TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş.

30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu

Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Türkiye İhracat Kredi Bankası Anonim Şirketi'nin ("Banka") 30 Eylül 2024 tarihli ilişikteki konsolide olmayan finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait konsolide olmayan kar veya zarar tablosunun, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Türkiye İhracat Kredi Bankası Anonim Şirketi'nin 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin, konsolide olmayan finansal performansının ve konsolide olmayan nakit akışlarının BDDK'nın Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited

Fatma Ebru Yücel, SMMM Sorumlu Denetçi

8 Kasım 2024 İstanbul, Türkiye

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş.'NİN ("TÜRK EXIMBANK") 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi: İnkılap Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi, No: 7/B 34768 Ümraniye/İSTANBUL Bankanın Telefon Numarası: 0 (216) 666 55 00 Bankanın Faks Numarası : 0 (216) 666 55 99 Bankanın İnternet Sayfası Adresi : www.eximbank.gov.tr İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi:[email protected]

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.

BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.

Osman ÇELİK Yönetim Kurulu Başkanı

Ali GÜNEY Genel Müdür

Taner YAVUZ Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı

Tolga ZENGİNGÖNÜL Mali İşler Direktörü

D. Bahar ÖZGÜN YILMAZ Yönetim Kurulu Üyesi/ Denetim Komitesi Üyesi

Nail OLPAK Yönetim Kurulu Üyesi/ Denetim Komitesi Üyesi

Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan: Tolga ZENGİNGÖNÜL/Mali İşler Direktörü Tel :(0216) 666 55 89 Fax No :(0216) 666 55 99

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

İÇİNDEKİLER		Sayfa No
	BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler
I. II.	Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran	1
III.	ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka'da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar	1 1
IV.	Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar	2
V.	Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	2
VI. VII.	Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama……………………………………………………… Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut	2
	veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller	2
	İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.	Bilanço.	3
II.	Nazım hesaplar tablosu	5
III.	Kar veya zarar tablosu	6
IV.	Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	7
V. VI.	Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu	8 10
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları
I.	Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	11
II.	Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar	12
III.	Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	12
IV.	Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	13
V.	Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar	13
VI. VII.	Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	13 15
VIII.	Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar	17
IX.	Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	17
X.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar	17
XI.	İştirakler ve bağlı ortaklıklar	17
XII.	Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	18
XIII. XIV.	Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Yatırım amaçlı gayrimenkuller	18 18
XV.	Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar	19
XVI.	Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	20
XVII.	Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	21
XVIII.	Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	21
XIX.	Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	22
XX. XXI.	İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	22 22
XXII.	Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	22
XXIII.	Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar	22
XXIV.	Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	22
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.	Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar	23
II.	Kur riskine ilişkin açıklamalar	33
III.	Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar	39
IV.	Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar	43
V.	Likidite riski yönetimine, likidite karşılama ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar	44
VI. VII.	Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar	53 53
VIII.	Risk yönetimine ilişkin açıklamalar	54
IX.	Menkul kıymetleştirme açıklamaları……………………………………………………………………………………………………………	54
	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. II.	Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	55 67
III.	Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	72
IV.	Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	73
V.	Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	77
VI.	Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ALTINCI BÖLÜM	77
	Sınırlı Denetim Raporu
I.	Sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar	77
II.	Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar	77
	YEDİNCİ BÖLÜM Ara Dönem Faaliyet Raporu
I.	Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içeren ara dönem faaliyet raporu	78
II.	Türk Eximbank'ın Bilanço ve Kar veya Zarar Tablosu Kalemlerine ilişkin açıklamalar	80

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

Türkiye'nin "Resmi Destekli İhracat Finansman Kuruluşu" olarak 25 Mart 1987 tarih ve 3332 sayılı Kanun'la kurulan Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. ("Banka" veya "Eximbank"), mevduat kabul etmeyen bir kalkınma ve yatırım bankası statüsündedir.

II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama

Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmaktadır ve kayıtlı sermaye tavanı 120.000.000 Türk Lirası'dır. Cari dönemde Banka'nın sermayesi 35.700.000 Türk Lirası'dır. Bu sermaye her bir itibari değeri 1 TL (tam TL) olan nama yazılı paylara ayrılmış olup, tamamı T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nca taahhüt edilmiş ve tamamen ödenmiştir.

III. Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar

	İsmi:	Öğrenim Durumu:
Yönetim Kurulu Başkanı:	Osman ÇELİK	Lisans
Yönetim Kurulu Başkan Vekili:	Özgür Volkan AĞAR	Yüksek Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri:	Ali GÜNEY Fahriye Alev ARKAN(1) Nail OLPAK Mustafa GÜLTEPE Didem Bahar ÖZGÜN YILMAZ	Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans
Denetim Komitesi:	Nail OLPAK Didem Bahar ÖZGÜN YILMAZ	Yüksek Lisans Yüksek Lisans
Genel Müdür:	Ali GÜNEY	Lisans
Genel Müdür Yardımcıları:	Hakan UZUN Necdet KARADENİZ Mustafa Çağrı ALTINDAĞ Erdem OKUR Taner YAVUZ	Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans

(1) 31 Temmuz 2024 tarihi itibarıyla Fahriye Alev ARKAN istifaen görevinden ayrılmıştır.

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar (devamı)

Ali GÜNEY Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcılarından Necdet KARADENİZ Kredi Tahsis'ten sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, M. Çağrı ALTINDAĞ Pazarlama'dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Taner YAVUZ Strateji ve Finans'tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Hakan UZUN Hazine/Finansman/Uluslararası Krediler'den sorumlu Genel Müdür Yardımcısı ve Sigorta'dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Vekili, Erdem OKUR Bilgi Teknolojileri ve Operasyonlar'dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadırlar.

Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka'da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.

IV. Banka'da nitelikli paya sahip kişi ya da kuruluşlara ilişkin açıklamalar

Ad Soyad/Ticari ünvan	Pay tutarları	Pay oranları	Ödenmiş paylar	Ödenmemiş paylar

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı	35.700.000	%100	35.700.000	-

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

Banka'nın amacı; ihracatın geliştirilmesi, ihraç edilen mal ve hizmetlerin çeşitlendirilmesi, ihraç mallarına yeni pazarlar kazandırılması, ihracatçıların uluslararası ticarette paylarının arttırılması, girişimlerinde gerekli desteğin sağlanması, ihracatçılar ve yurt dışında faaliyet gösteren müteahhitler ve yatırımcılara uluslararası piyasalarda rekabet gücü ve güvence sağlanması, yurt dışında yapılacak yatırımlar ile ihracata yönelik yatırım malları üretim ve satışının desteklenerek teşvik edilmesidir.

Banka, yukarıda sayılan amaçları doğrultusunda ihracat ve döviz kazandırıcı işlemlere finansal destek sağlamak üzere kredi, garanti ve sigorta programları geliştirerek uygulamaktadır. Söz konusu faaliyetleri gerçekleştirirken, özkaynaklarının haricinde ihtiyaç duyduğu kısa ve orta/uzun vadeli TP ve döviz cinsinden kaynakları yurt içi ve yurt dışı para ve sermaye piyasalarından borçlanma yoluyla temin etmektedir.

Diğer taraftan, Banka, esas olarak ana faaliyet konularıyla ilgili bankacılık işlemlerine ilişkin fon yönetimi (hazine) işlemleri de yapmaktadır. Bu işlemler Yönetim Kurulu'nca izin verilen Türk Parası ("TP") ve Yabancı Para ("YP") sermaye piyasası işlemleri, TP ve YP para piyasası işlemleri, TP/YP döviz piyasası işlemleri, TP/YP ve YP/YP spot ve forward alım/satım işlemleri ile swap işlemleridir. Ayrıca Banka'nın, 16 Mart 2011 tarih ve 27876 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 11 Mart 2011 tarih ve 4106 sayılı Kararı ile dövize dayalı opsiyon alım ve satım faaliyetinde bulunmasına izin verilmiştir. Banka'nın kredi, garanti ve sigorta faaliyetleri nedeniyle yüklendiği politik risklerden doğan zararları 3332 sayılı Kanun'a 3659 sayılı Kanun'la eklenen 4/c Maddesi ve 28 Mart 2002 tarih ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi hakkında Kanun uyarınca T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından karşılanmaktadır. Ayrıca, Banka'nın 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 4'üncü maddesinin birinci fıkrasının (h) ve (i) bentleri ile Geçici 3'üncü maddesi çerçevesinde; "Kıymetli maden ve taşların alımı ve satımı" ile "Kıymetli madenlere dayalı işlem sözleşmelerinin alım ve satımı" konularında faaliyette bulunmasına 8 Nisan 2014 tarih ve 28966 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Kararı ile izin verilmiştir.

VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama

Banka'nın iştiraki olan İhracatı Geliştirme A.Ş. mali kuruluş olmadığından "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ" kapsamında konsolide edilmemektedir.

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

Banka'nın bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

				Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem			Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem
	VARLIKLAR	Dipnot	TP	(30 Eylül 2024) YP	Toplam	TP	(31 Aralık 2023) YP	Toplam

I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		35.519.585	40.393.048	75.912.633	5.858.595	33.987.896	39.846.491
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		31.077.744	26.578.177	57.655.921	5.116.113	23.607.635	28.723.748
1.1.1.	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	(1)	84.414	13.738.326	13.822.740	402.301	16.564.447	16.966.748
1.1.2.	Bankalar	(4)	9.642.034	12.839.851	22.481.885	1.372.084	7.043.188	8.415.272
1.1.3.	Para Piyasalarından Alacaklar		21.361.715	-	21.361.715	3.342.031	-	3.342.031
1.1.4.	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		10.419	-	10.419	303	-	303
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	(2)	-	483.127	483.127	-	412.891	412.891
1.2.1.	Devlet Borçlanma Senetleri		-	341.384	341.384	-	291.947	291.947
1.2.2.	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.2.3.	Diğer Finansal Varlıklar		-	141.743	141.743	-	120.944	120.944
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	(6)	4.257.982	12.649.993	16.907.975	741.529	8.780.004	9.521.533
1.3.1.	Devlet Borçlanma Senetleri		3.424.431	8.903.206	12.327.637	145.602	5.554.452	5.700.054
1.3.2.	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		827.949	3.746.787	4.574.736	595.927	3.225.552	3.821.479
1.3.3.	Diğer Finansal Varlıklar		5.602	-	5.602	-	-	-
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(3)	183.859	681.751	865.610	953	1.187.366	1.188.319
1.4.1.	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		183.859	410.816	594.675	953	894.639	895.592
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	270.935	270.935	-	292.727	292.727
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net)			296.607.596 437.999.846	734.607.442	215.554.012	317.374.645	532.928.657
2.1.	Krediler	(7)	292.176.145	432.409.077	724.585.222	211.822.505	305.256.002	517.078.507
2.2.	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(12)	-	-	-	-	-	-
2.3.	Faktoring Alacakları		-	-	-	-	-	-
2.4.	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar	(8)	5.361.241	5.590.769	10.952.010	4.531.495	12.118.643	16.650.138
2.4.1.	Devlet Borçlanma Senetleri		4.233.250	5.590.769	9.824.019	3.986.987	12.118.643	16.105.630
2.4.2.	Diğer Finansal Varlıklar		1.127.991	-	1.127.991	544.508	-	544.508
2.5	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		929.790	-	929.790	799.988	-	799.988
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
	İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(14)	-	-	-	-	-	-
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI	(9)	279.858	-	279.858	205.044	-	205.044
4.1	İştirakler (Net)		279.858	-	279.858	205.044	-	205.044
4.1.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		279.858	-	279.858	205.044	-	205.044
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(10)	-	-	-	-	-	-
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		-	-	-	-	-	-
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)	(11)	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
V.	MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		309.375	-	309.375	93.291	-	93.291
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		110.079	-	110.079	72.110	-	72.110
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		110.079	-	110.079	72.110	-	72.110
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(15)	1.725	-	1.725	1.802	-	1.802
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI		-	-	-	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI		-	-	-	-	-	-
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)		36.532.048	1.578.247	38.110.295	32.804.968	1.900.133	34.705.101

	VARLIKLAR TOPLAMI		369.360.266	479.971.141	849.331.407		254.589.822 353.262.674	607.852.496

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

				Sınırlı Denetimden Geçmiş			Bağımsız Denetimden Geçmiş
				Cari Dönem (30 Eylül 2024)			Önceki Dönem (31 Aralık 2023)
	YÜKÜMLÜLÜKLER	Dipnot	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam
I.	MEVDUAT	(1)	-	-	-	-	-	-
II.	ALINAN KREDİLER	(3)	285.551.452	321.954.509	607.505.961	210.774.821	223.256.132	434.030.953
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR		-	12.429.423	12.429.423	-	11.817.034	11.817.034
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		-	128.122.785	128.122.785	-	100.723.950	100.723.950
4.1	Bonolar		-	33.236.027	33.236.027	-	13.394.786	13.394.786
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	94.886.758	94.886.758	-	87.329.164	87.329.164
V.	FONLAR		671.453	1.452.826	2.124.279	287.543	551.225	838.768
5.1	Müstakrizlerin Fonları		671.440	1.452.826	2.124.266	287.530	551.225	838.755
5.2	Diğer		13	-	13	13	-	13
VI.	GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN		-	-	-	-	-	-
	FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
VII. 7.1	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara	(2)	-	855.053	855.053	574.376	734.556	1.308.932
	Yansıtılan Kısmı		-	769.983	769.983	574.376	670.441	1.244.817
7.2	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer
	Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı		-	85.070	85.070	-	64.115	64.115
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER	(6)	136.403	-	136.403	12.622	-	12.622
X.	KARŞILIKLAR	(7)	2.336.785	-	2.336.785	1.765.720	-	1.765.720
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		643.638	-	643.638	564.090	-	564.090
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar	(7.2)	1.693.147	-	1.693.147	1.201.630	-	1.201.630
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(8.1)	145.805	-	145.805	83.692	-	83.692
XII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU		-	-	-	-	-	-
XIII.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN		-	-	-	-	-	-
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(9)	2.912.420	5.823.627	8.736.047	3.001.128	6.015.879	9.017.007
14.1	Krediler		-	5.823.627	5.823.627	-	6.015.879	6.015.879
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		2.912.420	-	2.912.420	3.001.128	-	3.001.128
XV. XVI.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR	(5) (10)	546.924 82.247.243	3.808.636 336.063	4.355.560 82.583.306	711.831 42.297.379	5.109.718 134.890	5.821.549 42.432.269
16.1	Ödenmiş Sermaye		35.700.000	-	35.700.000	20.600.000	-	20.600.000
16.2	Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri		-	-	-	-	-	-
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı		1.277.277	-	1.277.277
	Gelirler veya Giderler					524.590	-	524.590
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
	Gelirler veya Giderler		(82.846)	336.063	253.217	1.785	134.890	136.675
16.5	Kâr Yedekleri		21.171.004	-	21.171.004	9.912.745	-	9.912.745
16.5.1	Yasal Yedekler		1.599.631	-	1.599.631	1.036.718	-	1.036.718
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler		19.571.373	-	19.571.373	8.876.027	-	8.876.027
16.5.4	Diğer Kâr Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.6	Kâr veya Zarar		24.181.808	-	24.181.808	11.258.259	-	11.258.259
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		-	-	-	-	-	-
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		24.181.808	-	24.181.808	11.258.259	-	11.258.259

	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		374.548.485	474.782.922	849.331.407	259.509.112	348.343.384	607.852.496

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

				Sınırlı Denetimden Geçmiş			Bağımsız Denetimden Geçmiş
				Cari Dönem (30 Eylül 2024)			Önceki Dönem (31 Aralık 2023)
		Dipnot	TP	YP	Toplam	TP	YP	Toplam

A. I.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER	(1.2)	1.887.885	42.615.023 488.860.950 79.577.068	531.475.973 81.464.953	19.470.388 1.118.720	446.926.325 52.015.419	466.396.713 53.134.139
1.1.	Teminat Mektupları		-	499.969	499.969	-	19.371	19.371
1.1.1. 1.1.2.	Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.1.3.	Diğer Teminat Mektupları		-	499.969	499.969	-	19.371	19.371
1.2.	Banka Kredileri		-	-	-	-	-	-
1.2.1.	İthalat Kabul Kredileri		-	-	-	-	-	-
1.2.2. 1.3.	Diğer Banka Kabulleri Akreditifler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.3.1.	Belgeli Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.3.2.	Diğer Akreditifler		-	-	-	-	-	-
1.4. 1.5.	Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.5.1.	T.C. Merkez Bankasına Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.5.2.	Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6. 1.7.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.8.	Diğer Garantilerimizden		1.887.885	79.077.099	80.964.984	1.118.720	51.996.048	53.114.768
1.9.	Diğer Kefaletlerimizden					-	-	-
II. 2.1.	TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler		145.547	34.649.392 258.047.016 941.758	292.696.408 1.087.305	16.794.527 14.663	228.767.631 130.179	245.562.158 144.842
2.1.1.	Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		134.386	941.758	1.076.144	14.663	130.179	144.842
2.1.2.	Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.3. 2.1.4.	İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.5.	Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.6.	Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
2.1.7. 2.1.8.	Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		- 11.161	- -	- 11.161	- -	- -	- -
2.1.9.	Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
2.1.10.	Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		-	-	-	-	-	-
2.1.11. 2.1.12.	Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
2.1.13.	Diğer Cayılamaz Taahhütler		-	-	-	-	-	-
2.2.	Cayılabilir Taahhütler			34.503.845 257.105.258	291.609.103	16.779.864	228.637.452	245.417.316
2.2.1. 2.2.2.	Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler		-	34.503.845 257.105.258 -	291.609.103 -	16.779.864 -	228.637.452 -	245.417.316 -
III.	TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR			6.077.746 151.236.866	157.314.612	1.557.141	166.143.275	167.700.416
3.1.	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar			- 132.840.373	132.840.373	-	128.407.091	128.407.091
3.1.1.	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler			- 115.182.922	115.182.922	-	109.339.614	109.339.614
3.1.2. 3.1.3.	Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -	17.657.451 -	17.657.451 -	- -	19.067.477 -	19.067.477 -
3.2.	Alım Satım Amaçlı İşlemler		6.077.746	18.396.493	24.474.239	1.557.141	37.736.184	39.293.325
3.2.1.	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.2.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.2.	Para ve Faiz Swap İşlemleri		5.990.863	18.328.370	24.319.233	1.557.141	37.736.184	39.293.325
	3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri		5.990.863	6.900.259	12.891.122	1.371.580	17.972.320	19.343.900
	3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri		- -	11.428.111 -	11.428.111 -	185.561 -	19.763.864 -	19.949.425 -
	3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.3.	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.1 3.2.3.2	Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.3.3	Faiz Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.4	Faiz Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.3.5 3.2.3.6	Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.4	Futures Para İşlemleri		86.883	68.123	155.006	-	-	-
	3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri		86.883	-	86.883	-	-	-
3.2.5.	3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		- -	68.123 -	68.123 -	- -	- -	- -
	3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.6. B.	Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)		-	-	- 770.244.663 1.896.213.511 2.666.458.174	-	- 569.544.848 1.258.304.320 1.827.849.168	-
IV.	EMANET KIYMETLER		-	-	-	-	-	-
4.1.	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		-	-	-	-	-	-
4.2.	Emanete Alınan Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
4.3. 4.4.	Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
4.5.	Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.6.	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7. 4.8.	Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
V.	REHİNLİ KIYMETLER		209.720	2.345.810	2.555.530	457.307	4.664.718	5.122.025
5.1.	Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
5.2. 5.3	Teminat Senetleri Emtia		- -	- -	- -	- -	- -	- -
5.4.	Varant		-	-	-	-	-	-
5.5.	Gayrimenkul		204.970	1.755.085	1.960.055	452.557	4.156.172	4.608.729
5.6. 5.7.	Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar		4.750 -	590.725 -	595.475 -	4.750 -	508.546 -	513.296 -
VI.	KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER				770.034.943 1.893.867.701 2.663.902.644		569.087.541 1.253.639.602 1.822.727.143

	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)				812.859.686 2.385.074.461 3.197.934.147		589.015.236 1.705.230.645 2.294.245.881

