TURKISH BANK A.Ş. — Audit Report / Information 2020

Mar 9, 2021

31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

Eyr Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A. Ş. Tel: +90 ^{212 315 3000} Maslak Mah. Eski Büyükdere Cad. Fax: +90 ^{212 230 8291} Orjin Maslak iş Merkezi Na: ²⁷ K: 2-3-4 ey.com ³⁴⁴⁸⁵ Sarıyer/İstanbul TÜRKİYE Ticaret Sicil No : ⁴⁷⁹⁹²⁰

Mersis Na: 0-4350-3032-6000017

BAĞIMSIZ DENETÇI RAPORU

Turkish Bank A.Ş. Genel Kurulu'na

A) Konsolide Otmayan Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi

1) Görüş

Turkish Bank A.Ş'nin ("Banka") 31 Aralık 2020 tarihli konsolide olmayan finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan kar veya zarar tablosu, konsolide olmayan kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka'nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla konsolide olmayan finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal performansını ve konsolide olmayan nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ilişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzcnlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönlerıyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

2) Görüşüıı Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmetik" ("BDDK Denetim Yönetmeliği") Kamu Gözetımı, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bır parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındakı sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tahloların Bağımsız Denetımıne liişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçıler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etık hükümlere uygun olarak Banka'dan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getırilmiştir. Bağımsız denetım sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Kilit Denetinı. Konuları

Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide olmayan finansal tahlolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.

4) Diğer Husus

Banka'nın 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 2 Mart 2020 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.

5) Yönetinıin ve Üst Yönetinıdeıı Sorunılu Olanların Finansat Tablotara İlişkin Sorumlutuklan

Banka yönetimi; konsolide olmayan finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Konsolide olmayan finansal tabloları hazırlarken yönetim; Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Banka'yı tasfiye etme ya da ticari faaliyetı sona erdirme nıyeti ya da mechuriyeti bulunmadığı sürece işletmenin süreklilıği esasını kullanmaktan sorumludur.

Üst yönetimden sorumlu olanlar, Banka'nın finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.

6) Bağını.rtz Denetçiııin Finansat Tahloların Bağınısız Denetinıine İlişkiıı Sorumlutuktan

Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:

Amacımız, bir bütün olarak finansal tahloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere ve BDDK Denetim Yönetmeliği'ne uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğıni garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tahlolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.

BDS'lere ve BDDK Denetim Yönetmeliğine uygun olarak yürütülen bağımsız denetımın gereğı olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememızi kullanmakta ve meslekı şüpheciliğımızı sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:

• Konsolide olmayan finansal tahlolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahteUrlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)
• Banka'nın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
• Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.

• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Banka'nın sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasinı kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Onemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde. raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımiz sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Banka'nın sürekliliğini sona erdirebilir.
• Konsolide olmayan finansal tabloların, açıklamalar dğhil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.

Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlamasi ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara hildirmekteyiz.

Bağımsizliğa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayiz. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ıle varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara ıletmiş hulunmaktayız.

Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolıde olmayan finansal tahloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını helirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasina izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekılde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda hıldirilmernesıne karar verebiliriz.

B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler

• 1) TTK'ntn 402'nci maddesının dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak 31 Aralık 2020 hesap döneminde defter tutma düzeninın, finansal tahloların, kanun ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlcrınc uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
• 2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Emre Çelik'tır.

ve Serbest Muhasehecı Malı Müşavirlik Anonım Şirketi

Young Global Limited

Sorumlu Denetçi

9 Mart 2021 Istanbul, Türkiye

Telefon	Nisantaşı / İstanbul
	$(212)$ 373 63 73
Faks	: (212) 225 03 53/55

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

İÇİNDEKİLER

	BİRİNCİ BÖLÜM
	Genel Bilgiler	Sayfa No
	I. Banka'nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi	1
	II. Banka'nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
	ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama III. Banka'nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana	1
	Gelen değişiklikler ile Banka'da sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar	2
	IV. Banka'da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi	2 2
	VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde
	mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller İKİNCİ BÖLÜM	2
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I	Bilanço (Finansal durum tablosu)	4-5
	II. Nazım hesaplar tablosu III. Kar veya zarar tablosu	6 7
	IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu	8
	V. Özkaynak değişim tablosu VI. Nakit akış tablosu	9 10
	VII. Kar dağıtım tablosu	11
	ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları
	I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar	12
	II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar	13 13
	IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar	13
	V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar	13 14-15
	VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar	15-16-17
	VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar	17 17
	X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar	17 18
	XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar	18
	XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XIV. Karşılıklar ve koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar	18-19 20
	XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar	20 20-21
	XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar	22
	XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar	22 22
	XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar	22
	XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar	22-23 23
	DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
	Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
	I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar	24-31 31-33
	III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar IV. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar	34-49 50
	V. Operasyonel riskine ilişkin açıklamalar	50
	VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar VII. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar	51-54 55
	VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler	55-60 61
	X. Kredi Riski Azaltım Teknikler	61-62
	XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesi	63-72 73-74
XIII.	Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar	74
KarV	BEŞİNCİ BÖLÜM
	Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
	I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar	75-90
	II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar	91-97 98-99
	IV. Kar veya Zarar Tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar	100-104 104
	VI. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar	105-106
	VII. Banka'nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar VIII. Bilanço sonrası hususlar	106 106-107
	ALTINCI BÖLÜM
I	Diğer Açıklamalar Banka'nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar	108
	YEDİNCİ BÖLÜM
	Bağımsız Denetim Raporu
	I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar	109

II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 109

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BİRİNCİ BÖLÜM

GENEL BİLGİLER

I. Banka'nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Banka'nın Tarihçesi

Turkish Bank A.Ş. ("Banka"), Devlet Bakanlığı ve Başbakan Yardımcılığı'nın 4 Eylül 1991 tarihli ve 38774 sayılı yazısı üzerine, 3182 sayılı Bankalar Kanunu'nun dördüncü ve sekizinci maddelerine göre, Bakanlar Kurulu'nca alınan 14 Eylül 1991 tarihli ve 91/2256 no'lu karar çerçevesinde kurulmuş bir mevduat bankası olup, T.C. Başbakanlık Hazine ve Dış Ticaret Müsteşarlığı Banka ve Kambiyo Genel Müdürlüğü'nün 25 Aralık 1991 tarih ve 56527 sayılı yazısı gereği Banka'nın bankacılık işlemlerine ve mevduat kabulüne başlamasına izin verilmiştir.

II. Banka'nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama

31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye yapısı aşağıda belirtilmiştir:

	Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	Ödenmiş		Ödenmiş
Hissedarların Adı	Sermaye	%	Sermaye	%
Özyol Holding A.Ş.	103,118	58.92	103,118	58.92
National Bank of Kuwait	60,000	34.29	60,000	34.29
Mehmet Tanju Özyol	9,861	5.63	9,861	5.63
Diğer Hissedarlar Toplamı	2,021	1.16	2,021	1.16
	175,000	100	175,000	100

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Banka'nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 0.01 TL (Tam TL) olan, 17.500.000.000 adet hisseden oluşmaktadır.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

GENEL BİLGİLER (Devamı)

III. Banka'nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri, Varsa Bunlarda Meydana Gelen Değişiklikler ile Banka'da Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama

Adı Soyadı	Sorumluluk Alanı
Yönetim Kurulu
İbrahim Hakan Börteçene	Yönetim Kurulu Başkanı
Shaikha Khaled Albahar	Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Mithat Arikan	Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
İhsan Ömür Yarsuvat	Yönetim Kurulu Üyesi
Adil Dinçer Alpman	Yönetim Kurulu Üyesi
Esra Hepileri	Yönetim Kurulu Üyesi
Ayşe Melis Börteçene	Yönetim Kurulu Üyesi
Murat Arığ	Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Barış Darendeli	Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür Yardımcıları (*)
Alev Sıcakyüz	Ekonomik Araştırmalar ve Program Yönetim Ofisinden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Serkan Ermiş	Mali İşler Grubundan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Soner Ersoy	Bilgi Teknolojileri Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Yasemin Doğan	Operasyon Yönetiminden Sorumlu Direktör – Genel Müdür Yardımcısı Statüsünde
Denetim Komitesi
Adil Dinçer Alpman	Denetim Komitesi Üyesi
Esra Hepileri	Denetim Komitesi Üyesi
Teftiş Kurulu (**)
Esat Kıvanç (*) Genel Müdür Yardımcısı Kaan Adıgüzel 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla görevinden istifaen ayrılmıştır.	Teftiş Kurulu Başkanı

(**) Teftiş Kurulu Başkanı Suat Ergen 27 Kasım 2020 tarihi itibarıyla görevinden istifaen ayrılmış olup, yerine Esat Kıvanç Teftiş Kurulu Başkanı olarak atanmıştır.

Yukarıda belirtilen Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının Banka'da sahip oldukları paylar önemsiz seviyededir.

IV. Banka'da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar

Ad Soyad/Ticaret Unvanı	Pay Tutarları	Pay Oranları	Ödenmiş Paylar	Ödenmemiş Paylar
Özyol Holding	103,118	%58.92	103,118	-
National Bank of Kuwait	60,000	%34.29	60,000	-

Banka'nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirketler Özyol Holding A.Ş. ve National Bank of Kuwait'dir. Özyol Holding A.Ş.'nin %82 hissesi Mehmet Tanju Özyol tarafından kontrol edilmektedir.

V. Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi

Banka'nın temel faaliyet alanı; kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılığın yanı sıra proje finansmanı ve fon yönetimini kapsamaktadır. 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Banka'nın yurt içinde 8 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2019: 10 yurtiçi şube).

VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller

Bulunmamaktadır.

İKİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR

• I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
• II. Nazım Hesaplar Tablosu
• III. Kar veya Zarar Tablosu
• IV. Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
• V. Özkaynak Değişim Tablosu
• VI. Nakit Akış Tablosu

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO – (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

				CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2020			ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2019
		Dipnot (V-I)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I.	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		121,871	441,942	563,813	48,734	264,517	313,251
1.1	Nakit ve Nakit Benzerleri		102,714	433,482	536,196	17,745	246,957	264,702
1.1.1	Nakit Değerler ve Merkez Bankası	(1)	10,079	187,815	197,894	13,715	169,445	183,160
1.1.2	Bankalar	(3)	28,667	245,667	274,334	3,855	77,512	81,367
1.1.3	Para Piyasalarından Alacaklar		64,000	-	64,000	176	-	176
1.1.4	Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	(4)	32	-	32	1	-	1
1.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan
1.2.1	Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri	(4)	- -	7,830 -	7,830 -	- -	- -	- -
1.2.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	3,977	3,977	-	-	-
1.2.3	Diğer Finansal Varlıklar		-	3,853	3,853	-	-	-
1.3	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
	Yansıtılan Finansal Varlıklar	(4)	18,633	-	18,633	30,493	17,486	47,979
1.3.1	Devlet Borçlanma Senetleri		18,582	-	18,582	28,966	-	28,966
1.3.2	Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		-	-	-	-	-	-
1.3.3	Diğer Finansal Varlıklar		51	-	51	1,527	17,486	19,013
1.4	Türev Finansal Varlıklar	(2)	524	630	1,154	496	74	570
1.4.1	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı
	Kar Zarara Yansıtılan Kısmı		524	630	1,154	496	74	570
1.4.2	Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(10)	-	-	-	-	-	-
II.	İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN
	FİNANSAL VARLIKLAR (Net)		607,256	371,158	978,414	638,932	411,773	1,050,705
2.1	Krediler	(5)	657,813	371,158	1,028,971	683,974	411,773	1,095,747
2.2	Kiralama İşlemlerinden Alacaklar	(9)	-	-	-	-	-	-
2.3	Faktoring Alacakları		-	-	-	-	-	-
2.4	İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal
	Varlıklar	(6)	-	-	-	-	-	-
2.4.1	Devlet Borçlanma Senetleri		-	-	-	-	-	-
2.4.2 2.5	Diğer Finansal Varlıklar Beklenen Zarar Karşılıkları (-)		- 50,557	- -	- 50,557	- 45,042	- -	- 45,042
III.	SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE
	DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
	DURAN VARLIKLAR (Net)	(13)	-	-	-	-	-	-
3.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
3.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
IV.	ORTAKLIK YATIRIMLARI		32,768	-	32,768	32,768	-	32,768
4.1 4.1.1	İştirakler (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler	(7)	- -	- -	- -	- -	- -	- -
4.1.2	Konsolide Edilmeyenler		-	-	-	-	-	-
4.2	Bağlı Ortaklıklar (Net)	(7)	32,768	-	32,768	32,768	-	32,768
4.2.1	Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		27,768	-	27,768	27,768	-	27,768
4.2.2	Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		5,000	-	5,000	5,000	-	5,000
4.3	Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
	(Net)	(8)	-	-	-	-	-	-
4.3.1	Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler		-	-	-	-	-	-
4.3.2 V.	Konsolide Edilmeyenler MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		- 28,478	- -	- 28,478	- 35,826	- -	- 35,826
VI.	MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		5,465	-	5,465	4,143	-	4,143
6.1	Şerefiye		-	-	-	-	-	-
6.2	Diğer		5,465	-	5,465	4,143	-	4,143
VII.	YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(11)	-	-	-	-	-	-
VIII.	CARİ VERGİ VARLIĞI	(12)	-	-	-	-	-	-
IX.	ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(12)	1,804	-	1,804	1,251	-	1,251
X.	DİĞER AKTİFLER (Net)	(14)	19,578	2,613	22,191	25,055	2,248	27,303
	VARLIKLAR TOPLAMI		817,220	815,713	1,632,933	786,709	678,538	1,465,247

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA

KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

I. BİLANÇO – (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (devamı)

				CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2020		ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2019
		Dipnot (V-II)	TP	YP	TOPLAM	TP	YP	TOPLAM
I.	MEVDUAT	(1)	474,457	728,522	1,202,979	429,122	597,974	1,027,096
II.	ALINAN KREDİLER	(3)	5,826	141,291	147,117	16,120	106,022	122,142
III.	PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(4)	2,941	-	2,941	23,599	-	23,599
IV.	İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5)	22,823	-	22,823	24,337	-	24,337
4.1	Bonolar		22,823	-	22,823	24,337	-	24,337
4.2	Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.3	Tahviller		-	-	-	-	-	-
V.	FONLAR		-	-	-	-	-	-
5.1	Müstakrizlerin Fonları		-	-	-	-	-	-
5.2 VI.	Diğer GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA		-	-	-	-	-	-
	YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER		-	-	-	-	-	-
VII.	TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(2)	2,878	216	3,094	441	942	1,383
7.1	Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
7.2	Zarara Yansıtılan Kısmı Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer		2,878	216	3,094	441	942	1,383
	Kapsamlı Gelire Yansıtılan Kısmı	(8)	-	-	-	-	-	-
VIII.	FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ		-	-	-	-	-	-
IX.	KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net)	(7)	10,501	-	10,501	18,934	-	18,934
X.	KARŞILIKLAR	(9)	5,466	-	5,466	5,190	-	5,190
10.1	Yeniden Yapılanma Karşılığı		-	-	-	-	-	-
10.2	Çalışan Hakları Karşılığı		2,944	-	2,944	2,680	-	2,680
10.3	Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		-	-	-	-	-	-
10.4	Diğer Karşılıklar		2,522	-	2,522	2,510	-	2,510
XI.	CARİ VERGİ BORCU	(10)	2,320	-	2,320	2,169	-	2,169
XII. XIII.	ERTELENMİŞ VERGİ BORCU SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN		-	-	-	-	-	-
	FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(11)	-	-	-	-	-	-
13.1	Satış Amaçlı		-	-	-	-	-	-
13.2	Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		-	-	-	-	-	-
XIV.	SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI	(12)	-	-	-	-	-	-
14.1	Krediler		-	-	-	-	-	-
14.2	Diğer Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-
XV.	DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER	(6)	17,533	5,237	22,770	24,048	4,171	28,219
XVI.	ÖZKAYNAKLAR	(13)	212,922	-	212,922	209,599	2,579	212,178
16.1 16.2	Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri		175,000 -	- -	175,000 -	175,000 -	- -	175,000 -
16.2.1	Hisse Senedi İhraç Primleri		-	-	-	-	-	-
16.2.2	Hisse Senedi İptal Kârları		-	-	-	-	-	-
16.2.3	Diğer Sermaye Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.3	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		(1,300)	-	(1,300)	(1,343)	2,579	1,236
16.4	Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
	Gelirler veya Giderler		(68)	-	(68)	(55)	-	(55)
16.5	Kâr Yedekleri		16,709	-	16,709	16,683	-	16,683
16.5.1	Yasal Yedekler	(14)	4,076	-	4,076	4,050	-	4,050
16.5.2	Statü Yedekleri		-	-	-	-	-	-
16.5.3	Olağanüstü Yedekler	(15)	12,633	-	12,633	12,633	-	12,633
16.5.4 16.6	Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar		- 22,581	- -	- 22,581	- 19,314	- -	- 19,314
16.6.1	Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı		21,934	-	21,934	18,816	-	18,816
16.6.2	Dönem Net Kâr veya Zararı		647	-	647	498	-	498
16.7	Azınlık Payları		-	-	-	-	-	-
	YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI		757,667	875,266	1,632,933	753,559	711,688	1,465,247

