin edilen hesap durum belgeleri ve eki olan kar zarar cetvelleri, örneklem seçilen dosyalar üzerinden Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol Başkanlığı tarafından denetlenmektedir. Kredi ve diğer alacakların kredi değerlilikleri Kredi İzleme birimi tarafından takip edilmektedir. Firma ve bankaların risk ve limitleri günlük ve haftalık olarak sorumlu birimlerce izlenmekte ve anlık olarak iptal edilebilmektedir. Yurt içi ve Yurt dışı banka limitleri gereksiz tahsis edilen limit tutarlarının sadeleştirmeye gidilerek Basel III Kuralları ile tam uyumlu hale getirilmesini esas alan bir Banka metodolojisi kullanılarak hesaplanmaktadır. Ülkelerin kredi değerliliği açısından, OECD ülke risk gruplamaları, Berne Union üyesi kurumların raporlamaları, bağımsız kredi derecelendirme kuruluşlarının raporları, Banka bünyesinde hazırlanan ülke raporları ve riski alınan bankaların mali tabloları düzenli olarak izlenmektedir.

Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; "iyi kurumsal yönetimi" ön plana alan, riski üstlenen icracı birimler ile dâhili denetim ve gözetim birimlerinin birbirinden bağımsızlığının tesis edildiği, riskin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme, raporlama, denetleme faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır. İç sistemler bünyesindeki birimler operasyonel risklerin, risk sahibi olan kadrolarca yönetilmesinin sağlanması için gerekli kurumsal kültürün yaygınlaştırılması ve benimsenmesi noktasında koordinasyon görevi üstlenmektedir. Risk eşiklerinin aşılmasında izlenecek prosedürlere ve risk tanımlarına risk politikalarında yer verilmektedir.

Banka, risk kültürünün tüm Banka'da yerleştirilmesini önemli bir unsur olarak ele almakta, faaliyetlerin yürütülmesinde risk yönetiminin öneminin anlaşılması ve tüm personelin karar alma ve aksiyon süreçlerinde risk farkındalığının ve hassasiyetinin sağlanmasını hedeflemektedir.

Risk kültürünün yaygınlaştırılmasında, çalışanlara verilen eğitimler, Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve komitelere yapılan risk raporlamaları, Banka'nın oluşturduğu risk iştahı çerçevesi ve İSEDES önemli bir katkı sağlamaktadır.

Sermaye yeterliliği standart oranı, özkaynakların nakdi ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarıyla çarpılması ile hesaplanan risk ağırlıklı varlık tutarına bölünmesiyle elde edilir. Kredi ve piyasa riski için standart yöntem, operasyonel risk için ise temel gösterge yaklaşımına göre hesaplama yapılır. Karşı Taraf Kredi Riski Basel 3 Standart Yönteme göre ölçülmektedir. Likidite metriklerinden Likidite Karşılama Oranı hesaplanırken Likidite Eylem Planı kapsamında hazırlanan aksiyon planları da Bankanın orta-uzun vadeli likidite dengesinin takibi için dikkate alınmaktadır. Ayrıca Risk Yönetimi tarafından tüm ürün segmentlerinden kaynaklanan nakit giriş ve çıkışları dikkate alınarak günlük likidite takibi yapılmaktadır.

"Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde faiz oranı şoklarının (TL için +5 ve -4, yabancı paralar için +2 ve -2) banka bilançosu üzerindeki etkisini ölçmeye yönelik stres testi niteliğindeki rapor aylık olarak BDDK'ya gönderilmektedir. Yönetmeliğe göre, faiz şoklarının banka bilançosunda yaratacağı net bugünkü değer değişimlerinin ilgili aydaki özkaynaklara oranının %20'yi geçmemesi gerekmektedir. İlgili oran, Banka'nın güçlü özkaynak yapısı ile varlık ve yükümlülük uyumunun yüksek olması nedeniyle yasal sınırın oldukça altındadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Risk Değerlendirme ve Problemli Krediler Raporları ile bankanın riski bütünleşik olarak üst yönetime düzenli olarak bildirilmektedir. Bunun yanında hazine işlemleri nedeniyle oluşan riskler ve doğrudan ve dolaylı olarak ticari bankalar üzerindeki toplam riskler ilgili birimler tarafından günlük olarak izlenmekte ve yönetime raporlanmaktadır. "Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik" kapsamında Banka'nın aldığı/ alacağı destek hizmeti kapsamına giren hizmetlere ilişkin genel politika ve prensipleri belirleyen ve yılda en az bir kez Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu'na sunulan Risk Analiz Raporu hazırlanmaktadır.

Her ay düzenlenen Aktif Pasif Komitesi'ne Risk Yönetimi Başkanlığı olarak aktif katılım sağlanmakta ve Üst Yönetim'e risk yönetimine ilişkin güncel durum hakkında bilgi verilmektedir.

COVID-19'a bağlı gelişmelerin Banka risk profili ve risk iştahı çerçevesi üzerindeki etkileri Banka'nın risk ölçüm, raporlama ve yönetimi süreçleri dahilinde yakından takip edilmektedir. Ayrıca 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 93 üncü maddesine dayanılarak, finansal istikrarın güçlendirilmesine ve kaynakların daha verimli kullanılarak kredi sisteminin etkin bir şekilde çalışmasına yönelik atılan koordineli makro ihtiyati adımlar kapsamında BDDK tarafından yayınlanan (Risk Merkezi bildirimleri, türev işlemler vb.) çeşitli düzenlemelere ilişkin sermaye yeterliliği rasyosu hesaplamalarının gerçekleştirilerek yasal raporlara yansıtılmaktadır.

Stres testleri, Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik metni ve BDDK iyi uygulama rehberleri çerçevesinde yılsonları itibarıyla yapılıp takip eden yılın Mart ayı sonuna kadar BDDK'ya gönderilmektedir. Banka'da stres testi sonuçları üst yönetime de bildirilmekte ve banka içi kararlarda göz önünde bulundurulmaktadır. İSEDES kapsamında, yasal sermaye yükümlülüğü hesaplamasında da yer alan kredi riski, piyasa riski ve operasyonel riskin yanı sıra, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, verim eğrisi riski, yeniden yatırım riski, geri ödenmeme riski, opsiyonalite riski, durasyon-konveksite, riske maruz değer analizleri, kredi riski kapsamında ülke ve teminat kabul edilen banka bazında yoğunlaşma riskleri ve likidite riski değerlendirmelere katılmaktadır. Son dönemde çevresel ve sosyal riskler ile iklim bağlantılı riskler yakından takip edilmektedir.

Kredilerini Türkiye'deki ticari bankaların garantisi (teminat mektubu, aval vb.) ile veren Banka esas itibari ile firmalardan kaynaklanabilecek riske maruz kalmamaktadır. Diğer yandan bankacılık sektöründe yaşanabilecek bir sistemik risk yakından takip edilmekte, banka bazında yoğunlaşmanın önlenmesi amacı ile kontroller kullanılmaktadır. Kredi politikaları, aktif kalitesini iyileştirmeyi, etkin risk yönetimini desteklemeyi ve yasal uygulamalara uyum göstermeyi temel almaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

		Risk ağırlıklı tutarlar		Asgari sermaye yükümlülüğü
		Cari	Önceki	Cari
		Dönem	Dönem	Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	225.196.091	135.670.039	18.015.687
2	Standart yaklaşım	225.196.091	135.670.039	18.015.687
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım		-
4	Karşı taraf kredi riski	2.454.360	1.944.345	196.349
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	2.454.360	1.944.345	196.349
6	İçsel model yöntemi		-
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık
	hesabındaki hisse senedi pozisyonları		-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi		-
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi		-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi		-
11	Takas riski		-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları		-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım		-
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı		-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı		-
16	Piyasa riski	5.162.938	1.189.180	413.035
17	Standart yaklaşım	5.162.938	1.189.180	413.035
18	İçsel model yaklaşımları		-
19	Operasyonel risk	8.660.079	5.144.913	692.806
20	Temel gösterge yaklaşımı	8.660.079	5.144.913	692.806
21	Standart yaklaşım		-
22	İleri ölçüm yaklaşımı		-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk
	ağırlığına tabi)		-
24	En düşük değer ayarlamaları		-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	241.473.468	143.948.477	19.317.877

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

3. Finansal tablolar ve risk tutarları bağlantıları

Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme

		Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
	Finansal tablolarda raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi	Menkul kıymetleştirme pozisyonları	Piyasa riskine tabi	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası	16.966.748	16.966.748	-	-	-	-
Bankalar	8.414.969	8.415.272	-	-	-	(303)
Para piyasalarından alacaklar	3.342.031	3.342.031	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar	412.891	-	-	-	412.890	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	9.521.533	10.109.951	-	-	-	-
Türev finansal varlıklar	1.188.319	-	1.188.319	-	-	-
Krediler		516.278.519 516.444.125	-	-	-	(165.606)
Kiralama işlemlerinden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Faktoring alacakları	-	-	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	16.650.138	16.650.139	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net)	-	-	-	-	-	-
İştirakler (net)	205.044	259.781	-	-	-	-
Bağlı ortaklıklar (net)	-	-	-	-	-	-
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net)	-	-	-	-	-	-
Maddi duran varlıklar (net)	93.291	92.642	-	-	-	649
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	72.110	-	-	-	-	72.109
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	1.802	1.802	-	-	-	-
Cari Vergi varlığı	-	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi Varlığı	-	-	-	-	-	-
Diğer aktifler	34.705.101	34.705.492	-	-	-	(391)
Toplam varlıklar		607.852.496 606.987.983	1.188.319	-	412.890	(93.542)
Yükümlülükler
Mevduat	-	-	-	-	-	-
Alınan krediler	434.030.953	-	-	-	-	434.030.953
Para piyasalarına borçlar	11.817.034	-	11.817.034	-	-	-
İhraç edilen menkul kıymetler(net)	100.723.950	-	-	-	-	100.723.950
Fonlar	838.768	-	-	-	-	838.768
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Türev finansal yükümlülükler	1.308.932	-	1.308.932	-	-	-
Faktoring yükümlülükleri	-	-	-	-	-	-
Kiralama işlemlerinden borçlar	12.622	-	-	-	-	12.622
Karşılıklar	1.765.720	-	-	-	-	1.765.720
Cari vergi borcu	83.692	-	-	-	-	83.692
Ertelenmiş Vergi Borcu	-	-	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net)	-	-	-	-	-	-
Sermaye benzeri borçlanma araçları	9.017.007	-	-	-	-	9.017.007
Diğer yükümlülükler	5.821.549	-	-	-	-	5.821.549
Özkaynaklar	42.432.269	-	-	-	-	42.432.269
Toplam yükümlülükler	607.852.496	-	13.125.966	-	-	594.726.530

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

4. Finansal tablolar ve risk tutarları bağlantıları

Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

							Sermaye yükümlülüğüne
				Menkul	Karşı taraf		tabi olmayan veya
		Toplam	Kredi riskine tabi	kıymetleştirme pozisyonları	kredi riskine tabi	Piyasa riskine tabi	sermayeden indirilen
1	Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	607.852.496 606.987.983		-	1.188.319	412.890	(93.542)
2	Yasal konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarları	607.852.496	-	-	-	-	-
3	Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar	-	-	-	-	-	-
4	Bilanço dışı tutarlar	26.836.640	26.836.640	-	-	-	-
5	Değerleme farkları	-	-	-	-	-	-
6	Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar (satır 2'ye konulanlar dışındaki)	-	-	-	-	-	-
7	Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	-	-	-	-	-	-
8	Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-	-	-
9	Risk tutarları	634.689.136 633.824.623		-	1.188.319	412.890	(93.542)

İlgili sütunlardaki tutarlar arasında menkul kıymetler tarafından küçük bir farklılık vardır. Bu farkın sebebi ise muhasebesel gösterimde söz konusu menkuller netleştirilerek yazılırken sermaye yeterliliği hesaplamalarında bu şekilde bir muhasebesel netleştirme yapılmadan dikkate alınmasıdır.

TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasında fark bulunmamaktadır. Menkul kıymetler tarafından küçük bir farklılık vardır. Bu farkın sebebi ise muhasebesel gösterimde söz konusu menkuller netleştirilerek yazılırken sermaye yeterliliği hesaplamalarında bu şekilde bir muhasebesel netleştirme yapılmadan dikkate alınmasıdır.

Piyasa değeri ve model değeri metodolojilerinin kullanımına ilişkin açıklamayı da içeren değerleme metodolojileri.
Bağımsız fiyat onay süreçlerinin tanımı
Değerleme ayarlamaları veya farkları için süreçler. (Finansal aracın tipine göre alım satım pozisyonlarının değerlemesi için süreç ve metodoloji tanımı içerir.)

Banka Pozisyonu işlemleri, kur, faiz ve likidite riski yönetimi için Hazine Direktörlüğü tarafından yapılan (alım –satım amaçlı işlemler hariç) her türlü para piyasası, sermaye piyasası, döviz piyasası ve türev piyasası işlemleridir.

Banka'nın alım satım amaçlı portföyü üzerinden maruz kalabileceği piyasa riskinden korunmak amacıyla, tüm alım/satım amaçlı Türk Parası menkul kıymet portföyü, alım/satım amaçlı döviz/döviz ve döviz/Türk Parası işlemleri günlük olarak piyasadaki cari oranlar ile değerlendirilir.

Piyasa riskinden oluşabilecek muhtemel zararı sınırlamak amacıyla alım/satım amaçlı tüm Türk Parası ve Döviz işlemleri için, günlük maksimum taşınabilecek tutarlar, maksimum işlem miktarları ve zararı durdurma limitleri Yönetim Kurulu'nca belirlenmiş sınırlamalar dâhilinde uygulanır. Söz konusu bu sınırlamalar ürün bazında tespit edilir ve işlem yapan kişilerin görev ve yetkilerine göre ayrıca sınırlamaya tabi tutulur ve bu sınırlamalara uyum otomatik olarak sistem tarafından yapılır.

Vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler ise iç verim oranı ile değerlendirilir.

Banka kullandırdığı kredileri için ticari bankalardan teminat mektubu, aval vb. gibi birinci kalite teminat alma prensibini uygulamaktadır. Bu nedenle "Kurumsal alacaklar" risk kategorisi büyük ölçüde "Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar" kalemine dönüşmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

5. Kredi riskine ilişkin kamuya açıklanacak hususlar

Yoğunlaşma riskini önlemek için teminatların banka bazında dağılımı yakından izlenmekte ve tek bir banka için hazine işlemleri hariç olmak üzere nakdi ve gayrinakdi toplam kredi riski tutarının %20'sine kadar risk üstlenilmesi politikası limit kontrolleri ile takip edilmektedir. Bunun yanında tek bir firmaya kullandırılacak kredi limitleri, Yönetim Kurulu ve yasal sınırlar dâhilinde Bankamızda oluşturulan farklı Kredi Komiteleri tarafından belirlenmektedir.

Kredilerin firma ve banka limitleri ile uyumlu olması için sistem üzerinde limit aşımlarını engelleyen kontroller bulunmaktadır. Bu kontroller İç Kontrol Başkanlığı tarafından periyodik olarak test edilmektedir. Teminat alınan bankaların limitleri Finansal Kuruluşlar Direktörlüğü tarafından günlük olarak izlenmektedir. Limit değişiklik ihtiyaçları düzenli olarak takip edilmekte ve Yönetim Kurulu tarafından gerekli güncellemeler yapılmaktadır.

Gerek firma ve banka bazında limit kontrolleri, gerekse söz konusu krediler için alınan nakdi ve gayri nakdi teminatlar ile mali analiz / tahsis süreci için temin edilen hesap durum belgeleri ve eki olan kar zarar cetvelleri, örnekleme seçilen dosyalar üzerinden Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol Başkanlığı tarafından denetlenmektedir. Kredi ve diğer alacakların kredi değerlilikleri Kredi İzleme birimi tarafından takip edilmektedir. Firma ve bankaların risk ve limitleri günlük ve haftalık olarak sorumlu birimlerce izlenmekte ve anlık olarak iptal edilebilmektedir. Yurt içi ve Yurt dışı banka limitleri gereksiz tahsis edilen limit tutarlarının sadeleştirmeye gidilerek Basel III Kuralları ile tam uyumlu hale getirilmesini esas alan bir Banka metodolojisi kullanılarak hesaplanmaktadır. Ülkelerin kredi değerliliği açısından, OECD ülke risk gruplamaları, Berne Union üyesi kurumların raporlamaları, bağımsız kredi derecelendirme kuruluşlarının raporları, Banka bünyesinde hazırlanan ülke raporları ve riski alınan bankaların mali tabloları düzenli olarak izlenmektedir.

Risk Yönetimi Başkanlığınca hazırlanan Risk Değerlendirme ve Problemli Krediler Raporları ile üst yönetim ve yönetim kurulu, kredi programları bazında toplam riskler ve sorunlu krediler hakkında periyodik olarak bilgilendirilmektedir. Finansal Kuruluşlar Daire Başkanlığı aracı banka bazında mevcut riskleri günlük olarak takip etmektedir.

5.1. Varlıkların kredi kalitesi

		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı		Karşılıklar/ amortisman ve	Net değer
		Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	değer düşüklüğü
1	Krediler	634.382	401.458.072	797.655	401.294.799
2	Borçlanma araçları		18.546.255	48.628	18.497.627
3	Bilanço dışı alacaklar		33.610.810	564.733	33.046.077
4	Toplam	634.382	453.615.137	1.411.016	452.838.503

5.2. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

1	Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	647.791
2	Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	723.633
3	Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-
4	Aktiften silinen tutarlar	(210.562)
5	Diğer değişimler	(526.480)
6	Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı(1+2-3-4±5)	634.382

5.3. Varlıkların kredi kalitesine ilişkin ilave açıklamalar

Varlıkların kredi kalitesine ilişkin ilave nitel açıklamalar

Muaccel kredi borcunun, borçlu tarafından kredi geri ödeme vadesinde ifa edilmemesi veya edilememesi sebebiyle vadesinde ödenmeyen krediler muhasebe uygulamaları açısından tahsili gecikmiş alacak olarak kabul edilmektedir.

TFRS 9 uygulamasına geçiş ile birlikte Banka'nın finansal varlıklarının ve tahsili gecikmiş alacaklarının karşılık tutarlarını belirlerken kullanmış olduğu değer düşüklüğü modeli ve beklenen zarar karşılığı hesaplaması III. Bölüm VII. Dipnotta açıklanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

5.3. Varlıkların kredi kalitesine ilişkin ilave açıklamalar (Devamı)

Varlıkların kredi kalitesine ilişkin ilave nitel açıklamalar (Devamı)

Karşılıklar yönetmeliğinin ilgili hükümleri uyarınca, borçluya likidite gücü kazandırmak ve banka alacağının tahsilini sağlamak amacıyla yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklar, bahse konu Yönetmelikte belirtilen koşulların gerçekleşmesini müteakiben, ilgili kredi hesaplarına borç kaydedilerek izlenir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Banka tarafından yeniden yapılandırılan veya itfa planına bağlanan standart nitelikli ve yakın izlemedeki kredilerin toplamı 1.162.089 TL iken, donuk kredi ve alacaklardan yeniden yapılandırılan veya itfa planına bağlanan kredilerin toplamı 2.251 TL'dir.

Varlıkların kredi kalitesine ilişkin ilave nicel açıklamalar

a) Alacakların coğrafi bölgelere göre, sektöre göre ve kalan vadesine göre

Alacakların coğrafi bölgeler, sektöre ve kalan vadelerine göre kırılımları ile ilgili açıklamalara "Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar" bölümünde yer verilmiştir.

b) Coğrafi bölgeler ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları ve ilgili karşılıklar ile aktiften silinen tutarlar

		Beklenen Zarar
Cari Dönem	Tahsili Gecikmiş Alacak Tutarı(*)	Karşılığı

Yurtiçi	4.833.022	57.189
AB Ülkeleri	266.481	266.481
OECD Ülkeleri	54.323	54.323
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	1.683	1.683
ABD, Kanada	10.646	10.646
Diğer Ülkeler	245.884	245.884

Toplam	5.412.039	636.206

		Beklenen Zarar
Cari Dönem	Tahsili Gecikmiş Alacak Tutarı(*)	Karşılığı
Tarım	6.723	6.723
Çiftçilik ve Hayvancılık	5.803	5.803
Ormancılık	-	-
Balıkçılık	920	920
Sanayi	1.443.234	215.055
Madencilik ve Taşocağı	27.375	5.614
İmalat Sanayi	1.403.721	205.549
Elektrik, Gaz, Su	12.138	3.892
İnşaat	2.962.046	15.359
Hizmetler	958.115	357.148
Toptan ve Perakende Ticaret	486.279	332.010
Otel ve Lokanta Hizmetleri	196.179	20.700
Ulaştırma ve Haberleşme	2.762	2.762
Mali Kuruluşlar	586	586
Gayrimenkul ve Kira. Hizm	825	825
Serbest Meslek Hizmetleri	-	-
Eğitim Hizmetleri	140	140
Sağlık ve Sosyal Hizmetler	271.344	125
Diğer	41.921	41.921
Toplam	5.412.039	636.206

(*) Tahsili gecikmiş alacak tutarı, takipteki krediler ve yakın izlemedeki krediler toplamını içermektedir.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla aktiften silinen donuk alacakların toplamı 210.562 TL'dir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

5. Kredine riskine ilişkin kamuya açıklanacak hususlar (Devamı)

5.3. Varlıkların kredi kalitesine ilişkin ilave açıklamalar (Devamı)

c) Tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizi

Tahsili gecikmiş alacaklar(*)	Cari Dönem	Önceki Dönem
3 Aya Kadar Gecikmeli	4.777.657	2.032.423
3-12 Ay Arası Gecikmeli	5.481	4.699
1-5 Yıl Arası Gecikmeli	624.438	20.792
5 Yıl ve üzeri Gecikmeli	4.463	620.982
Toplam	5.412.039	2.678.896

(*) Tahsili gecikmiş alacak tutarı, takipteki krediler ve yakın izlemedeki krediler toplamını içermektedir.

d) Yeniden yapılandırılmış alacakların karşılık ayrılan olup olmamasına göre kırılımı

Cari Dönem	Yeniden yapılandırılmış alacaklar	Beklenen Zarar Karşılığı
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklardan Yeniden Yapılandırılanlar	-	-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Yeniden Yapılandırılanlar	1.162.089	456
Donuk Alacaklardan Yeniden Yapılandırılanlar	2.251	2.251
Toplam	1.164.340	2.707

	Yeniden yapılandırılmış	Beklenen Zarar
Önceki Dönem	alacaklar	Karşılığı
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklardan Yeniden Yapılandırılanlar	-	-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Yeniden Yapılandırılanlar	1.843.620	2.849
Donuk Alacaklardan Yeniden Yapılandırılanlar	10.765	10.765
Toplam	1.854.385	13.614

5.4. Kredi riski azaltımı teknikleri

5.4.1. Bilanço içi ve dışı netleştirmelerin kullanılma kapsamı ile ilgili politika ve süreçlerin temel özellikleri

Banka risk azaltım tekniği olarak bilanço içi ve dışı netleştirme yapmamaktadır.