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

			Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden	Sınırlı Denetimden
			Geçmiş Cari Dönem	Geçmiş Cari Dönem	Geçmiş Önceki Dönem	Geçmiş Önceki Dönem
			1 Ocak -	1 Temmuz	1 Ocak -	1 Temmuz
	GELİR ve GİDER KALEMLERİ	Dipnot	30 Eylül 2024	30 Eylül 2024	30 Eylül 2023	30 Eylül 2023
I.	FAİZ GELİRLERİ	(1)	91.934.122	36.280.087	30.230.732	11.969.209
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		80.560.630	31.142.064	27.188.783	10.799.803
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		-	-	-	-
1.3	Bankalardan Alınan Faizler		3.746.456	1.676.061	566.720	211.712
1.4	Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		5.498.599	2.668.332	1.048.232	493.372
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		2.006.606	719.023	1.423.408	461.549
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		21.759	9.134	15.720	8.548
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		774.100	403.360	246.432	90.669
1.5.3	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler		1.210.747	306.529	1.161.256	362.332
1.6	Finansal Kiralama Gelirleri		-	-	-	-
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		121.831	74.607	3.589	2.773
II. 2.1	FAİZ GİDERLERİ (-) Mevduata Verilen Faizler	(2)	66.714.742 -	26.169.641 -	22.868.000 -	8.746.625 -
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		58.828.258	23.598.298	18.347.504	7.005.288
2.3	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		-	-	-	-
2.4	İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		7.134.666	2.362.426	3.983.059	1.536.682
2.5	Kiralama Giderleri		35.474	11.652	6.111	3.502
2.6	Diğer Faiz Giderleri		716.344	197.265	531.326	201.153
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		25.219.380	10.110.446	7.362.732	3.222.584
IV.	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		1.627.930	602.681	883.518	380.088
4.1	Alınan Ücret ve Komisyonlar		2.710.161	978.300	1.658.916	690.797
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		1.247	1.242	173	48
4.1.2	Diğer		2.708.914	977.058	1.658.743	690.749
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		1.082.231	375.619	775.398	310.709
4.2.1	Gayri Nakdi Kredilere		-	-	-	-
4.2.2	Diğer		1.082.231	375.619	775.398	310.709
V. VI.	TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)	(3)	88.227 267.716	1.286 219.498	643 650.112	643 (66.677)
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		(15.370)	-	13.460	12.999
6.2	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar		421.552	(1.746.622)	1.306.284	1.323.950
6.3	Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(138.466)	1.966.120	(669.632)	(1.403.626)
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(4)	297.841	132.444	333.162	219.671
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		27.501.094	11.066.355	9.230.167	3.756.309
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(5)	431.938	241.043	257.288	63.934
X.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ	(6)	81.394	18.252	78.679	7.994
XI	PERSONEL GİDERLERİ (-)		1.858.128	653.020	951.401	371.938
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(6)	947.826	360.308	570.537	340.274
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		24.181.808	9.793.732	7.372.262	2.972.169
XIV.	BİRLEŞME İŞL. SONRASINDA GELİR OL. KAYD. FAZLALIK TUTARI		-	-	-	-
XV. XVI.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		- -	- -	- -	- -
XVII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI)		24.181.808	9.793.732	7.372.262	2.972.169
XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(7)	-	-	-	-
18.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-	-	-
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-	-	-
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-	-	-
XIX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII)		24.181.808	9.793.732	7.372.262	2.972.169
XX.	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		-	-	-	-
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-	-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-	-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-	-	-
XXI. 21.1	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		- -	- -	- -	- -
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-	-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-	-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-	-	-
XXIII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)		-	-	-	-
23.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-	-	-
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-	-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-	-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-	-	-
XXV.	NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIX+XXIV)		24.181.808	9.793.732	7.372.262	2.972.169
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0,73854	0,27809	0,45814	0,32794

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

		Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem (30 Eylül 2024)	Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (30 Eylül 2023)
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	24.181.808	7.372.262
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	869.229	372.577
2.1	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar	752.687	641.139
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	-	-
2.1.4	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	752.687	641.139
2.1.5	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	-	-
2.2	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar	116.542	(268.562)
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	127.413	(272.859)
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	(10.871)	4.297
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	-	-
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	25.051.037	7.744.839

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

								Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
	ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Dipnot						Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler			Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler
			Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Diğer Sermaye Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Geçmiş Dönem Karı / (Zararı)	Dönem Net Karı / (Zararı)	Toplam Özkaynaklar
I.	Cari Dönem (30 Eylül 2024) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		20.600.000	-	-	-	-	(61.215)	585.805	-	55.977	80.698	9.912.745	11.258.259	-	42.432.269
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		20.600.000	-	-	-	-	(61.215)	585.805	-	55.977	80.698	9.912.745	11.258.259	-	42.432.269
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir	(10.2.1)	-	-	-	-	-	-	752.687	-	127.413	(10.871)	-	-	24.181.808	25.051.037
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		15.100.000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	15.100.000
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kâr Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	11.258.259	(11.258.259)	-	-
11.1.	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2.	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	11.258.259	(11.258.259)	-	-
11.3.	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi		35.700.000	-	-	-	-	(61.215)	1.338.492	-	183.390	69.827	21.171.004	-	24.181.808	82.583.306

1 Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları azalışları

2 Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları

3 Diğer Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları

4 Yabancı para çevrim farkları

5 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,

6 Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

								Kar veya Zararda Yeniden
	ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER	Dipnot						Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler			Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler
			Ödenmiş	Hisse Senedi İhraç	Hisse Senedi İptal	Diğer Sermaye								Geçmiş Dönem	Dönem Net	Toplam
			Sermaye	Primleri	Karları	Yedekleri	1	2	3	4	5	6	Kar Yedekleri	Karı / (Zararı)	Karı / (Zararı)	Özkaynaklar
	Önceki Dönem (30 Eylül 2023)
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		13.800.000	-	-	-	-	(48.996)	1.227	-	21.603	64.057	3.680.265	6.232.480	-	23.750.636
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		13.800.000	-	-	-	-	(48.996)	1.227	-	21.603	64.057	3.680.265	6.232.480	-	23.750.636
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	-	-	641.139	-	(272.859)	4.297	-	-	7.372.262	7.744.839
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı	(10.2.1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		6.800.000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.800.000
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
XI.	Kâr Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.232.480	(6.232.480)	-	-
11.1.	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2.	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6.232.480	(6.232.480)	-	-
11.3.	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi		20.600.000	-	-	-	-	(48.996)	642.366	-	(251.256)	68.354	9.912.745	-	7.372.262	38.295.475

1 Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları azalışları

2 Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları

4 Yabancı para çevrim farkları

5 Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları, 6 Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

	Dipnot	Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem (30 Eylül 2024)	Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem (30 Eylül 2023)
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı	25.080.208	(1.363.694)
1.1.1	Alınan Faizler	91.157.737	27.953.757
1.1.2	Ödenen Faizler	(58.743.920)	(16.879.255)
1.1.3	Alınan Temettüler	88.227	643
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar	2.370.166	1.437.905
1.1.5 1.1.6	Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (7.9.2)	273.466 126.832	345.665 70.414
1.1.7	Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler	(2.037.444)	(1.036.088)
1.1.8	Ödenen Vergiler	(1.530.568)	(587.526)
1.1.9	Diğer	(6.624.288)	(12.669.209)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim	(18.427.157)	(34.147.503)

1.2.1 1.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış	- -	- -
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış	(205.724.307)	(140.433.245)
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış	(3.539.900)	(6.249.901)
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)	171.683.499	107.974.352
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)	-	-
1.2.10	Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	19.153.551	4.561.291
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	6.653.051	(35.511.197)
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı	1.224.682	(329.746)
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	(74.814)	(8.962)
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	- -
2.3	Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller	(118.947)	(17.531)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller	9.005	957
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal	(5.573.082)	(1.378.175)
2.6	Varlıklar Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
	Varlıklar	987.481	568.240
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (8.4)	(1.981.034)	(241.506)
2.8	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar (8.4)	8.022.487	770.326
2.9	Diğer	(46.414)	(23.095)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit	16.197.418	48.881.811

3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit	77.999.920	51.949.153
3.2 3.3	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları	(76.862.351) -	(9.847.793) -
3.4	Temettü Ödemeleri	-	-
3.5	Kiralamaya İlişkin Ödemeler	(40.151)	(19.549)
3.6	Diğer	15.100.000	6.800.000
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	4.630.246	5.661.212
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış	28.705.397	18.702.080
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	28.691.592	14.521.661

VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	57.396.989	33.223.741

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS"), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara (tümü birlikte "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı") uygun olarak hazırlamaktadır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS"), Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS"), Türkiye Finansal Raporlama Standartları, TMS Yorumları ve TFRS Yorumları adlarıyla yayımlanan Standart ve Yorumları içermektedir.

İzlenen muhasebe politikaları ile konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, türev finansal varlıklar ve yükümlülükler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TFRS'ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile raporlama dönemi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIV no'lu dipnotlar arasında açıklanmaktadır.

TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlamaktadırlar. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun (KGK) 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı açıklamaya istinaden, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da yer alan muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerekmektedir. Aynı açıklamada, kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili kurum ya da kuruluşların enflasyon muhasebesinin uygulanmasına yönelik farklı geçiş tarihleri belirleyebilecekleri ifade edilmiş olup, bu kapsamda Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK); 12 Aralık 2023 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağını açıklamış ve BDDK; 11 Ocak 2024 tarihli Kurul kararı uyarınca; bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına başlayacağını açıklamıştır.

Buna istinaden Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihli finansal tablolarında "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı" uygulanmamıştır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlerine ilişkin açıklamalar

Banka yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para varlık ve yükümlülüklerin genel dengesini kuran çeşitli türev araçlar vasıtasıyla karşılamaktadır ve kontrol etmektedir.

Yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihindeki Banka'nın döviz alış kurları ile değerlenmiştir. Parasal olan kalemlerin değerlemesinden kaynaklanan kur farkları kar veya zarar tablosunda "Kambiyo işlemleri kârı/zararı" olarak muhasebeleştirilmiştir.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yabancı para bakiyelerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan ABD Doları kur değeri 34,0617 TL, Avro kur değeri 38,0674 TL, 100 Yen kur değeri 23,9214 TL ve GBP kur değeri 45,6461 TL'dir.

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

Banka, maruz kaldığı yabancı para ve faiz oranı risklerinden korunmak amacıyla türev finansal araçlar kullanmaktadır.

Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla yabancı para ve TL cinsinden, para swap alım ve satım ile faiz swabı alım ve satım sözleşmeleri bulunmaktadır.

Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri oluştukları tarihte kar veya zararda muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Bu değerleme sonucu, her bir sözleşmeden kendi içinde kaynaklanan alacak ve borçlar gerçeğe uygun değerleri üzerinden netleştirilerek, sözleşme bazında tek bir varlık veya yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Oluşan kâr ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olup olmamasına ve riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir.

Banka finansal tablolarında türev finansal araçlarını iki başlık altında göstermektedir.

a.) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar
a.1.) Alım satım amaçlı türev finansal araçlar

Banka'nın gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma ve nakit akış riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin dışında kalan türev ürünleri ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, "Alım satım amaçlı" olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda "Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan türev finansal varlıklar" ana hesap kalemi altında; negatif olması durumunda ise "Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan türev finansal yükümlülükler" altında muhasebeleştirilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

a.2.) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar

Bir türev finansal aracın, finansal riskten korunma olarak başlangıçta tasarlanmasında, Banka finansal riskten korunmaya konu kalem ve finansal riskten korunma aracı arasındaki ilişkiyi, ilgili finansal riskten korunma işleminin risk yönetimi amaçlarını ve stratejilerini ve finansal riskten korunmanın etkinliğini ölçmede kullanılacak olan yöntemleri yazılı olarak açıklamaktadır. Banka, söz konusu ilişkilendirmenin başlangıcında ve devam eden süreç içerisinde, finansal riskten korunma yönteminin, ilgili araçların yöntemin uygulandığı süreçteki beklenen gerçeğe uygun değerlerindeki değişiklikler üzerinde etkin olup olmadığını veya her bir korunmanın gerçekleşen sonuçlarındaki etkinliğinin %80 - %125 aralığında olup olmadığını değerlendirir.

Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte kar veya zarar tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabında izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülük ile birlikte gösterilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosunda "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabına yansıtılır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar (Devamı)

b.) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

b.1.) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar

Banka, yabancı para ve Türk parası değişken faizli yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swapları ile korunmaktadır. Bu çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında ilgili hesaplara kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının kar veya zarar tablosunu etkilediği dönemlerde, ilgili riskten korunma aracının kâr/zararı da özkaynaktan çıkartılarak kar veya zarar tablosuna yansıtılır.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın durdurulması veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.

Nakit akış riskinden korunma muhasebesinde, riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında "Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler" hesabında muhasebeleştirmektedir. Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri sonucunda etkinliği %80-%125 bandında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir.

TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme (TMS 39) standardı uyarınca "Finansal riskten korunma muhasebesine" devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmiştir.

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

Faiz geliri, TFRS 9'da belirlenen etkin faiz yöntemine göre finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak muhasebeleştirilmektedir.

Krediler donuk alacak olarak sınıflandıktan sonra kredinin net değeri üzerinden faiz tutarı hesaplanmakta olup, ilgili faiz geliri hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

Finansal enstrümanlara ilişkin tahsil edilen komisyonlar ilişkili oldukları enstrümanın ömrüne uygun şekilde gelirleştirilmekte olup bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmektedir. Bu gelir kalemleri dışında diğer tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.

Finansal enstrümanların etkin faiz oranının ayrılmaz bir parçası olanlar dışındaki ücret ve komisyonlar, TFRS 15 Standardına uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

Banka finansal varlıklarını "Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" ve "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, KGK tarafından 19 Ocak 2017 tarihli ve 29953 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır.

Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Banka yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

a.) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmayan finansal varlıklardır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar teslim tarihine göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar içerisinde yer alan menkul kıymetlerden Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görenler bilanço tarihinde BİST'te oluşan ağırlıklı ortalama fiyatlarla, BİST'te işlem görmekle birlikte bilanço tarihinde BİST'te alım satıma konu olmayan Devlet Tahvili ve Hazine Bonoları son işlem tarihindeki ağırlıklı ortalama fiyatlarla değerlenmektedir.

Ancak bu grup içerisinde yer alan ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen menkul değerler ise etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların satış tarihindeki iskonto edilmiş değerleriyle elde etme maliyeti arasındaki fark faiz geliri olarak kaydedilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların satış fiyatının, satış tarihindeki iskonto edilmiş değerinin üzerinde olması halinde, satış tutarı ile iskonto edilmiş değer arasındaki olumlu fark sermaye piyasası işlemleri karları hesabına gelir olarak yazılmakta, menkul değerin satış fiyatının satış tarihindeki iskonto edilmiş değerinin altında olması halinde ise, iskonto edilmiş değer ile satış tutarı arasındaki olumsuz fark sermaye piyasası işlemleri zararları hesabına gider olarak yazılmaktadır.

b.) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile değerlenmekte, değer azalışı için karşılığı ayrılmak ve reeskont yapılmak suretiyle muhasebeleştirilmektedir.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkul kıymetlerin etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabı altında gösterilmektedir.

Bununla birlikte Banka, normal şartlarda gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülecek özkaynak araçlarına yapılan belirli yatırımlar için, gerçeğe uygun değerdeki sonraki değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

c.) İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülür:

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri "teslim tarihi"ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Banka'nın, İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar portföyü içerisinde devlet tahvilleri, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yurtiçinde ve yurtdışında ihraç edilen yabancı para cinsinden tahviller, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları ve yurtiçi bankalar tarafından ihraç edilen tahvil/bonolar yer almaktadır.

d.) Krediler

Krediler, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir.

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Beklenen kredi zararı modeli itfa edilmiş maliyet ya da gerçeğe uygun değer üzerinden diğer kapsamlı gelir tablosuna kaydedilen araçlara (bankalar, krediler ve menkul kıymetler gibi) ve ek olarak, finansal kiralama alacakları, sözleşme varlıkları ve finansal garanti sözleşmelerine uygulanır.

Her raporlama tarihinde, değer düşüklüğü kapsamındaki finansal aracın kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli bir artış olup olmadığı değerlendirilir. Bu değerlendirme yapılırken, finansal aracın beklenen temerrüt riskinde meydana gelen değişim kullanılır.

Beklenen kredi zararı modelinin yol gösterici prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da iyileşmenin genel görünümünü yansıtmaktır. Zarar karşılığı miktarı, kredinin ilk verilişinden itibaren kredi riskindeki artışın derecesine bağlıdır. Beklenen kredi zararı, bir finansal aracın ömrü boyunca krediden beklenen zararların tahmini olmakla birlikte, ölçüm için aşağıdaki hususlar önem taşımaktadır.

- Mümkün sonuçlar dikkate alınarak belirlenen olasılıklara göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar,

- Paranın zaman değeri,

- Geçmiş olaylar, mevcut şartlar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet ve çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgi.

Beklenen kredi zararı hesaplaması

Beklenen kredi zararı modelinin ana ilkesi, finansal araçların kredi kalitesinde bozulma veya iyileşmenin genel görünümünü yansıtabilmektir. Zarar karşılığı veya karşılık olarak bilinen beklenen kredi zararının miktarı, kredi riskindeki artışın derecesine göre değişmektedir.

Genel yaklaşıma göre iki ölçüm bulunmaktadır:

12-Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (1. aşama), kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir.
Ömür boyu Beklenen Zarar Karşılığı (2. aşama), kredi riskinde önemli bir artış meydana geldiğinde uygulanır.
Ömür boyu Beklenen Zarar Karşılığı (3. aşama), kredide değer düşüklüğü meydana geldiğinde uygulanır.

Finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç kategoriye ayrılmıştır.

12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması (1.Aşama)

Finansal tablolara ilk alındıkları anda veya finansal tablolara ilk alındıkları andan sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı tutarında muhasebeleşmektedir. Kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir. 12 aylık beklenen zarar değerleri, (raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde veya bir finansal aracın ömrü 12 aydan kısa ise daha kısa bir süre içinde) ömür boyu beklenen kayıp hesaplamasının bir parçasıdır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (Devamı)

Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama)

Finansal varlıklar, kredi riskinde önemli derecede bir artış olduğunun belirlenmesi halinde 2. aşamaya aktarılmaktadır. Beklenen zarar karşılığı, 1. aşamadaki krediler için 1 yıllık hesaplanırken, 2. aşamadaki krediler için beklenen zarar karşılığı kalan tüm vade dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Finansal varlığın kredi riskinin önemli derecede artmasının ve 2. aşamaya aktarılmasının belirlenmesinde dikkate alınan temel kriterler, yakın izlemede olması, gecikme gün sayısının 30 günün üzerinde olması ve Banka'nın içsel erken uyarı sistemi notudur.

Temerrüt (3. Aşama/Özel Karşılık)

Raporlama tarihi itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair tarafsız kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığı kaydedilmektedir. Banka, aşağıdaki iki durumda, borcun temerrütte olduğunu değerlendirmektedir:

- Objektif Temerrüt Tanımı: Borcun 90 günden fazla gecikmiş olması anlamına gelir.

- Subjektif Temerrüt Tanımı: Borcun ödenmeyeceğine kanaat getirilmesi anlamına gelir. Borçlunun krediye ilişkin borçlarını ifa edemeyeceğine kanaat getirilmesi halinde borçlu, gecikme gün sayısına bakılmaksızın temerrütte olarak değerlendirilmektedir. Finansal araçların toplu değerlendirilmesi, benzer kredi riskine ve ürün özelliklerine dayalı olarak portföy segmentasyonundan kaynaklanan homojen grup varlıkları temel alarak yapılmaktadır. Bu bölüm, her aşama için ortak bir temelde beklenen zarar hesaplama yaklaşımı ile ilgili risk parametresi tahmin yöntemlerine genel bir bakış sunmaktadır.