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU

			CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş	ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş
		Dipnot (V-III)	TP	31.12.2020 YP	TOPLAM	TP	31.12.2019 YP	TOPLAM
A. I.	BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER	(1)	574,383 459,443	315,259 50,147	889,642 509,590	577,802 444,614	334,537 56,004	912,339 500,618
1.1.	Teminat Mektupları		459,443	50,102	509,545	444,614	55,968	500,582
	1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		452,952 1,048	46,968 -	499,920 1,048	439,127 1,248	45,324 -	484,451 1,248
	1.1.3. Diğer Teminat Mektupları		5,443	3,134	8,577	4,239	10,644	14,883
1.2.	Banka Kredileri		-	-	-	-	-	-
	1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.3.	Akreditifler		-	45	45	-	36	36
	1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler		- -	- 45	- 45	- -	- 36	- 36
1.4.	Garanti Verilen Prefinansmanlar		-	-	-	-	-	-
1.5.	Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	1.5.2. Diğer Cirolar		-	-	-	-	-	-
1.6. 1.7.	Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden		- -	- -	- -	- -	- -	- -
1.8.	Diğer Garantilerimizden		-	-	-	-	-	-
1.9. II.	Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER	(1)	- 31,516	- 21,530	- 53,046	- 58,919	- 23,881	- 82,800
2.1.	Cayılamaz Taahhütler		31,516	21,530	53,046	58,919	23,881	82,800
	2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri		10,210 260	10,904 -	21,114 260	8,238 28,247	11,257 1,781	19,495 30,028
	2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
	2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		2,880 -	- -	2,880 -	3,041 -	- -	3,041 -
	2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		-	-	-	-	-	-
	2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		12,114 36	- -	12,114 36	11,829 43	- -	11,829 43
	2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		5,874	10,626	16,500	7,386	10,843	18,229
	2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		142 -	- -	142 -	135 -	- -	135 -
	2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		-	-	-
2.2.	2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		-	-	-	-	-	-
III.	2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		- 83,424	- 243,582	- 327,006	- 74,269	- 254,652	- 328,921
3.1	Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		-	-	-	-	-	-
3.1.1 3.1.2	Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.1.3	Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		-	-	-	-	-	-
3.2	Alım Satım Amaçlı İşlemler		83,424	243,582	327,006	74,269	254,652	328,921
3.2.1	Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri		- -	- -	- -	8,962 4,466	8,975 4,504	17,937 8,970
	3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri		-	-	-	4,496	4,471	8,967
3.2.2	Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri		58,213 1,916	234,563 143,174	292,776 145,090	65,307 20,028	245,677 135,059	310,984 155,087
	3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri		56,297	91,389	147,686	45,279	110,618	155,897
	3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.3	Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		25,211	9,019	34,230	-	-	-
	3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları		23,120 2,091	9,019 -	32,139 2,091	- -	- -	- -
	3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
	3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları		-	-	-	-	-	-
3.2.4	Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
	3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
3.2.5	Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		-	-	-	-	-	-
	3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri		- -	- -	- -	- -	- -	- -
3.2.6 B.	Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)	(3)	- 13,180,630	- 2,279,554	- 15,460,184	- 14,484,817	- 1,794,441	- 16,279,258
IV.	EMANET KIYMETLER		1,211,371	727,887	1,939,258	2,339,760	323,994	2,663,754
4.1. 4.2.	Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler		- 1,146,883	- 706,039	- 1,852,922	- 2,278,616	- 299,964	- 2,578,580
4.3.	Tahsile Alınan Çekler		13,705	10,352	24,057	10,669	6,266	16,935
4.4. 4.5.	Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		1,150 -	463 -	1,613 -	590 -	17,764 -	18,354 -
4.6.	İhracına Aracı Olunan Kıymetler		-	-	-	-	-	-
4.7. 4.8.	Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar		49,633 -	11,033 -	60,666 -	49,885 -	- -	49,885 -
V.	REHİNLİ KIYMETLER		1,079,323	1,551,667	2,630,990	1,389,861	1,470,447	2,860,308
5.1. 5.2.	Menkul Kıymetler Teminat Senetleri		5,108 124,820	- 12,995	5,108 137,815	462 159,220	- 101,173	462 260,393
5.3.	Emtia		-	-	-	-	-	-
5.4. 5.5.	Varant Gayrimenkul		- 567,424	- 1,349,775	- 1,917,199	- 752,633	- 1,214,846	- 1,967,479
5.6.	Diğer Rehinli Kıymetler		381,971	188,897	570,868	477,546	154,428	631,974
5.7. VI.	Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		- 10,889,936	- -	- 10,889,936	- 10,755,196	- -	- 10,755,196
	BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)		13,755,013	2,594,813	16,349,826	15,062,619	2,128,978	17,191,597

31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

III. KAR VEYA ZARAR TABLOSU

			Bağımsız Denetimden	Bağımsız Denetimden
		Bölüm 5 Dipnot IV	Geçmiş 01.01 - 31.12.2020	Geçmiş 01.01 - 31.12.2019
I.	FAİZ GELİRLERİ	(1)	80,606	139,955
1.1	Kredilerden Alınan Faizler		71,755	110,461
1.2	Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		149	2,889
1.3 1.4	Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		1,581 2,938	6,066 17,293
1.5	Menkul Değerlerden Alınan Faizler		3,948	2,887
1.5.1	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılanlar		-	-
1.5.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılanlar		3,948	2,887
1.5.3 1.6	İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülenler Finansal Kiralama Faiz Gelirleri		- -	- -
1.7	Diğer Faiz Gelirleri		235	359
II.	FAİZ GİDERLERİ (-)	(2)	(35,524)	(84,558)
2.1	Mevduata Verilen Faizler		(23,881)	(70,285)
2.2	Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		(2,154)	(2,400)
2.3 2.4	Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		(715) (2,870)	(165) (5,297)
2.5	Kiralama Faiz Giderleri		(3,731)	(6,304)
2.6	Diğer Faiz Giderleri		(2,173)	(107)
III.	NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)		45,082	55,397
IV. 4.1	NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar		8,230 13,937	7,578 12,085
4.1.1	Gayri Nakdi Kredilerden		6,979	7,218
4.1.2	Diğer		6,958	4,867
4.2	Verilen Ücret ve Komisyonlar (-)		(5,707)	(4,507)
4.2.1 4.2.2	Gayri Nakdi Kredilere Diğer		(190) (5,517)	(160) (4,347)
V.	TEMETTÜ GELİRLERİ	(3)	521	1,707
VI.	TİCARİ KAR/ZARAR (Net)	(4)	6,579	3,638
6.1	Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı		4,101	1,041
6.2 6.3	Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı		(5,632) 8,110	1,605 992
VII.	DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5)	7,785	7,052
VIII.	FAALİYET BRÜT KÂRI (III+IV+V+VI+VII)		68,197	75,372
IX.	BEKLENEN ZARAR KARŞILIKLARI GİDERLERİ (-)	(6)	(5,813)	(11,325)
X. XI.	DİĞER KARŞILIK GİDERLERİ (-) PERSONEL GİDERLERİ (-)		- (25,454)	- (29,349)
XII.	DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(7)	(36,811)	(34,584)
XIII.	NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X-XI-XII)		119	114
XIV.	BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		-	-
XV.	ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR		-	-
XVI.	NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI		-	-
XVII. XVIII.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XIII++XVI) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)	(8) (9)	119 528	114 384
18.1	Cari Vergi Karşılığı		-	-
18.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
18.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		528	384
XIX. XX.	SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER	(10)	647 -	498 -
20.1	Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		-	-
20.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		-	-
20.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		-	-
XXI. 21.1	DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		- -	- -
21.2	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		-	-
21.3	Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		-	-
XXII.	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XX-XXI)		-	-
XXIII. 23.1	DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı		- -	- -
23.2	Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-	-
23.3	Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		-	-
XXIV.	DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XXII±XXIII)		-	-
XXV. 25.1	DÖNEM NET KARI/ZARARI (XIX+XXIV) Grubun Kârı / Zararı	(11)	647	498
25.2	Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
	Hisse Başına Kâr / Zarar		0.00370	0.00285

31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

IV. KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

		CARİ DÖNEM	ÖNCEKİ DÖNEM
		Bağımsız Denetimden	Bağımsız Denetimden
		Geçmiş	Geçmiş
		01.01 – 31.12.2020	01.01-31.12.2019
I.	DÖNEM KARI/ZARARI	647	498
II.	DİĞER KAPSAMLI GELİRLER	30	2,396
2.1	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar	43	2,268
2.1.1	Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.2	Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları	-	-
2.1.3	Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları	54	(399)
2.1.4	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınfılandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	3,307
2.1.5	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	(11)	(640)
2.2	Kar veya Zararda yeniden sınıflandırılacaklar	(13)	128
2.2.1	Yabancı Para Çevirim Farkları	-	-
2.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıkların Değerleme ve/veya
	Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri	(16)	164
2.2.3	Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.4	Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri	-	-
2.2.5	Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları	-	-
2.2.6	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler	3	(36)
III.	TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II)	677	2,894

31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)

V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

							Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler				Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
												Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
									Diğer (Özkaynak		Gerçeğe Uygun
									Yöntemiyle Değerlenen		Değer	Diğer (Nakit Akış Riskinden
									Yatırımların Diğer		Farkı Diğer	KorunmaKazançları/Kayıpları,
								Tanımlanmı	Kapsamlı Gelirinden		Kapsamlı	ÖzkaynakYöntemiyle
								ş	Kar/Zarada		Gelire Yansıtılan	Değerlenen Yatırımların Diğer
								Fayda	Sınıflandırılmayacak		Finansal	Kapsamlı Gelirinden
								Planlarının	Payları ile Diğer Kar veya		Varlıkların	Kar/Zararda Sınıflandırılacak
							Duran Varlıklar	Birikmiş	Zarar Olarak Yeniden		Birikmiş Yeniden	Payları ve Diğer Kar veya
				Hisse	Hisse		Birikmiş	Yeniden	Sınıflandırılmayacak Diğer	Yabancı	Değerleme ve/veya	Zarar Olarak Yeniden		Geçmiş	Dönem
				Senedi	Senedi	Diğer	Yeniden	Ölçüm	KapsamlıGelir	Para	Sınıflandırma	Sınıflandırılacak Diğer		Yıllar	Net
			Ödemiş	İhraç	İptal	Sermaye	Değerleme	Kazançları/	Unsurlarının	Çevirim	Kazançları/	Kapsamlı Gelir Unsurlarının	Kar	Karı /	Kar veya	Toplam
		Dipnot	Sermaye	Primleri	Karları	Yedekleri	Artışları/Azalışlar	Kayıpları	BirikmişTutarları)	Farkları	Kayıpları	Birikmiş Tutarları)	Yedekleri	(Zararı)	Zararı	Özkaynak
	Önceki Dönem
	31.12.2019
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		175,000	-	-	-	-	(1,060)	-	-	(183)	-	16,401	13,455	5,643	209,256
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	2,579	-	-	-	-	-	-	2,579
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	2,579	-	-	-	-	-	-	2,579
III.	Yeni Bakiye (I+II)		175,000	-	-	-	-	(1,060)	2,579	-	(183)	-	16,401	13,455	5,643	211,835
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	-	(311)	-	-	128	-	-	-	498	315
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	28	-	-	-	-	-	-	-	28
XI.	Kar Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	282	5,361	(5,643)	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	282	5,361	(5,643)	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	V	175,000	-	-	-	-	(1,343)	2,579	-	(55)	-	16,683	18,816	498	212,178
	Cari Dönem
	31.12.2020
I.	Önceki Dönem Sonu Bakiyesi		175,000	-	-	-	-	(1,343)	2,579	-	(55)	-	16,683	18,816	498	212,178
II.	TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler		-	-	-	-	-	-	(2,579)	-	-	-	-	2,579	-	-
2.1	Hataların Düzeltilmesinin Etkisi		-	-	-	-	-	-	(2,579)	-	-	-	-	2,579	-	-
2.2	Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.	Yeni Bakiye (I+II)		175,000	-	-	-	-	(1,343)	-	-	(55)	-	16,683	21,395	498	212,178
IV.	Toplam Kapsamlı Gelir		-	-	-	-	-	43	-	-	(13)	-	-	-	647	677
V.	Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VI.	İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VII.	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
VIII.	Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
IX.	Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
X.	Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	67	-	67
XI.	Kar Dağıtımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	26	472	(498)	-
11.1	Dağıtılan Temettü		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
11.2	Yedeklere Aktarılan Tutarlar		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	26	472	(498)	-
11.3	Diğer		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
			-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…+X+XI)	V	175,000	-	-	-	-	(1,300)	-	-	(68)	-	16,709	21,934	647	212,922

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU

			CARİ DÖNEM Bağımsız Denetimden	ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden
			Geçmiş	Geçmiş
		Dipnot (V)	01.01 – 31.12.2020	01.01-31.12.2019
A.	BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1	Bankacılık Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı		20,261	32,334
1.1.1	Alınan Faizler		75,890	148,013
1.1.2	Ödenen Faizler		(28,583)	(87,573)
1.1.3	Alınan Temettüler		521	1,707
1.1.4	Alınan Ücret ve Komisyonlar		13,771	11,771
1.1.5	Elde Edilen Diğer Kazançlar		18,285	10,690
1.1.6 1.1.7	Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		8,051 (25,416)	6,977 (39,389)
1.1.8	Ödenen Vergiler		(3,324)	-
1.1.9	Diğer		(38,934)	(19,862)
1.2	Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		219,512	(239,446)
1.2.1 1.2.2	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		1,127 -	(157) -
1.2.3	Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		71,160	(91,198)
1.2.4	Diğer Varlıklarda Net (Artış) Azalış		32,788	68,227
1.2.5	Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		26,134	178,425
1.2.6	Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		149,707	(369,978)
1.2.7	Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan FY'lerde Net Artış (Azalış)		-	-
1.2.8	Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		24,808	95,418
1.2.9	Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)		- (86,572)	- (120,183)
I.	Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		239,413	(207,112)
B.	YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.	Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı		22,683	44,040
2.1	İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-	-
2.2	Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		-	-
2.3	Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller		(8,481)	(4,911)
2.4	Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		9,648	18,300
2.5	Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		(18,633)	(4,678)
2.6	Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar		40,149	35,604
2.7	Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar		-	-
2.8 2.9	Satılan İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar Diğer		- -	- (275)
C.	FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.	Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		(18,015)	10,600
3.1	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		22,050	18,001
3.2	Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		(24,514)	(24,500)
3.3	İhraç Edilen Sermaye Araçları		-	-
3.4	Temettü Ödemeleri		-	-
3.5	Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler		(14,215)	18,934
3.6	Diğer		(1,336)	(1,835)
IV.	Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi		56,178	19,836
V.	Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)		300,259	(132,636)
VI.	Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar		142,122	274,758
VII.	Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)		442,381	142,122

31 ARALIK 2020 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VII. KAR DAĞITIM TABLOSU

		Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31.12.2020 (*)	Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31.12.2019 (***)
I.	DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3	DÖNEM KARI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)	119 528 - - 528	114 384 - - 384
A.	NET DÖNEM KARI (1.1-1.2)	- 647	- 498
1.3 1.4 1.5	GEÇMİŞ DÖNEMLER (ZARARI) (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)	- - - - -	- - 26 - -
B.	DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [A-(1.3+1.4+1.5)]	647	472
1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 II.	ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine (-) İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kara İştirakli Tahvillere Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kara İştirakli Tahvillere Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR YEDEKLERDEN DAĞITIM	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5	DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kara İştirakli Tahvillere Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-)	- - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - -
III.	HİSSE BAŞINA KAR	- -	- -
3.1 3.2 3.3 3.4	HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	- - - - -	0.00285 0.2846 - - -
IV. 4.1 4.2 4.3 4.4	HİSSE BAŞINA TEMETTÜ HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )	- - - - - -	- - - - - -

(*) Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla, Genel Kurul henüz toplanmadığı için cari yılda kar dağıtımına ilişkin bir karar alınmamıştır.

(**) Cari döneme ve önceki döneme ilişkin tutarlar ertelenmiş vergi gelir ve giderlerini içermektedir.

(***) Önceki döneme ilişkin kar dağıtım tablosu 31 Aralık 2019 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar yayınlandığı tarihten sonra, 28 Mayıs 2020 tarihli Olağan Genel Kurul kararı ile kesinleşmiş ve bu doğrultuda yeniden düzenlenmiştir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

MUHASEBE POLİTİKALARI

I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar

Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu'na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ("Yönetmelik") hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü "Türkiye Muhasebe Standartları" ya da "TMS") uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ" ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.

Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Banka'nın finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir.

Son dönemde Çin'de ortaya çıkan, dünyada çeşitli ülkelere yayılan, potansiyel olarak ölümcül solunum yolu enfeksiyonlarına neden olan Coronavirüs salgını, özellikle salgına aşırı maruz kalan ülkelerde operasyonlarda aksaklıklara yol açtığı gibi, hem bölgesel ve hem de küresel olarak ekonomik koşulları olumsuz yönde etkilemektedir. COVID-19'un dünya geneline yayılması sonucunda, virüsün bulaşmasını önlemek amacıyla dünyada olduğu gibi ülkemizde de çeşitli tedbirler alınmış ve hâla alınmaya devam edilmektedir. Bu tedbirlerin yanı sıra, ülkemizde ve dünya genelinde virüs salgınının bireyler ve işletmeler üzerindeki ekonomik etkilerinin asgari seviyeye indirilebilmesi için ekonomik tedbirler de alınmaktadır.

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem finansal tablolarda en son yıllık finansal tablolarda yer alan finansal bilgilerin güncellenmesi amaçlandığından COVID-19 nedeniyle meydana gelen ekonomik değişikliklerin büyüklüğü göz önüne alındığında, Banka beklenen kredi zararları hesaplamasında belirli tahminler yapmış ve bunları VIII. no'lu "Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Açıklamalar" dipnotunda açıklamıştır. İlerleyen dönemlerde Banka ilgili varsayımlarını gerektiği ölçüde güncelleyecek ve geçmişe yönelik tahminlerinin gerçekleşme durumlarını tekrar gözden geçirecektir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Banka KOBİ'lerden uluslararası şirketlere ve küçük bireysel yatırımcıya kadar her türlü müşterisinin finansal ihtiyaçlarına yönelik ürünleri mevzuata uygun olarak geliştirmek ve bu ürünleri pazarlamak amacındadır. Müşteri istekleri karşılanırken Banka'nın öncelikli amacı riskleri minimize ederek karlılığı artırıp optimum likiditeyi sağlamaktır. Bu sebeple yaratmış olduğu kaynakların ortalama %15'ini likit ürünlerde değerlendirmekte, bu değerlendirme sırasında Banka, vade yönetimine azami önem göstererek mevcut şartlarda en yüksek getiriyi elde etmeyi amaçlamaktadır.

Banka aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve uygun vade riski yaratmayı ve yönetmeyi amaç edinmiştir.

Banka'nın risk yönetimi stratejisinin bir unsuru olarak, Banka'nın her türlü kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketlerinde risk oluşturabilecek pozisyonların yönetimi sadece Hazine Aktif-Pasif Yönetimi tarafından ve yönetim kurulunca tanımlanan işlem limitleri dahilinde yapılmaktadır. Banka'nın aktif pasif komitesi, kısa, orta ve uzun vadeli fiyat stratejilerini belirlerken vade uyumsuzluğunu yönetmekte, fiyatlama politikası olarak da pozitif bilanço marjı ile çalışılması ilkesini benimsemektedir.

Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Türk Lirası'na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.

III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar

Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin ilgili sözleşme kurlarının, ilgili döviz cinsleri için bilanço tarihinden her bir işlemin vade sonu tarihleri için geçerli olan cari piyasa faiz oranları ile bilanço tarihine iskonto edilerek indirgenmiş değerleri, dönem sonu Banka kurları ile karşılaştırılmakta, ortaya çıkan kur farkları cari dönem kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Banka'nın türev ürünleri TFRS 9 gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.

Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde, negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kar/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kar/zarar altında muhasebeleşmektedir. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Saklı türev ürünler esas sözleşmeden ayrıştırılmamakta ve esas sözleşmenin dayandığı standarda göre muhasebeleştirilmektedir. Banka'nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla saklı türev ürünü bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

IV. Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Faiz gelirleri ve giderleri mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar

Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyon niteliğine göre tahakkuk esasına göre veya etkin faiz yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar, TFRS 9 standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir. Finansal araçlar, Banka'nın hukuki olarak taraf olması durumunda Banka'nın bilançosunda yer almaktadır.

Banka, finansal varlıklarını "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" veya "İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu sınıflandırma, finansal varlıkların ilk muhasebeleştirmesi sırasında yönetim için kullanılan ilgili iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerine bağlıdır.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki değişimlerden kar sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde gelir elde etmeye yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.

Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarının akabinde gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına ilave edilmektedir.

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına neden olması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.

Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar kayda alınmalarının akabide gerçeğe uygun değeriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan menkul değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden menkul değerlerin temettü gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile itfa edilmiş maliyetleri arasındaki fark yani "Gerçekleşmemiş kar ve zararlar" ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar altındaki "Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler" hesabında takip edilmektedir. Söz konusu menkul değerlerin tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini hedefleyen bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini kapsayan nakit akışlarına neden olması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.

İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Krediler

Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler, kısa ve uzun vadeli krediler açık ve teminatlı olarak sınıflandırılmakta, YP cinsinden krediler sabit fiyat üzerinden kayda alınmakta, TCMB döviz alış kuru ile evalüasyona tabi tutulmaktadır. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş bedelleri ile ölçülmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, Banka'nın tüm kredileri "İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülenler" hesabında izlenmektedir.

Türev Finansal Varlıklar

Banka'nın türev ürünleri "TFRS 9 Finansal Araçlar" ("TFRS 9") gereğince "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan" olarak sınıflandırılmaktadır.

Türev işlemlerden doğan alacak ve yükümlülük sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Türev işlemler sınıflandırılmalarına uygun olarak, gerçeğe uygun değerinin pozitif olması durumunda "Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" negatif olması durumunda ise "Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı" içinde gösterilmektedir. Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen farklar, gelir tablosunda ticari kar/zarar kaleminde türev finansal işlemlerden kar/zarar altında muhasebeleşmektedir.

VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar

Beklenen Değer Düşüklüğü Karşılıkları

Banka, itfa edilmiş maliyetiyle ve gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlıkları için beklenen zarar karşılığı ayırmaktadır.

Banka, 22 Haziran 2016 tarih ve 29750 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren "Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (Karşılık Yönetmeliği)" uyarınca 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren değer düşüklüğü karşılıklarını TFRS 9 hükümlerine uygun olarak ayırmaya başlamıştır. 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla BDDK'nın ilgili mevzuatı çerçevesinde ayrılan kredi karşılıkları ayırma yöntemi, TFRS 9'un uygulanmaya başlanması ile beklenen kredi değer düşüklüğü modeli uygulanarak değiştirilmiştir.

Beklenen kredi kaybı modelinin temel prensibi, finansal araçların kredi riskindeki artış ya da azalışın etkilerini yansıtmaktır. Beklenen kayıp karşılığı miktarı, kredinin ilk kullandırımından itibaren kredi riskindeki değişimin miktarına bağlıdır.

Beklenen kredi kaybı ölçümü için aşağıdaki hususlar önem arz etmektedir.

• Olasılıklar dikkate alınarak belirlenen ihtimallere göre ağırlıklandırılmış ve tarafsız bir tutar,

• Paranın zaman değeri,

• Geçmiş olaylar, mevcut koşullar ve gelecekteki ekonomik şartlara ilişkin tahminler hakkında, raporlama tarihi itibarıyla aşırı maliyet ve çabaya katlanılmadan elde edilebilen makul ve desteklenebilir bilgi.

BDDK'nın 17 Mart 2020 tarih 8948 sayılı ve 27 Mart 2020 tarih 8970 sayılı kararlarına esas olarak COVID-19 salgını neticesinde ekonomik ve ticari faaliyetlerde oluşan aksaklıklar nedeniyle, 17 Mart 2020 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 4'üncü ve 5'inci maddeleri kapsamında kredilerin donuk alacak sınıflandırılması için öngörülen 90 gün gecikme süresinin 180 gün olarak uygulanmasına; Aşama 2 olarak sınıflandırılması için öngörülen 30 günlük sürenin de 90 gün olarak uygulanabilmesine 31 Aralık 2020 tarihine kadar imkan sağlanmıştır. Kurul'un 8 Aralık 2020 tarih ve 9312 sayılı kararı ile söz konusu düzenlemenin uygulama süresi 30 Haziran 2021 tarihine kadar uzatılmıştır. Banka, bu kredi müşterilerine risk politikalarına uygun olarak karşılık ayırmaya devam etmektedir. Bu bağlamda;

• Geçici olarak, 90 güne kadar tahsil edilemeyen alacakların birinci grupta, 180 güne kadar tahsil edilemeyen alacakların ise İkinci Grupta sınıflandırılabilmesine imkan sağlanmıştır.
• Yapılandırılmış taksitli alacaklarda, vadesi gelen taksitlerinde gecikmede kalmak istemeyen müşteriler açısından, mevcut yapılandırma sözleşmeleri bozulmadan, tanınan bu süreler kapsamında taksitlerinin ötelenebilmesi uygulaması başlamıştır.
• Garame bankalar protokollerinin tamamlanması işlemlerinde, zaman alan operasyonlara tanınacak sürelerin ortak mutabakatla uzatılması sonucu oluşmuştur.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (devamı)

Nihai olarak da, bu tür alacaklara istinaden ayrılacak karşılıkların, bankaların TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zararının hesaplanmasında kullandıkları kendi risk modellerine göre devam edecekleri belirtilmiştir.

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Banka'nın yukarıda anılan esneklikler kapsamında 90 gün ve üzeri gecikmesi olan toplam 8,677 TL tutarında nakdi kredisi bulunmakta olup söz konusu krediler ikinci grupta takip edilmektedir. Bu kredilere ilişkin TFRS 9 kapsamında 1,613 TL beklenen zarar karşılığı ayrılmıştır.

İleriye dönük beklentilerde baz, olumsuz ve aşırı olumsuz olmak üzere 3 senaryo kullanılmaktadır. Nihai karşılıklar senaryolara verilen olasılıklar üzerinden ağırlıklandırılarak hesaplanmaktadır. COVID-19'un beklenen zarar karşılığı etkileri kapsamında, münferit değerlendirilen kredi karşılıkları hesaplamalarında 3 senaryodan baz senaryonun ağırlığı azaltılarak olumsuz ve aşırı olumsuz senaryonun ağırlığı artırılmıştır. Karşılık hesaplamalarında tercih edilen bu yaklaşım, ilerleyen raporlama dönemlerinde pandeminin etkisi, portföy ve geleceğe ilişkin beklentiler gözetilerek tekrar gözden geçirilecektir.

Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar notunda bahsedildiği üzere, Banka 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla COVID-19 salgınının beklenen zarar karşılıkları hesaplaması üzerindeki olası etkilerini, kullanılan tahmin ve muhakemelerde azami gayret prensibi ile elde ettiği verileri en iyi tahmin yöntemiyle değerlendirmiştir. Buna istinaden Banka beklenen kredi zararı hesaplamasında, münferit değerlemelerini tekrar gözden geçirmiş ve gelecek dönemlerde bu kapsamdaki kredilerden elde etmeyi beklediği nakit akışlarında ve bu tahminlerin gerçekleşmesini öngördüğü takvimde belli başlı güncellemeler yapmıştır. 2020 yılı süresince karşılık hesaplamalarında tercih edilen bu yaklaşım, ilerleyen raporlama dönemlerinde pandeminin etkisi, portföy ve geleceğe ilişkin beklentiler gözetilerek tekrar gözden geçirilecektir.

Finansal varlıklar finansal tablolara ilk alındıkları andan itibaren gözlemlenen kredi risklerindeki artışa bağlı olarak aşağıdaki üç gruba ayrılmıştır:

12 Aylık Beklenen Değer Düşüklüğü Karşılığı (1. Aşama)

Finansal tablolara ilk alındıkları tarih veya finansal tablolara ilk alındıkları tarihten sonra kredi riskinde önemli bir artış olmayan finansal varlıklardır. Bu varlıklar için kredi riski değer düşüklüğü karşılığı 12 aylık beklenen kredi zarar karşılığı tutarında muhasebeleşmektedir. Bu değer makro ekonomik seneryolar kullanılarak elde edilmekte olup, kredi kalitesinde önemli bir bozulma olmadıkça tüm varlıklar için geçerlidir.

Kredi Riskinde Önemli Artış (2. Aşama)

Finansal tablolara ilk alındığı tarihten sonra kredi riskinde önemli bir artış olması durumunda, ilgili finansal varlık 2. Aşamaya aktarılmaktadır. Kredi için ayrılacak karşılık, yukarıda ifade edildiği gibi makro ekonomik senaryolar için kredinin vadesi ve nakit akışı göz önünde tutularak hesaplanmaktadır. Bu amaçla sadece 12 aylık değil, kredinin tüm ömrü için temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kayıp tutarları tahmin edilmekte ve nakit akışı üzerinden hesaplanan bugünkü değer seti kullanılarak kredi karşılığına ulaşılmaktadır.

Banka aşağıdaki kriterleri gözeterek finansal varlıkları 2. aşama olarak sınıflandırır.

• Gecikme gün sayısı 30 günü geçen ancak 90 günü geçmeyen krediler,

• Müşterinin temerrüde düşme riskinin kredinin verildiği ilk tanımlamadan bu yana önemli ölçüde artıp artmadığını belirlemek için kredinin başlangıcındaki temerrüde düşme riski ile yapılacak olan karşılaştırma sonucu Banka yönetiminin kredi riskinde önemli artış olduğu sonucuna varması,

• KKB rating sisteminden alınan veriler ve bankanın bu durumda yapacağı değerlendirme,

Temerrüt (3. Aşama/Özel Karşılık)

Raporlama dönemi sonu itibarıyla değer düşüklüğüne uğradıklarına dair objektif kanıtı bulunan finansal varlıkları içermektedir. Bu varlıklar için ömür boyu beklenen kredi zarar karşılığı kaydedilmektedir.

Nakit akışları farklılık gösteren ya da diğer kredilerle farklı özelliklere sahip krediler, kredi bazında değerlendirilmektedir. Kredi kaybı, sözleşme uyarınca vadesi gelmiş olan tüm sözleşmeye dayalı nakit akışları ile, tahsil edilmesi beklenen orijinal Efektif Faiz Oranı değeri ile indirgenmiş nakit akışları arasında fark olarak tanımlanabilir. Nakit akışları tahmin edilirken aşağıda yer alan durumlar göz önünde bulundurulmaktadır.

• 90 günün üzerinde gecikme olması
• Kredi değerliliğinin bozulmuş olması

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar (devamı)

• Finansal aracın beklenen ömrü boyunca tüm sözleşme koşulları,

• Teminat satışlarından elde edilmesi öngörülen nakit akışları.

• Makroekonomik, sektör özelinde veya müşteri özelinde sebepler nedeniyle alacakların tahsilatının 90 günden fazla gecikeceğine kanaat getirilmesi

Aşamalandırma kuralı olarak ilk belirleyici kriter gecikme gün sayısıdır ancak bunun yanında yukarıda yer alan veriler de değerlendirilmektedir. 0-30 gün arası gecikmede olanlar 1. Aşama, 30-90 gün arası olanlar 2. Aşama ve 90 gün üzeri olanlar 3. Aşama olarak değerlendirilmekte ve değer düşüş karşılığı hesaplanmaktadır.

VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar

Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması, veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.

IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler ("repo"), Tek Düzen Hesap Planına uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değerler hesaplar altında "Repoya Konu Edilenler" olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya iç verim oranına göre iskonto edilmiş bedelleri ile değerlendirilmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için kaydedilmektedir.

Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler ("ters repo") ise "Para Piyasaları" ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.

X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar

Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; kayıtlı değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.

Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.

Banka'nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar kar veya zarar tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka'nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş tutarları ile izlenmekte olup, itfa payları, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değerler üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş olup, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.

Banka'nın maddi olmayan duran varlık tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile %33.33 arasındadır.

XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Gayrimenkuller 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri ile, bu tarihten sonra elde etme değerleri ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmaktadır. Binalar için normal amortisman yöntemi uygulanmakta olup, ekonomik ömür elli yıl olarak esas alınmıştır.

Diğer maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile, bu tarihten sonra elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli ile izlenmekte, varsa değer düşüklüğü için karşılık ayrılmakta ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır. Kullanılan amortisman oranları ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine tekabül eden oranlara yaklaşık olup, aşağıda belirtildiği gibidir:

	Amortisman Oranı %
Binalar	2
Nakil Vasıtaları	20
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları, Diğer Menkuller	3 – 50

Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net kayıtlı değerinin farkı olarak kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.

Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.

Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır.

XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar

a. Kiralayan olarak yapılan işlemler

Banka'nın "kiralayan" konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri yoktur.

b. Kiracı olarak yapılan işlemler

Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde "Değer düşüklüğü karşılığı" ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte "Finansal kiralama borçları" hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadır

1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 16 Kiralamalar" Standardı ile birlikte faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark ortadan kalkmış olup, kiralama işlemleri kiracılar tarafından varlık (kullanım hakkı varlığı) olarak "Maddi Duran Varlıklar", yükümlülük olarak da "Kiralama İşlemlerinden Yükümlülükler" kalemi altında gösterilmeye başlanmıştır.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar (devamı)

Banka, bir sözleşmenin başlangıcında, sözleşmenin kiralama niteliği taşıyıp taşımadığını ya da kiralama işlemi içerip içermediğini değerlendirir. Sözleşmenin, bir bedel karşılığında tanımlanan varlığın kullanımını kontrol etme hakkını belirli bir süre için devretmesi durumunda, bu sözleşme kiralama niteliği taşımaktadır ya da bir kiralama işlemi içermektedir. Banka, kiralamanın fiilen başladığı tarihte finansal tablolarına bir kullanım hakkı varlığı ve bir kira yükümlülüğü yansıtır.

Kullanım hakkı varlığı:

Kullanım hakkı varlığı ilk olarak maliyet yöntemiyle muhasebeleştirilir ve aşağıdakileri içerir:

a) Kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,

b) Kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar,

c) Banka tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler

Banka maliyet yöntemini uygularken, kullanım hakkı varlığını:

a) birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü zararları düşülmüş ve

b) kira yükümlülüğünün yeniden ölçümüne göre düzeltilmiş maliyeti üzerinden ölçer.

Banka, kullanım hakkı varlığını amortismana tabi tutarken TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yer alan amortisman hükümlerini uygular.

Kira yükümlülüğü:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranını kullanır.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil olan kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan ödemelerden oluşur:

Kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra Banka, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır,

b) Defter değerini, yapılmış olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır ve

c) Defter değerini yeniden değerlendirmeleri ve yeniden yapılandırmaları yansıtacak şekilde ya da revize edilmiş özü itibarıyla sabit olan kira ödemelerini yansıtacak şekilde yeniden ölçer.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, Banka kira yükümlülüğünü o tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçer. Kira ödemeleri, bu oranın kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda, kiralamadaki zımnî faiz oranı kullanılarak iskonto edilir. Banka, bu oranın kolaylıkla belirlenememesi durumunda, Banka'nın alternatif borçlanma faiz oranı kullanmaktadır. Bu oran TL yükümlülükler için %21.98'dir

Kiralama süresindeki her bir döneme ait kira yükümlülüğüne ilişkin faiz, kira yükümlülüğünün kalan bakiyesine sabit bir dönemsel faiz oranı uygulanarak bulunan tutardır.Banka'nın TFRS 16 uygulaması başlaması nedeniyle maddi duran varlık kaleminde sınıflanan kullanım varlığı 31 Aralık 2020 itibarıyla 9,228 TL, kiralama yükümlülüğü 10,501 TL, finansman gideri 3,731 TL ve 10,479 TL amortisman gideri bulunmaktadır.

5 Haziran 2020 tarihinde KGK, COVID-19'la İlgili olarak Kira Ödemelerinde Tanınan İmtiyazlar- "TFRS 16 Kiralamalar'a ilişkin değişikleri" yayımlayarak TFRS 16 "Kiralamalar" standardında değişiklikler yapmıştır. Bu değişiklikle birlikte, kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda kiracılara muafiyet tanınmıştır. Söz konusu değişikliğin Banka'nın finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XIV. Karşılıklar ve Koşullu Varlık ve Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler "Karşılıklar, Koşullu borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS 37")'na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, raporlama dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka'dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.

XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

Kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülükler TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" standardı hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir.

Yürürlükteki kanunlara göre, Banka emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılması veya en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak iş ilişkisinin kesilmesi, askerlik hizmeti için çağrılması veya vefatı durumunda doğacak gelecekteki olası yükümlülük tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. TMS 19 standardı uyarınca aktüeryal kayıp ve kazançlar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir.

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar

Kurumlar Vergisi

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere, 21 Eylül 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %20'dir. 5 Aralık 2017 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanan 7061 sayılı "Bazı Vergi Kanunları ve Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile bu oran 2018-2020 yılları arasında 3 yıl süreyle %22 olarak uygulanacaktır. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.

Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.

Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden yürürlükteki vergi oranları üzerinden geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.

En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75'i (5 Aralık 2017 dahil olmak üzere bu tarihten sonraki gayrimenkul satışından doğan karların %50'si), Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler.

Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 30'uncu günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve tahakkuk eden vergi ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Ertelenmiş Vergi

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"

(TMS 12) uyarınca varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki "geçici farklılıkların", vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. 28 Kasım 2017 tarihinde TBMM'de onaylanan ve 5 Aralık 2017 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan Kanun'a göre 2018, 2019 ve 2020 yılları için Kurumlar Vergisi oranı %20'den %22'ye arttırılmıştır. 7061 sayılı "Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile %22 oranındaki Kurumlar vergisine ilişkin geçici vergi oranı değişikliğinin, 2020 yılı itibari ile tamamlanması sebebi ile 2021 yılı ve sonrasında gerçekleşmesi veya kapanması beklenen geçici farklar için Banka 31 Aralık 2020 tarihli finansal tabloları hazırlarken %20 vergi oranı kullanmıştır. Bununla birlikte 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren TFRS 9 hükümleri ile birlikte geçici fark teşkil eden beklenen zarar karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmaya başlanmıştır.

İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi ya da ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarına aktarılmışsa, vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmiştir.

Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi yükümlülüğü finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.

XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar

Banka, borçlanma araçlarını TFRS 9 standardı hükümleri gereği muhasebeleştirmektedir.