5.4.2. Teminatların değerlendirilmesi ve yönetimi ile ilgili politika ve süreçlerin temel özellikleri

Banka verdiği bütün nakdi kredileri için Türkiye'de ve yurtdışında bulunan ve limit tahsis edilen bankalardan teminat mektubu almaktadır. Bu kapsamda bankalara verilen limitler düzenli olarak kontrol edilmekte ve gerekli durumlarda Yönetim Kurulu kararı ile değişiklik yapılmaktadır.

5.4.3. Kullanılan kredi riski azaltım araçlarından kaynaklanan piyasa ve kredi riski yoğunlaşması

Türk Eximbank tarafından, bankalar aracılığıyla kullandırılan krediler ile firmalara doğrudan kullandırılan kredilerin teminatını teşkil etmek üzere bankalar tarafından düzenlenen teminat mektupları ve avaller ile nakdi, gayri nakdi kredi ve hazine işlem limitleri, yurt içi bankaların finansal analiz ve risk değerlendirme çalışmaları çerçevesinde belirlenmekte ve izlenmektedir. Yoğunlaşma riskini önlemek için teminatların banka bazında dağılımı yakından izlenmekte ve tek bir banka için hazine işlemleri hariç olmak üzere nakdi ve gayrinakdi toplam kredi riski tutarının %20'sine kadar risk üstlenilmesi politikası limit kontrolleri ile takip edilmektedir. Her yıl BDDK'ya gönderilmekte olan stres testi raporunda Herfindahl-Hirschman Endeksi, Shannon-Wiener Endeksi, Simpson's Endeksi ve Berger-Parker Endeksi kullanılarak Teminat alınan bankalar ile kredi kullanan müşteriler bazında farklılaşan yoğunlaşma risk ölçümleri yapılmaktadır.

5.4.4. Kredi riski azaltım teknikleri –genel bakış

		Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
1	Krediler	6.158	401.288.641	368.200.468	-	-	-	-
2	Borçlanma araçları	18.497.627	-	-	-	-	-	-
3	Toplam	18.503.785	401.288.641	368.200.468	-		--	-
4	Temerrüde düşmüş	-	-	-	-	-	-	-

Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe göre Merkezi yönetimler veya Merkez bankaları ile Bankalardan alacaklar risk sınıflarının tamamı için risk ağırlıklarının belirlenmesinde, karşı tarafların Fitch Ratings Uluslarararası Derecelendirme kuruluşundan sahip oldukları dış derecelendirme notları kullanılmaktadır. Dönem içerisinde kullanılan KDK ile ilgili bir değişiklik olmamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)
5. Kredine riskine ilişkin kamuya açıklanacak hususlar (Devamı)
5.4. Kredi riski azaltımı teknikleri (Devamı)

5.4.5. Standart Yaklaşım-Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

		Kredi dönüşüm oranı ve		Kredi dönüşüm oranı ve		Risk ağırlıklı tutar ve
		kredi riski azaltımından		kredi riski azaltımından		risk ağırlıklı tutar
		önce alacak tutarı		sonra alacak tutarı		yoğunluğu
Risk sınıfları		Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu (%)
	Merkezi yönetimlerden veya
	merkez bankalarından
1	alacaklar	38.641.835	597.819	34.230.085	14.663	19.477.138	56,88
	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
2	alacaklar	-	-	-	-	-	-
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
	Çok taraflı kalkınma
4	bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	24.938.096	50.535.048	368.090.654	-	148.370.411	40,31
7	Kurumsal alacaklar	349.402.285	134.658.209	32.317.467	15.712.888	48.030.354	100,00
8	Perakende alacaklar	24.131.052	8.894.720	2.475.063	1.254.837	2.798.951	75,04
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	3.116	-	3.116	-	1.091	35,00
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	14.797	-	14.797	-	7.398	50,00
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	247.411	-	247.411	-	1.216.441	491,67
13	Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-
	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
14	kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-
16	Diğer alacaklar	34.091.051	-	34.091.051	-	2.381.215	6,98
17	Hisse senedi yatırımları	2.913.092	-	2.913.092	-	2.913.092	100,00
18 Toplam		474.382.735	194.685.796	474.382.736	16.982.388	225.196.091	45,83

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

5. Kredine riskine ilişkin kamuya açıklanacak hususlar (Devamı)

5.4. Kredi riski azaltımı teknikleri (Devamı)

5.4.6. Standart Yaklaşım-Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

											Diğerl	Toplam risk
	Risk Sınıfları/ Risk Ağırlığı	%0	%10	%20	%35(*)	%50	%75	%100	%150	%500	eri	tutarı (**)
1	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	14.767.610	-	-	-	-	-	19.477.138	-	-	-	34.244.748
2	Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3	İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4	Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5	Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6	Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	199.577.068	-	8.050.376	-	27.405.749	-	133.057.461	-	-	-	368.090.654
7	Kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	48.030.355	-	-	-	48.030.355
8	Perakende alacaklar	1	-	-	-	-	3.723.791	6.108	-	-	-	3.729.900
9	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	3.116	-	-	-	-	-	-	3.116
10	Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	14.797	-	-	-	-	-	14.797
11	Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
12	Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	5.890	241.521	-	247.411
13	Teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
14	Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
15	Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
16	Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	2.913.092	-	-	-	2.913.092
17	Diğer Alacaklar	31.709.836	-	-	-	-	-	2.381.215	-	-	-	34.091.051
18	Toplam	246.054.515	0	8.050.376	3.116	27.420.546	3.723.791	205.865.369	5.890	241.521	-	491.365.124

(*) Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılanlar

(**) Kredi dönüşüm oranı (KDO) ve kredi riski azaltımı (KRA) sonrası

6. Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar

6.1. Karşı taraf kredi riskine (KKR) ilişkin nitel açıklamalar

Yurt dışı bankalarla yapılan işlemler için Yönetim Kurulu kararı ile tutar ve vade limiti tesis edilir. Belirlenen limitler Hazine Direktörlüğü tarafından kontrol edilir. Bankada karşı taraf riski yaratan işlemlerin büyük çoğunluğu riskten korunma amacıyla yapılan para ve faiz swapları ile forward işlemleridir. Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliği'nin EK 2 bölümünde belirtilen esaslara uygun olarak Karşı taraf riskine esas tutarın belirlenmesinde "Gerçeğe Uygun Değerine göre Değerleme" yöntemi kullanılmaktadır. Karşı taraf kredi riski politikaları gereği ters eğilim riski taşınmamaktadır. Bankamızda Takasbank garantisi altında Repo işlemleri gerçekleştirildiği takdirde Takasbank tarafından revize edilen ve Bankaların Merkezi Karşı Taraflar ile yaptıkları nitelikli işlemlere ilişkin riskler için sermaye yükümlülüğü hesaplamasında kullanacakları değerleri içeren tablolar dikkate alınarak Merkezi Karşı Taraf Riski hesaplanmaktadır. Bununla birlikte, Merkezi Karşı Taraf niteliği taşımayan OTC para piyasası işlemleri de gerçekleştirilmekte olup ilgili işlemler için teminat ve haircut oranları dikkate alınarak karşı taraf kredi riski ölçülmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

6. Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

6.2. Karşı Taraf Kredi Riski'nin (KKR) ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

					EBPRT Yasal risk
					tutarının
					hesaplanması	Kredi riski
			Potansiyel		için	azaltımı	Risk
		Yenileme	kredi riski		kullanılan	sonrası risk	ağırlıklı
		maliyeti	tutarı	EBPRT	alfa	tutarı	tutarlar
1	Standart yaklaşım - KKR
	(türevler için)	99.194	714.872		1,40	814.066	404.478
2	İçsel Model Yöntemi (türev
	finansal araçlar, repo işlemleri,
	menkul kıymetler veya emtia
	ödünç verme veya ödünç alma
	işlemleri, takas süresi uzun
	işlemler ile kredili menkul
	kıymet işlemleri için)			-	-	-	-
3	Kredi riski azaltımı için
	kullanılan basit yöntem- (repo
	işlemleri, menkul kıymetler veya
	emtia ödünç verme veya ödünç
	alma işlemleri, takas süresi uzun
	işlemler ile kredili menkul
	kıymet işlemleri için)					12.007.201	2.024.617
4	Kredi riski azaltımı için
	kapsamlı yöntem –( repo
	işlemleri, menkul kıymetler veya
	emtia ödünç verme veya ödünç
	alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul
	kıymet işlemleri için)					82.574	16.515
5	Repo işlemleri, menkul
	kıymetler veya emtia ödünç
	verme veya ödünç alma
	işlemleri, takas süresi uzun
	işlemler ile kredili menkul
	kıymet işlemleri için riske maruz
	değer					-	-
6	Toplam						2.445.610

6.3. Kredi Değerleme Ayarlamaları (KDA) için sermaye yükümlülüğü

		Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası)	Risk ağırlıklı tutarlar
	Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi
	portföylerin toplam tutarı	-	-
1	(i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)		-
2	(ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)		-
3	Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi
	portföylerin toplam tutarı	124.836.508	-
4	KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar	16.939	7.757

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

6. Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

6.4. Standart Yaklaşım Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre Karşı Taraf Kredi Riski (KKR)

									Toplam Kredi
Risk ağırklıkları	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	Riski
Risk sınıfları
Merkezi yönetimlerden ve
merkez bankalarından alacaklar	12.009.460	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan		-			-		-	-
alacaklar	4.649.977		5.615.590	2.649.929		5.284			2.453.366
Kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	16.659.437	-	5.615.590	2.649.929	-	5.284	-	-	2.453.366

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

6. Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

6.5 Karşı Taraf Kredi Riski (KKR) için kullanılan teminatlar

	Türev finansal araç teminatları			Diğer işlem teminatları
	Alınan teminatlar		Verilen teminatlar		Alınan	Verilen
	Ayrılmış	Ayrılmamış	Ayrılmış	Ayrılmamış	teminatlar	teminatlar
Nakit – yerli para	-	-	-	-	-	-
Nakit – yabancı para	1.655.401	-	1.402.871	-	-	-
Devlet tahvil/bono - yerli	-	-	-	-	-	-
Devlet tahvil/bono - diğer	-	-	-	-	4.649.977	-
Kamu kurum tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Kurumsal tahvil/bono	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi	-	-	-	-	-	-
Diğer teminat	-	-	-	-	-	-
Toplam	1.655.401	-	1.402.871	-	4.649.977	-

6.6 Merkezi karşı taraf (MKT) olan riskler

Bulunmamaktadır.