Nakit akışları farklılık gösteren ya da diğer kredilerle farklı özelliklere sahip krediler, toplu değerlendirme yerine münferit değerlendirmeye tabi tutulabilmektedir. Münferit değerlendirmeler, kademelendirme, çoklu senaryo analizi ve beklenen zarar tahmin ilkeleri TFRS 9 gerekliliklerine uygun olacak şekilde gerçekleştirilmektedir. Toplam nakit akışları, tutarın faiz oranına göre iskonto edilir. Bu nakit akışlarının net bugünkü değeri her senaryo için ödenmemiş tutarlarla karşılaştırılır. Beklenen zarar karşılıkları tahminleri, nihai değer düşüklüğü değerinin elde edilmesi için senaryo olasılıklarına göre ağırlıklandırılır. Beklenen kredi zararı, sözleşme uyarınca vadesi gelmiş olan tüm sözleşmeye dayalı nakit akışları ile tahsil edilmesi beklenen orijinal Efektif Faiz Oranı değeri ile indirgenmiş nakit akışları arasında fark olarak tanımlanabilir. Nakit akışları tahmin edilirken aşağıda yer alan durumlar göz önünde bulundurulmaktadır:

Finansal aracın beklenen ömrü boyunca finansal aracın tüm sözleşme koşulları,
Teminat satışlarından elde edilmesi öngörülen nakit akışları.

Beklenen kredi zararı hesaplamasında, temerrüt olasılığı, temerrüt halinde kayıp ve temerrüt tutarı olarak ifade edilen temel parametrelerden yararlanılmaktadır.

Temerrüt olasılığı, belirli bir zaman diliminde kredinin temerrüde düşme olasılığını ifade etmektedir. Temerrüt olasılığı modellerinde, kurumsal portföy için sektör bilgisi, Bireysel portföy için ürün bilgisi esas alınmıştır.

Temerrüt tutarı, bir kredinin temerrüde düşmesi halinde beklenen brüt alacak tutarını ifade etmektedir.

Temerrüt halinde kayıp, bir kredinin temerrüt etmesinden kaynaklanan ekonomik net kaybın temerrüt tutarıyla ilişkisini oran cinsinden ifade etmektedir. Başka bir deyişle, temerrüde düşen bir krediden dolayı uğranan net kaybın, kredinin temerrüt anındaki bakiyesine oranını ifade etmektedir.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (Devamı)

Geleceğe Dönük Beklentiler: Makroekonomik faktörlerle bağlantılı senaryoların kullanılmasıyla, geleceğe yönelik beklentilerin etkisi, beklenen kredi zararlarının hesaplamasında kullanılan kredi riski parametrelerine dahil edilmektedir. Bu tahmin modellerini oluşturan başlıca makroekonomik gösterge Gayri Safi Yurtiçi Hasıla (GSYH) oranıdır. Makroekonomik tahmin modelleri birden fazla senaryo içermekte olup, beklenen kredi zararı hesaplamalarında ilgili senaryolar dikkate alınmaktadır.

Davranışsal Vade Hesaplama Metodolojisi: Beklenen Zarar Karşılığı; 1. aşamadaki kredilerde kalan vadesi bir yıldan az olanlar için vade sonuna kadar, kalan vadesi bir yıldan uzun olan krediler için bir yıllık, 2. aşamadaki krediler için ise ömür boyu (vade sonuna kadar) hesaplanmaktadır. Bu hesaplamada, her bir kredi için krediye ait kalan vade bilgisi esas alınmaktadır. Üzerinde gerçek vade bilgisi olan ürünler için bu bilgi kullanılırken, gerçek vade bilgisi olmayan ürünler için, tarihsel veri analiz edilerek davranışsal vade hesaplanmaktadır. Beklenen zarar karşılığı hesaplamaları kredinin türüne göre bu vadeler üzerinden gerçekleştirilir.

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.

IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("Ters repo") bilançoda "Para piyasasından alacaklar" kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi"ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla satış ve geri alış anlaşmaları ile menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemleri bulunmamaktadır.

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

"Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standardı" ("TFRS 5") uyarınca satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.

Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.

XI. İştirakler ve bağlı ortaklıklar

İştirakler, TMS 27 "Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve varsa değer düşüklüğü netleştirildikten sonra finansal tablolara yansıtılmaktadır.

Raporlama tarihi itibarıyla Banka'nın bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar "Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı" ("TMS 38") uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar satın alma maliyetlerinden amortismanlar düşülerek bilanço tarihi itibarıyla net defter değerine getirilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle tahmini ekonomik ömürleri olan ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan amortisman oranları çerçevesinde itfa edilmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar lisans ve yazılımlarından oluşmaktadır. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Banka, muhasebe tahminlerinde, amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki dönemlerde etkileri olması beklenen değişiklikler beklememektedir.

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal tablolara yansıtılması gereken şerefiye kalemi yoktur.

Uygulanan yıllık itfa payı oranları aşağıdaki gibidir;

Lisans : %6,66

Yazılım : %33,33

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

Maddi Duran Varlıklar ("TMS 16") standardı kapsamında maliyet modeli ile kayıtlara alınmaktadır. Maddi duran varlıklar normal amortisman yöntemi kullanılarak tahmini ekonomik ömürleri itibarıyla amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi duran varlıklar satın alma maliyetlerinden amortismanları düşülerek bilanço tarihi itibarıyla net defter değerine getirilmektedir. Cari dönem içerisinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır.

Uygulanan yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir;

Binalar	:	%2
Taşıt, döşeme ve demirbaşlar	:	%6-33

Bilanço tarihi itibarıyla varlıklarda bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın varlıkta kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar yasal defter kayıt değerleriyle ilgili dönemin kâr/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Net defter değerinin ilgili maddi duran varlığın "Net gerçekleşebilir değeri"nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri "Net gerçekleşebilir değeri"ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Maddi duran bir varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.

Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan başkaca bir husus mevcut değildir. Banka, maddi duran varlıklara ilişkin olarak muhasebe tahminlerinde veya sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler beklememektedir.

XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkuller

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan varlıklardan oluşmaktadır ve Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller ("TMS 40") standardı kapsamında maliyet modeli ile kayıtlara alınmaktadır. Söz konusu gayrimenkuller finansal tablolarda, satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak yansıtılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, normal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kar ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenerek, kar veya zarar tablosuna dahil edilirler.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM(Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Banka, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama işlemi niteliği taşımaktadır. Banka, bir sözleşmenin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devredip devretmediğini değerlendirirken aşağıdaki koşulları göz önünde bulundurur:

a) Sözleşmenin tanımlanan varlık içermesi; Bir varlık genellikle sözleşmede açık bir şekilde belirlenerek tanımlanır. Bununla birlikte, bir varlık müşterinin kullanımına sunulduğu zaman zımni olarak da tanımlanabilir.
b) Kullanım süresi boyunca tedarikçinin varlığı ikame etme yönünde aslî bir hakka sahip olması durumunda varlık tanımlanmış değildir.
c) Müşterinin tanımlanan bir varlığın kullanımını kontrol etmesi için kullanım süresi boyunca, varlığın kullanımından sağlanan ekonomik yararların tamamına yakınını elde etme hakkına sahip olması.
d) Tanımlanan varlığın kullanımından sağlanacak ekonomik yararların tamamına yakınını elde etme hakkının olması
e) Tanımlanan varlığın kullanımını yönetme hakkının olması. Banka aşağıdaki durumlarda varlığın kullanımını yönetme hakkına sahip olmaktadır:
i. Banka'nın, kullanım süresi boyunca varlığı işletme hakkına sahip olması (veya varlığı kendi belirlediği şekilde işletmeleri için başkalarını yönlendirmesi) ve tedarikçinin bu işletme talimatlarını değiştirme hakkının bulunmaması veya Banka'nın kullanım süresi boyunca varlığın nasıl ve hangi amaçla kullanılacağını önceden belirleyecek şekilde varlığı (ya da varlığın belirli özelliklerini) tasarlamış olması
ii. Banka'nın, kullanım süresi boyunca varlığın nasıl ve hangi amaçla kullanılacağını yönetme hakkına sahip olması (kullanım süresi boyunca varlığın nasıl ve hangi amaçla kullanılacağını değiştirebilmesi)

Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

Kullanım hakkı varlığı

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerini
c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetleri

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve
b) kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular. Banka, kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten başlamak üzere söz konusu varlığın faydalı ömrü veya kiralama süresinden kısa olanına göre amortismana tabi tutar.

Kiralama işlemlerine ilişkin hesaplanan kullanım hakkı varlıkları Maddi Duran Varlıklar (Net) satırı altında net defter değeri ile gösterilmektedir.

Kira yükümlülüğü

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranı kullanmaktadır. Bu oranlar yükümlülükler için %22-%39 arasındadır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM(Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:

a) Sabit ödemelerden her türlü kiralama teşvik alacaklarının düşülmesiyle elde edilen tutar,
b) Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan değişken kira ödemeleri,
c) Kiralama süresinin Banka'nın kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,
b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve
c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır. Dönemsel faiz oranı, kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranıdır. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, Banka, kira yükümlülüğünü, kira ödemelerindeki değişiklikleri yansıtacak şekilde yeniden ölçer. Banka, kira yükümlülüğünün yeniden ölçüm tutarını, kullanım hakkı varlığında düzeltme olarak finansal tablolarına yansıtır.

Banka, kalan kiralama süresine ilişkin revize edilmiş kira ödemelerini, revize edilmiş sözleşmeye bağlı ödemelere göre belirler. Banka, bu durumda değiştirilmemiş bir iskonto oranı kullanır.

Süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Banka tarafından düşük değerli olarak belirlenen kira sözleşmeleri standardın tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak kaydedilmeye devam edilmektedir.

XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan beklenen zarar karşılıkları dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 37") uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için "Dönemsellik ilkesi" uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Yükümlülük, tutarının tahmin edilemediği durumlarda "Koşullu" olarak kabul edilmektedir. Koşullu yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır.

Bilanço tarihi itibarıyla, geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıkması muhtemel olan ve tutarı güvenilir bir şekilde ölçülebilen şarta bağlı ya da koşullu olaylar bulunmamaktadır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM(Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür.

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ait yükümlülükler, Banka tarafından, "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümleri dikkate alınmak suretiyle hesaplanmaktadır.

TMS 19'a ilişkin değişiklikler Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 12 Mart 2013 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olup, getirilen değişiklikle Aktüeryal Kayıp/Kazanç tutarı gerçekleştiği anda özkaynaklarda muhasebeleştirilecek ve kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilmeyecektir. Çalışanın hizmet sağlaması sonucu oluşan hizmet maliyeti ile faydanın ödenmesine bir yıl daha yaklaşılması nedeniyle oluşan faiz maliyetinden kaynaklanan fayda maliyetleri kar veya zarar tablosunda gösterilmesi gerekmektedir.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İskonto oranı	%25,05	%25,05
Enflasyon	%22,00	%22,00
Maaş artış oranı	%22,00	%22,00

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı için hesaplanan toplam yükümlülük tutarı 138.737 TL (31 Aralık 2023: 107.422 TL)'dir. Banka, ayrıca 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla geçmiş dönemlerde oluşmuş personel izin haklarından doğan yükümlülükler için 101.549 TL (31 Aralık 2023: 75.316 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

Banka yılın ilk dokuz aylık dönemi için ödenecek başarı primine esas olmak üzere 201.606 TL (31 Aralık 2023: 192.526 TL) ve 2024 yılı karından 2025 yılında personele ödenecek temettü için 201.746 TL (31 Aralık 2023: 188.826 TL) tutarında karşılık ayırmıştır.

XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar

Banka, 25 Mart 1987 ve 3332 sayılı Kanun, 26 Eylül 1990 tarihli, 3659 sayılı Kanun ile eklenen 4/b maddesi gereğince Kurumlar Vergisinden muaftır. Aynı Kanun'un 3'üncü maddesi gereğince söz konusu değişiklikler 1 Ocak 1988 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun geçici 1'inci maddesi 9'uncu fıkrasına göre "5520 sayılı Kanunun yürürlüğünden önce Kurumlar Vergisine ilişkin olarak başka kanunlarda yer alan muafiyet, istisna ve indirimler bakımından 35 inci madde hükmü uygulanmaz" ibaresi ile Kurumlar Vergisi muafiyeti devam etmektedir. Bu sebeple bu finansal tablolara herhangi bir ertelenmiş vergi varlığı veya borcu yansıtılmamıştır.

6 Kasım 2021 ve 31651 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 7341 sayılı kanun uyarınca Bankanın ihracatın finansmanına ilişkin açtığı alıcı veya ihracatçı kredileri, ihracatın finansmanı amacıyla ihracatçıların yurt içi ve yurt dışı banka ve finans kurumlarından sağlayacakları krediler için verdiği garantiler, ihracatçıların mal ve hizmet satışını teşvik etmek üzere yaptığı ihracat kredi sigortaları ile yurt dışına yapılacak finansal kiralama işlemlerinin finansmanı ve bu kapsamda verdiği garantiler dolayısıyla lehe aldığı paralar banka ve sigorta muameleleri vergisinden istisnadır.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar

Türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler gerçeğe uygun değer üzerinden; ihraç edilen menkul kıymetleri de içeren diğer tüm finansal yükümlülükler ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde "Etkin faiz (iç verim) yöntemi" ile "İskonto edilmiş bedel"leri üzerinden değerlenmektedir.

Ayrıca Banka, ihraç ettiği menkul kıymetleri için yapmış olduğu türev finansal araçların değerlemesine ilişkin olarak riskten korunma muhasebesi uygulamakta olup bu çerçevede hesaplamış olduğu tutarları ilgili hesaplara intikal ettirmektedir.

XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar

Banka'nın ödenmiş sermayesinin tamamının T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'na ait olması sebebiyle hisse senedi ihracı ile ilgili herhangi bir maliyeti bulunmamaktadır. Banka'da kâr dağıtımı Genel Kurul kararıyla yapılmaktadır. 2023 yılı kârının dağıtımı, Genel Kurul kararı uyarınca gerçekleştirilmiştir.

XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar

Banka, aval ve kabullerini, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.

XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar

Banka, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Ticaret Bakanlığı tarafından sağlanan devlet teşviğinden yararlanmaktadır. Ekonomi Bakanlığı Para-Kredi ve Koordinasyon Kurulu'nun 2016/8 nolu kararına istinaden, Banka'nın kullandırmış olduğu yatırım malı niteliğindeki mal ihracatı orta-uzun vadeli alıcı kredilerinde, Banka'nın uyguladığı faiz oranı ile referans ticari faiz oranları arasındaki farka tekabül eden Banka'nın katlanmış olduğu faiz gideri desteklenmektedir. Bu teşvikler "Devlet Teşviklerinin Muhasebeleştirilmesi ve Devlet Yardımlarının Açıklanması ("TMS 20")" standardı uyarınca gelir yaklaşımı benimsenerek muhasebeleştirilmektedir.

XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar

Banka'nın risk ve getirilerinin temel kaynak ve niteliği dikkate alınarak, bölüm raporlaması için faaliyet alanı yöntemi üzerinde durulmaktadır. Banka'nın faaliyetleri temel olarak kurumsal bankacılık ve yatırım bankacılığı üzerinde yoğunlaşmaktadır.

XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar

Banka, mevduat kabul etmeyen banka statüsündedir. Misyonu gereği Banka, ihracat kredi işlemleri, ihracat kredi sigortası ve ihracat garantisi alanlarında faaliyet göstermektedir. Ayrıca Hazine işlemleri kapsamında TP ve YP cinsinden para, sermaye ve döviz piyasalarında işlemler gerçekleştirmektedir.

Vadeli piyasalarda vadeli döviz alım/satım işlemleri ile para ve faiz swapları, forward işlemleri ve opsiyon işlemleri yapılmakta, sendikasyon kredisi, sermaye benzeri kredi, diğer borçlanma ve tahvil-bono ihracı yolu ile kaynak temin edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar:

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde ve bunlara ilave olarak BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarih ve 10747 sayılı düzenlemelerine göre hesaplanmıştır.

Banka, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla yasal sermaye yeterliliği oranı hesaplamalarında kredi riskine esas tutarı, 26 Haziran 2023 tarihine ait Merkez Bankası döviz alış kurları kullanılarak gerçekleştirmiştir.

Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmıştır.Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 90.976.569 (31 Aralık 2023: 50.333.834 TL TL), sermaye yeterliliği standart oranı da % 21,45 (31 Aralık 2023: %20,84)'dir.

1/1/2014 Öncesi Cari Dönem Uygulamaya Tutar İlişkin Tutar ÇEKİRDEK SERMAYE 82.598.418 Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye 35.700.000 Hisse senedi ihraç primleri - Yedek akçeler 21.171.004 Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar 1.555.113 Kâr 24.181.808 Net Dönem Kârı 24.181.808 Geçmiş Yıllar Kârı - İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak 184.371 edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye 82.792.296 Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler 193.880 Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının - (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları

















Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan -
kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri 22.586
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye -
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile 110.079
mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek -
dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi
varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış -
riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile -
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,
toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar -
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki -
değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş
kazançlar ve kayıplar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı 61.215
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar -
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar -
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı -
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı -

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

	Cari Dönem Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	193.880
Çekirdek Sermaye Toplamı	82.598.416
İLAVE ANA SERMAYE	5.710.110
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	5.710.110
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	5.710.110
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar
tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan
özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

	Cari Dönem Tutar	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi	-
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin	-
Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-) Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-	-
)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	5.710.110
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	88.308.526
KATKI SERMAYE	2.668.043
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	1.741.055
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde	-
4 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci	926.988
fıkrasında belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	2.668.043
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından	-
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8'inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak
kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve	-
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar	-
ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-
Katkı Sermaye Toplamı	2.668.043
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	90.976.569
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	90.976.569
Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların
alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları
gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen
elden çıkarılamayanların net defter değerleri	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

		1/1/2014
	Cari Dönem	Öncesi
	Tutar	Uygulamaya İlişkin Tutar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar	-
ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave
ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar	-
ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti
sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin
ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek
tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK	90.976.569
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	90.976.569
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	424.135.261
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	19,47
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	20,82
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	21,45
TAMPONLAR
Bankaya Özgü Toplam Çekirdek Sermaye Oranı	2,50
Sermaye Koruma Tamponu Oranı (%)	2,50
Bankaya Özgü Döngüsel Sermaye Tamponu Oranı (%)	-
Sistemik Önemli Banka Tamponu Oranı Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü	-
maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk
ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	14,97
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	5.002.371
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından	5.002.371
kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	- -
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar	926.988
(Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı	926.988
tutarlar toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı
Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp
tutarını aşan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp
tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan
kısmı	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

	Önceki dönem	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar
ÇEKİRDEK SERMAYE	42.414.822
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye	20.600.000
Hisse senedi ihraç primleri	-
Yedek akçeler	9.912.745
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	721.825
Kâr	11.258.259
Net Dönem Kârı	11.258.259
Geçmiş Yıllar Kârı	-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	55.964
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	42.548.793
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler	133.974
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i)
bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan
kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar	-
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri	649
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye	-
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile
mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	72.110
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili
ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış
riskinden korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar	-
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,
toplam karşılık tutarını aşan kısmı	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki
değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar
ve kayıplar	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	61.215 -
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

	Önceki dönem	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan
kısmı	-
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net
uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	133.974
Çekirdek Sermaye Toplamı	42.414.819
İLAVE ANA SERMAYE	4.866.915
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	4.866.915
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	4.866.915
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal
kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen
şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların
net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

	Önceki dönem	1/1/2014 Öncesi Uygulamaya İlişkin Tutar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar
(-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	4.866.915
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)	47.281.734

KATKI SERMAYE	3.052.100
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	2.321.407
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici
Madde 4 kapsamında olanlar)	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci
fıkrasında belirtilen tutarlar)	730.693
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	3.052.100
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar
tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8'inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan
özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
	-
Katkı Sermaye Toplamı	3.052.100
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	50.333.834
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	50.333.834
Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların
alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden
çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden)
İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar	-
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen
bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