Banka, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışı kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.

XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar

Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.

XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın raporlama dönemi sonu itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşvikleri bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar

Banka bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık ve hazine işlemleri alanlarında faaliyet göstermektedir.

Banka'nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla şube yapısına göre hazırlanan faaliyet bölümlemesi aşağıdaki tabloda sunulmuştur.

Cari Dönem (31.12.2020)	Bireysel / Ticari	Kurumsal	Hazine/ Genel Müdürlük	Toplam
Net Faiz Gelirleri	23,168	17,749	4,165	45,082
Net Ücret ve Komisyon Geliri / Giderleri	1,610	6,263	357	8,230
Temettü Gelirleri	-	-	521	521
Ticari Kar/Zarar Diğer Faaliyet Gelirleri	2,317 2,293	1,077 1,257	3,185 4,235	6,579 7,785
Beklenen Zarar Karşılıkları	(4,944)	(869)	-	(5,813)
Diğer Faaliyet Giderleri	(14,625)	(3,478)	(44,162)	(62,265)
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)	9,819	21,999	(31,699)	119
Vergi Karşılığı	-	-	528	528
Net Dönem Karı / (Zararı)	9,819	21,999	(31,171)	647

Cari Dönem (31.12.2020)	Bireysel / Ticari	Kurumsal	Hazine/ Genel Müdürlük	Toplam
Bölüm Varlıkları	334,910	574,617	690,638	1,600,165
Ortaklık Yatırımları	-	-	32,768	32,768
Toplam Aktifler	334,910	574,617	723,406	1,632,933
Bölüm Yükümlülükleri	805,216	97,201	517,594	1,420,011
Özkaynaklar	-	-	212,922	212,922
Toplam Pasifler	805,216	97,201	730,516	1,632,933

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önceki Dönem (31.12.2019)	Bireysel / Ticari	Kurumsal	Hazine/ Genel Müdürlük	Toplam
Net Faiz Gelirleri	28,568	18,851	7,978	55,397
Net Ücret ve Komisyon Geliri / Giderleri	3,208	3,748	622	7,578
Temettü Gelirleri	-	-	1,707	1,707
Ticari Kar/Zarar	-	-	3,638	3,638
Diğer Faaliyet Gelirleri	2,505	815	3,732	7,052
Beklenen Zarar Karşılıkları	-	-	(11,325)	(11,325)
Diğer Faaliyet Giderleri	(804)	(475)	(62,654)	(63,933)
Vergi Öncesi Kar / (Zarar)	33,477	22,939	(56,302)	114
Vergi Karşılığı	-	-	384	384
Net Dönem Karı / (Zararı)	33,477	22,939	(55,918)	498

Önceki Dönem (31.12.2019)	Bireysel / Ticari	Kurumsal	Hazine/ Genel Müdürlük	Toplam
Bölüm Varlıkları	346,279	629,465	456,735	1,432,479
Ortaklık Yatırımları	-	-	32,768	32,768
Toplam Aktifler	346,279	629,465	489,503	1,465,247
Bölüm Yükümlülükleri	714,732	183,287	355,050	1,253,069
Özkaynaklar	-	-	212,178	212,178
Toplam Pasifler	714,732	183,287	567,228	1,465,247

XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar

Özkaynak tutarı hesaplaması ve sermaye yeterliliği standart oranı hesaplaması "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" ile "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" çerçevesinde hesaplanmaktadır.

Banka'nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla sermaye yeterliliği standart oranı %19.38'dir (31 Aralık 2019: %20.22).

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından 08 Aralık 2020 tarihinde açıklanan tedbirler kapsamında, 30 Haziran 2021 tarihine kadar gerçekleştirilecek sermaye yeterliliği hesaplamalarında, kredi riskine esas tutarın hesaplama tarihinden önceki son 252 iş gününe ait Merkez Bankası döviz alış kurlarının basit aritmetik ortalaması ile hesaplanabilmesine ve açıklama tarihi itibariyle "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Menkul Değerler" portföyünde yer alan menkul kıymetlere ilişkin net değerleme farklarının negatif olması durumunda kullanılacak özkaynak tutarının bu farklar dikkate alınmadan hesaplanabilmesinin devam etmesine imkan tanınmıştır. Banka, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Sermaye Yeterliliği hesaplamalarında bu imkanları kullanmamıştır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

	Tutar	1/1/2014 öncesi uygulamaya ilişkin tutar (*)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*)	175,000
Hisse senedi ihraç primleri	-
Yedek Akçeler	16,709
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	-
Kar	22,581
Net Dönem Karı	647
Geçmiş Yıllar Karı	21,934
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	214,290
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayralamaları	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)	1,368
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	7,282
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	5,465
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi haklinde ortaya çıkan farklar	-
Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15 ini aşan durumlar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak	-
tutar	-
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	14,115
Çekirdek Sermaye Toplamı	200.175
İLAVE ANA SERMAYE	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-) Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci	-
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	200,175
KATKI SERMAYE	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen
tutarlar)	4,616
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	4,616
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-
Katkı Sermaye Toplamı	4,616
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	204,791
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	204,791

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler	-
Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaalrın alacaklarından dolayı edinmek
zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri	-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar	-
Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek
Unsurlar	-
Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci
maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek
tutarlarının,Yönetmeliğin 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı	-
ÖZKAYNAK	204,791
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	204,791
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar (**)	1,056,493
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI	-
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%18.95
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)	%18.95
Sermaye yeterliliği Oranı (%)	%19.38
TAMPONLAR	-
Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c)	%2.50
a)Sermaye koruma tamponu oranı (%)	%2.50
b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)	%0.00
c)Sistemik önemli banka tamponu oranı (%)	%0.00
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)	-
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar	-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar	-
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar	4,616
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)	4,616
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı	-
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle
Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6'sına kadar olan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak	-
üzere) Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı	-
Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır	-

(*) Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

	Önceki Dönem (31.12.2019)	1/1/2014 öncesi uygulamaya ilişkin tutar (*)
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye (*)	175,000
Hisse senedi ihraç primleri	-
Yedek Akçeler	16,683
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar	-
Kar	19,314
Net Dönem Karı	498
Geçmiş Yıllar Karı	18,816
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem karı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler	-
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	210,997
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme ayralamaları	-
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)	(1,181)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)	4,099
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar	4,143
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının,ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı	-
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu edilmesi haklinde ortaya çıkan farklar	-
Kredi riskine esas tutarın içsel derecelendirmeye dayalı yaklaşımlar ile hesaplanmasına ilişkin tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının,toplam karşılık tutarının aşan kısmı,	-
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar	-
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde,kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar	-
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı	-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan ve dolaylı yatırımlar	-
Kanunun 56'ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar	-
Ortak paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin
%15 ini aşan durumlar	-
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler	-
	-
Yeterli ilave ana sermayeye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-
	7,061
Çekirdek Sermaye Toplamı	203,936
İLAVE ANA SERMAYE	-
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye	-
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar	-
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7'nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10'unu aşan kısmı (-) Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların	-
ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Geçiş sürecinde Ana sermayeden indirilmeye devam edecek unsurlar	-
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)	-
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci
maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)	-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)	-
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı	-
İlave Ana Sermaye Toplamı	-
Ana Sermaye Toplamı (Ana sermaye=Çekirdek Sermaye+İlave Ana Sermaye)	203,936
KATKI SERMAYE	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri	-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici madde 4 kapsamında olanlar)	-
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8'inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)	2,546
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye	-
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler	-
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)	-
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve
Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10'unu aşan kısmı (-)	-
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı	-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)	-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı	-
Katkı Sermaye Toplamı	2,546
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)	206,482
Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı (Toplam Özkaynak)	206,482

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Kanunun 50 ve 51'inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullanılan krediler - Kanunun 57'nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaalrın alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değeri - Kurulca belirlenecek diğer hesaplar - Geçiş sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermeye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar - Ortaklık paylarının % 10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının,Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - Ortaklık paylarının % 10 dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermayeye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca,ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı - Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2'nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)'nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,Yönetmeliğin 2'nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı - ÖZKAYNAK 206,482 Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı) 206,482 Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar 1,021,120 SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI - Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %19.97 Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%) %19.97 Sermaye yeterliliği Oranı (%) %20.22 TAMPONLAR - Toplam ilave çekirdek sermaye gereksinimi oranı (a+b+c) %2.50 a)Sermaye koruma tamponu oranı (%) %2.50 b)Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%) %0.00 c)Sistemik önemli banka tamponu oranı (%) %0.00 Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%) - Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar - Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar - İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar - Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar - Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar 2,546 Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi) 2,546 Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlı tutarlar toplamının %1.25'ine kadar olan kısmı - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının aşan kısmı - Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar İle Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının,alacakların risk ağırlık tutarları toplamının % 0.6'sına kadar olan kısmı - Geçici madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları (1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere) - Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır - Geçici madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı - Geçici madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır -

(*) Bu başlık altında 1/1/2014 tarihinde yürürlüğe giren "Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik" uyarınca kademeli geçiş öngörülen kalemlerin geçiş süreci sonunda ulaşacakları toplam tutarlarına yer verilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

İçsel Sermaye Gereksinimi Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar

Banka içsel sermaye gereksinimini ("ISEDES") çalışmaları kapsamında mevcut ve gelecek faaliyetleri açısından gereklilikleri önde tutarak bütçe ve stratejik plan çalışmalarını oluşturmaktadır. ISEDES çalışmaları kapsamında her bir risk türü bazında, sermaye ve likidite planlaması gibi alanlarda görev ve sorumlulukların belirlendiği Banka içi düzenleme, aksiyon planları ve kararlar oluşturulmuştur. Bu kapsamda Banka'nın mevcut iç düzenlemeleri ve süreçleri tekrar gözden geçirilmiş, gerekli güncelleme ve geliştirmeler yapılmış; ayrıca İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Politikası, Stres Testi Politikası, Acil Durum Likidite Eylem Planı, Risk İştahı Belgesi ve Operasyonel Risk Yönetimi Politika ve Uygulama Usulleri ile Operasyonel Risk Komitesi Görev Yönetmeliği hazırlanmıştır.

Yukarıda belirtilen politikalar çerçevesinde Banka'nın sermaye yeterlilik seviyesi ekonomik konjonktür, Banka'nın risk iştahı, bilanço yapısı ve büyüklüğü, karlılık gibi unsurlarda meydana gelebilecek olası değişimler de dikkate alınarak analiz edilmekte ve izlenmektedir. Banka'nın ileriye dönük olarak her sene oluşturduğu stratejik plan çalışmaları kapsamında sermaye yeterlilik seviyesine yönelik olarak ileriye dönük bir bakış açısıyla gerçekleştirilen analiz ve projeksiyon çalışmaları, ilgili planlama ve karar alma süreçlerinde dikkate alınmaktadır.

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar

Banka, Şubat 2001'de dalgalı kur sistemine geçilmesiyle birlikte, kurun izleyebileceği yöndeki belirsizliklerin artması sebebiyle yabancı para net genel pozisyonunu asgari düzeyde tutmaktadır.

Banka, kur riskine karşı TCMB'nin döviz sepetine uygun pozisyon almaktadır. Döviz aktif pasif yönetimi her türlü fiyatı likidite ve kredi risklerinin Banka'nın hedeflediği risk-getiri profili çerçevesinde ve sürdürülebilir karlılığı sağlayacak şekilde yapmaktadır. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken rasyolar gözetilerek alınmaktadır.

Banka'nın kur riski, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla, 55,312 TL'si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2019: 21,917 TL açık pozisyon) ve 60,804 TL'si nazım hesap kapalı pozisyonundan (31 Aralık 2019: 24,474 TL kapalı pozisyon) oluşmaktadır.

Banka'nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:

	27.12.2020	28.12.2020	29.12.2020	30.12.2020	31.12.2020
ABD Doları	7.6190	7.5517	7.4738	7.4063	7.3405
Avro	9.2948	9.2037	9.1370	9.0697	9.0079

Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Aralık 2020 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri:

	Aylık Ortalama Döviz Alış Kuru
ABD Doları	7.7329
Avro	9.4004

31 Aralık 2019 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki gibidir:

	Aysonu Ortalama Döviz Alış Kuru
ABD Doları	5.8404
Avro	6.4853

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Kur Riskine Duyarlılık

Banka büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Banka'nın ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10'luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Banka içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. ABD Doları'nın ve Avro'nun TL karşısında %10'luk değer kaybı kar ve özkaynak tutarlarını kısa pozisyon olması durumunda pozitif yönde, uzun pozisyon olması durumunda negatif yönde etkilemektedir.

	Döviz kurundaki değişim		Kar/zarar üzerindeki etkisi (*)		Özkaynak üzerindeki etki (*)
		31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
ABD Doları	%10 artış	623	2,691	-	-
ABD Doları	%10 azalış	(623)	(2,691)	-	-
Avro	%10 artış	141	(11)	-	-
Avro	%10 azalış	(141)	11	-	-

(*) Özkaynak üzerindeki etki; döviz kurlarındaki değişimin gelir tablosunda yarattığı etkiyi içermemektedir.

Banka'nın döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı cari dönem içerisinde kayda değer bir değişiklik göstermemiştir. Piyasa beklentileri doğrultusunda pozisyon açılması veya kapatılması dönem dönem döviz kurlarındaki değişime duyarlılığı arttırabilmektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Banka'nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler (TL)

Cari Dönem (31.12.2020)	Avro	ABD Doları	Diğer YP	Toplam
Varlıklar (*)
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	95,034	78,303	14,478	187,815
Bankalar	120,730	61,371	63,566	245,667
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal	-	-	-	-
Varlıklar	7,830	-	-	7,830
Krediler (**)	191,020	184,773	20	375,813
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)	-	-	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Duran Varlıklar	-	-	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	-	-	-	-
Diğer Varlıklar	543	2,069	1	2,613
Toplam Varlıklar	415,157	326,516	78,065	819,738
Yükümlülükler (*)
Bankalar Mevduatı	47,227	22,301	66,523	136,051
Döviz Tevdiat Hesabı (***)	200,517	328,372	63,582	592,471
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	99,228	37,290	4,773	141,291
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-	-
Muhtelif Borçlar	1,374	2,011	1,752	5,137
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar	-	-	-	-
Diğer Yükümlülükler	-	100	-	100
Toplam Yükümlülükler	348,346	390,074	136,630	875,050
Net Bilanço Pozisyonu	66,811	(63,558)	(58,565)	(55,312)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(65,397)	69,785	56,416	60,804
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar	-	79,339	72,854	152,193
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	65,397	9,554	16,438	91,389
Gayrinakdi Krediler (****)	5,233	44,914	-	50,147
Önceki Dönem (31.12.2019)
Toplam Varlıklar (*)	365,346	294,682	26,222	686,250
Toplam Yükümlülükler (*)	319,524	313,772	74,871	708,167
Net Bilanço Pozisyonu	45,822	(19,090)	(48,649)	(21,917)
Net Nazım Hesap Pozisyonu	(42,622)	33,956	33,140	24,474
Türev Finansal Araçlardan Alacak	56,929	26,630	56,004	139,563
Türev Finansal Araçlardan Borçlar	99,551	(7,326)	22,864	115,089
Gayrinakdi Krediler (****)	8,544	47,460	-	56,004

(*) Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranın Hesaplaması ile ilgili Yönetmelik gereği kur riski tablosunda yer verilmeyen yabancı para tutarlar finansal tablolardaki sıralamaya göre açıklanmıştır:

• Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı: 630 TL (31 Aralık 2019: 74 TL)

• Türev finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmı: 216 TL (31 Aralık 2019: 942 TL)

(**) 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla verilen krediler 4,655 TL tutarında dövize endeksli krediler ve reeskontunu içermektedir (31 Aralık 2019: 7,786 TL).

(***) Kıymetli maden depo hesapları dahil edilmiştir.

(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar

Kredi riski, işlemin karşı tarafının, Banka ile yaptığı sözleşmenin gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen ya da tamamen zamanında yerine getirememesinden ya da getirmemesinden dolayı Banka'nın zarara uğrama ihtimali olarak tanımlanır.

Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, kredi limitleri, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu'na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına göre tahsis edilmekte, Banka'nın gerekli görmesine bağlı olarak söz konusu limitler değiştirilebilmektedir.

Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenmekte, bu amaca uygun olarak geliştirilmiş risk derecelendirme modelleri kullanılarak, kredi borçlusunun risk seviyesinin artması durumunda kredi limitleri yeniden belirlenmekte ve ilave teminat alınmaktadır. Açılan krediler için hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Banka kredi yönetimine dair politika, prosedür ve uygulama usullerini oluşturmuştur ve tüm personel tarafından bu kurallara uyulmasını sağlamaktadır. Ayrıca Banka her bir gerçek ve tüzel kişiye kullandırılan kredilerin kullandırımlarını ve geri ödemelerini yakından izlemekte, kredileri portföy ve alt portföyler bazında takip etmektedir.

Kredilerin teminata bağlanmasına özen gösterilmektedir. Kredi riski politikası gereği tahsis kararı, ilke olarak, teminatın paraya çevrilerek tahsilatta bulunulabileceği varsayımına dayandırılmaz. Bununla birlikte, kredi riskinin en aza indirilmesine yönelik olarak, müşterinin kredi değerliliğinin ve kredi ihtiyacının doğru analiz edilmesi suretiyle uygun düzeyde teminat alınır. Teminatların temerrüt halinde hukuksal olarak müracaat edilebilirliği, paraya çevrilme süreleri ve beklenen değerlerini koruma kabiliyetleri kredi tahsis sürecinin başlangıcından itibaren gözetilir.

Kredi müşterilerinin sektörel dağılımı dönemsel olarak izlenmekte olup, sektörel anlamda bir risk yoğunlaşmasını önlemeye yönelik olarak sektörel risk limitleri oluşturulmuştur. Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Müşterilerin mali yapılarının incelenmesi, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve diğer bilgilere dayanılarak yapılmaktadır. Kredilendirme işlemlerinde ürün ve müşteri bazında belirlenen limitler esas alınmakta, risk ve limit bilgileri sürekli olarak kontrol edilmekte ve gerektiğinde revize edilmektedir. Kredi kullandırımlarında ayrıca, müşteri bazında belirlenen cins ve tutarda teminat sağlanmasına özen gösterilmektedir.

Banka'nın günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili risk limitleriyle ilgili dağılımları belirlenmekte, bilanço ve bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması günlük olarak müşteri ve Banka'nın hazine bölümü yetkilileri bazında izlenmektedir.

"Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"te öngörüldüğü şekilde kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmektedir. Açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin çoğunluğu denetlenmiş finansal tablolardan alınmaktadır. Denetlenmemiş belgeler ise kredinin tahsis zamanı ile şirket finansal tablolarının denetlenme tarihlerinin zamanlama farklılığından kaynaklanmakta olup, finansal tablolar denetlendiği zaman firmalardan temin edilmektedir. Kredi limitleri, denetlenmiş hesap vaziyetlerine göre belirlenmekte, işlemlerin niteliklerine ve şirketlerin mali yapılarına göre kredi komitesi kararı gereğince teminat unsurları oluşturulmaktadır.

Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.

Banka'nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmektedir ve ilgili ülkelerin ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk oluşmamaktadır.

Banka, uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla % 100 ve % 100'dür (31 Aralık 2019: % 100 ve % 100).

Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı sırasıyla % 100 ve % 100'dür (31 Aralık 2019: % 100 ve % 100).

Banka'nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi risk tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı sırasıyla % 99 ve % 100'dür (31 Aralık 2019: % 99 ve % 100).

Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan 1.Aşama ve 2.Aşama beklenen zarar karşılıkları 4,363 TL (31 Aralık 2019: 2,261 TL)'dir.

Kredi riski Banka'nın içsel derecelendirme (rating) sistemine göre değerlendirilmekte olup, temerrüde düşme olasağına göre krediler en iyi derecen en düşük dereceye göre sınıflandırılmaktadır. Risklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:

	Toplam İçindeki Payı (%)
İçsel Değerleme Notu	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Yüksek	34.47	22.51
Standart	48.36	62.74
Standart Altı	7.01	4.82
Değer Kaybına Uğramış	10.16	9.93
Toplam	100.00	100.00

a. Varlıkların Kredi Kalitesi

Cari Dönem (31.12.2020)	Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı	Karşılıklar/ amortisman ve
	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	değer düşüklüğü	Net değer
Krediler	102,443	926,528	50,557	978,414
Borçlanma araçları	-	18,633	3	18,630
Bilanço dışı alacaklar	12	562,636	163	562,485
Toplam	102,455	1,507,797	50,723	1,559,529

Önceki Dönem (31.12.2019)		Yasal konsolidasyona göre hazırlanan finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca değerlenmiş brüt tutarı	Karşılıklar/ amortisman ve
	Temerrüt etmiş	Temerrüt etmemiş	değer düşüklüğü	Net değer
Krediler	107,450	988,297	45,042	1,050,705
Borçlanma araçları	-	47,979	-	47,979
Bilanço dışı alacaklar	12	583,406	90	583,328
Toplam	107,462	1,619,682	45,132	1,682,012

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

b. Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler

	Cari Dönem (31.12.2020)
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	107,450
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	3,044
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-
Aktiften silinen tutarlar	-
Diğer değişimler	(8,051)
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	102,443

	Önceki Dönem (31.12.2019)
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	72,378
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları	42,049
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar	-
Aktiften silinen tutarlar	-
Diğer değişimler	(6,977)
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı	107,450

c. Beklenen Kredi Zarar Karşılıklarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2020) (*)	1. aşama	2. aşama	3. aşama	Toplam
Dönem başı bakiyesi (1 Ocak 2020)	811	1,526	42,782	45,119
Dönem içi ilave karşılıklar	313	2,172	4,180	6,665
Dönem içi çıkanlar (-)	-	54	768	822
Aktiften silinenler (-)	-	-	-	-
1. aşamaya transfer	-	-	-	-
2. aşamaya transfer	-	-	-	-
3. aşamaya transfer	-	254	-	254
Dönem sonu bakiyesi	1,124	3,390	46,194	50,708
(*) Gayrinakdi kredi karşılıklarını içermektedir.
Önceki Dönem (31.12.2019) (*)	1. aşama	2. aşama	3. aşama	Toplam
Dönem başı bakiyesi (1 Ocak 2019)	1,101	1,458	33,441	36,000
Dönem içi ilave karşılıklar	596	2,473	10,951	14,020
Dönem içi çıkanlar (-)	823	2,397	1,610	4,830
Aktiften silinenler (-)	-	-	-	-
1. aşamaya transfer	-	-	-	-
2. aşamaya transfer	63	-	-	63
3. aşamaya transfer	-	8	-	8

Dönem sonu bakiyesi 811 1,526 42,782 45,119 (*) Gayrinakdi kredi karşılıklarını içermektedir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d. Kredi Riski Azaltım Teknikleri

d.1. Kredi Riski Azaltım Teknikleri Genel Bakış

Cari Dönem (31.12.2020)	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
Krediler	646,747	331,667	217,912	-	-	-	-
Borçlanma araçları	18,633	-	-	-	-	-	-
Toplam	665,380	331,667	217,912	-	-	-	-
Temerrüde düşmüş	66,066	36,377	36,377	-	-	-	-

Önceki Dönem (31.12.2019)	Teminatsız alacaklar: TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Teminat ile korunan alacaklar	Teminat ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Finansal garantiler ile korunan alacaklar	Finansal garantiler ile korunan alacakların teminatlı kısımları	Kredi türevleri ile korunan alacaklar	Kredi türevleri ile korunan alacakların teminatlı kısımları
Krediler	714,066	336,639	245,398	-	-	-	-
Borçlanma araçları	42,539	-	-	-	-	-	-
Toplam	756,605	336,639	245,398	-	-	-	-
Temerrüde düşmüş	68,757	38,693	38,693	-	-	-	-

d.2. Standart yaklaşım kullanılması durumunda kredi riski

Banka, kredi riskine esas tutar hesaplamalarında "Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar" risk sınıfında değerlendirilen yurt dışında yerleşik bankalardan olan alacakların ve "Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar" risk sınıfında değerlendirilen merkezi yönetimlerden olan alacakların tabi olacağı risk ağırlıkları derecelendirme notları çerçevesinde belirlemekte JCR Eurasia Rating derecelendirme kuruluşunun derecelendirme notlarını takip etmektedir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d.2.1. Standart yaklaşım maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

Cari Dönem (31.12.2020)	Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından önce alacak tutarı		Kredi dönüşüm oranı ve kredi riski azaltımından sonra alacak tutarı		Risk ağırlıklı tutar ve risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk sınıfları	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Bilanço içi tutar	Bilanço dışı tutar	Risk ağırlıklı tutar	Risk ağırlıklı tutar yoğunluğu
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar İdari birimlerden ve ticari	254,416 -	- -	254,416 -	- -	- -	- -
olmayan girişimlerden alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -	- - -
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar	1,174,783	446,741	943,081	404,176	356,004	%26
Kurumsal alacaklar	305,734	37,399	268,335	18,700	287,035	%100
Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrimenkul	46,610	12,823	30,149	10,050	30,149	%75
ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar Ticari amaçlı gayrimenkul	17,727	1,891	5,875	10,908	5,874	%35
ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	153,987	3,541	76,107	76,108	76,108	%50
Tahsili geçmiş alacaklar	102,442	-	56,249	-	59,425	%106
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar İpotek teminatlı menkul	-	-	-	-	-	-
kıymetler Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli	-	-	-	-	-	-
kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu	-	-	-	-	-	-
niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar	- 164,764	- 42,432	- 118,235	- 21,216	- 114,379	- %82
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-
Toplam	2,220,463	544,827	1,752,447	541,158	928,974	%41

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d.2.1. Standart yaklaşım maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri

	Kredi dönüşüm oranı ve		Kredi dönüşüm oranı ve
	kredi riski azaltımından		kredi riski azaltımından			Risk ağırlıklı tutar ve risk
Önceki Dönem (31.12.2019)	önce alacak tutarı		sonra alacak tutarı		ağırlıklı tutar yoğunluğu
						Risk ağırlıklı
	Bilanço içi	Bilanço dışı	Bilanço içi	Bilanço dışı	Risk ağırlıklı	tutar
Risk sınıfları	tutar	tutar	tutar	tutar	tutar	yoğunluğu
Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından
alacaklar	196,197	-	196,197	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari
olmayan girişimlerden
alacaklar	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma
bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan
alacaklar	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı
kurumlardan alacaklar	1,024,845	430,515	843,818	361,635	285,533	%24
Kurumsal alacaklar	260,640	29,245	233,832	13,404	247,236	%100
Perakende alacaklar	63,406	22,085	39,273	13,091	39,273	%75
İkamet amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar	28,142	4,925	8,989	16,692	8,988	%35
Ticari amaçlı gayrimenkul
ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar	193,744	4,441	95,760	95,762	95,762	%50
Tahsili geçmiş alacaklar	107,450	-	64,668	-	83,625	%129
Kurulca riski yüksek
belirlenmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul
kıymetler	-	-	-	-	-	-
Bankalardan ve aracı
kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	195,057	83,930	117,137	41,965	144,255	%91
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-
Toplam	2,069,481	575,141	1,599,674	542,549	904,672	%42

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi riskine ilişkin açıklamalar (devamı)

Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarı

	Cari Dönem			Önceki Dönem
	Risk Tutarı (1)	Ortalama Risk Tutarı (2)	Risk Tutarı (1)	Ortalama Risk Tutarı (2)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	254,416	272,838	196,197	297,216
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden alacaklar	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	1,621,524	1,301,582	1,455,160	1,139,129
Kurumsal alacaklar	343,133	341,156	289,885	401,316
Perakende alacaklar	59,433	64,799	85,491	75,526
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	177,146	191,040	231,252	228,904
Tahsili gecikmiş alacaklar	102,443	104,429	107,450	75,958
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal	-	-	-	-
alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki	-	-	-	-
yatırımlar Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-
Diğer alacaklar	207,196	211,919	278,987	224,361

(1) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.

(2) Ortalama risk tutar, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca. bilanço döneminde aylık olarak hazırlanan raporlardaki değerlerin aritmetik ortalaması alınarak hesaplanmıştır.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

d.2.1. Standart yaklaşım risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar

Risk Ağırlıkları
Cari Dönem (31.12.2020)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	TOPLAM
Risk sınıfları
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından
alacaklar	254,416	-	-	-	-	-	-	-	-	254,416
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden
alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından
alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar veya aracı kurumlardan alacaklar	384,830	-	417,365	-	545,064	-	-	-	-	1,347,259
Kurumsal alacaklar	5,174	-	-	-	-	-	281,860	-	-	287,034
Perakende alacaklar	6,259	-	-	-	-	33,941	-	-	-	40,200
İkamet amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar	-	-	-	16,783	-	-	-	-	-	16,783
Ticari amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan
alacaklar	-	-	-	-	152,216	-	-	-	-	152,216
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	49,898	6,351	-	56,249
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	25,072	-	-	-	-	-	114,378	-	-	139,450
Toplam	675,751	-	417,365	16,783	697,280	33,941	446,136	6,351	-	2,293,607

			Risk Ağırlıkları
Önceki Dönem (31.12.2019)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	TOPLAM
Risk sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından alacaklar	196,197	-	-	-	-	-	-	-	-	196,197
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Bankalar veya aracı kurumlardan alacaklar	378,443	-	450,200	-	362,631	-	14,179	-	-	1,205,453
Kurumsal alacaklar	4,811	-	-	-	-	-	242,425	-	-	247,236
Perakende alacaklar İkamet amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan	6,902	-	-	-	-	45,462	-	-	-	52,364
alacaklar Ticari amaçlı gayrımenkul ipoteği ile teminatlandırılan alacaklar	- -	- -	- -	25,681 -	- 191,522	- -	- -	- -	- -	25,681 191,522
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	26,756	37,912	-	64,668
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	14,847	-	-	-	-	-	144,256	-	-	159,103
Toplam	601,200	-	450,200	25,681	554,153	45,462	427,616	37,912	-	2,142,224

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz Eden Risklere İlişkin Profil

					Şarta bağlı
	Merkezi	Bankalar ve			olan ve
	yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan	aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende	olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandı rılmış
Cari Dönem (31.12.2020)	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	alacaklar	Diğer	Toplam
Yurtiçi	254,416	1,271,389	214,972	40,198	168,999	139,450	2,089,424
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	40,446	72,062	-	-	-	112,508
OECD Ülkeleri (*)	-	25	-	2	-	-	27
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-	-	-	-
ABD, Kanada	-	35,287	-	-	-	-	35,287
Diğer Ülkeler	-	112	-	-	-	-	112
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	-	-	-	-	-	56,249	56,249
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**)	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	254,416	1,347,259	287,034	40,200	168,999	195,699	2,293,607

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

Önceki Dönem (31.12.2019)	Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandı rılmış alacaklar	Diğer	Toplam
Yurtiçi	196,197	1,129,585	194,031	52,363	217,203	159,103	1,948,482
Avrupa Birliği Ülkeleri	-	56,220	53,205	1	-	-	109,426
OECD Ülkeleri (*)	-	95	-	-	-	-	95
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri	-	-	-	-	-	-	-
ABD, Kanada	-	19,511	-	-	-	-	19,511
Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen	-	42	-	-	-	-	42
Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**)	- -	- -	- -	- -	- -	64,668 -	64,668 -
Toplam	196,197	1,205,453	247,236	52,364	217,203	223,771	2,142,224

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri

(**) Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

Cari Dönem (31.12.2020)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	TL	YP	Toplam
1 Tarım	-	-	-	-	-	-	-	2,134	-	-	-	-	-	-	-	2,134	-	2,134
1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-	-	-	-	-	2,134	-	-	-	-	-	-	-	2,134	-	2,134
1.2 Ormancılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
1.3 Balıkçılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-
2 Sanayi	-	-	-	-	-	-	97,987	7,006	31,175	56,249	-	-	-	-	-	45,426	146,991	192,417
2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı	-	-	-	-	-	-	22,590	21	-	-	-	-		-	-	195	22,416	22,611
2.2 İmalat Sanayi	-	-	-	-	-	-	35,045	6,832	24,080	56,249	-	-		-	-	36,357	85,849	122,206
2.3 Elektrik, Gaz, Su	-	-	-	-	-	-	40,352	153	7,095	-	-	-		-	-	8,874	38,726	47,600
3 İnşaat	-	-	-	-	-	-	7,400	7,014	62,775	-	-	-		-	-	15,477	61,712	77,189
4 Hizmetler	-	-	-	-	-	1,347,259	167,915	15,884	53,889	-	-	-	-	-	-	1,146,028	438,919	1,584,947
4.1 Toptan ve Perakende Ticaret	-	-	-	-	-	-	19,008	14,515	19,384	-	-	-		-	-	11,713	41,194	52,907
4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	340	7,177	-	-	-		-	-	7,335	182	7,517
4.3 Ulaştırma ve Haberleşme	-	-	-	-	-	-	4,771	-	27,328	-	-	-		-	-	500	31,599	32,099
4.4 Mali Kuruluşlar	-	-	-	-	-	1,347,259	-	373	-	-	-	-		-	-	1,101,966	245,666	1,347,632
4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	-	-	-	-	-	-	19,956	-	-	-	-	-		-	-	4,997	14,959	19,956
4.6 Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	109,180	-		-	-	-		-	-	3,861	105,319	109,180
4.7 Eğitim Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	42	-	-	-	-		-	-	42	-	42
4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-	-	-	-	15,000	614	-	-	-	-		-	-	15,614	-	15,614
5 Diğer	254,416	-	-	-	-	-	13,732	8,162	21,160	-	-	-		-	139,450	273,310	163,610	436,920
6 Toplam	254,416	-	-	-	-	1,347,259	287,034	40,200	168,999	56,249	-	-	-	-	139,450	1,482,375	811,232	2,293,607

1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 10-Tahsili gecikmiş alacaklar

4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 12-İpotek teminatlı menkul kıymetler

6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar

7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 15-Diğer alacaklar

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili

Önceki Dönem (31.12.2019)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	TL	YP	Toplam
1 Tarım	-	-	-	-	-	-	1,071	-	-	-	-	-	-	-	-	3,238	-	3,238
1.1 Çiftçilik ve Hayvancılık	-	-	-	-	-	-	1,071	-	-	-	-	-	-	-	-	3,238	-	3,238
1.2 Ormancılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3 Balıkçılık	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2 Sanayi	-	-	-	-	-	-	49,288	14,981	-	64,668	-	-	-	-	-	127,600	40,654	168,254
2.1 Madencilik ve Taşocakçılığı	-	-	-	-	-	-	20,243	7	-	-	-	-	-	-	-	19,881	-	19,881
2.2 İmalat Sanayi	-	-	-	-	-	-	26,045	9,613	-	64,668	-	-	-	-	-	66,503	40,654	107,157
2.3 Elektrik, Gaz, Su	-	-	-	-	-	-	3,000	5,361	-	-	-	-	-	-	-	41,216	-	41,216
3 İnşaat	-	-	-	-	-	-	43,869	2,737	-	-	-	-	-	-	-	49,304	-	49,304
4 Hizmetler	-	-	-	-	-	1,205,453	112,299	26,715	-	-	-	-	-	-	-	1,170,120	18,911	1,189,031
4.1 Toptan ve Perakende Ticaret	-	-	-	-	-	-	28,888	7,417	-	-	-	-	-	-	-	90,876	17,431	108,307
4.2 Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	60,280	-	60,280
4.3 Ulaştırma ve Haberleşme	-	-	-	-	-	-	20,907	3,582	-	-	-	-	-	-	-	63,086	-	63,086
4.4 Mali Kuruluşlar	-	-	-	-	-	1,205,453	-	948	-	-	-	-	-	-	-	885,584	1,480	887,064
4.5 Gayrimenkul ve Kira. Hizm.	-	-	-	-	-	-	49,550	-	-	-	-	-	-	-	-	36,937	-	36,937
4.6 Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	12,954	4,247	-	-	-	-	-	-	-	21,025	-	21,025
4.7 Eğitim Hizmetleri	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,335	-	4,335
4.8 Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-	-	-	-	-	10,521	-	-	-	-	-	-	-	7,997	-	7,997
5 Diğer 196,197		-	-	-	-	-	40,709	7,931	217,203	-	-	-	-	-	159,103	732,397	-	732,397
6 Toplam 196,197		-	-	-	-	1,205,453	247,236	52,364	217,203	64,668	-	-	-	-	159,103	2,082,659	59,565	2,142,224

1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 8-Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar

2-Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar

3-İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 10-Tahsili gecikmiş alacaklar

4-Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 11-Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar

5-Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 12-İpotek teminatlı menkul kıymetler

6-Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar 13-Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar

7-Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar 14-Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir. 15-Diğer alacaklar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı

Cari Dönem (31.12.2020) Risk Sınıfları (*)	Vadeye Kalan Süre
	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	184,602	69,814	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	- -	- -	- -	- -	- -
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	481,995	542,050	109,916	-	213,298
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	222,220	64,814	-	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	21,586	-	-	4,845	13,769
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	168,999	-	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	56,249	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	139,450	-	-	-	-
Toplam	1,275,101	676,678	109,916	4,845	227,067

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı (Devamı)

Önceki Dönem (31.12.2019) Risk Sınıfları (*)	Vadeye Kalan Süre
	1 ay	1-3 ay	3-6 ay	6-12 ay	1 yıl üzeri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	128,434	67,763	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	217,595	660,793	121,556	-	205,509
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	69,261	12,413	64,408	86,170	19,794
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	27,488	4,929	4,216	11,509	11,125
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	217,203	-	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	223,770	-	-	-	-
Toplam	883,751	745,898	190,180	97,679	236,428

(*) Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.

Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:

Risk Ağırlığı										Özkaynaklardan
Cari Dönem (31.12.2020)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar	664,320	-	417,365	16,783	697,280	40,199	451,312	6,351	-	-
Kredi Riski Azaltımı Sonrası Tutar	675,751	-	417,365	16,783	697,280	33,941	446,136	6,351	-	-

Risk Ağırlığı Cari Dönem (31.12.2019)	%0	%10	%20	%35	%50	%75	%100	%150	%200	Özkaynaklardan İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı Öncesi Tutar Kredi Riski Azaltımı Sonrası	589,487	-	450,200	25,681	554,153	52,364	432,427	37,912	-	-
Tutar	601,200	-	450,200	25,681	554,153	45,462	427,616	37,912	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler

Banka, detayları Üçüncü Bölüm VII no'lu dipnotta anlatıldığı üzere TFRS 9 kapsamında finansal varlıklarını 3 aşamada değerlendirmektedir. Bu kapsamda değer kaybına uğramış krediler için (temerrüt etmiş) Banka, ömür boyu beklenen kredi zararları muhasebeleştirmektedir ve temerrüt olasılığını %100 olarak dikkate almaktadır.

Kredinin kullandırım tarihindeki kredi riskinde önemli ölçüde artış meydana geldiğinde ancak temerrüt etmediğinde, Banka ilgili kredilere ömür boyu beklenen kredi zararı hesaplamaktadır (Aşama 2).

1. aşamadaki krediler için, 12 aylık temerrüt olasılığı hesaplanmaktadır. Raporlama tarihinden sonraki 12 ay içinde temerrüde düşme olasılığına göre beklenen zarar karşılığı finansal tablolara yansıtılmaktadır.

			Krediler (*)
	Sektörler/Karşı Taraflar Cari Dönem (31.12.2020)	Değer kaybına uğramış (TFRS 9)
	Sektörler/Karşı Taraflar	Kredi riskinde önemli artış (İkinci Aşama)	Temerrüt (üçüncü aşama)	Beklenen kredi zarar karşılıkları (TFRS 9)
1	Tarım	-	2,750	2,464
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	-	2,750	2,464
1.2	Ormancılık	-	-	-
1.3	Balıkçılık	-	-	-
2	Sanayi	22,596	14,867	9,565
2.1	Madencilik ve Taşocakçılığı	22,596	-	-
2.2	İmalat Sanayi	-	3,237	1,620
2.3	Elektrik, Gaz, Su	-	11,630	7,945
3	İnşaat	-	-	-
4	Hizmetler	14,940	46,922	16,542
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	14,160	46,922	16,542
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-
4.3	Ulaştırma Ve Haberleşme	780	-	-
4.4	Mali Kuruluşlar	-	-	-
4.5	Gayrimenkul ve Kira. Hizmetleri	-	-	-
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-
5	Diğer	33,214	37,904	17,623
6	Toplam	70,750	102,443	46,194

(*) Nakdi kredileri içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler (Devamı)

			Krediler
	Sektörler/Karşı Taraflar Önceki Dönem (31.12.2019)		Değer kaybına uğramış (TFRS 9)
	Sektörler/Karşı Taraflar	Kredi riskinde önemli artış (İkinci Aşama)	Temerrüt (üçüncü aşama)	Beklenen kredi zarar karşılıkları (TFRS 9)
1	Tarım	-	2,407	2,407
1.1	Çiftçilik ve Hayvancılık	-	2,407	2,407
1.2	Ormancılık	-	-	-
1.3	Balıkçılık	-	-	-
2	Sanayi	1	19,522	8,478
2.1	Madencilik ve Taşocakçılığı	1	-	-
2.2	İmalat Sanayi	-	1,428	1,428
2.3	Elektrik, Gaz, Su	-	18,094	7,050
3	İnşaat	-	-	-
4	Hizmetler	14,643	47,572	14,336
4.1	Toptan ve Perakende Ticaret	16	47,572	14,336
4.2	Otel ve Lokanta Hizmetleri	-	-	-
4.3	Ulaştırma Ve Haberleşme	14,627	-	-
4.4	Mali Kuruluşlar	-	-	-
4.5	Gayrimenkul ve Kira. Hizmetleri	-	-	-
4.6	Serbest Meslek Hizmetleri	-	-	-
4.7	Eğitim Hizmetleri	-	-	-
4.8	Sağlık ve Sosyal Hizmetler	-	-	-
5	Diğer	2,278	37,949	17,561
6	Toplam	16,922	107,450	42,782

Coğrafi bölgeler ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları ve ilgili karşılıklar aşağıdaki gibidir:

Tahsili Gecikmiş Alacak Tutarı	Özel Karşılık
102,443	46,194
-	-
-	-
-	-
-	-
-	-
102,443	46,194

Önceki Dönem (31.12.2019)	Tahsili Gecikmiş Alacak Tutarı	Özel Karşılık
Yurtiçi	107,450	42,782
AB Ülkeleri	-	-
OECD Ülkeleri	-	-
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri	-	-
ABD, Kanada	-	-
Diğer Ülkeler	-	-
Toplam	107,450	42,782

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2020)	Açılış Bakiyesi	Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları	Karşılık iptalleri	Diğer Ayarlamalar	Kapanış Bakiyesi
3.Aşama Karşılıkları	42,782	3,515	(103)	-	46,194
1.Aşama ve 2.Aşama Karşılıkları	2,260	2,298	(195)	-	4,363

Önceki Dönem (31.12.2019)	Açılış Bakiyesi	Dönem içinde ayrılan karşılık tutarları	Karşılık iptalleri	Diğer Ayarlamalar	Kapanış Bakiyesi
3.Aşama Karşılıkları 1.Aşama ve 2.Aşama	33,441	10,799	(1,458)	-	42,782
Karşılıkları	2,372	526	(638)	-	2,260

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

	Vadesi geçmemiş ve değer kaybına	Vadesi geçmiş veya değer
Cari Dönem (31.12.2020)	uğramamış olanlar	kaybına uğramış olanlar	Toplam
Kredi ve Alacaklar
Kurumsal krediler	559,454	68,996	628,450
KOBİ kredileri	289,943	102,753	392,696
Tüketici kredileri	2,163	2,979	5,142
Diğer	2,683	-	2,683
Toplam	854,243	174,728	1,028,971

31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:

	Vadesi geçmemiş ve değer kaybına	Vadesi geçmiş veya değer
Önceki Dönem (31.12.2019)	uğramamış olanlar	kaybına uğramış olanlar	Toplam
Kredi ve Alacaklar
Kurumsal krediler	133,138	22,326	155,464
KOBİ kredileri	364,412	27,813	392,225
Tüketici kredileri	2,732	62	2,794
Diğer	516,135	29,129	545,264
Toplam	1,016,417	79,330	1,095,747

Vadesi veya anlaşma koşulları yeniden gözden geçirilen finansal varlıkların kayıtlı değeri:

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2020)	(31.12.2019)
Kredi ve Alacaklar
Kurumsal krediler	-	-
KOBİ kredileri	-	-
Tüketici kredileri	404	253
Diğer	-	-
Toplam	404	253

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

IV. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar

Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 9 Aralık 2016 tarih ve 29913 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.

Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir.

Ayrıca Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tanımlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.

Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda Banka tarafından tutulan pozisyonların finansal piyasalardaki dalgalanmalarından kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülüğünün hesaplamasında aşağıdaki tabloda yer verilen standart metot ile hesaplanan riske maruz değer dikkate alınmaktadır.

Piyasa Riski Standart Yaklaşım

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Risk Ağırlıklı Tutarlar	(31.12.2020)	(31.12.2019)
Dolaysız peşin ürünler
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)	50	112
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)	-	-
Kur riski	450	463
Emtia riski	-	-
Opsiyonlar
Basitleştirilmiş yaklaşım	-	-
Delta-plus metodu	-	-
Senaryo yaklaşımı	-	-
Menkul kıymetleştirme	-	-
Toplam	500	575

Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:

		Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
	Ortalama	En Yüksek	En Düşük	Ortalama	En Yüksek	En Düşük
Faiz Oranı Riski	6	19	-	22	56	1
Hisse Senedi Riski	-	-	-	-	-	-
Kur Riski	52	80	29	413	2,058	37
Emtia Riski	-	-	-	-	-	-
Takas Riski	-	-	-	-	-	-
Opsiyon Riski	-	-	-	-	-	-
Karşı Taraf Kredi Riski	1,519	2,039	951	2,651	3,820	545
Toplam Riske Maruz Değer	1,577	2,138	980	3,086	5,934	583

V. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar

Operasyonel risk sermaye gereksinimi, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik'in 24. maddesi uyarınca Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir defa hesaplanmaktadır.

Temel Gösterge Yöntemi	31.12.2017	31.12.2018	31.12.2019	Toplam Pozitif BG Yıl Sayısı	Oran (%)	Toplam
Brüt Gelir	65,114	79,240	74,668	73,007	15%	10,951
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam x 12,5)						136,889

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar

a. Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Nazım Hesap Kalemlerinin Faize Duyarlılığının Ölçülüp Ölçülmediği

Banka, işlem hacmi ve ürün çeşitliliği kapsamında faize duyarlılığı aktif ve pasif vade yapılarının farklılığından kaynaklanan vade uyumsuzluğu riski ve net faiz marjının zaman içinde dalgalanması şeklinde oluşan yeniden fiyatlandırma riski kapsamında ele almaktadır.

b. Piyasa Faiz Oranlarındaki Dalgalanmaların Banka'nın Finansal Pozisyonları ve Nakit Akışları Üzerindeki Beklenen Etkileri, Faiz Gelirlerine İlişkin Beklentilerin Ne Yönde Olduğu, Banka Yönetim Kurulu'nun Günlük Faiz Oranlarına İlişkin Sınırlamalar Getirip Getirmediği

Banka, likidite oranını yüksek tutmaya ve faiz öngörüleri doğrultusunda yapılan vadeli plasmanların vade dağılımının düzenli nakit akışı sağlamasına özen göstermektedir. Banka yönetim kurulu günlük raporlar ile piyasa faiz oranları ve gerçekleştirilen işlemler hakkında düzenli olarak bilgilendirilmektedir.

c. Banka'nın, Cari Yılda Karşılaştığı Faiz Oranı Riski Dolayısıyla Alınan Önlemler ve Bunun Gelecek Dönemde Net Gelir ve Özkaynaklarda Beklenen Etkileri

Banka, ağırlıklı olarak her kupon vadesinde değişken faize sahip kıymetlere yatırım yaparak, faiz oranlarındaki dalgalanmaların net faiz gelirini azaltıcı etkisinden kaçınmaktadır.

Cari Dönem Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Bilanço Dışı Kalemlerin Faize Duyarlılığı

(Yeniden Fiyatlandırmaya Kalan Süreler İtibarıyla)

Cari Dönem (31.12.2020)	1 Aya				5 Yıl ve	Faizsiz (*)
	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri		Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası	-	-	-	-	-	197,894	197,894
Bankalar	137,828	-	-	-	-	136,506	274,334
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	7,830	7,830
Para Piyasalarından Alacaklar	64,000	-	-	-	-	-	64,000
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	17,643	990	-	-	-	18,633
Krediler (**)	401,314	179,676	119,028	226,512	-	51,884	978,414
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	1,154	-	-	-	-	-	1,154
Diğer Varlıklar (*)	-	1,804	-	-	-	88,870	90,674
Toplam Varlıklar	604,296	199,123	120,018	226,512	-	482,984	1,632,933
Yükümlülükler Bankalar Mevduatı	266,765	29,318	-	-	-	2,831	298,914
	593,210	149,018	8,268	-	-	153,569	904,065
Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar	-	2,941	-	-	-	-	2,941
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	9,368	9,368
İhraç Edilen Menkul Değerler	11,020	2,020	-	9,783	-	-	22,823
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	96,702	44,874	5,541	-	-	-	147,117
Diğer Yükümlülükler (*)	2,065	1,029	-	-	-	244,611	247,705
Toplam Yükümlülükler	969,762	229,200	13,809	9,783	-	410,379	1,632,933
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	106,209	216,729	-	72,605	395,543
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(365,466)	(30,077)	-	-	-	-	(395,543)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	145,090	-	-	-	-	-	145,090
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(147,686)	-	-	-	-	-	(147,686)
Toplam Pozisyon	(368,062)	(30,077)	106,209	216,729	-	72,605	(2,596)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için diğer aktifler, diğer yükümlülükler ve özkaynaklar toplamı "faizsiz" sütunu içinde gösterilmiştir. Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 28,478 TL tutarında maddi duran varlıkları, 5,465 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 253 TL tutarında krediler dışındaki finansal varlıklar için beklenen zarar karşılıkları ve 32,768 TL tutarındaki bağlı ortaklıkları içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 5,466 TL tutarında karşılıkları, 10,501 TL tutarında kiralama işlemlerinden yükümlülükleri, 2,320 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü ve 212,922 TL tutarındaki özkaynakları içermektedir.

(**) Faizsiz kolonunda yer alan krediler satırı donuk alacaklar ve kredi beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Varlıkların, Yükümlülüklerin ve Nazım Hesap Kalemlerinin Faize Duyarlılığı

(Yeniden Fiyatlandırmaya Kalan Süreler İtibarıyla)

Önceki Dönem (31.12.2019)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Faizsiz (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.	-	89,152	-	-	-	94,008	183,160
Bankalar	14,982	-	49,586	-	-	16,798	81,366
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	176	-	-	-	-	-	176
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	11,401	1,027	18,065	-	-	17,486	47,979
Krediler (**)	727,504	60,020	49,018	73,186	78,569	62,408	1,050,705
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal
Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	215	355	-	-	-	-	570
Diğer Varlıklar (*)	-	-	-	-	-	101,291	101,291
Toplam Varlıklar	754,278	150,554	116,669	73,186	78,569	291,991	1,465,247
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	247,846	22,942	-	-	-	1,981	272,769
Diğer Mevduat	490,666	118,441	9,277	-	-	135,943	754,327
Para Piyasalarına Borçlar	23,599	-	-	-	-	-	23,599
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	6,079	6,079
İhraç Edilen Menkul Değerler	12,469	11,868	-	-	-	-	24,337
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	83,295	675	38,172	-	-	-	122,142
Diğer Yükümlülükler (*)	1,040	343	-	-	-	260,611	261,994
Toplam Yükümlülükler	858,915	154,269	47,449	-	-	404,614	1,465,247
Bilançodaki Uzun Pozisyon	-	-	69,220	73,186	78,569	-	220,975
Bilançodaki Kısa Pozisyon	(104,637)	(3,715)	-	-	-	(112,623)	(220,975)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon	164,057	-	-	-	-	-	164,057
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon	(164,864)	-	-	-	-	-	(164,864)
Toplam Pozisyon	(105,444)	(3,715)	69,220	73,186	78,569	(112,623)	(807)

(*) Aktif ve Pasif hesapların toplam tutarının bilanço ile uyumunu sağlamak için diğer aktifler ve özkaynaklar toplamı "faizsiz" sütunu içinde gösterilmiştir. Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı, 35,826 TL tutarında maddi duran varlıkları, 4,143 TL tutarında maddi olmayan duran varlıkları, 207 TL tutarında krediler dışındaki finansal varlıklar için beklenen zarar karşılıkları ve 32,768 TL tutarındaki bağlı ortaklıkları içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 5,190 TL tutarında karşılıkları, 18,934 TL tutarında kiralama işlemlerinden yükümlülükleri, 2,169 TL tutarında cari vergi yükümlülüğü ve 212,178 TL tutarındaki özkaynakları içermektedir.

(**) Faizsiz kolonunda yer alan krediler satırı donuk alacaklar ve kredi beklenen zarar karşılıklarını içermektedir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Parasal Finansal Araçlara Uygulanan Ortalama Faiz Oranları (%)

Cari Dönem (31.12.2020)	Avro	ABD Doları	TL
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	-	-	12.00
Bankalar	0.03	0.18	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	17.15
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	11.63
Krediler	5.99	6.39	18.31
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	0.54	1.44	16.16
Diğer Mevduat	0.94	1.51	15.93
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	11,77
Muhtelif Borçlar	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	1.28	0.50	15.14

Önceki Dönem (31.12.2019)	Avro	ABD Doları	TL
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez B.	-	-	-
Bankalar	0.01	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	-	-	10.60
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	15.62
Kredi ve Alacaklar	5.31	7.44	13.41
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar	-	-	-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	0.27	0.20	11.02
Diğer Mevduat	0.61	1.81	9.96
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	-
Muhtelif Borçlar	-	-	-
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	-	-
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	1.06	3.44	11.09

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Niteliği ve Kredi Erken Geri Ödemeleri ve Vadeli Mevduatlar Dışındaki Mevduatların Hareketine İlişkin Olanlar da Dahil Önemli Varsayımlar ile Faiz Oranı Riskinin Ölçüm Sıklığı

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; yeniden fiyatlama riski çerçevesinde değerlendirilmekte, uluslararası standartlara uygun olarak ölçülerek, limitlendirme yoluyla yönetilmektedir.

Aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeleri de dikkate alınarak değerlendirilmektedir.

Vade uyumsuzluğundan kaynaklanan yeniden fiyatlama riskinin izlenmesi kapsamında durasyon gap, vade dilimi bazında gap ve duyarlılık analizleri kullanılmaktadır. Durasyon gap ve duyarlılık analizleri haftalık dönemlerde gerçekleştirilmektedir.

Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince de ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskiyle orantılı düzeyde sermaye bulundurulmaktadır.