6.7 Risk sınıfı ve temerrüt olasılığı bazında karşı taraf kredi riski

Bulunmamaktadır.

6.8. Karşı taraf kredi riskinde kredi türevleri

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)
7. İçsel derecelendirmeye dayalı (İDD) yaklaşımı altndaki risk ağırlıklı tutarların değişim tablosu Bulunmamaktadır.
7.1. İçsel derecelendirmeye dayalı (İDD) portföy ve temerrüt olasılığı aralığı bazında kredi riski tutarları Bulunmamaktadır.
7.2 İçsel derecelendirmeye dayalı (İDD) kredi riski azaltım tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin risk ağırlıklı tutar üzerindeki etkisi

Bulunmamaktadır.

7.3 İçsel derecelendirmeye dayalı (İDD) ihtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları

Bulunmamaktadır.

7.4 İçsel model yöntemi kapsamında risk ağırlıklı varlıklar

Bulunmamaktadır.

8. Piyasa riskine ilişkin kamuya açıklanacak hususlar

8.1. Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler

Piyasa riski, Banka'nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda yer alan pozisyonlarında finansal piyasalardaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur ve fiyat değişimlerine bağlı olarak ortaya çıkabilecek zarar ihtimalini ve bunun sonucu olarak da Banka gelir/gider kaleminde ve özkaynak kârlılığında meydana gelebilecek değişiklikleri ifade etmektedir. Banka'nın finansal aktiviteleri neticesinde maruz kalabileceği piyasa riskinden korunmak amacıyla tüm alım/satım amaçlı Türk Parası (TP) ve Yabancı Para menkul kıymet portföyü, günlük olarak piyasadaki cari oranlarla değerlendirilmektedir. Piyasa riskinden kaynaklanabilecek muhtemel zararı sınırlamak amacıyla alım/satım amaçlı tüm TP ve döviz işlemleri için, menkul kıymet işlemleri dahil olmak üzere, günlük maksimum taşınabilecek tutarlar, maksimum işlem miktarları ve zararı durdurma limitleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenmiş sınırlamalar dahilinde uygulanmaktadır. Banka'nın maruz kaldığı piyasa riskinin Sermaye Yeterliliği Analiz Formunda hesaplanmasında, BDDK tarafından yayımlanmış olan "Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi" esas alınarak "Kur Riski", "Faiz Riski" ile "Spesifik Risk" hesaplanmaktadır. Ayrıca uluslararası çalışmalara uyum sağlamak ve yasal raporlama dışında yalnızca bilgi amaçlı olmak üzere Riske Maruz Değer (RMD) hesaplamaları gerçekleştirilmektedir.

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri oluştukları tarihte kâr veya zararda muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her bir sözleşmeden kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçlar gerçeğe uygun değerleri üzerinden netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kâr ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

8. Piyasa riskine ilişkin kamuya açıklanacak hususlar (Devamı)

8.2. Standart yaklaşım

		Riski Ağırlıklı Tutarlar
	Dolaysız (peşin) ürünler
1	Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	1.765.366
2	Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	-
3	Kur riski	3.397.572
4	Emtia riski	-
	Opsiyonlar
5	Basitleştirilmiş yaklaşım	-
6	Delta-plus metodu	-
7	Senaryo yaklaşımı	-
8	Menkul kıymetleştirme	-
9	Toplam	5.162.938

8.3. Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı

Bulunmamaktadır.

8.4. Riske Maruz Değer (RMD) tahminlerinin kar/zarar ile karşılaştırılması

Bulunmamaktadır.

9. Operasyonel riske ilişkin kamuya açıklanacak hususlar

Bankamız operasyonel risk hesaplamasında temel gösterge yaklaşımını kullanmaktadır. Bu yönteme göre operasyonel risk yılda bir defa hesaplanmaktadır.

Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda aşağıdaki tabloda yer alan bilgiler:

				Toplam/Pozitif	Oran
Cari Dönem	2 ÖD Tutar	1 ÖD Tutar	CD Tutar	BG yılı sayısı	(%)	Toplam
Brüt gelir	2.307.058	4.000.352	7.548.716	3/3	15	692.806
Operasyonel Riske Esas
Tutar (Toplam*12,5)						8.660.079

Önceki Dönem	2 ÖD Tutar	1 ÖD Tutar	CD Tutar	Toplam/Pozitif BG yılı sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt gelir	1.924.446	2.307.058	4.000.352	3/3	15	411.593
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)						5.144.913

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

X. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar (Devamı)

10. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, "Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında aylık bazda ölçülmekte ve takip edilmektedir.

	Cari Dönem
	Para Birimi	Uygulanan Şok (+/-baz puan)	Kazançlar/Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
1	TRY	500	302.204	%0,60
	TRY	(400)	(268.444)	%(0,53)
2	Avro	200	200.795	%0,40
	Avro	(200)	(207.012)	%(0,41)
3	ABD Doları	200	513.348	%1,02
	ABD Doları	(200)	(549.765)	%(1,09)
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)		(1.025.221)	%(2,04)
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		1.016.347	%2,02

	Önceki Dönem
	Para Birimi	Uygulanan Şok (+/-baz puan)	Kazançlar/Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
1	TRY	500	76.506	% 0,25
	TRY	(400)	(116.083)	%(0,39)
2	Avro	200	152.986	%0,51
	Avro	(200)	(158.737)	% (0,53)
3	ABD Doları	200	320.111	%1,06
	ABD Doları	(200)	(335.422)	%(1,11)
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)		(610.242)	% (2,02)
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)		549.603	%1,82

XI. Menkul kıymetleştirme açıklamaları

1. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları Bulunmamaktadır.
2. Alım satım hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları Bulunmamaktadır.
3. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda sunulmuştur:

Cari Dönem	Kurumsal Bankacılık	Yatırım Bankacılğı	Dağıtılamayan	Banka'nın Toplam Faaliyeti
Faiz Gelirleri	43.642.153	4.490.543	-	48.132.696
Kredilerden Alınan Faizler	43.633.841	-	-	43.633.841
Bankalardan Alınan Faizler	-	1.025.649	-	1.025.649
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler	-	1.408.733	-	1.408.733
Menkul Değerlerden Alınan Faizler	-	2.056.161	-	2.056.161
Diğer Faiz Gelirleri	8.312	-	-	8.312
Faiz Giderleri	(30.616.057)	(5.929.116)	(7.874)	(36.553.047)
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(29.835.638)	-	-	(29.835.638)
Repo İşlemlerine Verilen Faizler	-	-	-	-
Para Piyasası işlemlerine Verilen Faizler	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	-	(5.929.116)	-	(5.929.116)
Kiralama Faiz Giderleri	-	-	(7.874)	(7.874)
Diğer Faiz Giderleri	(780.419)	-	-	(780.419)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	1.383.443	(88.995)	4.267	1.298.715
Alınan Ücret ve Komisyonlar	2.408.108	-	13.051	2.421.159
Verilen Ücret ve Komisyonlar	(1.024.665)	(88.995)	(8.784)	(1.122.444)
Ticari kar/zarar (net)	-	(1.028.594)	1.880.404	851.810
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı	-	(21.723)	-	(21.723)
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar	-	(1.006.871)	-	(1.006.871)
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı	-	-	1.880.404	1.880.404
Diğer Faaliyet Gelirleri ve Temettü Gelirleri	371.895	947	-	372.842
Beklenen Zarar Karşılıkları	(415.165)	-	-	(415.165)
Diğer Karşılıklar	-	-	(232.188)	(232.188)
Diğer Faaliyet Giderleri ve Personel Giderleri	-	-	(2.197.404)	(2.197.404)
Net Dönem Karı	14.366.269	(2.555.215)	(552.795)	11.258.259
Bölüm Varlıkları	549.291.407	56.652.254	1.908.835	607.852.496
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar		28.723.748		28.723.748
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV	-	412.891	-	412.891
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV	-	9.521.533	-	9.521.533
İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar	-	16.650.138	-	16.650.138
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Türev FV	-	895.592	-	895.592
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Türev FV	-	292.727	-	292.727
Krediler	517.078.507	-	-	517.078.507
Maddi Duran Varlıklar (net)	-	-	95.093	95.093
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (net)	-	-	72.110	72.110
İştirakler	-	205.044	-	205.044
Diğer Varlıklar	33.010.555	157.958	1.741.632	34.910.145
Beklenen Zarar Karşılıkları	(797.655)	(2.333)	-	(799.988)
Bölüm Yükümlülükleri	434.869.721	122.866.923	50.115.852	607.852.496
Alınan Krediler ve Fonlar	434.869.721	-	-	434.869.721
Para Piyasalarına Borçlar	-	11.817.034	-	11.817.034
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	-	100.723.950	-	100.723.950
Sermaye Benzeri Borçlanmalar	-	9.017.007	-	9.017.007
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Türev FB	-	1.244.817	-	1.244.817
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Türev FB	-	64.115	-	64.115
Karşılıklar	-	-	1.765.720	1.765.720
Özkaynaklar	-	-	42.432.269	42.432.269
Diğer Yükümlülükler	-	-	5.917.863	5.917.863

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

XII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

				Banka'nın
	Kurumsal	Yatırım		Toplam
Önceki Dönem	Bankacılık	Bankacılığı	Dağıtılamayan	Faaliyeti
Faiz Gelirleri	15.001.519	2.230.721	-	17.232.240
Kredilerden Alınan Faizler	14.988.374	-	-	14.988.374
Bankalardan Alınan Faizler	-	285.068	-	285.068
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler	-	754.447	-	754.447
Menkul Değerlerden Alınan Faizler	-	1.191.206	-	1.191.206
Diğer Faiz Gelirleri	13.145			13.145
Faiz Giderleri	(8.298.035)	(3.171.327)	(3.145)	(11.472.507)
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler	(7.972.580)	-	-	(7.972.580)
Para Piyasası işlemlerine Verilen Faizler	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	-	(3.171.327)	-	(3.171.327)
Kiralama Faiz Giderleri		-	(3.145)	(3.145)
Diğer Faiz Giderleri	(325.455)	-	-	(325.455)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri	1.011.565	(39.940)	(114.381)	857.244
Alınan Ücret ve Komisyonlar	1.672.536	-	7.288	1.679.824
Verilen Ücret ve Komisyonlar	660.971	39.940	121.669	822.580
Ticari kar/zarar (net)	-	3.591.303	(2.865.594)	725.709
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı	-	587	-	587
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar	-	3.590.716	-	3.590.716
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı	-	-	(2.865.594)	(2.865.594)
Diğer Faaliyet Gelirleri ve Temettü Gelirleri	208.401	853	-	209.254
Beklenen Zarar Karşılıkları	(277.707)	-	-	(277.707)
Diğer Karşılıklar	-	-	(166.545)	(166.545)
Diğer Faaliyet Giderleri ve Personel Giderleri	-	-	(875.208)	(875.208)
Net Dönem Karı	7.645.741	2.611.610	(4.024.871)	6.232.480
Bölüm Varlıkları	313.626.376	30.702.769	1.707.575	346.036.720
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar	-	14.533.708	-	14.533.708
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV	-	253.714	-	253.714
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV	-	2.325.386	-	2.325.386
İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar	-	12.110.668	-	12.110.668
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Türev FV	-	940.100	-	940.100
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Türev FV	-	492.789	-	492.789
Krediler	305.612.006	-	-	305.612.006
Maddi Duran Varlıklar (net)	-	-	34.657	34.657
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (net)	-	-	51.087	51.087
İştirakler	-	-	169.198	169.198
Diğer Varlıklar	8.785.552	48.338	1.452.633	10.286.523
Beklenen Zarar Karşılıkları	(771.182)	(1.934)	-	(773.116)
Bölüm Yükümlülükleri	259.963.804	56.622.916	29.450.000	346.036.720
Alınan Krediler ve Fonlar	259.963.804	-	-	259.963.804
Para Piyasalarına Borçlar	-	7.910.508	-	7.910.508
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	-	41.722.141	-	41.722.141
Sermaye Benzeri Borçlanmalar	-	6.507.220	-	6.507.220
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Türev FB	-	454.290	-	454.290
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan Türev FB	-	28.757	-	28.757
Karşılıklar	-	-	1.115.588	1.115.588
Özkaynaklar	-	-	23.750.636	23.750.636