		1/1/2014 Öncesi
	Önceki	Uygulamaya
	dönem	İlişkin Tutar
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek
sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı	-
ÖZKAYNAK	50.333.834
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)	50.333.834
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar	241.473.468
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	17,57
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	19,58
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	20,84
TAMPONLAR
Bankaya Özgü Toplam Çekirdek Sermaye Oranı	2,50
Sermaye Koruma Tamponu Oranı (%)	2,50
Bankaya Özgü Döngüsel Sermaye Tamponu Oranı (%)	-
Sistemik Önemli Banka Tamponu Oranı	-
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	13,07
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	259.780
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	259.780
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	730.693
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının
%1,25'ine kadar olan kısmı	730.693
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,
alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
	-
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal	-
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen
kısmı (aralık ayında cari dönemde bu paragraf yok önceki önceki döneminde var eklenecek mi?)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:
İhraçcı	Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	TRSEXIM92818
Aracın tabi olduğu mevzuat	BDDK ve SPK mevzuatı
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma
durumu	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan	Konsolide ve konsolide olmayan bazda
bazda geçerlilik durumu	dikkate alınmaktadır.
Aracın türü	Özel Sektör Tahvili
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar
(En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	2.902
Aracın nominal değeri (Milyon TL)	2.902
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	3460110
Aracın ihraç tarihi	27 Eylül 2018
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadeli
Aracın başlangıç vadesi	27 Eylül 2018
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	5'inci yılın sonunda erken itfa opsiyonuna
	sahiptir. Banka, en erken ihraçtan beş yıl sonra,
	BDDK onayına istinaden erken itfa
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	opsiyonunu kullanabilecektir.
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Sabit Kuponlu
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	%12,5449
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Yoktur.
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur.
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	Yoktur.
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Yoktur.
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Yoktur.
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Yoktur.
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Yoktur.
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde	Borçlanmalardan sonra İlave Ana
yer alan araç)	Sermayeden Önce
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan	Yönetmeliğin 8 inci maddesinde yer alan
şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	şartları haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan	Yönetmeliğin 7 nci maddesinde yer alan
şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	şartları haiz değildir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:
İhraçcı	Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş.
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)	-
Aracın tabi olduğu mevzuat	BDDK mevzuatı
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma
durumu	Hayır
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan	Konsolide ve konsolide olmayan bazda
bazda geçerlilik durumu	dikkate alınmaktadır.
	İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dahil
Aracın türü	Edilebilecek Kredi
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar
(En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)	5.710
Aracın nominal değeri (Milyon TL)	5.710
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap	34700010
Aracın ihraç tarihi	24 Nisan 2019
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)	Vadesiz
Aracın başlangıç vadesi	24 Nisan 2019
	5'inci yılın sonunda erken itfa opsiyonuna
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı	sahiptir.
	Banka, en erken ihraçtan beş yıl sonra,
	BDDK onayına istinaden erken itfa
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar	opsiyonunu kullanabilecektir.
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri	-
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri	Sabit
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri	%4,61 (Bileşik)
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı	Yoktur.
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği	Yoktur.
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı	Yoktur.
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri	Yoktur.
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı	Yoktur.
Değer azaltma özelliği
	Çekirdek Sermaye yeterliliği oranının veya konsolide Çekirdek Sermaye yeterliliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar	oranının yüzde 5,125'inin altına düşmesi
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği	Tamamen ya da kısmen
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği	Geçici
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması	Yoktur.
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın hemen üstünde	Borçlanmalardan ve Katkı Sermayeden
yer alan araç)	sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan	Yönetmeliğin 7 inci maddesinde yer alan
şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı	şartları haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan	Yönetmeliğin 7 nci maddesinde yer alan
şartlardan hangilerini haiz olunmadığı	şartlara haizdir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kur riskine ilişkin açıklamalar

1. Banka'nın kur riskine maruz kalıp kalmadığı, bu durumun etkilerinin tahmin edilip edilmediği, banka yönetim kurulunun günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirleyip belirlemediği

Banka'nın kur riskine maruz pozisyonları günlük olarak takip edilmekte olup yetkili personel Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Risk Yönetimi Esasları çerçevesinde belirlenen limitler dahilinde kalmak kaydıyla, piyasadaki gerçekleşmeleri ve beklentileri göz önüne alarak işlem yapabilmektedir.

2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu

Yabancı para varlık ve yükümlülükler arasında para birimi, vade, faiz tipi uyumunun mümkün olan en yüksek düzeyde sağlanması esastır. Bu amaçla borçlanma stratejileri elden geldiğince Banka'nın varlık yapısına göre belirlenmektedir. Bunun mümkün olmadığı hallerde swap, forward ve opsiyon gibi türev ürünler kullanarak veya mümkün olduğu hallerde bankanın varlık yapısında değişiklikler yaparak uyumun sağlanmasına çalışılmaktadır. Banka'nın yabancı para varlıklarının büyük bir kısmı ABD Doları ve Avro cinsinden olup, bunların fonlaması ABD Doları ve Avro cinsinden borçlanmalar ile gerçekleştirilmektedir.

	TL	ABD Doları	Avro	İngiliz Sterlini	Toplam
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
ARAÇLAR	6.077.746	6.359.766	6.659.618	5.377.109	24.474.239
Vadeli Alım Satım İşlemleri	-	-	-	-	-
Vadeli Döviz Alım İşlemleri	-	-	-	-	-
Vadeli Döviz Satım İşlemleri	-	-	-	-	-
Swap Alım Satım İşlemleri	5.990.863	6.291.643	6.659.618	5.377.109	24.319.233
Swap Para Alım İşlemleri	5.990.863	1.523.004	137.084	5.240.171	12.891.122
Swap Para Satım İşlemleri	-	4.768.639	6.522.534	136.938	11.428.111
Swap Faiz Alım İşlemleri	-	-	-	-	-
Swap Faiz Satım İşlemleri	-	-	-	-	-
Opsiyon Alım Satım İşlemleri	-	-	-	-	-
Para Alım Opsiyonları	-	-	-	-	-
Para Satım Opsiyonları	-	-	-	-	-
Futures Para İşlemleri	86.883	68.123	-	-	155.006
Futures Para Alım İşlemleri	86.883	-	-	-	86.883
Futures Para Satım İşlemleri	-	68.123	-	-	68.123
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	-	88.898.866	43.941.507	-	132.840.373
Vadeli Alım Satım İşlemleri	-	-	-	-	-
Vadeli Döviz Alım İşlemleri	-	-	-	-	-
Vadeli Döviz Satım İşlemleri	-	-	-	-	-
Swap Alım Satım İşlemleri	-	88.898.866	43.941.507	-	132.840.373
Swap Para Alım İşlemleri	-	42.915.568	-	-	42.915.568
Swap Para Satım İşlemleri	-	-	43.941.507	-	43.941.507
Swap Faiz Alım İşlemleri	-	22.991.649	-	-	22.991.649
Swap Faiz Satım İşlemleri	-	22.991.649	-	-	22.991.649
TOPLAM	6.077.746	95.258.632	50.601.125	5.377.109	157.314.612

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu (devamı)

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma

TFRS 9, muhasebe politikası seçiminde TFRS 9'un finansal riskten korunma muhasebesinin kabulünü erteleme ve TMS 39'un finansal riskten korunma muhasebesine devam etme seçeneği sunmaktadır. Banka bu kapsamda riskten korunma muhasebesi için TMS 39 standardını uygulamaya devam etmektedir.

Banka, 1 Ocak 2013 tarihinden başlayarak bilanço tarihi itibarıyla "Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma" muhasebesini kullanmaktadır.

Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar faiz swabı, çapraz kur swabı ve forward işlemleridir.

	30 Eylül 2024
	Anapara(1)	Varlık	Yükümlülük
Türev finansal araçlar
Swap işlemleri	115.182.922	188.749	769.983
Toplam	115.182.922	188.749	769.983

(1) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır.

Yukarıdaki tabloda gösterilen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer hesaplama yöntemleri, Üçüncü Bölüm III. no'lu muhasebe politikasında açıklanmıştır.

Aşağıdaki tabloda, bu işlemlere ilişkin Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma muhasebesinin etkisi açıklanmıştır.

30 Eylül 2024
Finansal riskten	Finansal riskten korunan	Korunulan	Korunma aracının		Riskten korunma
korunma aracı	varlık ve yükümlülükler	riskler		net gerçeğe uygun değeri	fonlarındaki tutar
			Varlık	Yükümlülükler
	Sabit faizli ABD Doları
Swap faiz	ihraç edilen menkul
işlemleri	kıymetler	Sabit faiz riski	188.749	72.555	-
	Sabit faizli ABD Doları
Çapraz para	ihraç edilen menkul
swabı işlemleri	kıymetler	Kur ve faiz riski	-	697.428	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu (Devamı)

Gerçeğe uygun değer riskinden korunma (Devamı)

Banka, riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirmektedir. Etkinlik testleri "Dollar off-set yöntemi" ile yapılmaktadır.

Banka, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Banka'nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Etkinlik testlerinde finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri hesaplanırken, Banka'nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı türevlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır. Yine söz konusu süreç dahilinde, her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Söz konusu olan etkinlik testleri riskten korunma ilişkisinin başlangıcında ileriye yönelik yapılmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebe uygulamasından Banka yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, portföyün faiz oranı riskinde korunması kapsamında riskten korunan varlığın taşınan değerine yapılan düzeltmeler, vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle kar veya zarar tablosunda "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabına yansıtılır.

Nakit Akış Riskinden Korunma

Banka, 13 Ağustos 2015 tarihinden itibaren "Nakit Akış Riskinden Korunma" muhasebesini uygulamaktadır.

Nakit Akış Riskinden Korunma muhasebesinde riskten korunma araçları olarak kullanılan türev finansal araçlar çapraz para swabıdır.

	30 Eylül 2024
	Anapara(1)	Varlık	Yükümlülükler
Türev finansal araçlar
Çapraz para swap alım satım işlemleri	17.657.451	270.935	85.070
Toplam	17.657.451	270.935	85.070

(1) Alım ve satım bacaklarının toplamıdır.

Yukarıdaki tabloda gösterilen türev işlemlerin Nakit Akış Riskinden Korunma hesaplama yöntemleri, Üçüncü Bölüm III. no'lu muhasebe politikasında açıklanmıştır.

30 Eylül 2024
Finansal riskten korunma aracı	Finansal riskten korunan varlık ve yükümlülükler	Korunulan riskler	Korunma aracının net gerçeğe uygun değeri		Riskten korunma fonlarındaki tutar
			Varlık	Yükümlülükler
Çapraz para swap	Değişken faizli ABD Doları	Kur ve faiz	270.935	85.070	69.827
işlemi	Kredi	riski

Aşağıdaki tabloda, Nakit Akış Riskinden Korunma muhasebesinin etkisi özetlenmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu (Devamı)

Nakit akış riskinden korunma (Devamı)

Banka, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde nakit akış riskinden korunma uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri de Banka'nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Yine söz konusu süreç dahilinde, her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Nakit akış riskinden korunma muhasebe uygulamasından Banka yönetimince vazgeçilmesi durumunda, söz konusu finansal riskten korunma aracının satılması veya vadesinden önce kapanması durumunda, finansal riskten korunma işleminin etkin olduğu dönemden itibaren diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilmesine devam edilen finansal riskten korunma aracına ait toplam kazanç ya da kayıp, ilgili tahmini işlem gerçekleşene kadar özkaynaklarda ayrı bir kalem olarak kalmaya devam eder. İşlemin gerçekleşmesi durumunda doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan kazanç veya kayıplar, elde edilen varlığın veya üstlenilen borcun kâr veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde kar veya zarar tablosunda "Türev finansal işlemlerden kâr/zarar" hesabında yeniden sınıflandırılır.

Bozulan riskten korunma amaçlı işlemlerden dönem içerisinde, özkaynaklardan gelir tablosuna yeniden sınıflandırılan tutar bulunmamaktadır.

3. Yabancı para risk yönetim politikası

Banka dönem içinde esas olarak varlık ve yükümlülükleri arasında kur riski açısından son derece dengeli bir politika izlemiştir. 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak oranı yüzde 0,22 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yüzde 6,94'dür. Yabancı para birimi bazında pozisyon günlük olarak takip edilmektedir. Banka faaliyetlerinin ve/veya piyasa koşullarındaki değişikliklerin pozisyon üzerindeki yarattığı etkiler izlenmekte, banka stratejisine uygun gerekli kararlar alınmaktadır.

4. İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşımlara ilişkin bilgi

Sermayesinin tamamı Türkiye Cumhuriyeti Hazinesine ait olan Banka'nın yasal sermaye gereksinimi ileriye dönük olarak değerlendirilmekte özkaynak ve sermaye yeterliliğinin korunması amacıyla ani ve büyük boyutlu kur ve faiz oranları değişimleri gibi çeşitli stres senaryoları altında sermaye gereksinimleri hesaplanmaktadır. Yasal sermaye gereksinimi hesaplamalarında birinci yapısal blokta yer alan kredi, piyasa ve operasyonel risklere ilave olarak ikinci yapısal blokta yer alan bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ("BHFOR") ve yoğunlaşma riski gibi riskler de dikkate alınmaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

5. Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları

TARİH	24 Eylül 2024	25 Eylül 2024	26 Eylül 2024	27 Eylül 2024	30 Eylül 2024
USD	34,0497	34,0447	34,0343	34,0437	34,0617
AUD	23,2355	23,4228	23,3441	23,4255	23,6082
DKK	5,0800	5,1089	5,0816	5,0823	5,1052
SEK	3,3428	3,3684	3,3470	3,3528	3,3725
CHF	40,1529	40,3087	40,1111	40,2408	40,4149
100 JPY	23,5703	23,6586	23,4671	23,7735	23,9214
CAD	25,1847	25,3516	25,2574	25,2306	25,2029
NOK	3,2552	3,2652	3,2098	3,2233	3,2409
GBP	45,4529	45,5824	45,4120	45,5028	45,6461
SAR	9,0753	9,0737	9,0719	9,0754	9,0795
EUR	37,8871	38,0994	37,8938	37,8974	38,0674
BGN	19,3706	19,4808	19,3751	19,3771	19,4538
IRR	0,0811	0,0811	0,0810	0,0811	0,0811
RON	7,6126	7,6548	7,6129	7,6135	7,6464
KWD	111,4921	111,5488	111,4782	111,5090	111,6045
XDR	45,9909	46,0284	46,0858	46,0816	46,1536
RUB	0,3626	0,3642	0,3677	0,3671	0,3624
CNY	4,8383	4,8487	4,8477	4,8536	4,8569

6. Banka'nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri

Para Birimi	Ortalaması
USD	33,9307
AUD	22,9669
DKK	5,0498
SEK	3,3163
CHF	40,0498
JPY	23,7023
CAD	25,0592
NOK	3,1966
GBP	44,8236
SAR	9,0414
EUR	37,6736
BGN	19,2624
IRR	0,0807
RON	7,5700
KWD	111,1155
XDR	45,7769
RUB	0,3693
CNY	4,7926

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

7. Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler

Cari Dönem	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	13.704.264	34.062	-	13.738.326
Bankalar	8.151.033	4.256.996	431.822	12.839.851
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	483.127	-	483.127
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	12.649.993	-	12.649.993
Krediler	275.890.821	152.926.021	3.592.235	432.409.077
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar	79.597	5.511.172	-	5.590.769
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar (*)	-	188.749	-	188.749
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar(*)	749.933	765.516	59.771	1.575.220
Toplam Varlıklar	298.575.648	176.815.636	4.083.828	479.475.112
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-
Döviz Tevdiat Hesabı	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	5.858.093	6.571.330	-	12.429.423
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar(**)	224.668.175	99.651.897	3.458.064	327.778.136
İhraç Edilen Menkul Değerler(*)	14.820.244	107.377.306	5.581.689	127.779.239
Muhtelif Borçlar	621.249	792.698	21.440	1.435.387
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*)	-	72.555	-	72.555
Diğer Yükümlülükler (*)	1.539.886	2.178.701	107.495	3.826.082
Toplam Yükümlülükler	247.507.647	216.644.487	9.168.688	473.320.822
Net Bilanço Pozisyonu	51.068.001	(39.828.851)	(5.084.860)	6.154.290
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(50.326.957)	39.601.810	5.103.233	(5.621.914)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	137.084	44.438.572	5.240.171	49.815.827
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	50.464.041	4.836.762	136.938	55.437.741
Gayrinakdi Krediler(***)	41.750.061	34.994.704	2.832.303	79.577.068
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar	212.111.841	135.109.850	4.931.126	352.152.817
Toplam Yükümlülükler	147.763.771	188.459.656	11.356.345	347.579.772
Net Bilanço Pozisyonu	64.348.070	(53.349.806)	(6.425.219)	4.573.045
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(61.893.332)	54.432.466	6.419.141	(1.041.725)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	56.338.474	6.419.141	62.757.615
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	61.893.332	1.906.008	-	63.799.340
Gayrinakdi Krediler(***)	26.341.397	23.909.574	1.764.448	52.015.419

(*) "Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik" hükümleri gereğince Türev Finansal Araçlar Kur Gelir Reeskontları ile bu reeskontlara ilişkin riskten korunma muhasebesi kayıtları ve Türev Finansal Araçlar Kur Gider Reeskontları ile bu reeskontlara ilişkin riskten korunma muhasebesi kayıtları kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.

(**) Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar satırına dahil edilmiştir.

(***) Net nazım hesap pozisyonuna dahil edilmemiştir.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı).

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

II. Kur riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

7. Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler (Devamı)

30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla Banka'nın sahip olduğu döviz pozisyonunun TL'nin yabancı paralar karşısında %10 değer kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında, dönem kar/zararı ve özkaynaklar üzerindeki etkisi aşağıda belirtilmiştir:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Kar/(Zarar) Etkisi	Özkaynak Etkisi (1)	Kar/(Zarar) Etkisi	Özkaynak Etkisi (1)
ABD Doları	3.920	(22.704)	154.247	128.904
Avro	74.104	74.104	212.409	212.409
Diğer yabancı para	1.837	1.837	(3.203)	(3.203)
Toplam, net	79.861	53.237	363.453	338.110

(1) Özkaynak etkisi kar veya zarar tablosu etkilerini de içermektedir.

30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla TL'nin, diğer döviz cinsleri karşısında %10 oranında değer kazanması ve diğer tüm değişkenlerin aynı kalması varsayımı altında, yabancı para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan değişim, yukarıdaki tabloda gösterilen değer artışı ile aynı tutarda ancak ters yönde etkiye sahip olacaktır.

III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar

TP ve Döviz cinsinden faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerin, sabit ve değişken faiz bazında ayırımı ve bunların varlık ve yükümlülük içindeki ağırlığının gösterilmesi suretiyle faiz oranlarındaki olası değişimlerin Banka karlılığını nasıl etkileyeceği tahmin edilir. TP ve Döviz cinsinden "faize duyarlı" tüm varlıklarla yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının vadesinde (sabit faizlilerde) veya faiz ödeme dönemlerinde (değişken faizlilerde) yenileneceği yaklaşımından hareketle, ilgili vade aralıklarında (1 ay, 1-3 ay, 3-12 ay, 1-5 yıl ve 5 yıl ve üzeri), ilgili para birimi cinsinden faize duyarlı açık (fazla) tutar, yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla (gapping raporu) ortaya çıkarılır. Faize duyarlı tüm varlık ve yükümlülüklerin faiz yenileme dönemlerine göre ayrıştırılması suretiyle piyasa faiz oranlarındaki olası değişmelerden Banka'nın hangi vade aralığında ne yönde etkileneceği belirlenir.

Döviz cinsinden (tüm döviz cinsleri bazında ayrı ayrı ve ABD Doları cinsinden toplam olmak üzere) ve TP cinsinden varlık ve yükümlülüklerin ağırlıklı ortalama vadeye kalan gün sayılarını gösteren tabloların, periyodik dönemler itibarıyla hazırlanması suretiyle varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumsuzlukları (mismatch) belirlenir.