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Uyarınca Faiz Oranlarındaki Dalgalanmalardan Doğan Ekonomik Değer Farkları

	Cari Dönem (31.12.2020) Para Birimi	Uygulanan Şok Kazançlar/ Kayıplar (+/- x baz puan)		Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
1	TL	(+)500	(1,992)	(1.0%)
2	TL	(-) 400	1,731	0.9%
3	ABD Doları	(+)200	(5,488)	(2.7%)
4	ABD Doları	(-) 200	5,997	2.9%
5	Avro	(+)200	(7,025)	(3.5%)
6	Avro	(-) 200	7,778	3.8%
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)	-	15,506	7.6%
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)	-	(14,505)	(7.2%)

	Önceki Dönem (31.12.2019) Para Birimi	Uygulanan Şok (+/- x baz puan)	Kazançlar/ Kayıplar	Kazançlar/Özkaynaklar Kayıplar/Özkaynaklar
1	TL	(+)500	(2,620)	(1.3%)
2	TL	(-) 400	2,307	1.1%
3	ABD Doları	(+)200	(3,964)	(2.0%)
4	ABD Doları	(-) 200	4,435	2.2%
5	Avro	(+)200	(4,830)	(2.4%)
6	Avro	(-) 200	5,509	2.7%
	Toplam (Negatif Şoklar İçin)	-	12,251	6.0%
	Toplam (Pozitif Şoklar İçin)	-	(11,414)	(5.7%)

Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riski

Banka'nın mevcut hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VII. Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın mevcut hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar

a. Banka'nın Mevcut Likidite Riskinin Kaynağının Ne Olduğu ve Gerekli Tedbirlerin Alınıp Alınmadığı, Banka Yönetim Kurulunun Acil Likidite İhtiyacının Karşılanabilmesi ve Vadesi Gelmiş Borçların Ödenebilmesi İçin Kullanılabilecek Fon Kaynaklarına Sınırlama Getirip Getirmediği

Banka'nın mevcut likidite riskinin kaynağı; beklenen nakit akışları, piyasadan borçlanma kapasitesi ve varlıkların kalitesi kapsamında ele alınmaktadır.

Banka yasal düzenlemelere uyuma ek olarak, mevcut ve muhtemel borç yükümlülüklerinin yerine getirilmesi için yeterli derecede nakit ve nakde eşdeğer kaynağın bulunmasına, açık piyasa pozisyonlarının kapatılabilmesine ve kredi yükümlülüklerinin fonlanabilmesine dikkat etmektedir.

Banka likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve haftalık olarak raporlanmaktadır. İhtiyaç duyulması halinde (piyasalarda önemli dalgalanmalar olduğunda) günlük olarak ve işlem bazında analizler yapılabilmektedir. COVID-19 salgınının Banka'nın likidite riski profili üzerindeki etkisi erken uyarı göstergeleri vasıtasıyla yakından izlenmektedir. Salgın nedeniyle müşterilere kredi geri ödemelerinde sağlanan kolaylıklar ile finansal piyasalarda yaşanan baskının Bankanın likidite yeterliliği üzerindeki yansımaları muhtelif senaryolar altında analiz edilmektedir.

b. Ödemelerin, Varlık ve Yükümlülükler ile Faiz Oranlarının Uyumlu Olup Olmadığı, Mevcut Uyumsuzluğun Karlılık Üzerindeki Muhtemel Etkisinin Ölçülüp Ölçülmediği

Banka'nın varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taşımaktadır.

c. Banka'nın Kısa ve Uzun Vadeli Likidite İhtiyacının Karşılandığı İç ve Dış Kaynaklar, Kullanılmayan Önemli Likidite Kaynakları

Banka temel prensip olarak, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunu gözetmektedir. Piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek olası likidite ihtiyacının karşılanması amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.

d. Banka'nın Nakit Akışlarının Miktar ve Kaynaklarının Değerlendirilmesi

Banka, olası nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayabilecek düzeyde ve nitelikte likit kaynaklara (nakit mevcuduna ve nakit girişine) sahiptir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

"Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca 7 ve 31 günlük vadeler itibarıyla hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik oranlarının sırasıyla % 80 ve % 100' den az olmaması gerekmektedir. Yabancı para likidite yeterlilik oranı, yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere, toplam likidite yeterlik oranı ise toplam varlıkların toplam yükümlülüklere oranını göstermektedir.

BDDK tarafından yayımlanan "Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" hükümleri uyarınca asgari likidite tutarları hesaplanır ve bu asgari tutarın üzerinde likidite bulundurulmasına azami özen gösterilir. Ek olarak "Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik" hükümleri uyarınca gereken asgari likidite tutarları 1 Temmuz 2014 tarihinden itibaren hesaplama ve raporlama sürecine başlanmış olup, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren de sözkonusu Yönetmelik çerçevesinde gereken likidite tutarları bulundurulmaktadır.

Banka aktifi içinde taşıdığı önem ve taahhütlerin yerine getirilmesinde oluşturduğu güvence dikkate alınarak, fon kullandırımlarında riskin dağıtılması, emniyet, seyyaliyet ve verimlilik ilkelerine azami özen gösterilir. Likidite durumu değerlendirilirken, cari ve beklenen aktif kalitesi, cari ve gelecekteki gelir kapasitesi, geçmiş dönemlerdeki fonlama gereksinimleri, cari likidite durumu, beklenen fonlama ihtiyacı ve fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmiş olması, bilançodaki vade ve yeniden fiyatlama dönem uyumsuzlukları göz önünde bulundurulur.

APKO yurtiçi ve yurtdışı piyasalar ile ekonomik gelişmeleri, para ve sermaye piyasalarına ilişkin beklentileri, mevsimlik hareketleri, konjonktürel değişiklikleri yakından izleyerek Banka'nın likidite seviyesine ilişkin gerekli önlemleri alır; ayrıca likidite yeterliliğinin izlenmesi yönelik yeterli bilgi ve raporlama sisteminin oluşturulmasını sağlar.

Ayrıca Banka, likidite riskinin yönetimine ilişkin acil eylem planını Yönetim Kurulu onayıyla yürürlüğe koymuş olup sözkonusu eylem planında Banka veya piyasa kaynaklı olarak ortaya çıkabilecek ani likidite sıkışıklıklarına ilişkin senaryolar ve stres testleri kapsamında, nakit çıkışlarına ilişkin ödeme yükümlülüklerinin zamanında yerine getirilmesi için alınacak önlemler ve başvurulacak kaynaklar açıklanmış, likidite riskinin yönetilmesine ilişkin görev ve sorumluluklar belirlenmiştir.

"Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" uyarınca, Mali İşler Yönetimi tarafından hazırlanan raporlar, Risk Yönetim Müdürlüğü, Hazine Yönetimi ve üst düzey yönetime gönderilerek söz konusu raporların ilgili taraflarca incelenmesi sağlanır. Formlarda yer alan oranların yasal sınırlar içinde seyretmesi hususunda önlemler, APKO tarafından alınır.

Banka'nın yabancı para ve toplam (YP+TP) likidite karşılama oranlarının son üç aylık döneme ilişkin ortalamalarına aşağıda yer verilmektedir.

	En Yüksek	Tarih	En Düşük	Tarih	Ortalama
YP	607.27	02.10.2020	213.79	28.10.2020	421.16
TP+YP	488.30	02.10.2020	181.12	28.10.2020	364.05

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Likidite Karşılama Oranı

Cari Dönem	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			220,553	195,442
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	655,567	407,636	51,858	36,868
İstikrarlı mevduat	192,072	38960	5,508
Düşük istikrarlı mevduat	463,495	368,676	46,350	36,868
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	600,042	353,043	226,375	170,856
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	600,042	353,043	466,333	263,436
Teminatlı borçlar
Diğer nakit çıkışları	2,599	2,599	3,936	3,130
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	2,599	2,599	3,936	3,130
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	- -	- -	- -	- -
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	26,749	10626	662	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			522,128	303,434
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	692,316	254,816	654,630	250,396
Diğer nakit girişleri	65,824	65,824	65,824	65,824
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	758,140	320,640	720,454	316,220
TOPLAM YKLV STOKU			220,553	195,442
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI			130,532	75,858
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)			168,96	257,64

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin yıl sonu için hesaplanan basit aritmetik ortalaması

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Likidite Karşılama Oranı (Devamı)

Önceki Dönem		Dikkate Alınma Oranı Uygulanmamış Toplam Değer (*)	Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış Toplam Değer (*)
	TP+YP	YP	TP+YP	YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek kaliteli likit varlıklar			170,927	146,444
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat	702,218	422,023	62,109	42,202
İstikrarlı mevduat	162,273	-	8,114	-
Düşük istikrarlı mevduat	539,945	422,023	53,995	42,202
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız borçlar	182,353	112,330	124,782	88,973
Operasyonel mevduat	-	-	-	-
Operasyonel olmayan mevduat	-	-	-	-
Diğer teminatsız borçlar	182,353	112,330	124,782	88,973
Teminatlı borçlar
Diğer nakit çıkışları	82,633	79,913	83,139	80,521
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri	82,633	79,913	83,139	80,521
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar	-	-	-	-
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler	-	-	-	-
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler	12,827	-	641	-
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar	-	-	-	-
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI			270,671	211,696
Teminatlı alacaklar	-	-	-	-
Teminatsız alacaklar	248,144	111,527	129,083	107,872
Diğer nakit girişleri	73,920	73,920	73,920	50,900
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ	322,064	185,447	203,003	158,772

TOPLAM YKLV STOKU	170,927	146,444
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI	67,668	52,924
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)	252.60	276.71

(*) Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan değerlerin yıl sonu için hesaplanan basit aritmetik ortalaması

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

Cari Dönem (31.12.2020)	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Dağıtılamayan (*)	Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası	197,894	-	-	-	-	-	-	197,894
Bankalar	136,506	137,828	-	-	-	-	-	274,334
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	7,830	7,830
Para Piyasalarından Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal	-	64,000	-	-	-	-	-	64,000
Varlıklar	4,124	-	13,570	939	-	-	-	18,633
Krediler	-	58,580	542,050	109,916	213,298	-	54,570	978,414
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıklar	-	1,154	-	-	-	-	-	1,154
Diğer Varlıklar	-	-	-	-	-	-	90,674	90,674
Toplam Varlıklar	338,524	261,562	555,620	110,855	213,298	-	153,074	1,632,933
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı	2,831	266,765	29,318	-	-	-	-	298,914
Diğer Mevduat	153,569	593,210	149,018	8,268	-	-	-	904,065
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	96,702	44,874	5,541	-	-	-	147,117
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	2,941	-	-	-	-	2,941
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	11,020	-	-	11,803	-	-	22,823
Muhtelif Borçlar	-	-	-	-	-	-	9,368	9,368
Diğer Yükümlülükler	-	1,846	1,029	-	-	-	244,830	247,705
Toplam Yükümlülükler	156,400	969,543	227,180	13,809	11,803	-	254,198	1,632,933
Likidite (Açığı) / Fazlası	182,124	(707,981)	328,440	97,046	201,495	-	(101,124)
Önceki Dönem (31.12.2019)
Toplam Aktifler	217,445	95,504	661,148	121,556	158,108	47,401	164,085	1,465,247
Toplam Yükümlülükler	137,924	858,915	154,269	47,449	-	-	266,690	1,465,247
Likidite (Açığı)/Fazlası	79,521	(763,411)	506,879	74,107	158,108	47,401	(102,605)	-

(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VIII. Likidite Riski Yönetimine ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)

Finansal Yükümlülüklerin Sözleşmeye Bağlanmış Kalan Vadelerine Göre Gösterimi

		1 Aya				5 Yıl ve
Cari Dönem (31.12.2020)	Vadesiz	Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	Üzeri	Düzeltmeler	Toplam
Para Piyasalarına Borçlar	-	-	2,941	-	-	-	-	2,941
Bankalar Mevduatı	2,831	267,599	29,327	-	-	-	(843)	298,914
Diğer Mevduat	153,569	594,557	150,075	8,322	-	-	(2,458)	904,065
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	96,713	45,040	5,615	-	-	(251)	147,117
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	11,000	12,000	-	-	-	(177)	22,823
Toplam	156,400	969,869	239,383	13,937	-	-	(3,729)	1,375,860

Önceki Dönem (31.12.2019)	Vadesiz	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Düzeltmeler	Toplam
Para Piyasalarına Borçlar	-	23,599	-	-	-	-	-	23,599
Bankalar Mevduatı	1,981	248,184	22,949	-	-	-	(345)	272,769
Diğer Mevduat	135,943	491,543	118,753	9,494	-	-	(1,406)	754,327
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar	-	83,317	677	38,921	-	-	(773)	122,142
İhraç Edilen Menkul Değerler	-	12,000	12,500	-	-	-	(163)	24,337
Toplam	137,924	835,044	154,879	48,415	-	-	20,912	1,197,174

Düzeltmeler kolonu türev olmayan finansal yükümlülüklerin sözleşme uyarınca nakit çıkışları ile kayıtlı değerleri arasındaki farkı göstermektedir.

Aşağıdaki tablo, Banka'nın türev niteliğinde olan finansal varlıkların kalan vadelerine göre dağılımını göstermektedir:

Cari Dönem (31.12.2020)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Swap Faiz Alım Sözleşmesi	-	-	-	-	-	-
Swap Faiz Satım Sözleşmesi	-	-	-	-	-	-
Swap Para Alım Sözleşmesi	130,408	14,682	-	-	-	145,090
Swap Para Satım Sözleşmesi	131,489	16,197	-	-	-	147,686
Vadeli Döviz Kuru Alım Sözleşmesi (*)	10,536	-	-	-	-	10,536
Vadeli Döviz Kuru Satım Sözleşmesi (*)	10,578	-	-	-	-	10,578
Toplam	274,035	30,879	-	-	-	304,914

(*) 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla 21,114 TL vadeli aktif değer alım/satım taahhütlerini içermektedir.

Önceki Dönem (31.12.2019)	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-12 Ay	1-5 Yıl	5 Yıl ve Üzeri	Toplam
Swap Faiz Alım Sözleşmesi	-	-	-	-	-	-
Swap Faiz Satım Sözleşmesi	-	-	-	-	-	-
Swap Para Alım Sözleşmesi	155,087	-	-	-	-	155,087
Swap Para Satım Sözleşmesi	155,897	-	-	-	-	155,897
Vadeli Döviz Kuru Alım Sözleşmesi (*)	28,184	281	-	-	-	28,465
Vadeli Döviz Kuru Satım Sözleşmesi (*)	8,704	263	-	-	-	8,967
Toplam	347,872	544	-	-	-	348,416

(*) 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla 19,495 TL vadeli aktif değer alım taahhütlerini içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler

Menkul kıymetleştirme pozisyonu bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

X. Kredi Riski Azaltım Teknikleri

Banka bünyesinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapılmamaktadır. Kredi risk azaltım tekniği olarak garantiler ve türevler kullanılmamakta olup sadece nakdi rehinlerden oluşan finansal teminatlar kullanılmaktadır.

Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar şu şekilde tanımlanmaktadır. İpotek olarak alınan teminatların ekspertizleri SPK lisanslı ve BDDK'nın onaylamış olduğu firmalara yaptırılmaktadır. Ticari Kredilerin teminatına alınan gayrimenkullerin ekspertiz raporlarının, risk devam ettiği sürece her yıl yenilenmesi esası uygulanmaktadır. Kural olarak her yıl başka bir firmanın ekspertiz raporunu yapması tercih edilmektedir. Ekspertiz işlemleri yönetimi Krediler Bölümü tarafından yapılmaktadır. Araç teminatları ise kasko bedelleri üzerinden takip edilmektedir. Teminata alınan çek ve senetlerin olumsuz kayıt kontrolleri belli aralıklarla yapılarak, olumsuz kaydı olan müşterilerden alınan çek ve senetlerin değiştirilmesi istenmektedir.

Banka'nın teminatlarını ağırlıklı olarak çekler, senetler, ipotekler, kefaletler, araç rehinleri ve mevduat rehinleri oluşturmaktadır. Banka'nın kredi riskindeki yoğunlaşmasını ise ağırlıklı olarak kurumsal alacaklar oluşturmaktadır. Daha sonra sırası ile ipotek teminatlı alacaklar, KOBİ alacakları ve perakende alacaklar gelmektedir.

				Garantiler
Risk Sınıfı Cari Dönem (31.12.2020)	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar	ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	254,416	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	1,347,259	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	287,034	5,174
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	40,198	6,259
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	168,999	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	56,249	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-
Diğer Alacaklar	139,450	-
Toplam	2,293,607	11,433

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

X. Kredi Riski Azaltım Teknikleri (Devamı)

Risk Sınıfı Önceki Dönem (31.12.2019)	Tutar	Finansal Teminatlar	Diğer/Fiziki Teminatlar	Garantiler ve Kredi Türevleri
Merkezi Yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar	196,197	-	-	-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar	1,205,453	-	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar	247,236	4,810	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar	52,364	6,903	-	-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	217,203	-	-	-
Tahsili gecikmiş alacaklar	64,668	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	159,103	-	-	-
Toplam	2,142,224	11,713	-	-

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları

a. Banka'nın risk yönetimi yaklaşımı

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar aşağıda yer almakta olup, Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanması sebebiyle İDD (İçsel Derecelendirmeye Dayalı) yaklaşımı kapsamındaki diğer açıklamalara yer verilmemiştir.

Kredi Riski:

Banka'da kredi otorizasyon limitleri; kredi komitesi, genel müdürlük ve şube bazında ortaya konmuştur. Kredi pazarlama ve tahsis faaliyetleri birbirinden tamamen ayrılmıştır. Buradaki temel nokta, performansları kredi genişlemesine bağlı olan birimlerin kredi tahsis süreçlerinde yer almamaları gerektiği ilkesidir. Tahsis edilen kredilerin izlenmesi süreci ise tahsis birimlerinden bağımsız olarak oluşturulmuş kredi risk izleme birimleri tarafından yapılmaktadır. Risklerin ölçümlenmesi faaliyetleri Denetim Komitesi'ne bağlı olarak görev yapan Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Kredi değerlendirme sürecinde Banka tarafından derecelendirme modülleri kullanılmaktadır. Derecelendirme notuna bağlı olarak sağlanacak risk azaltıcı unsurlar politika kurallarıyla belirlenmiştir. Kredi portföyü gözönünde bulundurularak, çeşitli senaryo analizleri ve stres testleri yoluyla, yaşanması olası şokların Banka üzerindeki etkisi ve Banka özkaynaklarının bu kayıpları karşılamakta yeterli olup olmadığı düzenli olarak analiz edilmektedir. Kredi riski yönetimi açısından kredi türü, vade, döviz cinsi, şube ve sektör bazında yoğunlaşma limitleri belirlenmiştir. Ödemesi gecikmiş krediler ve bu kredilerin yoğunlaştığı müşteri grupları ile sektörler periyodik olarak takip edilmektedir.

Kur Riski:

Banka'da kur riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Döviz kurlarının oynaklığına ilişkin riskler, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından, gerek standart metot, gerekse de içsel yöntemler kullanılmak suretiyle günlük olarak ölçülmektedir. RMD (riske maruz değer) bazlı limitler kullanılmak suretiyle, Banka'nın alım satım portföyü ve yabancı para pozisyonu dolayısıyla uğrayabileceği zarar tutarı sınırlandırılmıştır. Ayrıca döviz işlemleri için zararı durdurma (stop loss) limitleri belirlenmiştir. Banka'nın kısa veya uzun yönde taşıyabileceği nominal pozisyon tutarı da limite bağlanmıştır.

