TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş.

Audit Report / Information • May 12, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Türkiye İhracat Kredi Bankası AŞ Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Türkiye İhracat Kredi Bankası AŞ'nin ("Banka") 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Türkiye İhracat Kredi Bankası AŞ'nin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of KPMG International Cooperative

Orhan Akova, SMMM

Sorumlu Denetçi

11 Mayıs 2016

İstanbul, Türkiye

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.05.2016 14:45:01

Bilanço

1	AYŞE EDA ÖZEL	MÜDÜR	TÜRKİYE İHRACAT KREDİ BANKASI A.Ş.	12.05.2016 14:27:44
2	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	12.05.2016 14:45:02

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/03/2016			31/12/2015
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(1)	214	214		1.227	1.227
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)		14.123	12.744	1.379	14.305	11.382	2.923
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		14.123	12.744	1.379	14.305	11.382	2.923
Devlet Borçlanma Senetleri		10.859	10.859		10.593	10.593
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	(2)	3.264	1.885	1.379	3.712	789	2.923
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR	(4)	1.443.170	441.166	1.002.004	164.402	41.667	122.735
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		80.242	80.242
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		80.242	80.242
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(6)	20.891	20.891		18.051	18.051
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		20.891	20.891		18.051	18.051
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR	(7)	45.638.097	7.605.757	38.032.340	43.159.126	6.961.396	36.197.730
Krediler ve alacaklar		45.638.097	7.605.757	38.032.340	43.159.126	6.961.396	36.197.730
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer		45.638.097	7.605.757	38.032.340	43.159.126	6.961.396	36.197.730
Takipteki Krediler		132.746	132.746		131.688	131.688
Özel Karşılıklar (-)		132.746	132.746		131.688	131.688
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(8.2)	279.038	279.038		255.968	255.968
Devlet Borçlanma Senetleri		279.038	279.038		255.968	255.968
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)	(9)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(10)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(11)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(12)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(13)	91.344	302	91.042	105.138	25.270	79.868
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		64.908	302	64.606	75.960	25.270	50.690
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		26.436		26.436	29.178		29.178
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		12.444	12.444		13.189	13.189
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		2.110	2.110		2.230	2.230
Şerefiye
Diğer		2.110	2.110		2.230	2.230
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(14)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(15)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER		919.895	119.065	800.830	704.159	104.841	599.318
AKTİF TOPLAMI		48.501.568	8.573.973	39.927.595	44.437.795	7.435.221	37.002.574
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(1)
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(2)	33.319	3.532	29.787	635	333	302
ALINAN KREDİLER	(3.1)	35.261.050		35.261.050	32.988.250	50.110	32.938.140
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		220.000	220.000		200.000	200.000
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		220.000	220.000		200.000	200.000
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		6.425.581		6.425.581	5.088.218		5.088.218
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller		6.425.581		6.425.581	5.088.218		5.088.218
FONLAR		13	13		16	16
Müstakriz Fonları
Diğer		13	13		16	16
MUHTELİF BORÇLAR		1.051.399	15.413	1.035.986	898.347	13.096	885.251
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(4)	117.365	4.499	112.866	87.680	4.709	82.971
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(6)	168.751	168.751		42.823	32.854	9.969
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		168.751	168.751		42.823	32.854	9.969
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR	(7)	203.553	203.553		223.922	223.922
Genel Karşılıklar		130.214	130.214		130.214	130.214
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı		37.019	37.019		44.953	44.953
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar		36.320	36.320		48.755	48.755
VERGİ BORCU	(8)	12.665	12.665		5.608	5.608
Cari Vergi Borcu		12.665	12.665		5.608	5.608
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(3.2)	118.404		118.404	121.591		121.591
ÖZKAYNAKLAR	(9)	4.889.468	4.889.181	287	4.780.705	4.780.372	333
Ödenmiş Sermaye		2.500.000	2.500.000		2.500.000	2.500.000
Sermaye Yedekleri		610.120	609.833	287	607.325	606.992	333
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Menkul Değerler Değerleme Farkları		11.727	11.727		8.886	8.886
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		287		287	333		333
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri		598.106	598.106		598.106	598.106
Kar Yedekleri		1.669.709	1.669.709		1.183.974	1.183.974
Yasal Yedekler		328.050	328.050		302.905	302.905
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		1.318.916	1.318.916		858.326	858.326
Diğer Kar Yedekleri		22.743	22.743		22.743	22.743
Kar veya Zarar		109.639	109.639		489.406	489.406
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı
Net Dönem Karı/Zararı		109.639	109.639		489.406	489.406
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI		48.501.568	5.517.607	42.983.961	44.437.795	5.311.020	39.126.775