Yönetim Kurulu'nca onaylanan Risk Yönetim Esaslarına göre Banka, sabit ve değişken faizli farklı döviz cinslerinden varlık ve yükümlülüklerin uyumuna önem vermekte ve faiz değişikliklerinin Banka karlılığı üzerinde yaratabileceği olumsuz etkileri sınırlamak amacıyla yüklenebilecek sabit/değişken faizli varlık ve yükümlülük uyuşmazlığı seviyesinin bilanço büyüklüğünün makul düzeyde tutulmasına özen gösterilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı

(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Cari Dönem	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-	-	13.822.740	13.822.740
Bankalar	11.243.085	-	5.837.509	-	-	5.401.291	22.481.885
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	141.743	-	341.384	-	-	-	483.127
Para Piyasalarından Alacaklar	21.107.617	114.096	140.002	-	-	-	21.361.715
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	210.372	3.969.526	5.103.174	3.050.169	4.574.734	16.907.975
Verilen Krediler	113.703.670	197.372.829	389.869.796	22.772.866	-	866.061	724.585.222
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar	63.136	1.089.927	2.548.953	5.928.841	1.321.153	-	10.952.010
Diğer Varlıklar	516.521	3.448.573	30.151.484	39.040	-	4.581.115	38.736.733
Toplam Varlıklar	146.775.772	202.235.797	432.858.654	33.843.921	4.371.322	29.245.941	849.331.407
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	1.832.254	7.167.677	3.429.492	-	-	-	12.429.423
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	1.783.667	1.783.667
İhraç Edilen Menkul Değerler	5.294.765	17.324.884	26.456.724	79.046.412	-	-	128.122.785
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	53.589.836	264.616.154	289.095.271	204.700	-	-	607.505.961
Diğer Yükümlülükler(1)	145.805	13.705	1.248.365	8.729.772	109.343	89.242.581	99.489.571
Toplam Yükümlülükler	60.862.660	289.122.420	320.229.852	87.980.884	109.343	91.026.248	849.331.407
Bilançodaki Uzun Pozisyon	85.913.112	-	112.628.802	-	4.261.979	-	202.803.893
Bilançodaki Kısa Pozisyon		- (86.886.623)	-	(54.136.963)		- (61.780.307)	(202.803.893)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	4.199.101	5.637.976	69.048.145	-	-	-	78.885.222
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(4.105.078)	(5.440.628)	(68.883.685)	-	-	-	(78.429.391)
Toplam Pozisyon		86.007.135 (86.689.275)	112.793.262	(54.136.963)		4.261.979 (61.780.307)	455.831

(1) Diğer yükümlülükler satırı faizsiz sütununda yer alan 89.242.581 TL içerisinde ana kalemler olarak, 82.583.306 TL tutarındaki özkaynak ile 2.336.785 TL tutarındaki karşılıklar yer almaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Devamı)

(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)

Önceki Dönem	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	292.306	-	-	-	16.674.442	16.966.748
Bankalar	3.057.285	-	-	-	-	5.357.987	8.415.272
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	120.945	291.946	-	-	412.891
Para Piyasalarından Alacaklar	3.342.031	-	-	-	-	-	3.342.031
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	117.512	412.347	4.065.839	1.104.356	3.821.479	9.521.533
Verilen Krediler	69.152.050	126.867.072	314.082.764	6.342.239	-	634.382	517.078.507
İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar	28.776	1.078.933	6.777.609	7.199.424	1.565.396	-	16.650.138
Diğer Varlıklar(2)	567.448	575.689	31.953.190	296.231	-	2.072.818	35.465.376
Toplam Varlıklar	76.147.590	128.931.512	353.346.855	18.195.679	2.669.752	28.561.108	607.852.496
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	1.137.436	5.090.365	5.589.233	-	-	-	11.817.034
Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul	-	-	-	-	-	3.519.819	3.519.819
Değerler	16.496.985	6.397.017	25.363.434	52.466.514	-	-	100.723.950
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	43.792.303	82.129.299	306.462.451	1.646.900	-	-	434.030.953
Diğer Yükümlülükler(1)	806.562	545.383	6.347.067	2.905.790	-	47.155.938	57.760.740
Toplam Yükümlülükler	62.233.286	94.162.064	343.762.185	57.019.204	-	50.675.757	607.852.496
Bilançodaki Uzun Pozisyon	13.914.304	34.769.448	9.584.670	-	2.669.752	-	60.938.174
Bilançodaki Kısa Pozisyon	-	-	-	(38.823.525)	-	(22.114.649)	(60.938.174)
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon	44.719.230	16.000.459	23.202.666	-	-	-	83.922.355
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(44.725.735)	(16.358.688)	(22.693.639)	-	-	-	(83.778.062)
Toplam Pozisyon	13.907.799	34.411.219	10.093.697	(38.823.525)	2.669.752	(22.114.649)	144.293

(1) Diğer yükümlülükler satırı faizsiz sütununda yer alan 47.155.938 TL içerisinde ana kalemler olarak, 42.432.269 TL tutarındaki özkaynak ile 1.765.720 TL tutarındaki karşılıklar yer almaktadır.

(2) Diğer varlıklar satırı faizsiz sütununda yer alan 2.072.818 TL içerisinde 799.988 TL tutarındaki beklenen zarar karşılıkları yer almaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.

		ABD
	Avro	Doları		GBP YEN	CNY	TL
Cari dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-	-	50,00
Bankalar	5,02	4,50	-	-	-	49,83
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara	-	5,42	-	-	-	-
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-	-	52,31
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire	-	4,93	-	-	-	9,89
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Verilen Krediler	6,61	7,97	9,77	-	6,83	28,86
İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar	5,2	5,57	-	-	-	6,22
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	6,55	6,04	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	4,73	7,25	8,15	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	5,14	6,39	-	-	5,31	25,49

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.

		ABD
	Avro	Doları	GBP	YEN	CNY	TL
Önceki dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-	-	41,00
Bankalar	-	5,54	-	-	-	41,71
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	5,43	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	-	-	-	42,72
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	6,35	-	-	-	13,41
Verilen Krediler	7,44	8,85	11,13	6,65	6,86	22,17
İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar	0,06	5,66	-	-	-	-
Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarına Borçlar	5,52	6,18	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	6,26	7,56	9,15	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	5,54	6,99	-	-	5,19	19,60

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar

1. Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve önemli değişiklikler

Banka, Garanti Faktoring A.Ş. firmasına ait hisselerin %9,78 pay oranı ile iştirakçisi durumundadır. Ay sonu itibarıyla borsa değeri ile değerlendirilerek muhasebeleştirilmekte olup, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar hesabında izlenmektedir.

Kredi Garanti Fonu ("KGF") hisselerine %1,49 pay oranı ile iştirak edilmiştir.

6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun esas sözleşmenin tescil ve ilanını müteakip sermayenin yüzde dördü BİST'in mevcut üyelerine bedelsiz olarak devredilir hükmü çerçevesinde Borsa İstanbul A.Ş. (C) grubu ortaklık paylarından her biri bir kuruş değerinde 15.971.094 adet, 160 TL tutarındaki pay Banka'ya bedelsiz olarak devredilmiştir.

Banka, 17 Ocak 2020 tarihi itibarıyla JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş.'ye %2,86 pay oranı ile iştirak edilmiştir. İlgili işlem maliyet bedeli üzerinden izlenmektedir.

Banka, 27 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Africa Finance Corporation (AFC)'de %3,29 hisse oranıyla (Güncel Oran %3,20) pay sahibi olmuştur.

2. Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma

Bulunmamaktadır.

3. Borsada işlem gören pozisyonların, yeterince çeşitlendirilmiş portföylerdeki özel sermaye yatırımlarının ve diğer risklerin tür ve tutarları

Bulunmamaktadır.

4. Dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar

Dönem içinde yapılan satış ve tasfiyelerden kaynaklanan kümülatif gerçekleşmiş kazanç veya zararlar bulunmamaktadır.

5. Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları

			Yeniden Değerleme Değer Artışları		Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
	Portföy	Dönem İçinde Gerçekleşen Kazanç/Kayıp	Toplam	Katkı Sermayeye Dahil edilen	Toplam	Ana Sermayeye Dahil Edilen	Katkı Sermayeye Dahil Edilen
1	Özel Serm. Yatırımları	-	-	-	-	-	-
2	Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri	-	-	-	-	-	-
3	Diğer Hisse Senetleri	752.687	1.301.897	-	-	-	-
4	Toplam	752.687	1.301.897	-	-	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

IV. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar (Devamı)

6. Kredi riski standart yöntem veya Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğde kullanılmasına izin verilen yaklaşımlar arasından bankanın seçmiş olduğu sermaye yükümlülüğü hesaplama yöntemine bağlı olarak ilgili hisse senedi yatırımları bazında sermaye yükümlülüğü tutarlarının kırılımı

Banka'nın BİST'te işlem gören iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır. Kredi riski standart yönteme göre bankacılık hesaplarında yer alan hisse senedi yatırımları 5.002.371 TL olup, tamamı %100 risk ağırlığındadır (31 Aralık 2023:4.081.830 TL olup, tamamı %100 risk ağırlığındadır).

V. Likidite riski yönetimine, likidite karşılama ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar

a) Bankanın risk kapasitesi, BDDK'nın Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik'te öngörülen yasal sınırlarıdır. Banka'nın likidite riskine ilişkin genel politikası, çeşitli operasyonel şartlar altında potansiyel nakit akım ihtiyaçlarını karşılayabilecek tutarda uygun maliyetli bir likidite seviyesinin sürdürülmesine dayanmaktadır. Bu amaca yönelik olarak, mevcut kredi stokları ve mevcut nakit değerlerden hareketle haftalık, aylık ve yıllık bazda olmak üzere, borç ödeme yükümlülükleri, tahmini kredi kullandırımları, kredi tahsilatları, muhtemel sermaye girişleri ile politik risk zarar tazminatları dikkate alınarak Türk Lirası ve Yabancı Para cinsinden ayrı ayrı nakit akım tabloları hazırlanmakta ve nakit akım sonuçlarından hareketle ilave kaynak ihtiyacı ve zamanlaması belirlenmektedir. Banka'nın nakit akımları, kredi tahsilatları ve bulunabilecek ilave kaynaklar açısından iyimser, nötr ve kötümser senaryolar altında likidite yönetimi açısından karar mekanizmalarına yardımcı olacak şekilde düzenlenmektedir. Likidite yönetiminde likidite rasyolarının yanı sıra, diğer bilanço rasyoları, likit aktiflerin tutar ve vade yapısına ve fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesine ilişkin kurallar da dikkate alınır.

b) Bankanın tek ortağı Türkiye Cumhuriyeti Hazine ve Maliye Bakanlığı'dır. Dolayısıyla bir ortaklık yapısı söz konusu değildir. Ek olarak, Banka'nın Garanti Faktoring AŞ'de %9,78, KGF hisselerinde %1,49, JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. (JCR-ER)'de %2,86 ile Afrika'nın çok taraflı finansal kuruluşlarından biri olan Africa Finance Corporation (AFC)'de %3,20 oranında ortaklık payı bulunmaktadır. Ayrıca Bankanın, ihracat kredileri için kefalet vermek üzere Türkiye İhracatçılar Meclisi (TİM) ile birlikte 2021 yılı Ekim ayında kurduğu İGE AŞ'de, yüzde 5 ortaklık payı bulunmaktadır. Likidite açısından orijinal vadesi 1 yıldan uzun olan kaynakların, aynı yıl içerisinde vadesi gelecek geri ödemelerin toplam kaynaklar içindeki payının %20'yi aşmamasına özen gösterilmektedir.

c) Banka kısa vadeli likidite ihtiyacını, yurtdışı ve yurtiçi Bankalardan temin edilen kısa vadeli krediler, uzun vadeli likidite ihtiyacını ise Dünya Bankası ve Avrupa Yatırım Bankası gibi uluslararası kuruluşlardan temin edilen ortauzun vadeli borçlanmalar ve tahvil ihracı gibi sermaye piyasalarından temin edilen fonlar yoluyla sağlamaktadır. Banka kısa vadeli kredilerini kısa vadeli, orta-uzun vadeli kredilerini ise orta-uzun vadeli kaynaklardan fonlamaya çalışmakta ve bu konudaki uyumsuzluğu mümkün olduğunca azaltmaya çalışmaktadır.

ç) Bankanın ana fon kaynakları USD ve EUR cinsinden olup TL cinsinden kredileri Öz kaynaklar ve TCMB aracılığı ile kullandırılan TL Reeskont Kredilerinin finansmanı ile sağlanmaktadır. Kullandırılan kredilerde de kur riskine maruz kalmamak için USD ve EUR cinsinden işlemler gerçekleştirilmektedir.

d) Likidite açısından Banka, TCMB nezdinde TL ve Döviz piyasalarından borçlanma limitlerini ve yurtiçi ve yurtdışı bankalardan kısa vadeli para piyasası borçlanma limitlerini mümkün olduğunca acil durumlarda kullanmak istemektedir. Ayrıca bankanın yatırım ve kalkınma bankası statüsünde olması sebebiyle mevduatının bulunmaması ani çekiliş riskini ortadan kaldırmakta ve likidite riskinin azalmasına önemli bir katkıda bulunmaktadır. Bunun yanı sıra önce kaynak bulunup daha sonra kredi kullandırılması ve sendikasyon vb. türü dış yükümlülüklerin itfasından önce para biriktirilerek bu itfaların gerçekleştirilmesi gibi prensipler bankanın temel likidite riski azaltım teknikleridir. Ek olarak, Likidite Eylem Planı'nda belirtildiği üzere acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesini teminen, "Likidite Riskinin Ölçümünde Esas Alınacak Oran" a ilave olarak kompozisyonu Hazineden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığınca belirlenmek üzere Banka aktif büyüklüğünün asgari yüzde 1'i oranında likit aktif (Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 5.maddesinde yer alan varlıklar) bulundurulmaktadır.

e) Stres testleri, Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik metni ve BDDK iyi uygulama rehberleri çerçevesinde yılsonları itibariyle yapılıp takip eden yılın Mart ayı sonuna kadar BDDK'ya gönderilmektedir. Bankamızda stres testi sonuçları üst yönetime de bildirilmekte ve banka içi kararlarda göz önünde bulundurulmaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riski yönetimine, likidite karşılama ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

f) Umulmadık bir anda ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için ilk tedbir kısa vadede karşılanmak zorunda olunan yükümlülüklerden daha fazla tutarda likiditesi yüksek ve/veya kısa vadeli aktiflere sahip olmaktır. Bu kapsamda:

Likit varlıkların seviyesi arttırılmakta ve/veya
Mevcut borçların vadeleri uzatılmaya çalışılmakta ve/veya,
Yeni kredi talepleri sınırlı olarak karşılanmakta ve/veya,
Kullandırılacak kredilerin vadesi kısaltılmakta ve/veya,
İşlem yapılan finansal kurumların limitleri gözden geçirilmekte ve gerektiğinde onaylı limitlerin altında işlem yapılmakta,
Menkul kıymet stokunun bir kısmı kesin satış veya repo yoluyla likidite edilebilmektedir.

1. Likidite Karşılama Oranı (%) En Yüksek ve En Düşük Haftalar

21 Mart 2014 tarih ve 28948 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca son üç ay için hesaplanan likidite karşılama oranlarının en yüksek ve en düşük olduğu haftalar aşağıda verilmiştir.

Cari Dönem
Hafta Bilgisi	TP+YP (En Yüksek)	Hafta Bilgisi	TP+YP (En Düşük)	Hafta Bilgisi	YP (En Yüksek)	Hafta Bilgisi	YP (En Düşük)
7 Temmuz 2024	386,53	18 Ağustos 2024	33,12	29 Eylül 2024	135,33	18 Ağustos 2024	1,96

Önceki Dönem
Hafta Bilgisi	TP+YP (En Yüksek)	Hafta Bilgisi	TP+YP (En Düşük)	Hafta Bilgisi	YP (En Yüksek)	Hafta Bilgisi	YP (En Düşük)
24 Aralık 2023	366,31	29 Ekim 2023	40,89	26 Kasım 2023	187,27	29 Ekim 2023	18,03

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 12/12/2016 tarihli ve 7123 sayılı Kararı ile Kurulca aksi belirlenene kadar kalkınma ve yatırım bankaları için konsolide ve konsolide olmayan toplam ve yabancı para likidite karşılama oranlarının yüzde sıfır olarak uygulanmasına ve bahis konusu oranların Kuruma raporlanmaya devam edilmesine karar verilmiştir.

Bununla birlikte Türk Eximbank, Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik metninde belirtilen likidite yeterlilik oranlarına tabidir ve bu oranları yasal sınırların üzerinde tutmaktadır. Bu bağlamda Türk Eximbank, ihracatı desteklemek amacıyla kurulmuş bir misyon kuruluşu olup BDDK'nın da yatırım ve kalkınma bankalarına tanıdığı imkân dâhilinde söz konusu oranlara uyumdan ziyade ihracata destek hedefine odaklanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riski yönetimine, likidite karşılama ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı

		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer(*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer(*)
	Cari Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			15.325.867	13.152.805
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	-	-	-	-
3	İstikrarlı mevduat	-	-	-	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	-	-	-	-
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	55.027.626	53.658.343	33.932.545	33.023.454
6	Operasyonel mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
8	Diğer teminatsız borçlar	55.027.626	53.658.343	33.932.545	33.023.454
9	Teminatlı borçlar
10	Diğer nakit çıkışları	1.629.894	869.211	666.493	362.058
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	24.227	23.957	24.227	23.957
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	1.605.667	845.254	642.266	338.101
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	78.795.293	77.016.421	3.939.764	3.850.821
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			38.538.802	37.236.333
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	80.094.328	27.292.034	50.266.168	15.493.532
19	Diğer nakit girişleri	46.758	38.894	46.758	38.894
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	80.141.086	27.330.928	50.312.926	15.532.426
					Üst sınır uygulanmış değer
21	TOPLAM YKLV STOKU			15.325.867	13.152.805
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			9.814.330	21.983.143
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			156,16	59,83

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riski yönetimine, likidite karşılama ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

		Dikkate Alınma Oranı		Dikkate Alınma Oranı
		Uygulanmamış Toplam Değer(*)		Uygulanmış Toplam Değer(*)
	Önceki Dönem	TP+YP	YP	TP+YP	YP
	YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1	Yüksek kaliteli likit varlıklar			21.214.107	20.729.558
	NAKİT ÇIKIŞLARI
2	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	-	-	-	-
3	İstikrarlı mevduat	-	-	-	-
4	Düşük istikrarlı mevduat	-	-	-	-
5	Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
	teminatsız borçlar	55.357.064	54.681.149	37.249.375	36.979.009
6	Operasyonel mevduat	-	-	-	-
7	Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
8	Diğer teminatsız borçlar	55.357.064	54.681.149	37.249.375	36.979.009
9	Teminatlı borçlar			-	-
10	Diğer nakit çıkışları	2.057.762	2.012.974	1.990.541	1.950.670
11	Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	1.945.730	1.909.136	1.945.729	1.909.135
12	Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
13	Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
	taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	112.032	103.838	44.812	41.535
14	Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
	yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	-	-	-	-
15	Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı
	borçlar	52.037.123	51.026.802	2.601.856	2.551.340
16	TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			41.841.772	41.481.019
	NAKİT GİRİŞLERİ
17	Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
18	Teminatsız alacaklar	50.318.392	24.808.716	28.745.567	12.984.521
19	Diğer nakit girişleri	21.873	10.657	21.872	10.657
20	TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	50.340.265	24.819.373	28.767.439	12.995.178
				Üst sınır uygulanmış değer
21	TOPLAM YKLV STOKU			21.214.107	20.729.558
22	TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			16.111.514	28.636.673
23	LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			131,67	72,39

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması

Likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar:

a) Bankanın karmaşıklık düzeyinin az olması nedeniyle nakit giriş ve çıkış kalemleri dönem içerisinde önemli dalgalanmalar göstermemektedir ve dönem boyunca nakit girişleri, nakit çıkışlarının üzerinde gerçekleşmiştir.

b) Kalkınma ve Yatırım Bankası olması nedeniyle mevduat bulunmayan bankanın en önemli yüksek kaliteli likit varlık kalemleri Merkez Bankası depo hesapları ile Türkiye Cumhuriyeti Hazinesinin ihraç ettiği Türk Lirası ve Yabancı Para menkul kıymetlerdir.

c) Bankanın önemli fon kaynakları, TCMB kaynaklı reeskont kredileri kapsamında sağlanan fonlar ile yurtdışı ve yurtiçi Bankalardan temin edilen kısa vadeli krediler, Dünya Bankası ve Avrupa Yatırım Bankası gibi uluslararası kuruluşlardan temin edilen orta-uzun vadeli borçlanmalar ve tahvil ihracı gibi sermaye piyasalarından temin edilen fonlardan oluşmaktadır.