Diğer Yükümlülükler	-	-	4.583.776	4.583.776

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabı

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	-	-	-	-
TCMB		402.301 16.564.447	17.617	6.530.875
Diğer	-	-	-	-
Toplam		402.301 16.564.447	17.617	6.530.875

T.C. Merkez Bankası hesabı

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap		132.301 16.564.447	17.617	6.530.875
Vadeli Serbest Hesap	270.000	-	-	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	-	-	-
Toplam		402.301 16.564.447	17.617	6.530.875

2. Net değeriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen / bloke edilenlere ilişkin bilgiler

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan	Cari Dönem		Önceki Dönem
Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Repo İşlemine Konu Olan Finansal Varlıklar	-	291.946	-	176.485
Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Toplam	-	291.946	-	176.485

3. Türev finansal varlıklar

3.1. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan türev finansal varlıklar

3.1.1. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	-	-	-	-
Swap İşlemleri	953	18.234	-	7.286
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	953	18.234	-	7.286

3.1.2. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	-	876.405	-	932.814
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Toplam	-	876.405	-	932.814

3.2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan türev finansal varlıklar

3.2.1. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)
3. Türev finansal varlıklar (Devamı)
3.2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan türev finansal varlıklar (Devamı)
3.2.2. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	-	292.727	-	492.789
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Toplam	-	292.727	-	492.789

4. Bankalar ve yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	1.372.084	1.962.588	1.061.289	4.660.280
Yurtdışı	-	5.080.600	-	303.599
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	1.372.084	7.043.188	1.061.289	4.963.879

Yurtdışı bankalar hesabı

		Serbest Tutar	Serbest Olmayan Tutar
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
AB Ülkeleri	1.355.068	109.965	130.467	-
ABD, Kanada	668.066	56.292	-	-
OECD Ülkeleri (1)	1.654.595	137.342	1.272.404	-
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	3.677.729	303.599	1.402.871	-

(1) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

5. Net değerleriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire	Cari Dönem		Önceki Dönem
Yansıtılan Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Repo İşlemine Konu Olan Finansal Varlıklar	-	4.039.196	-	2.084.176
Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklar	28.280	-	-	-
Toplam	28.280	4.039.196	-	2.084.176

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

6. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören	5.748.335	2.251.045
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	3.821.479	219.590
Değer Azalma Karşılığı (-)	(48.281)	145.249
Toplam	9.521.533	2.325.386

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla, Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları Garanti Faktoring A.Ş., Kredi Garanti Fonu A.Ş. ("KGF"), JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. ve Africa Finance Corporation (AFC) hisselerinden oluşmakta olup, hisse oranları sırasıyla %9,78, %1,49, %2,86 ve %3,29'dur.

Ayrıca, Banka portföyünde bulundurduğu Borsa İstanbul A.Ş. ("BIST") hisselerini de gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar içinde izlemektedir.

27 Aralık 2023 tarihinde 110 milyon ABD Doları (3.225.552 TL) bedelle Africa Finance Corporation (AFC) 'ye iştirak edilmiştir.

Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar portföyünde yer alan borçlanma senetlerinin tamamı devlet tahvillerinden oluşmaktadır.

7. Kredilere ilişkin açıklamalar

7.1. Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	-	-	-
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	-	-	-	-
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	12.048	-	19.129	-
Toplam	12.048	-	19.129	-

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)
7. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)
7.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

		Yakın İzlemedeki Krediler
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler		Yeniden Yapılandırılanlar
		Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	498.223.970	1.653.915	837.686	-
İşletme Kredileri	62.252.644	577.941	227.954	-
İhracat Kredileri	362.163.390	982.400	414.618	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	18.097.894	-	-	-
Tüketici Kredileri	12.048	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-	-
Diğer	55.697.994	93.574	195.114	-
İhtisas Kredileri	13.442.498	1.961.653	324.403	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	511.666.468	3.615.568	1.162.089	-

	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	161.449	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	1.824

7.3. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
	-	-
1 veya 2 Defa Uzatılanlar	27.552	2.036.468
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar	10.445	265.225
5 Üzeri Uzatılanlar	-	412.078

Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
0-6 Ay	4.349	940.999
6 Ay- 12 Ay	10.800	503.405
1-2 Yıl	13.072	502.185
2-5 Yıl	9.776	436.904
5 Yıl Ve Üzeri	-	330.278

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)
7. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

7.4. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı

		Yakın İzlemedeki Krediler
Cari dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayan	Yeniden Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler	315.020.948	657.758	407.512
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	196.645.520	2.957.810	754.577
Toplam	511.666.468	3.615.568	1.162.089

		Yakın İzlemedeki Krediler
	Standart Nitelikli	Yeniden Yapılandırma	Yeniden
Önceki dönem	Krediler	Kapsamında Yer Almayan	Yapılandırılanlar
Kısa Vadeli Krediler	184.023.269	28.203	311.736
Orta ve Uzun Vadeli Krediler	118.909.840	159.283	1.531.884
Toplam	302.933.109	187.486	1.843.620

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

7. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

7.5. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartları bulunmamaktadır.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Banka'nın 12.048 TL tutarında personel kredisi bulunmaktadır.

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	-	-	-
	-	-	-
Taksitli
Taksitsiz	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli Taksitsiz	- -	- -	- -
Personel Kredileri-TP	2.500	9.548	12.048
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	2.500	9.548	12.048
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	2.500	9.548	12.048

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)
7. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

7.6. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

7.7. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı

	Cari Dönem (*)	Önceki Dönem (*)
Kamu	28.083.300	20.308.341
Özel	488.360.825	284.655.874
Toplam	516.444.125	304.964.215

(*) Donuk alacaklar ve donuk alacaklara ilişkin reeskont tutarları dahil edilmemiştir.

7.8. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem (*)	Önceki Dönem (*)
Yurtiçi Krediler	495.179.922	290.961.946
Yurtdışı Krediler	21.264.203	14.002.269
Toplam	516.444.125	304.964.215

(*) Donuk alacaklar ve donuk alacaklara ilişkin reeskont tutarları dahil edilmemiştir.

7.9. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Bulunmamaktadır.

7.10. Ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	5.089	1.833
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	332	6.052
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	628.961	639.906
Toplam	634.382	647.791

7.11. Donuk alacaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Net)

7.11.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem	-	-	-
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	-	2.251
Yeniden yapılandırılan krediler	-	-	2.251
Önceki Dönem	-	-	-
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	515	1.435	8.815
Yeniden yapılandırılan krediler	515	1.435	8.815

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

7.11. Donuk alacaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Net) (Devamı)

7.11.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	1.832	6.051	639.907
Dönem İçinde İntikal	475.997	-	247.636
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş	-	793	5.127
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış	(5.920)	-	-
Dönem İçinde Tahsilat	(466.820)	(6.512)	(53.147)
Kayıttan Düşülen	-	-	(210.562)
Satılan	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	5.089	332	628.961
Karşılık	(5.089)	(332)	(628.961)
Bilançodaki Net Bakiyesi	-	-	-

7.11.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler
	Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	626.690
Karşılık	-	-	(626.690)
Bilançodaki Net Bakiyesi	-	-	-
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	515	6.052	626.803
Karşılık	(515)	(6.052)	(626.803)
Bilançodaki Net Bakiyesi	-	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

7.11. Donuk alacaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Net) (Devamı)

7.11.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler
(Brüt)	5.089	332	628.961
Karşılık Tutarı	(5.089)	(332)	(628.961)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	-	-	-
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Krediler (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı	-	-	-
Diğer Krediler (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (Net)	-	-	-
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler(Brüt)	1.833	6.052	639.614
Özel Karşılık Tutarı	(1.833)	(6.052)	(639.614)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	-	-	-
Bankalar (Brüt)	-	-	292
Özel Karşılık Tutarı	-	-	(292)
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-

7.11.5. TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler.

Bulunmamaktadır.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

7. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

7.11.6 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Sorunlu alacakların tasfiyesini teminen mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmekte ve tanınan ek ödeme süresi içerisinde ödemenin yapılmaması halinde teminat tazmini yoluyla alacak tahsil edilmektedir. Teminatların yeterli olmaması durumunda öncelikle borçlular nezdinde bulunulan girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta, tahsilat, tasfiye veya yeniden yapılandırma imkanı bulunamayan alacaklarla ilgili olarak yasal yollarla tahsilat yöntemine başvurulmaktadır.

Mali kesime kullandırılan kredilerden Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesi ve firmalardan alınan firma taahhütnamesi ile banka ve krediyi kullanan firma yükümlülük altına girmekte ve bu yolla kredi geri ödemesi güvence altına alınmaktadır. BDDK kararıyla bankacılık yapma yetkisi kaldırılan krediye aracılık eden bankalardan alacaklar için TMSF nezdinde girişimde bulunularak tahsiliyle tasfiyesi yoluna gidilmektedir.

7.11.7 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Banka yurt dışı tazminat alacaklarına yönelik olarak, alacak bakiyesinin tahsilatının imkansız olduğuna dair kuvvetli bulguların oluşması durumunda ya da alacak bakiyesinin tahsilatı için yapılacak masrafların alacak bakiyesinden fazla olması durumunda Yönetim Kurulu Kararı uyarınca alacak tutarını aktiften silmektedir. Banka cari dönemde 210.562 TL (31 Aralık 2022: 29.082 TL) tutarındaki donuk alacağını bilanço dışı bırakmıştır.

8. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka'nın itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılan menkul kıymetlerinin tümü devlet tahvillerinden, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığınca yurtdışında ve yurt içinde ihraç edilen yabancı para tahviller ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığınca ihraç edilen kira sertifikalarından oluşmaktadır.

8.1. Net değerleriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

Repo işlemlerine konu olan itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	2.982.277	11.916.775	3.403.593	6.691.686
Toplam	2.982.277	11.916.775	3.403.593	6.691.686

Teminata verilen/ bloke edilen itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
			TP	YP
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	785.485	-	493.031	316.067
Toplam	785.485	-	493.031	316.067

Yapısal pozisyon olarak tutulan itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklar bulunmamaktadır.

8.2 İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
			TP	YP
Devlet Tahvili	3.986.987	12.118.643	4.269.358	7.841.310
Hazine Bonosu	-	-	-	-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-	-	-	-
Toplam	3.986.987	12.118.643	4.269.358	7.841.310

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

8.3 İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen yatırımlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
			TP	YP
Borçlanma Senetleri	4.531.495	12.118.643	4.269.358	7.841.310
Borsada İşlem Görenler	4.531.495	12.118.643	4.269.358	7.841.310
Borsada İşlem Görmeyenler	-	-	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-	-	-
Toplam	4.531.495	12.118.643	4.269.358	7.841.310

8.4 İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri

i) İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	12.110.668	9.957.445
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	4.215.289	2.053.966
Yıl İçindeki Alımlar	810.020	1.272.504
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar	(1.412.584)	(1.599.972)
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı(1)	926.745	426.725
Dönem Sonu Toplamı	16.650.138	12.110.668

(1) Faiz reeskontları değişimini içermekte olup 2.333 TL değerindeki beklenen zarar karşılığını içermemektedir.

9. İştirakler hesabına ilişkin aşağıdaki bilgiler (net)

		Banka'nın Pay
		oranı farklıysa oy	Banka Risk
Ünvanı	Adres(Şehir/Ülke)	oranı	Grubu Pay Oranı
İhracatı Geliştirme A.Ş.	İstanbul/Türkiye	%5	%5

		Sabit Kıymet Toplamı	Faiz	Cari Dönem	Önceki Dönem	Gerçeğe Uygun
	Aktif Toplamı Özkaynak Toplamı	(2)	Gelirleri	Kar/Zararı	Kar/Zararı	Değeri(1)
7.248.953	7.169.849	23.515	2.007.906	1.916.637	1.151.536	-

(1) Borsa da işlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır.

(2) Sabit Kıymet toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklar toplamını ifade etmektedir.

9.1 Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	169.198	73.000
Dönem İçi Hareketler	35.846	96.198
Alışlar	35.846	94.971
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	1.227
Cari Yıl Payından Alınan Kâr	-	-
Satışlar	-	-
Yeniden Değerleme Artışı /Azalışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları(-)	-	-
Dönem Sonu Değeri	205.044	169.198
Sermaye Taahütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı %	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

10. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)

Bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

11. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)

Bulunmamaktadır.

13. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

		Finansal		Diğer Maddi
	Gayrimenkuller(1)	Kiralama ile	Araçlar(2)	Duran	Özel
		Edinilen MDV		Varlıklar	Maliyetler	Toplam
Maliyet
1 Ocak 2023	39.250	-	8.438	38.601	15.050	101.339
İktisap edilenler	38.500	-	23.363	46.632	212	108.707
Çıkışlar	(54.396)	-	(156)	(1.228)	-	(55.780)
Transferler	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2023	23.354	-	31.645	84.005	15.262	154.266
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2023	33.161	-	3.677	17.320	14.430	68.588
Cari dönem Amortismanı	24.336	-	2.640	8.663	183	35.822
Çıkışlar	(42.051)	-	(156)	(1.228)	-	(43.435)
Transferler	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2023	15.446	-	6.161	24.755	14.613	60.975
Net kayıtlı değeri 7.908 31 Aralık 2023						93.291
		-	25.484	59.250	649

		Finansal		Diğer Maddi
		Kiralama ile		Duran	Özel
	Gayrimenkuller(1)	Edinilen MDV	Araçlar(2)	Varlıklar	Maliyetler	Toplam
Maliyet
1 Ocak 2022	24.075	-	3.549	19.468	14.605	61.697
İktisap edilenler	15.175	-	5.512	19.138	445	40.270
Çıkışlar	-	-	(623)	(5)	-	(628)
Transferler	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2022	39.250	-	8.438	38.601	15.050	101.339
Birikmiş Amortisman
1 Ocak 2022	19.765	-	3.038	14.892	14.288	51.983
Cari dönem Amortismanı	13.396	-	1.262	2.431	142	17.231
Çıkışlar	-	-	(623)	(3)	-	(626)
Transferler	-	-	-	-	-	-
31 Aralık 2022	33.161	-	3.677	17.320	14.430	68.588
Net kayıtlı değeri
31 Aralık 2022	6.089	-	4.761	21.281	620	32.751

31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla, Banka'nın maddi duran varlıklarında değer azalışı bulunmamaktadır.

(1) Gayrimenkuller sütununda 2022 ve 2023 yıllarında iktisap edilen tutarların ve çıkışların tamamı TFRS 16 uygulaması kapsamında kiralanan gayrimenkullerin kullanım hakkının bilanço içine alınması ve kiralama sözleşmesi biten işlemlerin çıkış yapılmasından kaynaklanmaktadır.

(2) Araçlar sütununda 2022 ve 2023 yıllarında iktisap edilen tutarlar, TFRS 16 uygulaması kapsamında kiralanan araçların kullanım hakkının bilanço içine alınmasını içermektedir.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

14. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka, bilgisayar yazılımlarını ve lisanslarını maddi olmayan duran varlıklar içinde sınıflandırmıştır.

a) Dönem başı ile dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş itfa payları tutarları:

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıkların brüt defter değeri 96.045 TL, birikmiş itfa payları ise 23.935 TL'dir, dönem başında ise brüt defter değeri ve birikmiş itfa payları sırasıyla 66.195 TL ve 15.108 TL'dir.

b) Dönem başı ile dönem sonu arasındaki hareket tablosu:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Net Defter Değeri	51.087	12.754
Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar	-	-
Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler	29.900	42.312
Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar	-	-
Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen
Tutarlar	-	-
Kar veya Zarar Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları	-	-
Kar veya Zarar Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları	-	-
İtfa Payları Giderleri (-)	(8.860)	(3.979)
Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları	-	-
Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler	(17)	-
Dönem Sonu	72.110	51.087

15. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bankanın maddi duran varlıkları içinde yer alan eski İstanbul hizmet binası T. C. Cumhurbaşkanlığı Yatırım Ofisi'ne kiraya verilmiş olup, TMS 40 uyarınca yatırım amaçlı gayrimenkullere sınıflanmıştır.

	Cari Dönem (*)	Önceki Dönem
Maliyet	4.728	4.728
Amortisman Gideri	(2.926)	(2.822)
Dönem Sonu Net Değeri	1.802	1.906
(*) Hizmet binasının 5 Ocak 2024 tarihli bağımsız firmadan temin edilen gayrimenkul değerleme raporuna göre piyasa değeri 426.500 TL'dir.

16. Bulunması halinde ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

Üçüncü Bölüm XVII'nolu açıklamada belirtildiği üzere Banka Kurumlar Vergisi'nden muaf olduğundan, bu finansal tablolara herhangi bir ertelenmiş vergi varlığı veya borcu yansıtılmamıştır.

17. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

Bulunmamaktadır.

18. Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyor ise bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları da dahil olmak üzere diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduat/toplanan fonlar bakımından aşağıdaki bilgiler

Banka mevduat kabul etmemektedir.

2. Türev finansal yükümlülükler

2.1. Gerçeğe uygun değeri kar zarara yansıtılan türev finansal yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

2.1.1. Alım satım amaçlı türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	-	-	-	-
Swap İşlemleri	574.376	100.414	-	5.774
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	574.376	100.414	-	5.774

2.1.2. Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	-	570.027	-	448.516
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Toplam	-	570.027	-	448.516

2.2. Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan türev finansal yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

2.2.1. Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	-	64.115	-	28.757
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Toplam	-	64.115	-	28.757

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	210.774.821		68.626.679 94.668.734	69.723.800
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	-	34.826.205	-	18.473.427
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	-	119.803.248	-	76.152.929
Toplam		210.774.821 223.256.132 94.668.734		164.350.156

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (Devamı)

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	210.774.821	130.788.329	94.668.734	102.435.074
Orta ve Uzun Vadeli (*)	-	98.483.682	-	65.422.175
Toplam	210.774.821	229.272.011	94.668.734	167.857.249

(*) Orta ve uzun vadeli krediler 4.866.915 TL (31 Aralık 2022: 2.968.425 TL) tutarındaki sermaye benzeri kredileri ve bu kredilere ait 1.148.964 TL (31 Aralık 2022: 538.668 TL) tutarındaki faiz reeskontlarını da içermektedir.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler (Devamı)

3.3. Banka'nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar

Banka mevduat kabulüne yetkili olmayıp finansal tablolarında yer alan finansal yükümlülükler yurtiçi ve yurtdışı finansal kuruluşlardan sağlanan fonlar (%78), ihraç edilen menkul kıymetler (%18,1), para piyasalarına borçlar (%2,1), sermaye benzeri borçlanmalar (%1,6) ve müstakriz fonlardan (%0,2) kaynaklanmaktadır.

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Banka'nın tahvil ihraçlarından doğan başlıca yükümlülükleri aşağıda sunulmaktadır:

İhraç Edilen Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler	Cari Dönem	Önceki Dönem
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	98.734.010	41.487.443
İhraç Edilen Menkul Kıymet İhraç Farkları (-)	335.376	663.688
Tahviller Faiz Reeskontları	2.325.316	898.386
Toplam	100.723.950	41.722.141

5. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10'unu aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10'unu aşmamakla beraber bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların detayları aşağıda verilmiştir.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Ülke Kredileri- Risk Primleri	-	2.039.079	-	1.384.972
Kredi İşlemleri	18.757	16.960	1.779	10.611
Sigorta İşlemleri	8.835	27.868	5.598	32.809
Kamu Kurum ve Kuruluşlarına Borçlar	-	-	-	33.611
Kazanılmamış Gelirler	-	33.781	-	39.535
Toplam	27.592	2.117.688	7.377	1.501.538

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka'nın kiralama işlemlerinin tamamı faaliyet kiralaması işlemlerinden oluşmaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sözleşme uyarınca kiralama yükümlülüğü	15.586	16.738
Ertelenmiş faiz gideri	(2.964)	(4.742)
Toplam	12.622	11.996

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	11.193	8.938	9.553	6.763
1-4 Yıl Arası	4.393	3.684	7.185	5.233
4 Yıldan Fazla	-	-	-	-
Toplam	15.586	12.622	16.738	11.996

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

7. Karşılıklara ilişkin aşağıdaki açıklamalar

7.1. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları veya gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen zarar karşılıkları (sigorta ve gayrinakdi krediler)	564.393	425.413

Banka, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, sigortalamış olduğu ihracat alacaklarından dolayı ileride karşılaşılması muhtemel tazminat ödemelerini için 563.328 TL (31 Aralık 2022: 403.222 TL) ve düzenlemiş olduğu teminat mektupları için 1.065 TL (31 Aralık 2022: 22.191 TL) karşılık ayırmıştır.

7.2. Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları

Banka'nın dövize endeksli kredisi bulunmamaktadır.

7.3 Çalışan hakları karşılıklarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı	107.422	82.072
Başarı Primi Karşılığı	192.526	54.394
İzin Karşılığı	75.316	43.936
Temettü Ödemesi Karşılığı	188.826	90.614
Toplam	564.090	271.016

7.4. Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları

Diğer karşılıklar 1.201.630 TL (31 Aralık 2022: 844.572 TL) olup, alt hesaplar, 564.393 TL (31 Aralık 2022: 425.413 TL) sigorta ve gayrinakdi işlemlere ilişkin karşılıklardan 390.000 TL (31 Aralık 2022: 238.000 TL) muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklardan, 64.025 TL (31 Aralık 2022: 33.997 TL) dava ve mahkeme karşılıklarından ve 183.212 TL (31 Aralık 2022: 147.162 TL) tutarında diğer karşılıklardan oluşmaktadır.