ç) Büyük çoğunlukla riskten korunma amaçlı olarak kullanılan türev ürünler içerisinde en önemli yer tutan kalemler kur ve faiz oranı riski kapsamında gerçekleştirilen swap işlemleridir.

d) Banka fonlama kaynaklarını TCMB, yurtiçi ve yurtdışı ticari bankalar ile uluslararası kalkınma ve yatırım kuruluşları arasında dengeli olarak dağıtmaya özen göstermektedir. Banka kullandırdığı kredileri için ticari bankalardan teminat mektubu, aval gibi birinci kalite teminat alma prensibini uygulamaktadır. Yoğunlaşma riskini önlemek için teminatların banka bazında dağılımı yakından izlenmekte ve tek bir banka için hazine işlemleri hariç olmak üzere nakdi ve gayrinakdi toplam kredi riski tutarının %20'sine kadar risk üstlenilmesi politikası limit kontrolleri ile takip edilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riski yönetimine, likidite karşılama ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

2. Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

e) Likidite transferini engelleyici operasyonel ve yasal faktörleri de dikkate alarak bankanın kendisi, yabancı ülkedeki şubesi ve konsolide ettiği ortaklıkları bazında ihtiyaç duyulan fonlama ihtiyacı ile maruz kalınan likidite riski:

Yoktur.

f) Likidite karşılama oranı hesaplamasında yer alan ancak ikinci fıkradaki kamuya açıklama şablonunda yer almayan ve Banka'nın likidite profiliyle ilgili olduğu düşünülen diğer nakit girişi ve nakit çıkışı kalemlerine ilişkin bilgiler: Yoktur.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riski yönetimine, likidite karşılama ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

3. Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)

	Cari Dönem	a	b	c	ç	d
				Kalan Vadesine Göre Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar		Dikkate
						Alma Oranı
				6 Ay ile 6 Aydan	1 Yıl ve 1	Uygulanmış
			6 Aydan	Uzun 1 Yıldan	Yıldan Uzun	Toplam
		Vadesiz(*)	Kısa Vadeli	Kısa Vadeli	Vadeli	Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	89.235.515	-	-	1.741.055	90.976.570
2	Ana sermaye ve katkı sermaye	89.235.515	-	-	1.741.055	90.976.570
3	Diğer özkaynak unsurları	-	-	-	-	-
4	Gerçek kişi ve perakende müşteri	-	-	-	-	-
	mevduatı/katılım fonu
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
7	Diğer kişilere borçlar	2.124.266	350.340.826	115.048.678	208.769.209	267.355.681
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	2.124.266	350.340.826	115.048.678	208.769.209	267.355.681
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer
	yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	-	-	67.435.471	157.314.612	33.717.736
12	Türev yükümlülükler		157.314.61		-	-
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak	4.355.557	-	67.435.471	-	33.717.736
	unsurları ve yükümlülükler
14	Mevcut İstikrarlı Fon					392.049.986
	Gerekli İstikrarlı Fon
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					-
16	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara	-	-	-	-	-
	depo edilen operasyonel mevduat/katılım fonu
17	Canlı alacaklar	-	433.611.778	215.917.866	185.590.211	459.712.797
	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi
18	kuruluşları veya finansal kuruluşlardan	-	-	-	-	-
	alacaklar
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan
19	teminatsız veya teminatı birinci kalite likit	-	62.865.989	14.363.730	12.342.101	28.953.864
	varlık olmayan teminatlı alacaklar
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar
	dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar,
20	gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi	-	370.745.789	201.554.136	173.248.110	430.758.932
	yönetimler, merkez bankaları ile kamu
	kuruluşlarından olan alacaklar
21	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi	-	-	-	-	-
	alacaklar
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	-	-	-	-	-
	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi
23	alacaklar	-	-	-	-	-
	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz
24	olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri	-	-	-	-	-
	ile borçlanma araçları
	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer
25	varlıklar
26	Diğer varlıklar	-	-	-	865.609	43.340.959
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia	-				-
	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya
28	merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu		-	-	-	-
29	Türev varlıklar		10.557	-	-	10.557
	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı
30	düşülmeden önceki tutarı		855.052	-	-	85.505
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	43.244.897	-	-	-	43.244.897
32	Bilanço dışı borçlar		82.552.257	-	-	4.127.613
33	Gerekli İstikrarlı Fon					507.181.369
34	Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					77,30

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riski yönetimine, likidite karşılama ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

3. Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)

	Önceki Dönem	a	b	c	ç	d
			Kalan Vadesine Göre Dikkate Alma Oranı Uygulanmamış Tutar			Dikkate Alma
				6 Ay ile 6 Aydan	1 Yıl ve 1	Oranı
			6 Aydan Kısa	Uzun 1 Yıldan	Yıldan Uzun	Uygulanmış
		Vadesiz(*)	Vadeli	Kısa Vadeli	Vadeli	Toplam Tutar
	Mevcut İstikrarlı Fon
1	Özkaynak Unsurları	48.012.430	-	-	2.321.407	50.333.837
2 3	Ana sermaye ve katkı sermaye Diğer özkaynak unsurları	48.012.430 -	- -	- -	2.321.407 -	50.333.837 -
	Gerçek kişi ve perakende müşteri
4	mevduatı/katılım fonu	-	-	-	-	-
5	İstikrarlı mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
6	Düşük istikrarlı mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
7	Diğer kişilere borçlar	838.754	191.648.248	181.029.035	127.587.803	218.521.698
8	Operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
9	Diğer borçlar	838.754	191.648.248	181.029.035	127.587.803	218.521.698
10	Birbirlerine bağlı varlıklara eşdeğer
	yükümlülükler
11	Diğer yükümlülükler	-	-	47.864.741	167.821.028	23.932.371
12	Türev yükümlülükler		167.821.028
13	Yukarıda yer almayan diğer özkaynak unsurları	5.821.546	-	47.864.741	-	23.932.371
	ve yükümlülükler
14	Mevcut İstikrarlı Fon Gerekli İstikrarlı Fon					292.787.905
15	Yüksek kaliteli likit varlıklar					-
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlara depo
16	edilen operasyonel mevduat/katılım fonu	-	-	-	-	-
17	Canlı alacaklar	-	214.342.455	250.192.262	114.563.971	334.977.015
	Teminatı birinci kalite likit varlık olan, kredi
18	kuruluşları veya finansal kuruluşlardan	-	-	-	-	-
	alacaklar
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlardan
19	teminatsız veya teminatı birinci kalite likit	-	23.738.267	5.171.512	2.735.339	8.881.835
	varlık olmayan teminatlı alacaklar
	Kredi kuruluşları veya finansal kuruluşlar
20	dışındaki kurumsal müşteriler, kuruluşlar, gerçek kişi ve perakende müşteriler, merkezi	-	190.604.188	245.020.750	111.828.632	326.095.180
	yönetimler, merkez bankaları ile kamu
	kuruluşlarından olan alacaklar
	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi
21	alacaklar	-	-	-	-	-
22	İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile	-	-	-	-	-
	teminatlandırılan alacaklar
23	%35 ya da daha düşük risk ağırlığına tabi	-	-	-	-	-
	alacaklar
	Yüksek kaliteli likit varlık niteliğini haiz
24	olmayan, borsada işlem gören hisse senetleri ile borçlanma araçları	-	-	-	-	-
	Birbirlerine bağlı yükümlülüklere eşdeğer
25	varlıklar
26	Diğer varlıklar	-	-	-	1.308.930	38.957.611
27	Altın dahil fiziki teslimatlı emtia					-
	Türev sözleşmelerin başlangıç teminatı veya
28	merkezi karşı tarafa verilen garanti fonu		-	-	-	-
29	Türev varlıklar		-	-	-	-
30	Türev yükümlülüklerin değişim teminatı		1.308.930			130.893
	düşülmeden önceki tutarı
31	Yukarıda yer almayan diğer varlıklar	38.826.718	-	-	-	38.826.718
32	Bilanço dışı borçlar	-	53.278.980	-	-	2.663.949
33 34	Gerekli İstikrarlı Fon Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)					360.377.183 81,24

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riski yönetimine, likidite karşılama ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

3. Net İstikrarlı Fonlama Oranı (%)

	Cari Dönem(*)	Önceki Dönem(*)
YP	TP+YP	YP	TP+YP
88,05	78,14	84,87	81,74

(*)Son üç aylık ortalama değerleri ifade etmektedir.

26.05.2023 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan Bankaların Net İstikrarlı Fonlama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik 4. Maddesi 5. Fıkrası uyarınca Kalkınma ve Yatırım bankaları, Kurulca aksi belirleninceye kadar, asgari oranlara uyum konusunda muaf tutulmuştur.

Bununla birlikte tıpkı likidite karşılama oranı gibi net istikrarlı fonlama oranı da BDDK'ya düzenli olarak raporlanmakta ve yakından izlenmekte olup önceki döneme göre bu dönem söz konusu oran toplam bazda çok sınırlı azalmış ancak buna karşın yabancı para bazında ise sınırlı ölçüde artmıştır. Bu durum, TL kredilerdeki artış oranının yabancı kredilere göre kısmen fazla olmasından kaynaklanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

V. Likidite riski yönetimine, likidite karşılama ve net istikrarlı fonlama oranına ilişkin açıklamalar (Devamı)

4. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi

		1 Aya					Dağıtılamayan
	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay		1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri	(1)	Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler
(Kasa, Efektif Deposu,	13.822.740	-	-	-	-	-	-	13.822.740
Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB
Bankalar	5.401.291	11.243.085	-	5.837.509	-	-	-	22.481.885
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan	-	141.743	-	341.384	-	-	-	483.127
Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar	-	21.107.617	114.096	140.002	-	-	-	21.361.715
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Diğer Kapsamlı Gelire	4.574.734	-	210.372	3.969.526	5.103.174	3.050.169	-	16.907.975
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Verilen Krediler	-		54.270.100 115.617.814		279.765.587 242.563.779	31.501.881	866.061	724.585.222
İtfa Edilmiş Maliyetiyle	-	63.136	1.089.927	2.548.953	5.928.841	1.321.153	-	10.952.010
Ölçülen Finansal Varlıklar
Diğer Varlıklar	-	516.521	3.269.255	29.871.118	498.724	-	4.581.115	38.736.733
Toplam Varlıklar	23.798.765		87.342.202 120.301.464		322.474.079 254.094.518	35.873.203	5.447.176	849.331.407

Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlardan	-		46.896.230 127.574.882	287.814.410	52.452.094	92.768.345	-	607.505.961
Sağlanan Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar	-	0	5.884.120	4.612.373	1.932.930	-	-	12.429.423
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	5.294.692	17.324.957	26.456.724	79.046.412	-	-	128.122.785
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	-	1.783.667	1.783.667
Diğer Yükümlülükler(2,3)	-	145.805	920	411.412	9.579.510	109.343	89.242.581	99.489.571
Toplam Yükümlülükler	-		52.336.727 150.784.879		319.294.919 143.010.946	92.877.688	91.026.248	849.331.407
Likidite Açığı	23.798.765		35.005.475 (30.483.415)		3.179.160 111.083.572	(57.004.485)	(85.579.072)	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	94.023	94.991	(1.019.598)	1.286.415	-	-	455.831
Türev Finansal Araçlardan	-	4.199.101	1.509.749	65.579.476	7.596.896	-	-	78.885.222
Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan	-	4.105.078	1.414.758	66.599.074	6.310.481	-	-	78.429.391
Borçlar
Gayrinakdi Krediler	-	-	-	-	499.939	-	80.964.984	81.464.923
Önceki Dönem
Toplam Aktifler	25.853.908	39.585.301	59.397.159		291.897.342 154.844.476	33.567.110	2.707.200	607.852.496
Toplam Yükümlülükler	-	48.702.307	70.474.512		307.700.319 117.785.687	12.513.914	50.675.757	607.852.496
Likidite Açığı		25.853.908 (9.117.006)(11.077.353)		(15.802.977)	37.058.789	21.053.196	(47.968.557)	-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu	-	(6.505)	(133.000)	(90.000)	373.798	-	-	144.293
Türev Finansal Araçlardan	-	24.926.070	492.409	44.052.215	14.451.661	-	-	83.922.355
Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan	-	24.932.575	625.409	44.142.215	14.077.863	-	-	83.778.062
Borçlar
Gayrinakdi Krediler	-	-	19.370	-	-	-	53.114.769	53.134.139

(1) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler, muhtelif alacaklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve diğer aktifler buraya kaydedilir.

(2) Bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan özkaynaklar, karşılıklar, muhtelif borçlar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer pasif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.

(3) Diğer yükümlülükler satırı dağıtılamayan sütununda yer alan 89.242.581 TL içerisinde ana kalemler olarak, 82.583.306 TL tutarındaki özkaynak, 2.336.785 TL tutarındaki karşılıklar i ve 3.836.070 TL tutarındaki diğer yükümlülükler yer almaktadır.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar

a) Cari Dönem ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %8,92 olarak gerçekleşmiştir. (31.12.2023: %6,84). Yönetmeliğe göre asgari kaldıraç oranı %3'tür. Kaldıraç oranındaki artış; kurların nispeten yatay seyretmesi, bankamıza Hazine ve Maliye Bakanlığı'ndan gelen ödenmiş sermaye destekleri ve aylık karların etkisiyle özkaynak artışından kaynaklanmaktadır.

b) TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının karşılaştırması tablosu

Bankamız solo bazda finansal rapor düzenlemekte olup herhangi bir ortaklığı ya da iştiraki olmadığı için konsolide finansal raporlama yapılmamaktadır.

c) Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu

	Cari Dönem (*)	Önceki Dönem (*)
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	829.959.109	581.996.147
Ana sermayeden indirilen varlıklar	(193.407)	(124.117)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı	829.765.702	581.872.030
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	192.329	215.964
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	775.229	883.639
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı	967.558	1.099.603
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (bilanço içi hariç)	4.107.943	4.543.504
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı	4.107.943	4.543.504
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	372.382.660	335.596.034
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)	(257.495.441)	(254.878.553)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı	114.887.219	80.717.481
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye	84.665.220	45.684.935
Toplam risk tutarı	949.728.422	668.232.618
Kaldıraç oranı
Kaldıraç oranı	%8,92	%6,84

(*) Kaldıraç oranı bildirim tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınmıştır.

VII. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar

Banka tarafından başkalarının nam ve hesabına yapılan işlem ile inanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında işlem yapılmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı)

VIII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar

1. Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

		Risk ağırlıklı tutarlar	Asgari sermaye yükümlülüğü
		Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem
1	Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	403.267.732	225.203.848	32.261.419
2	Standart yaklaşım	403.267.732	225.203.848	32.261.419
3	İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
4	Karşı taraf kredi riski	2.618.426	2.446.603	209.474
5	Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	2.618.426	2.446.603	209.474
6	İçsel model yöntemi	-	-	-
7	Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında		-
	bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-		-
8	KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-
9	KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-
10	KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
11	Takas riski	-	-	-
12	Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme		-
	pozisyonları	-		-
13	İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
14	İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-
15	Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı	-	-	-
16	Piyasa riski	2.243.002	5.162.938	179.440
17	Standart yaklaşım	2.243.002	5.162.938	179.440
18	İçsel model yaklaşımları	-	-	-
19	Operasyonel risk	16.006.101	8.660.079	1.280.488
20	Temel gösterge yaklaşımı	16.006.101	8.660.079	1.280.488
21	Standart yaklaşım	-	-	-
22	İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
23	Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250
	risk ağırlığına tabi)	-	-	-
24	En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
25	Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)	424.135.261	241.473.468	33.930.821

IX. Menkul Kıymetleştirme Açıklamaları

1. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları

Bulunmamaktadır.

2. Alım satım hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları

Bulunmamaktadır.

3. Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabı

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	-	-	-	-
TCMB	84.414	13.738.326	402.301	16.564.447
Diğer	-	-	-	-
Toplam	84.414	13.738.326	402.301	16.564.447

T.C. Merkez Bankası hesabı

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	84.414	13.738.326	132.301	16.564.447
Vadeli Serbest Hesap	-	-	270.000	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	-	-	-
Toplam	84.414	13.738.326	402.301	16.564.447

2. Net değeriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen / bloke edilenlere ilişkin bilgiler

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan	Cari Dönem		Önceki Dönem
Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Repo İşlemine Konu Olan Finansal Varlıklar	-	341.384	-	291.946
Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Toplam	-	341.384	-	291.946

3. Türev finansal varlıklar

3.1. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan türev finansal varlıklar

3.1.1. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	-	-	-	-
Swap İşlemleri	183.859	222.067	953	18.234
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	183.859	222.067	953	18.234

3.1.2. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar

		Cari Dönem		Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	-	188.749	-	876.405
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Toplam	-	188.749	-	876.405

3.2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan türev finansal varlıklar

3.2.1. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar

Bulunmamaktadır.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

3. Türev finansal varlıklar (Devamı)

3.2. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan türev finansal varlıklar (Devamı)

3.2.2. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	-	270.935	-	292.727
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Toplam	-	270.935	-	292.727

4. Bankalar ve yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP		YP
Bankalar
Yurtiçi	9.642.034	7.805.510	1.372.084	1.962.588
Yurtdışı	-	5.034.341	-	5.080.600
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	9.642.034	12.839.851	1.372.084	7.043.188

5. Net değerleriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan

finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan		Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Varlıklar	TP	YP	TP	YP
Repo İşlemine Konu Olan Finansal Varlıklar	-	8.903.206	-	4.039.196
Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklar	424.908	-	28.280	-
Toplam	424.908	8.903.206	28.280	4.039.196

6. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören	12.339.306	5.748.335
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri	-	-
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	4.574.735	3.821.479
Değer Azalma Karşılığı (-)	6.066	48.281
Toplam	16.907.975	9.521.533

30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkları Garanti Faktoring A.Ş., Kredi Garanti Fonu A.Ş. ("KGF"), JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. ve Africa Finance Corporation (AFC) hisselerinden oluşmakta olup, hisse oranları sırasıyla %9,78, %1,49, %2,86 ve %3,20'dir.

Ayrıca, Banka portföyünde bulundurduğu Borsa İstanbul A.Ş. ("BIST") hisselerini de gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar içinde izlemektedir.