8. Vergi borcuna ilişkin aşağıdaki açıklamalar

8.1 Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar

8.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.1.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi(1)	-	-
Menkul Sermaye İradı Vergisi	-	-
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	-	-
BSMV	16.662	5.941
Kambiyo Muameleleri Vergisi	-	-
Ödenecek Katma Değer Vergisi	7.681	3.996
Diğer	34.120	14.752
Toplam	58.463	24.689

(1) Üçüncü Bölüm Not XVII'da açıklandığı üzere Banka, kurumlar vergisinden muaftır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

8. Vergi borcuna ilişkin aşağıdaki açıklamalar (devamı)

8.1 Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)

8.1.3. Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	9.312	4.156
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	13.878	6.321
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	4	4
İşsizlik Sigortası-Personel	690	321
İşsizlik Sigortası–İşveren	1.345	615
Diğer	-	-
Toplam	25.229	11.417

8.2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

9. Sermaye benzeri borçlanma araçları ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları	-	6.015.879	-	3.507.093
Sermaye Benzeri Krediler	-	6.015.879	-	3.507.093
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları	3.001.128	-	3.000.127	-
Sermaye Benzeri Krediler	-	-	-	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	3.001.128	-	3.000.127	-
Toplam	3.001.128	6.015.879	3.000.127	3.507.093

10. Özkaynaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler

10.1. Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	20.600.000	13.800.000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

10.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Sermaye Sistemi	Ödenmiş Sermaye	Sermaye Tavanı
Kayıtlı Sermaye Sistemi	20.600.000	50.000.000

12 Ocak 2017 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Banka'da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanmasına karar verilmiştir. İlgili karar ticaret siciline tescil edilmiş olup, 30 Ocak 2017 tarihli ve 9252 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)
10. Özkaynaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Devamı)
10.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı (Devamı)
10.2.1. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

			Artırıma Konu Edilen	Artırıma Konu Edilen
Artırım Tarihi	Artırım Tutarı	Nakit	Kar Yedekleri	Sermaye Yedekleri
13 Temmuz 2023	6.800.000	6.800.000	-	-

10.2.2. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.

10.2.3. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Bulunmamaktadır.

10.3. Banka'nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Banka'nın izlediği kredi, faiz ve kur riski politikaları, bu risklerden kaynaklanabilecek zararların minimum düzeyde kalmasını sağlayacak şekilde belirlenmiştir. Faaliyetler sonucunda nihai olarak reel anlamda makul bir pozitif özkaynak karlılığının oluşması ve özkaynakların enflasyondan kaynaklanan aşınmalara maruz kalmaması hususu gözetilmektedir. Bu nedenle özkaynaklarda önemli ölçüde azalmaya yol açacak zararlar beklenmemektedir. Ayrıca, Banka'nın serbest özsermayesi yüksek olup; özkaynakları sürekli güçlenmektedir.

10.4. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın sermayesinin tamamını teşkil eden hisse senetleri T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'na aittir.

10.5. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	-	-	-	-
Değerleme Farkı	1.785	134.890	208.460	(186.857)
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	1.785	134.890	208.460	(186.857)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Banka'nın cayılamaz taahhüdü 144.842 TL (31 Aralık 2022: bulunmamaktadır).

1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

Bulunmamaktadır.

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Teminat Mektupları	19.371	361.339
Ciro ve Temlikler	-	-
İhracata Yönelik Verilen Garanti ve Kefaletler	490.445	811.584
İhracat Kredi Sigortasına Verilen Garantiler	52.624.323	33.598.362
Toplam	53.134.139	34.771.285

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

Bulunmamaktadır.

1.3 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	19.371	361.339
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	19.371	361.339
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	-	-
Diğer Gayrinakdi Krediler	53.114.768	34.409.946
Toplam	53.134.139	34.771.285

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.4. Aşağıdaki tablo kullanılarak gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi

	Cari Dönem				Önceki Dönem
	TP	(%)	YP	(%)	TP	(%)	YP	(%)
Tarım	-	-	-	-	-	-	-	-
Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-	-	-	-	-	-
Ormancılık	-	-	-	-	-	-	-	-
Balıkçılık	-	-	-	-	-	-	-	-
Sanayi	442.172	40	22.488.692	43	396.411	48,4	13.419.055	39,6
Madencilik ve Taşocakçılığı	-	-	-	-	-	-	-	-
İmalat Sanayi	439.045	39,25	21.837.368	41,98	395.703	48,4	13.264.694	39,1
Elektrik, Gaz, Su	394	0,04	142.046	0,27	708	0,0	154.361	0,5
İnşaat	2.733	0,24	509.278	0,98	2.305	0,3	317.507	0,9
Hizmetler	645.657	58	28.446.320	55	401.439	49,1	18.982.781	56,0
Toptan ve Perakende Ticaret	637.511	56,99	27.246.475	52,38	398.113	48,7	17.543.431	51,7
Otel ve Lokanta Hizmetleri	4.239	0,38	29.428	0,06	954	0,1	22.477	0,1
Ulaştırma ve Haberleşme	1.774	0,16	810.954	1,56	2.372	0,3	1.345.251	4,0
Mali Kuruluşlar	-	-	172.208	0,33	-	-	32.193	0,1
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.	2.133	0,19	175.313	0,34	-	-	21.166	0,1
Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-		-	-	-	-
Eğitim Hizmetleri	-	-	1.478	0,003	-	-	716	0,0
Sağlık ve Sosyal Hizmetler		-	10.464	0,02	-	-	17.547	0,0
Diğer	30.891	2,76	1.080.407	2,08	18.013	2,2	1.233.774	3,5
Toplam	1.118.720	100,0	52.015.419	100,0	818.168	100	33.953.117	100

1.5 Aşağıdaki tablo kullanılarak I ve II'nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler

	I inci Grup		II nci Grup
	TP	YP	TP	YP
Gayrinakdi Krediler	1.118.720	52.015.419	-
Teminat Mektupları	-	19.371	-
Aval ve Kabul Kredileri	-	-	-
Akreditifler	-	-	-
Cirolar	-	-	-
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden	-	-	-
Faktoring Garantilerinden	-	-	-
Diğer Garanti ve Kefaletler	1.118.720	51.996.048	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.6. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)	39.293.325	12.967.453
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri	-	-
Swap Para Alım Satım İşlemleri	39.293.325	12.967.453
Futures Para İşlemleri	-	-
Para Alım Satım Opsiyonları	-	-
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)	-	-
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri	-	-
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri	-	-
Faiz Alım Satım Opsiyonları	-	-
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri	-	-
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (1) (III)	-	-
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)	39.293.325	12.967.453
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskten Korunma Amaçlı	109.339.614	54.761.137
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	19.067.477	15.557.709
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Risk. Korunma Amaçlı	-	-
B. Toplam Riskten Korunma Amaç. Türev İşl. (IV)	128.407.091	70.318.846
Toplam Türev İşlemler (A+B)	167.700.416	83.286.299

1.7. Kredi türevlerine ve bunlardan dolayı maruz kalınan risklere ilişkin açıklamalar

Banka'nın aktif ve pasif kalemleri arasındaki uyumsuzlukların en aza indirilerek bilanço risklerinin azami ölçüde korunabilmesi (hedge) açısından türev işlemleri yapılmaktadır. Bu işlemlerden dolayı Banka gerçeğe uygun değer değişim riskine maruz kalmaktadır. Yapılan işlemler sonucunda Banka tarafından ihraç edilen sabit faizli tahviller ve borçlanmalara karşı çapraz para swapları ve faiz swapları bulunmaktadır.

Riskten korunma muhasebesine konu olan türev finansal işlemler dışında, Banka'nın ayrıca ekonomik olarak riskten korunma sağlamasına karşın muhasebesel olarak "Alım satım amaçlı işlemler" olarak muhasebeleştirdiği türev finansal araçlar bulunmaktadır. Banka'nın ağırlıklı olarak bu amaçla kullandığı türev finansal araçlar, swap para ve faiz alım satım işlemleri olup, Banka söz konusu işlemler ile kur riski ve faiz riskinden kaynaklanabilecek zararlara karşı korunmayı amaçlamaktadır.

1.8. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka, şarta bağlı varlık için; şartın gerçekleşme olasılığı kesine yakınsa sözkonusu varlık muhasebeleştirilerek finansal tablolara yansıtılmakta, şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise bu varlık dipnotlarda açıklanmaktadır.

31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla şarta bağlı varlık bulunmamaktadır.

Banka, şarta bağlı yükümlülük için şartın gerçekleşme olasılığı fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayırmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülük için, şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır.

Bu kapsamda, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Banka'nın hukuk departmanından alınan avukat mektubuna göre Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden 4.842 TL ve 4.459 ABD Doları, 1.082 Avro tutarında dava bulunmaktadır.

Banka tarafından açılmış ve halen devam eden 257.266 TL, 58.973 ABD Doları ve 16.349 Avro'dur.

1.9. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar

Banka'nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma faaliyetleri yoktur.

Banka, ayrıca ihracat kredi sigortası programları ile ihracatçı firmaların ihraç ettiği mal bedellerinin ticari ve politik risklere karşı belirli oranlarda teminat altına alınmasını gerçekleştirmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri kapsamında

1.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden	24.176.630	5.290.903	6.640.849	2.666.137
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	61.539	14.096.872	507.421	5.161.594
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	7.897	-	12.373	-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	-	-	-	-
Toplam	24.246.066	19.387.775	7.160.643	7.827.731

1.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	541.166	42.481	-	31.135
Yurtiçi Bankalardan	241.045	52.275	122.949	79.530
Yurtdışı Bankalardan	-	148.682	-	51.454
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	782.211	243.438	122.949	162.119

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan	-	21.665	-	12.394
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklardan	5.416	363.952	4.082	158.502
İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal
Varlıklardan	718.401	946.727	525.261	490.967
Toplam	723.817	1.332.344	529.343	661.863

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

İştiraklerden alınan faiz gelirleri bulunmamaktadır.

2. Faiz giderleri kapsamında

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına	17.481.023	2.533.828	4.161.502	734.464
Yurtiçi Bankalara	173.198	2.223.855	135.238	632.370
Yurtdışı Bankalara	-	6.813.438		2.059.343
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	610.296		249.663
Toplam	17.654.221	12.181.417	4.296.740	3.675.840

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

2.2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır.

2.3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	364.027	5.565.089	364.027	2.807.300

2.4. Mevduat ve katılma hesapları bakımından

2.4.1 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Banka, mevduat kabul eden banka statüsünde değildir.

2.4.2 Katılma hesaplarına ödenen paylarının vade yapısına göre gösterimi

Katılma hesapları bulunmamaktadır.

3. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	278.910.116	133.257.860
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	16.525	587
Türev Finansal İşlemlerden Kar	4.410.362	5.603.839
Kambiyo İşlemlerinden Kar	274.483.229	127.653.434
Zarar (-)	278.058.306	132.532.151
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	38.248	-
Türev Finansal İşlemlerden Zarar	5.417.233	2.013.123
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	272.602.825	130.519.028

4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İptal Edilen Karşılıklar	318.772	172.666
Kira Gelirleri	3.362	2.049
Diğer	49.761	33.686
Toplam	371.895	208.401

5. Beklenen Zarar Karşılıkları ve Diğer Karşılıklarlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	415.165	277.707
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	235.916	140.817
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	-	9.382
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	179.249	127.508
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	4.559	3.071
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV	4.559	3.071
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	-	-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
Diğer (*)	183.119	128.037
Toplam	602.843	408.815

(*)Dava ve mahkeme karşılık giderleri ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık giderlerlerinden oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir tablosu kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*)	13.130	9.503
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Birikmiş İzin Karşılığı Tutarı, net (*)	31.380	25.934
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	29.759	17.336
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	8.879	3.979
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Değer Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	127.748	62.312
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	430	399
Bakım ve Onarım Giderleri	2.825	609
Reklam ve İlan Giderleri	11	25
Diğer Giderler	124.482	61.279
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	-	-
Diğer (**)	670.760	209.552
Toplam	881.656	328.616

(*) Kar veya zarar tablosunda, diğer faaliyet giderleri içinde olmayan, diğer karşılıklarda gösterilen kıdem tazminatı ve birikmiş izin karşılığı tutarı da bu tabloda yer almaktadır.

(**) Diğer faaliyet giderleri altında yer alan diğer, 182.549 TL (31 Aralık 2022: 103.912 TL) tutarındaki BDDK katılım payını içermektedir.

7. Bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin ücretler

KGK'nın 26 Mart 2021 tarihli kararı uyarınca bağımsız denetçi veya bağımsız denetim kuruluşundan alınan hizmetlere ilişkin olarak raporlama dönemine ait ücretler KDV hariç olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti	361	361
Diğer güvence hizmetleri	8.148	314
Toplam	8.509	675

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

Bulunmamaktadır.

9. Net dönem kar/zararına ilişkin yapılacak açıklama

9.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Bulunmamaktadır.
9.2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde yapılacak açıklama Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir tablosu kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

9.3. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplar gösterilir

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sigorta İşlemleri Komisyon Gelirleri	2.063.307	1.436.991
Kredi İşlemlerine İlişkin Komisyon Gelirleri	344.801	235.668
Diğer	13.051	7.165
Alınan Ücret ve Komisyonlar	2.421.159	1.679.824
Sigorta İşlemleri Komisyon Giderleri	920.655	679.262
Kullanılan Kredilere İlişkin Komisyon Giderleri	12.267	8.563
İhraç Edilen Tahvillere İlişkin Komisyon Giderleri	44.125	18.198
Diğer	145.397	116.557
Verilen Ücret ve Komisyonlar	1.122.444	822.580
Net Ücret ve Komisyon Geliri	1.298.715	857.244

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Cari dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının uygulanması sebebiyle yapılan düzeltmelere ilişkin bilgiler
1.1. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış

Riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalan gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan 34.374 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer kazanç tutarları özkaynaklar altında bulunan "Menkul Değerler Değer Artış/Azalış Fonu" hesabına kaydedilmiştir.

1.2 Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Riskten korunma fonları (etkin kısım)	16.641	(9.382)

1.2.1 Dönem başı ve dönem sonu nakit akış riskinden korunma kalemleri ve mutabakatı

Cari Dönem	Önceki Dönem
64.057	73.439

Dönem Sonu	Cari Dönem	Önceki Dönem
Riskten korunma fonları (etkin kısım)	80.698	64.057

1.2.2 Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp, özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar

Nakit akış riskinden korunmalarda, riskten korunma aracı olarak belirlenmiş bir türev ve türev olmayan finansal varlık ve yükümlülüğe ait kazanç ya da kayıp ile ilgili olarak 80.698 TL riskten korunma fonları (etkin kısım) olarak özkaynağa kaydedilmiştir.

1.2.3 Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat

Bulunmamaktadır.

2. Temettüye ilişkin bilgiler

2.1 Bilanço tarihinden sonra ancak finansal tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı

Bulunmamaktadır.

2.2 Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları

Kar payı dağıtımına Banka'nın Genel Kurulu karar vermektedir. Finansal tabloların hazırlandığı tarih itibarıyla Genel Kurul'un 2023 yılı karının dağıtımına ilişkin bir kararı bulunmamaktadır.

3. Yasal yedek akçeler hesabına aktarılan tutarlar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar Dağıtımında Yasal Yedek Akçelere Aktarılan Tutarlar	311.624	155.326

4 Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler

4.1 Banka, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili kısıtlamalar dahil olmak üzere bu kalemle ilgili haklar, öncelikler ve kısıtlamalar

Bulunmamaktadır.

5. Diğer sermaye artırım kalemleri ile ilgili açıklamalar

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından nakden ödenen 6.800.000 TL lik sermaye artışı gerçekleşmiş ve 14 Temmuz 2023 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğünce tescil ettirilerek sermaye artırım süreci tamamlanmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VI. Nakit akış tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

1. Nakit ve nakde şedeğer varlıklara ilişkin bilgiler

1.1. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası:

Kasa ve efektif deposu ile TCMB dahil bankalardaki vadesiz mevduat "Nakit" olarak; orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar "Nakde eşdeğer varlık" olarak tanımlanmaktadır.

Dönem Başı	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kasa ve efektif deposu	-	-
T.C. Merkez Bankası ve Diğer Bankalar	12.573.660	17.151.676
Para Piyasası İşlemlerinden Alacaklar	1.960.381	2.329.447
Bankalar Reeskontu	(12.380)	(2.279)
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	14.521.661	19.478.844

1.2. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit	16.966.748	6.548.492
Kasa ve efektif deposu	-	-
TC Merkez Bankası	16.966.748	6.548.492
Nakde Eşdeğer Varlıklar	11.757.303	7.985.549
Bankalar ve diğer mali kuruluşlar	8.415.272	6.025.168
Para piyasalarından alacaklar	3.342.031	1.960.381
Nakit Değerler ve Bankalar	28.724.051	14.534.041
Bankalar reeskontu	(32.459)	(12.380)
Toplam Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar	28.691.592	14.521.661

1.3. Nakit Akış Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar

"Bankacılık faaliyet konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim öncesi faaliyet karı" içinde yer alan 10.630.975 TL (31 Aralık 2022: 2.128.142 TL) tutarındaki "Diğer" kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, kambiyo kar zararından, donuk alacaklardan tahsilatlar hariç diğer faaliyet gelirlerinden, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden oluşmaktadır.

"Bankacılık faaliyetleri konusu varlık ve yükümlülüklerdeki değişim" içinde yer alan 5.115.219 TL (31 Aralık 2022: 2.639.317 TL) tutarındaki "Diğer borçlardaki net artış/azalış" kalemi diğer yükümlülüklerdeki, ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimleri çermektedir.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

VII. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinin 5. paragrafı çerçevesinde, Banka'nın bir risk grubu oluşturan doğrudan veya dolaylı olarak kontrol ettiği ortaklığı bulunmamaktadır.

1. Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın yurtiçi ve yurtdışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube	23	802
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler	-	-	-
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube	-	-	-	-	-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler	-	-	-	-	-

2. Banka'nın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

VIII. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar

BDDK; 11 Ocak 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına başlayacağını açıklamıştır.

Banka, 31 Ocak 2024 tarihinde 500 Milyon ABD Doları tutarında, 4 yıl vadeli ve yüzde 7,50 sabit faizli tahvil ihracı gerçekleştirmiştir.

Bankanın tamamı ödenmiş 20.600.000 TL olan sermayesinin, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından nakden ödenmek üzere 3.300.000 TL artırılarak 23.900.000 TL'ye yükseltilmesi İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğünce tescil edilip 1 Şubat 2024 tarihli 11013 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayımlanması ile sermaye artırım süreci tamamlanmıştır.

Banka'nın 6 Şubat 2024 tarihli Yönetim Kurulu'nda rapor tarihi itibarıyla 23.900.000 TL olan ödenmiş sermayesinin 11.800.000 TL artırılarak 35.700.000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiş olup sermaye artırım süreçleri başlatılmıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ALTINCI BÖLÜM

Diğer Açıklamalar

I. Banka'nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler

Uluslararası derecelendirme kuruluşlarından alınan derecelendirme notları 31 Aralık 2023 itibarıyla aşağıdaki gibidir.

Moody's			Fitch Ratings
Uzun Vadeli (Yabancı ve Yerli Para) İhraççı Notu	B3	Durağan	Uzun Vadeli Yabancı Para Kredi Notu	B-	Durağan
Yabancı Para Tahvil Notu	B3	Durağan	Uzun Vadeli Yerli Para Kredi Notu	B	Durağan
Yabancı Para Tahvil Notu (Orta Vadeli İhraç Programı)	(P)B3		Kısa Vadeli Yabancı Para Kredi Notu	B
Temel Kredi Değerlendirme Notu	b3		Kısa Vadeli Yerli Para Kredi Notu	B
Düzeltilmiş Temel Kredi Değerlendirme Notu	b3		Kısa Vadeli Öncelikli Teminatsız Borç Notu	B
Uzun Vadeli Karşı Taraf (Yabancı Para) Risk Notu	B3		Devlet Desteği Notu	b
Uzun Vadeli Karşı Taraf (Yerli Para) Risk Notu	B2		Ulusal Uzun Vadeli Kredi Notu	AAA (tur)	Durağan
Uzun Vadeli Karşı Taraf Risk Değerlendirmesi	B2(cr)
Kısa Vadeli İhraççı Notları (Yabancı ve Yerli Para)	NP
Diğer Kısa Vadeli	(P)NP

Banka'nın kredi notlarının görünümleri en son güncellendiği tarihler itibarıyla gösterilmektedir. (Moody's: 16 Ağustos 2022, Fitch Ratings: 22 Eylül 2023)

YEDİNCİ BÖLÜM

Bağımsız Denetçi Raporu

I. Bağımsız denetçi raporuna ilişkin açıklamalar

1. Denetçi raporuna ilişkin açıklanması gereken hususlar

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş olup, 23 Şubat 2024 tarihli bağımsız denetçi raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

AI Terminal

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş.

8784_rns_2024-02-23_1b2d4724-8f56-4291-9053-40a1df30ee46.pdf

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş.

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Türkiye İhracat Kredi Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu'na,

A) Konsolide Olmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1) Görüş

2) Görüşün Dayanağı

3) Kilit Denetim Konuları

4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları

5) Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş.'NİN ("TÜRK EXIMBANK") 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YILSONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi .............................................. 1

YEDİNCİ BÖLÜM

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

III. Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar (devamı)

IV. Banka'da nitelikli paya sahip kişi ya da kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 31 ARALIK 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KAR DAĞITIM TABLOSU

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlerine ilişkin açıklamalar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

a.1.) Alım satım amaçlı türev finansal araçlar

a.2.) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar (Devamı)

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

a.) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar

b.) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

c.) İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

d.) Krediler

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Beklenen kredi zararı hesaplaması

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (Devamı)

12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması (1.Aşama)

Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama)

Temerrüt (3. Aşama/Özel Karşılık)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (Devamı)

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM(Devamı)