27 Aralık 2023 tarihinde 110 milyon ABD Doları bedelle Africa Finance Corporation (AFC) 'ye iştirak edilmiştir.

Banka'nın gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar portföyünde yer alan borçlanma senetleri devlet tahvilleri ve özel sektör tahvillerinden oluşmaktadır.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

7. Kredilere ilişkin açıklamalar

7.1. Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	-	-	-
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	-	-	-	-
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	2.806	-	12.048	-
Toplam	2.806	-	12.048	-

7.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

		Yakın İzlemedeki Krediler
				Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	694.107.771	4.755.625	1.641.135	-
İşletme Kredileri	125.578.909	2.982.492	73.199	-
İhracat Kredileri	493.684.310	1.556.633	1.449.963	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	23.228.879	-	-	-
Tüketici Kredileri	2.806	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-	-
Diğer	51.612.867	216.500	117.973	-
İhtisas Kredileri	20.500.338	114.021	2.600.271	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	714.608.109	4.869.646	4.241.406	-

		Yakın İzlemedeki Krediler
			Yeniden Yapılandırılanlar
Nakdi Krediler Önceki Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden Yapılandırma Kapsamında Yer Almayanlar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik	Yeniden Finansman
İhtisas Dışı Krediler	498.223.970	1.653.915	837.686	-
İşletme Kredileri	62.252.644	577.941	227.954	-
İhracat Kredileri	362.163.390	982.400	414.618	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	18.097.894	-	-	-
Tüketici Kredileri	12.048	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-	-
Diğer	55.697.994	93.574	195.114	-
İhtisas Kredileri	13.442.498	1.961.653	324.403	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	511.666.468	3.615.568	1.162.089	-

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

7. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

7.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler (Devamı)

Cari Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	59.447	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	1.582

Önceki Dönem	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	161.449	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	1.824

7.3. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik
Yapılan Değişiklik Sayısı	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler

1 veya 2 Defa Uzatılanlar	20.902.083	4.716.770
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar	19.322.939	1.810.547
5 Üzeri Uzatılanlar	45.964	165.722

Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
0-6 Ay	3.044.896	2.781.750
6 Ay- 12 Ay	3.587.369	880.781
1-2 Yıl	10.413.140	2.592.471
2-5 Yıl	23.225.581	283.957
5 Yıl Ve Üzeri	-	154.080

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

7. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

7.4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartları bulunmamaktadır.

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Banka'nın 2.806 TL tutarında personel kredisi bulunmaktadır.

	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Personel Kredileri-TP	-	2.806	2.806
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	2.806	2.806
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	-	2.806	2.806

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

7. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

7.5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

7.6. Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı

	Cari Dönem (*)	Önceki Dönem (*)
Yurtiçi Krediler	700.547.279	495.179.922
Yurtdışı Krediler	23.171.882	21.264.203
Toplam	723.719.161	516.444.125

(*) Donuk alacaklar ve donuk alacaklara ilişkin reeskont tutarları dahil edilmemiştir.

7.7. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler

Bulunmamaktadır.

7.8. Ayrılan temerrüt (üçüncü aşama) karşılıklarına ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler İçin Ayrılanlar	160.344	5.089
Tahsili Şüpheli Krediler İçin Ayrılanlar	188	332
Zarar Niteliğindeki Krediler İçin Ayrılanlar	705.529	628.961
Toplam	866.061	634.382

7.9. Donuk alacaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Net)

7.9.1 Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer acaklar
Cari Dönem
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	13	-	2.224
Yeniden yapılandırılan krediler	13	-	2.224
Önceki Dönem
Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar	-	-	2.251
Yeniden yapılandırılan krediler	-	-	2.251

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)
7. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)
7.9. Donuk alacaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Net) (Devamı)

7.9.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar	Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar	Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	5.089	332	628.961
Dönem İçinde İntikal	236.173	-	156.823
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş	-	188	62
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış	(250)	-	-
Dönem İçinde Tahsilat	(80.668)	(332)	(45.832)
Kayıttan Düşülen	-	-	(34.485)
Satılan	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	160.344	188	705.529
Karşılık	(160.344)	(188)	(705.529)
Bilançodaki Net Bakiyesi	-	-	-

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)
7. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)

7.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	100.160	-	703.963
Karşılık	(100.160)	-	(703.963)
Bilançodaki Net Bakiyesi	-	-	-
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi	-	-	626.690
Karşılık	-	-	(626.690)
Bilançodaki Net Bakiyesi	-	-	-

7.9.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkânı Sınırlı Krediler	Tahsili Şüpheli Krediler	Zarar Niteliğindeki Krediler
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	160.344	188	705.529
Karşılık Tutarı	(160.344)	(188)	(705.529)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	-	-	-
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Krediler (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı	-	-	-
Diğer Krediler (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler(Brüt)	5.089	332	628.961
Özel Karşılık Tutarı	(5.089)	(332)	(628.961)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	-	-	-
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)
7. Kredilere ilişkin açıklamalar (Devamı)
7.9.5. TFRS 9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

7.9.6 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları

Sorunlu alacakların tasfiyesini teminen mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmekte ve tanınan ek ödeme süresi içerisinde ödemenin yapılmaması halinde teminat tazmini yoluyla alacak tahsil edilmektedir. Teminatların yeterli olmaması durumunda öncelikle borçlular nezdinde bulunulan girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta, tahsilat, tasfiye veya yeniden yapılandırma imkanı bulunamayan alacaklarla ilgili olarak yasal yollarla tahsilat yöntemine başvurulmaktadır.

Mali kesime kullandırılan kredilerden Borçlu Cari Hesap Taahhütnamesi ve firmalardan alınan firma taahhütnamesi ile banka ve krediyi kullanan firma yükümlülük altına girmekte ve bu yolla kredi geri ödemesi güvence altına alınmaktadır. BDDK kararıyla bankacılık yapma yetkisi kaldırılan krediye aracılık eden bankalardan alacaklar için TMSF nezdinde girişimde bulunularak tahsiliyle tasfiyesi yoluna gidilmektedir.

7.9.7 Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar

Banka yurt dışı tazminat alacaklarına yönelik olarak, alacak bakiyesinin tahsilatının imkansız olduğuna dair kuvvetli bulguların oluşması durumunda ya da alacak bakiyesinin tahsilatı için yapılacak masrafların alacak bakiyesinden fazla olması durumunda Yönetim Kurulu Kararı uyarınca alacak tutarını aktiften silmektedir. Banka cari dönemde 34.485 TL (31 Aralık 2023: 210.562 TL) tutarındaki donuk alacağını bilanço dışı bırakmıştır.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

8. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılan menkul kıymetlerinin tümü, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığınca yurtdışında ve yurt içinde ihraç edilen yabancı para tahviller, T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığınca ihraç edilen kira sertifikaları ve özel sektör tahvillerinden oluşmaktadır.

8.1. Net değerleriyle ve karşılaştırmalı olacak şekilde, repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /bloke edilenlere ilişkin bilgiler

i) İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklar

Repo işlemlerine konu olan itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklar

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	2.912.097	5.590.769	2.982.277	11.916.775
Toplam	2.912.097	5.590.769	2.982.277	11.916.775

Teminata verilen/ bloke edilen itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklar

		Cari Dönem	Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler	1.321.153	-	785.485	-
Toplam	1.321.153	-	785.485	-

Yapısal pozisyon olarak tutulan itfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklar bulunmamaktadır.

8.2 İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	4.233.250	5.590.769	3.986.987	12.118.643
Hazine Bonosu	-	-	-	-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-	-	-	-
Toplam	4.233.250	5.590.769	3.986.987	12.118.643

8.3 İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Borçlanma Senetleri	5.361.241	5.590.769	4.531.495	12.118.643
Borsada İşlem Görenler	5.361.241	5.590.769	4.531.495	12.118.643
Borsada İşlem Görmeyenler	-	-	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-	-	-
Toplam	5.361.241	5.590.769	4.531.495	12.118.643

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

8. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

8.4 İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıkların yıl içindeki hareketleri

i) İtfa edilmiş maliyetiyle ölçülen finansal varlıklar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer	16.650.138	12.110.668
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları	1.243.284	4.215.289
Yıl İçindeki Alımlar	1.981.034	810.020
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar(1)	(8.022.487)	(1.412.584)
Değer Artışı/Azalışı Karşılığı(2)	(899.959)	926.745
Dönem Sonu Toplamı	10.952.010	16.650.138

(1) Satış ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar satırında gösterilen tutarların tamamı itfa olan kıymetlerden oluşmaktadır; cari dönemde satış yoluyla elden çıkarılan kıymet bulunmamaktadır.

(2) Faiz reeskontları değişimini içermekte olup 2.700 TL dğerinde beklenen zarar karşılığını içermemektedir.

9. İştirakler hesabına ilişkin aşağıdaki bilgiler (net)

			Banka'nın Pay
			oranı farklıysa oy	Banka Risk
	Ünvanı	Adres(Şehir/Ülke)	oranı	Grubu Pay Oranı
İhracatı Geliştirme A.Ş.		İstanbul/Türkiye	%5	%5

		Sabit		Cari Dönem	Önceki	Gerçeğe
		Kıymet	Faiz	Kar/Zararı	Dönem	Uygun
Aktif Toplamı	Özkaynak Toplamı	Toplamı(2)	Gelirleri		Kar/Zararı	Değeri(1)
11.842.511	11.695.532	19.881	3.133.869	3.029.394	1.257.182	-

(1) Borsa'da işlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri bulunmamaktadır.

(2) Sabit Kıymet toplamı maddi ve maddi olmayan duran varlıklar toplamını ifade etmektedir.

9.1 Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin hareket tablosu

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri	205.044	169.198
Dönem İçi Hareketler	74.814	35.846
Alışlar	74.814	35.846
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kâr	-	-
Satışlar	-	-
Yeniden Değerleme Artışı /Azalışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları(-)	-	-
Dönem Sonu Değeri	279.858	205.044
Sermaye Taahütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı %	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

10. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (net)

Bağlı ortaklık bulunmamaktadır.

11. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

12. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)

Bulunmamaktadır.

13. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar

Bankanın maddi duran varlıkları içinde yer alan eski İstanbul hizmet binası T.C. Cumhurbaşkanlığı Yatırım Ofisi'ne kiraya verilmiş olup, TMS 40 uyarınca yatırım amaçlı gayrimenkullere sınıflanmıştır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Maliyet	4.728	4.728
Amortisman Gideri	(3.003)	(2.926)
Dönem Sonu Net Değeri	1.725	1.802

14. Bulunması halinde ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar

Üçüncü Bölüm XVII'nolu açıklamada belirtildiği üzere Banka Kurumlar Vergisi'nden muaf olduğundan, bu finansal tablolara herhangi bir ertelenmiş vergi varlığı veya borcu yansıtılmamıştır.

15. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar

Bulunmamaktadır.

16. Bilançonun diğer aktifler kalemi, nazım hesaplarda yer alan taahhütler hariç bilanço toplamının %10'unu aşıyor ise bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları da dahil olmak üzere diğer aktiflere ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Mevduat/toplanan fonlar bakımından aşağıdaki bilgiler

Banka mevduat kabul etmemektedir.

2. Türev finansal yükümlülükler
2.1. Gerçeğe uygun değeri kar zarara yansıtılan türev finansal yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

2.1.1. Alım satım amaçlı türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	-	-	-	-
Swap İşlemleri	-	-	574.376	100.414
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	-	-	574.376	100.414

2.1.2. Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	-	769.983	-	570.027
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Toplam	-	769.983	-	570.027

2.2. Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan türev finansal yükümlülüklere ilişkin açıklamalar

2.2.1. Riskten korunma amaçlı türev finansal yükümlülüklere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem	Önceki Dönem
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı	-	85.070	-	64.115
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı	-	-	-	-
Toplam	-	85.070	-	64.115

3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler

3.1 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin genel bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	285.551.452	84.954.527	210.774.821	68.626.679
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	-	35.992.021	-	34.826.205
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	-	201.007.961	-	119.803.248
Toplam	285.551.452	321.954.509	210.774.821	223.256.132

3.2 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	285.551.452	164.053.183	210.774.821	130.788.329
Orta ve Uzun Vadeli (*)	-	163.724.953	-	98.483.682
Toplam	285.551.452	327.778.136	210.774.821	229.272.011

(*) Orta ve uzun vadeli krediler 5.710.110 TL (31 Aralık 2023: 4.866.915 TL) tutarındaki sermaye benzeri kredileri ve bu kredilere ait 113.517 TL (31 Aralık 2023: 1.148.964 TL) tutarındaki faiz reeskontlarını da içermektedir.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

4. İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, Banka'nın tahvil ihraçlarından doğan başlıca yükümlülükleri aşağıda sunulmaktadır:

İhraç Edilen Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler	Cari Dönem	Önceki Dönem
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	125.643.008	98.734.010
İhraç Edilen Menkul Kıymet İhraç Farkları (-)	294.506	335.376
Tahviller Faiz Reeskontları	2.774.283	2.325.316
Toplam	128.122.785	100.723.950

5. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10'unu aşıyorsa, bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları

Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10'unu aşmamakla beraber bunların en az %20'sini oluşturan alt hesapların detayları aşağıda verilmiştir.

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Risk Primleri (Kazanılmamış Gelirler)	-	2.151.858	-	2.039.079
Kredi İşlemleri	12.378	81.907	18.757	16.960
Sigorta İşlemleri	9.530	11.561	8.835	27.868
Kamu Kuruluşlarına Borçlar	-	-	-	-
Diğer Kazanılmamış Gelirler	-	22.802	-	33.781
Toplam	21.908	2.268.128	27.592	2.117.688

6. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın kiralama işlemlerinin tamamı faaliyet kiralaması işlemlerinden oluşmaktadır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sözleşme uyarınca kiralama yükümlülüğü	480.253	15.586
Ertelenmiş faiz gideri (-)	343.850	2.964
Toplam	136.403	12.622

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

7. Karşılıklara ilişkin aşağıdaki açıklamalar

7.1. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları veya gayrinakdi krediler beklenen zarar karşılıkları

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen zarar karşılıkları (sigorta ve gayrinakdi krediler)	852.464	564.393

Banka, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla, sigortalamış olduğu ihracat alacaklarından dolayı ileride karşılaşılması muhtemel tazminat ödemelerini için 827.193 TL (31 Aralık 2023: 563.328 TL) ve düzenlemiş olduğu teminat mektupları için 25.271 TL (31 Aralık 2023: 1.065 TL) karşılık ayırmıştır

7.2. Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10'unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları

Diğer karşılıkların tutarı 1.693.147 TL (31 Aralık 2023: 1.201.630 TL) olup, bunlar; 852.464 TL ile (31 Aralık 2023: 564.393 TL) sigorta ve gayrinakdi işlemlere ilişkin karşılıklardan, 390.000 TL ile (31 Aralık 2023: 390.000 TL) muhtelif riskler için ayrılan serbest karşılıklardan, 73.914 TL ile (31 Aralık 2023: 64.025 TL) dava ve mahkeme karşılıklarından ve 376.769 TL ile (31 Aralık 2023: 183.212 TL) diğer karşılıklardan oluşmaktadır.

8. Vergi borcuna ilişkin aşağıdaki açıklamalar

8.1 Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar

8.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır.

8.1.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi(1)	-	-
Menkul Sermaye İradı Vergisi	-	-
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	-	-
BSMV	41.644	16.662
Kambiyo Muameleleri Vergisi	-	-
Ödenecek Katma Değer Vergisi	8.093	7.681
Diğer	54.236	34.120
Toplam	103.973	58.463

(1) Üçüncü Bölüm Not XVII'da açıklandığı üzere Banka, kurumlar vergisinden muaftır.

8.1.3. Primlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	16.038	9.312
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	22.436	13.878
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel	-	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel	-	-
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren	4	4
İşsizlik Sigortası-Personel	1170	690
İşsizlik Sigortası–İşveren	2.184	1.345
Diğer	-	-
Toplam	41.832	25.229

8.2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar

Bulunmamaktadır.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

9. Sermaye benzeri borçlanma araçları ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İlave Ana Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları	-	5.823.627	-	6.015.879
Sermaye Benzeri Krediler	-	5.823.627	-	6.015.879
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	-	-	-	-
Katkı Sermaye Hesaplamasına Dâhil Edilecek Borçlanma Araçları	2.912.420	-	3.001.128	-
Sermaye Benzeri Krediler	-	-	-	-
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları	2.912.420	-	3.001.128	-
Toplam	2.912.420	5.823.627	3.001.128	6.015.879

10. Özkaynaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler

10.1. Ödenmiş sermayenin gösterimi

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Hisse Senedi Karşılığı	35.700.000	20.600.000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

10.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı

Sermaye Sistemi	Ödenmiş Sermaye	Sermaye Tavanı
Kayıtlı Sermaye Sistemi	35.700.000	120.000.000

10.2.1. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler

Artırım Tarihi	Artırım Tutarı	Nakit	Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri	Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri
1 Şubat 2024	3.300.000	3.300.000	-	-
11 Mart 2024	11.800.000	11.800.000	-	-

10.2.2. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler

Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.

10.2.3. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar

Bulunmamaktadır.

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

10. Özkaynaklara ilişkin aşağıdaki bilgiler (Devamı)

10.3. Banka'nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri

Banka'nın izlediği kredi, faiz ve kur riski politikaları, bu risklerden kaynaklanabilecek zararların minimum düzeyde kalmasını sağlayacak şekilde belirlenmiştir. Faaliyetler sonucunda nihai olarak reel anlamda makul bir pozitif özkaynak karlılığının oluşması ve özkaynakların enflasyondan kaynaklanan aşınmalara maruz kalmaması hususu gözetilmektedir. Bu nedenle özkaynaklarda önemli ölçüde azalmaya yol açacak zararlar beklenmemektedir. Ayrıca, Banka'nın serbest özsermayesi yüksek olup; özkaynakları sürekli güçlenmektedir.

10.4. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler

Banka'nın sermayesinin tamamını teşkil eden hisse senetleri T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'na aittir.

10.5. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)	-	-	-	-
Değerleme Farkı	1.219.050	266.236	1.785	134.890
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	1.219.050	266.236	1.785	134.890

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama

1.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Banka'nın 1.087.305 TL (31 Aralık 2023: 144.842) cayılamaz taahhüdü bulunmaktadır.
1.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:

1.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Teminat Mektupları	499.969	19.371
Ciro ve Temlikler	-	-
İhracata Yönelik Verilen Garanti ve Kefaletler	110.980	490.445
İhracat Kredi Sigortasına Verilen Garantiler	80.854.004	52.624.323
Toplam	81.464.953	53.134.139

1.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler

Bulunmamaktadır.

1.3 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler	499.969	19.371
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli	499.969	19.371
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli	-	-
Diğer Gayrinakdi Krediler	80.964.984	53.114.768
Toplam	81.464.953	53.134.139

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar

1. Faiz gelirleri kapsamında

1.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden	55.397.357	6.060.368	14.156.219	3.450.751
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	3.625.643	15.472.922	58.800	9.516.610
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	4.340	-	6.403	-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	-	-	-	-
Toplam	59.027.340	21.533.290	14.221.422	12.967.361

1.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	648.721	-	304.026	40.679
Yurtiçi Bankalardan	2.713.866	174.673	79.636	52.017
Yurtdışı Bankalardan	-	209.196	-	90.362
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	3.362.587	383.869	383.662	183.058

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)

1. Faiz gelirleri kapsamında (Devamı)

1.3 Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan	-	21.759	-	15.720
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan	390.220	383.880	1.162	245.269
İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklardan	769.477	441.270	496.351	664.906
Toplam	1.159.697	846.909	497.513	925.895

1.4 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler

İştiraklerden alınan faiz gelirleri bulunmamaktadır.

2. Faiz giderleri kapsamında

2.1 Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler

		Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına	45.449.237		2.633.043 10.075.245	1.695.906
Yurtiçi Bankalara	5.796	2.468.517	173.198	1.477.841
Yurtdışı Bankalara	112.567	7.871.167	-	4.501.057
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	287.931	-	424.257
Toplam	45.567.600	13.260.658	10.248.443	8.099.061

2.2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler

İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri bulunmamaktadır.

2.3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler

	Cari Dönem		Önceki Dönem
	TP	YP	TP	YP
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	274.319	6.860.347	273.379	3.709.680

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (Devamı)
2.4. Mevduat ve katılma hesapları bakımından
2.4.1 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi

Banka, mevduat kabul eden banka statüsünde değildir.

2.4.2 Katılma hesaplarına ödenen paylarının vade yapısına göre gösterimi

Katılma hesapları bulunmamaktadır.

3. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar (Net)

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kar	120.494.547	223.406.915
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	1.731	13.460
Türev Finansal İşlemlerden Kar	5.728.532	5.219.647
Kambiyo İşlemlerinden Kar	114.764.284	218.173.808
Zarar (-)	120.226.831	222.756.803
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	17.101	-
Türev Finansal İşlemlerden Zarar	5.306.980	3.913.363
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	114.902.750	218.843.440

4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
İptal Edilen Karşılıklar	38.647	303.084
Kira Gelirleri	3.643	2.362
Aktiflerimizin Satışından Elde Edilen Gelirler	-	-
Diğer (*)	255.551	27.716
Toplam	297.841	333.162

(*) Diğer Kalemi içinde 118.776 TL tutarında organize piyasalarda gerçekleştirilen ve biten işlemlere ilişkin işlem sonlarında lehe kalan tutarlar ve 46.716 TL tutarında Eximbank Kredi ve Politikaları uyarınca yapılan kullandırımlara ilişkin devlet desteklerinden kaynaklanmaktadır.

5. Karşılıklara ilişkin açıklamalar

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Beklenen Kredi Zararı Karşılıkları	431.938	257.288
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci Aşama)	196.537	135.243
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci Aşama)	382	-
Temerrüt (Üçüncü Aşama)	235.019	122.045
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri (*)	510	3.235
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV	510	3.235
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV	-	-
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
Diğer (*)	11.531	26.964
Toplam	443.979	287.487

(*) Menkul değerler değer düşme giderleri ile dava ve mahkeme karşılıkları gelir tablosunda diğer karşılık giderleri altında sınıflanmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

IV. Gelir tablosu kalemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı)

6. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Kıdem Tazminatı Karşılığı (*)	31.315	18.130
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Birikmiş İzin Karşılığı Tutarı, net (*)	38.038	30.350
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	37.600	20.568
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Şerefiye Değer Düşüş Gideri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	8.447	6.342
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	-	-
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Değer Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	179.316	84.687
TFRS 16 İstisnalarına İlişkin Kiralama Giderleri	2.705	322
Bakım ve Onarım Giderleri	5.079	894
Reklam ve İlan Giderleri	75	11
Diğer Giderler	171.457	83.460
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	-	-
Diğer (**)	722.463	458.940
Toplam	1.017.179	619.017

(*) Kar veya zarar tablosunda, diğer faaliyet giderleri içinde olmayan, diğer karşılıklarda gösterilen kıdem tazminatı ve birikmiş izin karşılığı tutarı da bu tabloda yer almaktadır.

(**) Diğer faaliyet giderleri altında yer alan diğer, 191.133 TL (30 Eylül 2023: 97.657 TL) tutarındaki BDDK katılım payını içermektedir.

7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama

Bulunmamaktadır.

8. Net dönem kar/zararına ilişkin yapılacak açıklama

8.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı

Bulunmamaktadır.

8.2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde yapılacak açıklama

Bulunmamaktadır.

8.3. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10'unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20'sini oluşturan alt hesaplar gösterilir

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Sigorta İşlemleri Komisyon Gelirleri	2.223.011	1.413.435
Kredi İşlemlerine İlişkin Komisyon Gelirleri	464.907	237.515
Diğer	22.243	7.966
Alınan Ücret ve Komisyonlar	2.710.161	1.658.916
Sigorta İşlemleri Komisyon Gideleri	855.833	632.847
Kullanılan Kredilere İlişkin Komisyon Giderleri	32.350	8.411
İhraç Edilen Tahvillere İlişkin Komisyon Giderleri	76.136	27.309
Diğer	117.912	106.831
Verilen Ücret ve Komisyonlar	1.082.231	775.398
Net Ücret ve Komisyon Geliri	1.627.930	883.518

BEŞİNCİ BÖLÜM (Devamı)

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı)

V. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar

5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 49. maddesinin 5. paragrafı çerçevesinde, Banka'nın bir risk grubu oluşturan doğrudan veya dolaylı olarak kontrol ettiği ortaklığı bulunmamaktadır.

VI. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar

Banka, 35.700.000 TL olan ödenmiş sermayesini, tamamı iç kaynaklardan karşılanmak üzere 19.570.000 TL artırmak suretiyle 55.270.000 TL'ye yükseltmiş olup 7 Ekim 2024 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi'nde tescil edilmiştir.

ALTINCI BÖLÜM

Sınırlı Denetim Raporu

I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar

30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a member firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 8 Kasım 2024 tarihli sınırlı denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar

Bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU

I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içeren ara dönem faaliyet raporu

Ocak – Eylül 2024 Dönemi

Türk Eximbank, ihracatçıların yanında olma misyonundan hareketle, ihracatçılara doğrudan temas etmek, onların ihtiyaçlarını yerinde ve daha hızlı karşılayabilmek amacıyla 24'ü şube, 6'sı irtibat ofisi olmak üzere 30 farklı noktada hizmet sağlamaktadır.

Banka, Türk bankacılık sektöründe en büyük kredi hacmine sahip 9. banka ve Türkiye'nin en büyük alacak sigortası kuruluşu olarak ihracata destek sunmaya devam etmiştir.

Banka tarafından, 1 Ocak-30 Eylül 2024 döneminde ihracat sektörüne 16,7 Milyar Dolar nakdi kredi desteği ve 17,9 Milyar Dolar sigorta/garanti imkânı sağlanarak toplam 34,6 Milyar Dolarlık destek verilmiştir.

Söz konusu dönemde kullandırılan ihracat kredilerinin %45'i TL kredilerden, kalan kısmı ise döviz cinsinden kredilerden oluşmaktadır. Türk Eximbank, nakdi ve gayri nakdi kredileri, aracı bankalar kanalıyla ya da firmalara doğrudan kullandırmaktadır. Bu bağlamda, 2024 yılının ilk dokuz ayında yurtiçi kredilerin %96'sı doğrudan, %4'ü ise aracı bankalar tarafından kullandırılmıştır. 2024 yılı Eylül ayı itibarıyla Uluslararası Krediler kapsamında da 25,1 milyon dolar kredi kullandırılmıştır. Aynı dönemde KOBİ'lerin kredi taleplerine verilen öncelik sonucunda, söz konusu firmalara kullandırılan kredi tutarı ise 4,2 milyar dolar düzeyinde gerçekleşmiştir.

Bu dönemde yurt içi kredi programlarından yararlanan ihracatçı firma sayısı 13.384 olarak gerçekleşmiştir. Kredi kullanan firmaların %87'si KOBİ niteliğindedir. Bununla birlikte tekil firma sayısı 17.235 olup, toplam KOBİ payı %84'tür.

Türk Eximbank, 2024 yılının ilk dokuz ayında uluslararası piyasalardan toplamda yaklaşık 6 milyar dolar tutarında döviz cinsinden kaynak temin etmiş ve 10,9 milyar dolar seviyesindeki TCMB reeskont kaynağı ile birlikte toplam fon stokunu TL krediler de dâhil olmak üzere 22 milyar dolar seviyesinde gerçekleştirmiştir.

Moody's, 23 Temmuz 2024 tarihinde, Türk Eximbank'ın Uzun Vadeli Yabancı ve Yerel Para İhraççı Notlarını iki kademe birden artırarak, B3'ten B1'e, Yabancı Para Tahvil Notu ve Yabacı Para Tahvil Notu (Orta Vadeli İhraç Programı) Notlarını sırasıyla B3'den B1'e ve (P)B3'den (P)B1'e, Temel Kredi Değerlendirme Notu (BCA) ve Düzeltilmiş BCA notlarını b3'ten b1'e, Uzun Vadeli Yabancı ve Yerli Para Karşı Taraf Risk Notlarını da B2'den Ba3'e yükseltmiş olup, notlara ilişkin pozitif görünümü teyit etmiştir.

Fitch Ratings 17 Eylül 2024 tarihinde Türk Eximbank'ın uzun vadeli yabancı ve yerli para kredi notlarını sırasıyla "B" den "BB-" ye ve "B+" dan "BB-" ye yükseltmiş olup görünümlerini ise "Durağan" olarak revize etmiştir. Ayrıca Bankanın devlet desteği notunu "b" den "bb-" ye yükseltmiş, kısa vadeli yabancı ve yerel para kredi notlarını ise "B" olarak onaylamıştır.

İGE Özkaynak Kefaleti Protokolü ve İGE Hazine Protokolü kapsamında 30.09.2024 tarihi itibarıyla 4.580 firmaya 47,8 milyar TL tutarında kredi kullandırımı gerçekleştirilmiştir.

2024 yılının ilk dokuz ayında reeskont kredilerinde 8,1 milyar dolar, banka kaynaklı kredilerde ise 8,5 milyar dolar olmak üzere toplam 16,6 milyar dolar nakdi kredi kullandırımı yapılmıştır.

YEDİNCİ BÖLÜM (Devamı)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içeren ara dönem faaliyet raporu (Devamı)

Türk Eximbank tarafından 2024 yılının ilk dokuz ayında sağlanan kaynak tutarları ise aşağıdaki şekilde özetlenebilir:

Ocak ayında;
✓ 6 Şubat depreminden etkilenen Türk ihracatçı firmaların deprem sebebiyle oluşan tamir, bakım, yeniden inşaat, makine değişimi, güçlendirme gibi masraflarının finanse edilmesi amaçlarıyla 4 Aralık 2023 tarihinde T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı garantisi altında Asya Altyapı Yatırım Bankası (AIIB) ile 10 yıl vadeli kaynak için imzalanan kredi anlaşması ile 100 milyon ABD doları,
✓ Eurobond ihracı ile uluslararası sermaye piyasalarından 500 milyon ABD doları,
Mayıs ayında;
✓ Gerçekleştirilen sürdürülebilirlik bağlantılı beşinci sendikasyon kredisi işlemi ile 1 yıl vadeli, 560 milyon Avro ve 120 milyon ABD doları olmak üzere toplam 728 milyon ABD doları,
✓ İhracatçı firmaların yenilenebilir enerji üretimi ve yeşil yatırımlarına uzun vadeli finansman imkânı sunulması amaçlarıyla Asya Altyapı Yatırım Bankası (AIIB) garantisi ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı karşı garantisi altında 10 yıl vadeli bir sendikasyon kredisi anlaşması ile 285,7 milyon ABD doları,
Haziran ayında;
✓ T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın garantisi ile Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası ile 13.12.2022 tarihinde imzalanan 150 milyon Euro tutarındaki kredi anlaşmasının ikinci dilimi olarak 75 milyon Avro,
✓ T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın karşı-garantisi ve International Bank for Reconstruction and Development'ın (IBRD) garantisi altında, Türk ihracatçılarının Avrupa Birliği'nin Sınırda Karbon Düzenleme Mekanizması (CBAM) sonucunda ortaya çıkabilecek zorlukların üstesinden gelmelerine yardımcı olmak amacıyla sendikasyon kredisi yapısındaki "Türkiye Yeşil İhracat Projesi" ile toplam 1 milyar Avro,
✓ İslami kurallara uygun çok taraflı sigorta şirketi ve İslam Kalkınma Bankası'nın (IsDB) bir yan kuruluşu olan The Islamic Corporation for the Insurance of Investment and Export Credit (ICIEC) sigortası altında ING Bankasından 115 milyon Avro,
Ağustos ayında;
✓ Multilateral Investment Guarantee Agency (MIGA) garantisi altında, Türk ihracatçılarının ticaret finansmanı ihtiyaçlarının karşılanması amacıyla, sendikasyon kredisi yapısında 1 yıl vadeli olarak imzalanan anlaşma ile 300 milyon Avro,
✓ Japon İhracat ve Yatırım Sigorta Kuruluşunun (NEXI) %100 oranında sigortası ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığının karşı-garantisi altında bankalar konsorsiyumu ile 10 yıl vadeli olarak imzalanan anlaşma ile 140 milyon Avro,
Trade/bilateral krediler yoluyla toplam 505,6 milyon ABD doları ve gerçekleştirilen finansman bonosu ihraçları ile toplam 1.974 milyon ABD doları tutarında kaynak temin edilmiştir.

Bankanın kredi ve sigorta işlemlerinin çevresel ve sosyal risklerinin değerlendirilmesi ve konunun Banka'nın stratejisi doğrultusunda etkin şekilde yönetilmesini sağlamak amacıyla Sürdürülebilirlik Yönetim Sistemi'ndeki çalışmalar devam etmektedir. Dünya Bankası, Asya Altyapı Yatırım Bankası ve Avrupa Konseyi Kalkınma Bankası kredi talepleri kapsamında 2024 yılı ilk 9 ayında 287 adet başvurunun çevresel ve sosyal risk değerlendirmesi yapılmış, uzman saha ziyaretleri ile firmaların çevresel ve sosyal risklerinin yönetilmesine aracılık edilmiştir.

YEDİNCİ BÖLÜM (Devamı)

ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU (Devamı)

II. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içeren ara dönem faaliyet raporu (Devamı)

Bankanın sürdürülebilirlikle bağlantılı öncelikli konularının belirlenmesi amacıyla önceliklendirme anketi düzenlenmiş ve üst yönetim, çalışanlar, ihracatçılar, fon sağlayıcılar, ihracatçı kredi kuruluşları ve sektör örgütlerinden oluşan paydaşlarının katılımına açılmıştır. Toplam 170 iç ve dış paydaşın katıldığı anket çalışmasından elde edilen sonuçlar, Sürdürülebilirlik Komitesi tarafından değerlendirilmiştir. Banka stratejisi, üst yönetim görüşleri ve mega trendler de göz önünde bulundurularak Banka'nın öncelikli konuları belirlenmiş, 8 ana başlıkta toplanmış ve 2023 yılı Sürdürülebilirlik Raporu'nda kamuoyu ile paylaşılmıştır.

Banka'da Sürdürülebilirlik alanındaki küresel ve yerel gelişmelerin bilinirliğinin sağlanması ve tüm çalışanlarda sürdürülebilirliğin benimsenmesi için farkındalık oluşturmak amacıyla başlattığımız Sürdürülebilirlik Bülteni çalışmaları, 2024 yılında da devam etmekte olup, Ocak,Nisan ve Temmuz aylarında yayımlanmıştır.

Sürdürülebilirliğin yalnızca dünyanın geleceğini etkileyen değil, kurumların da gelişmesini sağlayan bir etken olduğuna inanarak, İklim Değişikliği ile Mücadele konusunda büyük öneme sahip karbon emisyonlarının takibi ve azaltımı konusunda da gerekli adımlar atılmıştır. Bu kapsamda 2023 yılı doğrudan operasyonların yanı sıra kullandırılan kredilerden kaynaklı emisyonlarda hesaplamaya dahil edilerek, ISO 14064:2018 versiyon Sera Gazı raporlaması çalışmaları tamamlanarak sertifika almaya hak kazanılmıştır.

Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığı Ulusal Karbon Fiyatlandırma İhtisas Çalışma Grubu, Türkiye İhracatçılar Meclisi (TİM) Sanayide Sürdürülebilirlik Bilim Komitesi, Dış Ekonomik İlişkiler Kurulu (DEİK) Yeşil Dönüşüm Çalışma Grubu, İstanbul Sanayi Odası (İSO) Sürdürülebilirlik Platformu, TBB Sürdürülebilir Büyümede Finansal Sektörün Rolü Çalışma Grubu Toplantılarına ve güncel gelişmeleri takip etmek için çeşitli kuruluşların etkinliklerine/webinarlarına düzenli katılım sağlanmakta ve önemli hususlarda üst yönetim bilgilendirilmektedir.

III. Türk Eximbank'ın Bilanço ve Kar veya Zarar Tablosu kalemlerine ilişkin açıklamalar

Türk Eximbank'ın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bilanço büyüklüğü 849,3 milyar TL (24,9 milyar dolar) düzeyindedir.

Türk Eximbank'ın varlıklarının %85,3'ü kredilerden, %6,8'i likit varlıklardan, %1,3'ü itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklardan %6,6'sı ise türev finansal varlıklar ve diğer aktiflerden oluşmaktadır.

Banka tarafından kullandırılan kredilerin bakiyesi 724,6 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Krediler bir önceki yılsonuna göre %40,1 artış göstermiştir. Kredilerin, %56,4'ünü 408,6 milyar TL ile kısa vadeli krediler, %43,5'ini ise 315,1 milyar TL ile orta ve uzun vadeli krediler oluşturmaktadır. Banka'nın kaynaklarının önemli bir bölümü kredi olarak ihracat sektörünün hizmetine sunulmasına rağmen, takipteki kredilerin toplam tutarı 0,9 milyar TL, takipteki kredilerin toplam kredilere oranı %0,1 olup, bu oran sektör ortalamasının oldukça altındadır. İzlenen etkin risk değerlendirme yöntemleri ile Türk Eximbank alacaklarının zamanında ve tam olarak tahsili için yoğun bir çaba harcamaktadır.

Türk Eximbank'ın 849,3 milyar TL olan toplam pasiflerinin %9,7'si, 82,6 milyar TL özkaynaklardan, %89,5'i, 759,8 milyar TL yabancı kaynaklardan, %0,8'i, 6,9 milyar TL ise karşılıklar ve diğer pasiflerden oluşmaktadır.

82,6 milyar TL tutarındaki özkaynakların %43,2'si (35,7 milyar TL) ödenmiş sermayeye, %27,5'i (22,7 milyar TL) sermaye ve kâr yedeklerine, %29,3'ü (24,2 milyar TL) net dönem kârına aittir.

Varlıkların fonlanmasında kullanılan 756,7 milyar TL tutarındaki gerçek anlamda yabancı kaynakların; 370,5 milyar TL'si TCMB kaynaklı kredilerden, 249,4 milyar TL'si yurtiçi, yurtdışı bankalardan kullanılan krediler ve para piyasasına borçlardan, 128,1 milyar TL'si ihraç edilen menkul kıymetlerden, 8,7 milyar TL'si sermaye benzeri borçlanma araçlarından oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "bin TL" olarak ifade edilmiştir.)

Türk Eximbank, 5 Haziran 2024 tarihinde gerçekleştirdiği Genel Kurul toplantısında kayıtlı sermaye tavanını 120 milyar TL'ye yükseltmiştir. Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ödenmiş sermayesi 35,7 milyar TL'dir.

Türk Eximbank'ın bilançosunun kredi ağırlıklı olması, etkisini gelirler üzerinde de göstermektedir. Banka'nın toplam faiz gelirleri 91,9 milyar TL olup, bunun %87'6 sını oluşturan 80,6 milyar TL kredilerden alınan faizlerdir. Diğer taraftan, Banka'nın yurt içi, yurt dışı para ve sermaye piyasalarından borçlanma yoluyla ve tahvil ihracı şeklinde kaynak sağlaması nedeniyle, faiz giderleri 66,7 milyar TL olup, bunun %88,2'sini oluşturan 58,8 milyar TL yurt içi ve yurt dışından kullanılan kredilere verilen faizler, %10,7 sini oluşturan 7,1 milyar TL ise ihraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlerdir.

Banka'nın 30 Eylül 2024 tarihinde sona eren hesap dönemi itibarıyla net kârı 24,2 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Dolayısıyla, Banka'nın aktif kârlılığı %4,42, özkaynak kârlılığı ise %71,95 olarak gerçekleşmiştir.

Ali GÜNEY Genel Müdür

Osman ÇELİK Yönetim Kurulu Başkanı

AI Terminal

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş.

8784_rns_2024-11-08_e1087b81-d728-43b7-9d2f-a4e38b34a145.pdf

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş.

Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu

Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Sonuç

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş.'NİN ("TÜRK EXIMBANK") 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi

BİRİNCİ BÖLÜM (Devamı)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka'nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar (devamı)

IV. Banka'da nitelikli paya sahip kişi ya da kuruluşlara ilişkin açıklamalar

V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi

VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR TABLOSU

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar

1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması

2. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlerine ilişkin açıklamalar

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar

a.2.) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar (Devamı)

b.1.) Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar

IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar

V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

a.) Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar

b.) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (Devamı)

c.) İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar

d.) Krediler

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar

Beklenen kredi zararı hesaplaması

12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı hesaplaması (1.Aşama)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (Devamı)

Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama)

Temerrüt (3. Aşama/Özel Karşılık)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (Devamı)

VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar

IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar

X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar

XI. İştirakler ve bağlı ortaklıklar

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (Devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar

XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkuller

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM(Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar

Kullanım hakkı varlığı

Kira yükümlülüğü

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM(Devamı)

MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (Devamı)