Faiz Oranı Riski:

Banka'da faiz oranı riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Faiz volatilitesine bağlı olarak oluşacak riskler, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından, gerek alım satım hesapları, gerekse de bankacılık hesapları için ölçümlenmektedir. Alım satım hesaplarına ilişkin faiz oranı risklerinin ölçümlenmesinde standart metot ve içsel yöntemler kullanılmakta iken, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı risklerinin ölçümlenmesinde ise standart şok yöntemi ve durasyon analizleri kullanılmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskine bağlı olarak oluşabilecek ekonomik değer kaybı özkaynakların belli bir yüzdesi ile sınırlandırılmıştır. Ayrıca alım satım hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski de RMD bazlı limitler ile sınırlandırılmıştır.

Likidite Riski:

Banka'da likidite riskinin ölçümlenmesi çalışmaları, Risk Yönetimi Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. Likidite riskinin ölçümüne yönelik faaliyetlerde, BDDK tarafından belirlenen çerçevede hesaplanan likidite rasyolarının yanısıra, aktif ve pasif kalemleri arasındaki durasyon açığı haftalık olarak izlenmekte olup, vade uyumsuzlukları dolayısıyla her bir vade dilimi bazında oluşabilecek likidite açığı, Banka'nın likit varlıkları dikkate alınmak suretiyle limite bağlanmıştır. Yapılan çeşitli senaryo analizi ve stres testleri ile, olası likidite krizlerinin etkileri ve Banka'nın likit varlıklarının yeterlilik düzeyi düzenli olarak ortaya konmaktadır. Ayrıca, Banka'nın likidite durumu döviz cinsi bazında günlük olarak izlenmektedir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (devamı)

b. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış

23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren "Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ" uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Banka'nın sermaye yeterliliği hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım ("İDD") kapsamında hazırlanması gereken tablolar verilmemiştir.

			Asgari sermaye
	Risk Ağırlıklı Tutarlar 31.12.2020	31.12.2019	yükümlülüğü 31.12.2020
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)	917,489	894,139	73,399
Standart yaklaşım	917,489	894,139	73,399
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
Karşı taraf kredi riski	1,615	545	129
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım	1,615	545	129
İçsel model yöntemi	-	-	-
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında
bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları	-	-	-
KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi	-	-	-
KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi	-	-	-
KYK'ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi	-	-	-
Takas riski	-	-	-
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım	-	-	-
İDD denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formüllü yaklaşımı	-	-	-
Piyasa riski	500	575	40
Standart yaklaşım	500	575	40
İçsel model yaklaşımları	-	-	-
Operasyonel Risk	136,889	125,861	10,951
Temel gösterge yaklaşımı	136,889	125,861	10,951
Standart yaklaşım	-	-	-
İleri ölçüm yaklaşımı	-	-	-
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk	-		-
ağırlığına tabi)		-
En düşük değer ayarlamaları	-	-	-
Toplam	1,056,493	1,021,120	84,519

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikaları (Devamı)

c. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar

c.1. Finansal tabloda yer alan varlık ve yükümlülük değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına konu değerleri arasındaki farklar ve eşleştirme

				Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Cari Dönem (31.12.2020)	Finansal tablolarda raporlanan TMS uyarınca değerlenmiş tutar	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi riskine tabi	Piyasa riskine tabi (*)	Özkaynak Hesaplamasın da Dikkate Alınan	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden indirilen
Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası	197,894	197,894	-	-	-	-
Bankalar	274,334	274,334	-	-	-	-
Para Piyasalarından Alacaklar	64,000	64,000	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar	7,830	7,830	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Fin. Var.	18,633	17,672	461	500	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal
Varlıklar	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun
Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	1,154	-	1,154	-	-	-
Krediler ve Alacaklar	978,414	978,414	-	-	-	-
Kiralama işlemlerinden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Faktoring Alacakları Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan	-	-	-	-	-	-
faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net)	-	-	-	-	-	-
İştirakler (net)	32,768	-	-	-	-	-
Maddi duran varlıklar (net)	28,478	28,478	-	-	-	-
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	5,465	5,465	-	-	-	-
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	-	-	-	-	-	-
Cari Vergi varlığı	-	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi varlığı	1,804	1,804	-	-	-	-
Diğer aktifler	22,159	9,412	-	-	-	12,747
Toplam varlıklar	1,632,933	1,585,303	1,615	500	-	12,747
Yükümlülükler
Mevduat	1,202,979	-	-	-	-	-
Alınan krediler	147,117	-	-	-	-	-
Para piyasalarına borçlar	2,941	-	-	-	-	-
İhraç edilen menkul kıymetler	22,823	-	-	-	-	-
Fonlar	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan finansal yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan
Kısmı	3,094	-	-	-	-	-
Faktoring yükümlülükleri	-	-	-	-	-	-
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	10,501	-	-	-	-	-
Karşılıklar	5,466	-	-	-	-	-
Cari Vergi borcu	2,320	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi borcu	-	-	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) Sermaye benzeri borçlanma araçları	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Diğer yükümlülükler	22,771	-	-	-	-	-
Özkaynaklar	212,921	-	-	-	-	-
Toplam yükümlülükler	1,632,933	-	-	-	-	-

(*) Piyasa riski kapsamındaki spesifik riske konu kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarını içermektedir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikaları (Devamı)

			Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
	Finansal tablolarda raporlanan TMS uyarınca	Kredi	Karşı taraf kredi riskine	Piyasa riskine	Özkaynak Hesaplamasın da Dikkate	Sermaye yükümlülüğüne tabi olmayan veya sermayeden
Önceki Dönem (31.12.2019)	değerlenmiş tutar	riskine tabi	tabi	tabi (*)	Alınan	indirilen
Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara	264,703	264,703	-	-	-	-
Yansıtılan Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Fin. Var.	47,979	47,404	-	575	-	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal
Varlıklar	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	570	-	570	-	-	-
Donuk Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	1	-	-	-	1	-
Krediler	988,297	988,297	-	-	-	-
Kiralama işlemlerinden alacaklar	-	-	-	-	-	-
Faktoring Alacakları	-	-	-	-	-	-
Donuk Alacaklar	107,450	107,450	-	-	-	-
Beklenen Zarar Karşılıkları (-)	45,042	45,042	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net)	-	-	-	-	-	-
Ortaklık yatırımları	32,768	-	-	-	-	-
Maddi duran varlıklar (net)	35,826	35,826	-	-	-	-
Maddi olmayan duran varlıklar (net)	4,143	4,143	-	-	-	-
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)	-	-	-	-	-	-
Cari Vergi varlığı	-	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi varlığı	1,251	1,251	-	-	-	-
Diğer aktifler	27,303	19,060	-	-	-	8,242
Toplam varlıklar	1,465,247	1,423,092	570	575	1	8,242
Yükümlülükler
Mevduat	1,027,096	-	-	-	-	-
Alınan krediler	122,142	-	-	-	-	-
Para piyasalarına borçlar İhraç edilen menkul kıymetler	23,599 24,337	- -	- -	- -	- -	- -
Fonlar	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan finansal yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe
Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı	1,383	-	-	-	-	-
Faktoring yükümlülükleri	-	-	-	-	-	-
Kiralama işlemlerinden yükümlülükler	18,934	-	-	-	-	-
Karşılıklar	5,190	-	2,510	-	-	-
Cari Vergi borcu	2,169	-	-	-	-	-
Ertelenmiş Vergi borcu	-	-	-	-	-	-
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) Sermaye benzeri borçlanma araçları	- -	- -	- -	- -	- -	- -
Diğer yükümlülükler	28,219	-	-	-	-	-
Özkaynaklar	212,178	-	-	-	-	-
Toplam yükümlülükler	1,465,247	-	2,510	-	-	-

(*) Piyasa riski kapsamındaki spesifik riske konu kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarlarını içermektedir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikaları (Devamı)

c. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar(Devamı)

c.2. Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları

			Karşı taraf kredi
Cari Dönem (31.12.2020)	Toplam	Kredi riskine tabi		riskine tabi Piyasa riskine tabi
Finansal tabloda yer alan varlıkların TMS uyarınca
değerlenmiş tutarları	1,632,933	1,585,303	1,615	500
Finansal tabloda yer alan yükümlülüklerin TMS
uyarınca değerlenmiş tutarları	-	-	-	-
Finansal tabloda yer alan toplam net tutar	1,632,933	1,585,303	1,615	500
Bilanço dışı tutarlar	889,642	889,642	-
Değerleme farkları	-	-	-	-
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar		(9,868)	-	-
Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar		(1,547,588)
Risk tutarları		917,489	1,615	500
Önceki Dönem (31.12.2019)	Toplam	Kredi riskine tabi	Karşı taraf kredi	riskine tabi Piyasa riskine tabi
Finansal tabloda yer alan varlıkların TMS uyarınca
değerlenmiş tutarları	1,465,247	1,423,092	-	545
Finansal tabloda yer alan yükümlülüklerin TMS
uyarınca değerlenmiş tutarları	-	-	-	-
Finansal tabloda yer alan toplam net tutar	1,465,247	1,423,092	-	545
Bilanço dışı tutarlar	912,339	912,339	-
Değerleme farkları	-	-	-	-
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan farklar	-	-	-	-
Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar		(9,987)	-	-
Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar		(1,431,305)		-

Banka, esas olarak gözlemlenebilir verilere dayanan değerleme metodolojileri kullanarak gerçeğe uygun değeri ölçen yöntemler kullanmayı amaçlamaktadır. Bu çerçevede, menkul kıymetler niteliğindeki finansal varlıkların gerçeğe uygun değer ölçümlerinde, işlem fiyatları, TCMB tarafından belirlenen ve Resmi Gazete'de yayımlanan fiyatlardan yararlanılmaktadır. Türev işlemlerde ise faiz oranları, verim eğrileri, kur, volatilite eğrileri gibi piyasa verilerinin kullanıldığı değerleme modelleri esas alınmaktadır. Bağımsız fiyat doğrulama süreci kapsamında değerlemede kullanılan piyasa fiyatları, verileri ve/veya model girdilerinin doğruluğu düzenli olarak kontrole tabi tutulmaktadır.

Risk tutarları 894,139 - 545

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikaları (Devamı)

c. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar (Devamı)

c.3. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler

Repo işlemleri, menkul kıymet ile türev işlemler için karşı taraf kredi riski hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2 çerçevesinde Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi kullanılmaktadır. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı, risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.

Tutar (*)	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler	-	-
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler	145,090	155,087
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler	-	-
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler	-	-
Diğer	-	-
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer	145,090	155,087
Netleştirmenin Faydaları	-	-
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı	-	-
Tutulan Teminatlar	-	-
Türevlere İlişkin Net Pozisyon	-	-

(*) Sadece Alım/Satım hesaplarına ilişkin karşı taraf kredi riski verilmiştir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikaları (Devamı)

d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler (Devamı)

d.1. Karşı taraf kredi riskinin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi

Cari Dönem (31.12.2020)	Yenileme maliyeti	Potansitel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	-	-	-	-	220	44
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	220	44

Önceki Dönem (31.12.2019)	Yenileme maliyeti	Potansitel kredi riski tutarı	EBPRT	Yasal risk tutarının hesaplanması için kullanılan alfa	Kredi riski azaltımı sonrası risk tutarı	Risk ağırlıklı tutarlar
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)	-	-	-	-	2,725	545
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem - (repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için)	-	-	-	-	-	-
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya emtia ödünç verme veya emtia ödünç alma işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile kredili menkul kıymet işlemleri için riske maruz değer	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	-	-	2,725	545

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikaları (Devamı)

d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler (Devamı)

d.2. Kredi değer azalışı için sermaye yükümlülüğü

Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı	Risk ağırlıklı
	tutarlar
-	-
-	-
-	- 44
	44
	Risk ağırlıklı tutarlar
-	-
-	-
-	-
2,725	545
	545
	sonrası ) 220 220 Risk tutarı (Kredi riski azaltımı teknikleri kullanımı sonrası) 2,725

d.3 Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski

Risk ağırlıkları / Risk sınıfları									Toplam
Cari Dönem 31.12.2020	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	kredi riski(*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	220	-	-	-	-	-	44
Kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili geçmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	220	-	-	-	-	-	44

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikaları (Devamı)

d. Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel ve Nitel Bilgiler (Devamı)

d.3 Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre karşı taraf kredi riski (Devamı)

Risk ağırlıkları / Risk sınıfları									Toplam kredi
Önceki Dönem 31.12.2019	%0	%10	%20	%50	%75	%100	%150	Diğer	riski(*)
Merkezi yönetimlerden ve merkez bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bölgesel veya yerel yönetimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Çok taraflı kalınma bankalarından alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar	-	-	2,725	-	-	-	-	-	545
Kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Perakende alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Tahsili geçmiş alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
İpotek teminatlı menkul kıymetler	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi bulunan bankalar ve aracı kurumlardan alacaklar ile kurumsal alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Hisse senedi yatırımları	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer alacaklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer varlıklar	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	-	2,725	-	-	-	-	-	545

(*) Toplam kredi riski: Karşı taraf kredi riski ölçüm teknikleri uygulandıktan sonra sermaye yeterliliği hesaplamasıyla ilgili olan tutar

e. Karşı taraf kredi riski için kullanılan teminatlar

Bulunmamaktadır.

f. Kredi türevleri:

Bulunmamaktadır.

g. Merkezi karşı tarafa olan riskler

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XI. Risk yönetim hedef ve politikaları (Devamı)

h. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar

Banka'nın "Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik" gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç oranı %10.49 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2019: %10.99). Kaldıraç oranındaki değişim bilanço ve bilanço dışındaki varlıklara ilişkin risk tutarındaki artıştan kaynaklanmaktadır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını %3 olarak hükme bağlamıştır.

	Cari Dönem	Önceki Dönem
Bilanço içi varlıklar	(31.12.2020) (*)	(31.12.2019) (*)
Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)	1,396,659	1,318,480
Ana sermayeden indirilen varlıklar	(9,899)	(8,919)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı	1,386,760	1,309,561
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti	-	-
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı	3,201	4,842
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı	3,201	4,842
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia
teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (bilanço içi hariç)	-	-
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı	-	-
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı	-	-
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı	568,036	530,806
Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı	-	-
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı	568,036	530,806
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye	203,814	202,824
Toplam risk tutarı	1,957,997	1,845,209
Kaldıraç oranı	10.49	10.99

(*) Kaldıraç Oranı Bildirim Tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalamasıdır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesi

Aşağıdaki tablo, Banka'nın finansal tablolarındaki finansal varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değeri ile gerçeğe uygun değerini göstermektedir.

Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için olan kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanır.

Vadesiz mevduatın, değişken oranlı plasmanların ve gecelik mevduatın gerçeğe uygun değeri kısa vadeli olmalarından dolayı kayıtlı değerini ifade etmektedir. Sabit faizli mevduatın ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların tahmini gerçeğe uygun değeri, benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip diğer borçlar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla; kredilerin gerçeğe uygun değeri ve benzer nitelikli ve benzer vade yapısına sahip alacaklar için kullanılan cari faiz oranlarını kullanarak iskonto edilmiş nakit akımının bulunmasıyla hesaplanır. Bankalar, bankalar mevduatı, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar ve muhtelif borçların kısa vadeli olmasından dolayı, gerçeğe uygun değer kayıtlı değerini ifade etmektedir.

	Defter değeri			Gerçeğe Uygun Değer
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2020)	(31.12.2019)	(31.12.2020)	(31.12.2019)
Finansal Varlıklar (*)
Para Piyasalarından Alacaklar	64,000	176	64,000	176
Bankalar	274,334	81,367	274,334	81,367
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar İtfa edilmiş maliyeti üzerinden değerlenen finansal varlıklar	18,633 -	47,979 -	18,633 -	47,979 -
Verilen krediler (**)	926,529	988,297	926,255	1,000,447
Toplam	1,283,496	1,117,819	1,283,222	1,129,969
Finansal Yükümlülükler (*)
Bankalar Mevduatı	298,914	272,769	298,914	272,769
Diğer Mevduat	904,065	754,327	904,065	754,327
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar	147,117	122,142	147,020	122,915
İhraç Edilen Menkul Değerler	22,823	24,337	22,584	24,500
Muhtelif Borçlar	9,367	6,079	9,367	6,079
Toplam	1,382,286	1,179,654	1,381,950	1,180,590

(*) Tabloda yer alan kayıtlı değerleri, maliyet bedellerine yıl sonu reeskont tutarları eklenerek ifade edilmiştir.

(**) Takipteki kredilerin net bakiyesi dahil edilmemiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

XII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesi (Devamı)

Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamasında kullanılan metod ve varsayımlar:

Piyasa Fiyatı

Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleriyle taşınan finansal araçların borsa fiyatları, tüm model verileri piyasada ölçülebilen değerleme teknikleri içeren veya verileri piyasada ölçülemeyen değerleme teknikleri kullanılarak bulunan gerçeğe uygun değerlere ilişkin analiz yer almaktadır:

	1. Seviye		2. Seviye		3. Seviye
	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Varlıklar	-	-	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan FV Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire	7,830	-	1,154	570	-	-
Yansıtılan Finansal Varlıklar	18,633	47,979	-	-	-	-
Toplam	26,463	47,979	1,154	570	-	-
Finansal Yükümlülükler	-	-	-	-	-	-
Türev Finansal Borçlar	-	-	3,094	1,383	-	-
Toplam	-	-	3,094	1,383	-	-

Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.

İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.

Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.

XIII. Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlem bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

BEŞİNCİ BÖLÜM

KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası

1.a Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası'na İlişkin Bilgiler

		Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	TP	YP	TP	YP
Kasa/Efektif	1,522	24,205	2,769	12,529
TCMB	8,557	163,610	10,946	156,916
Diğer	-	-	-	-
Toplam	10,079	187,815	13,715	169,445

1.b T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	TP	YP	TP	YP
Vadesiz Serbest Hesap	8,557	69,814	10,946	34,511
Vadeli Serbest Hesap	-	-	-	-
Vadeli Serbest Olmayan Hesap	-	93,796	-	122,405
Toplam	8,557	163,610	10,946	156,916

Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB'de "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre Türk Lirası, USD, EUR ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir.

Banka, TCMB'nin "Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2013/15 sayılı Tebliğ"ine göre Türk parası ve yabancı para yükümlülükleri için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedir. Zorunlu karşılıklar TCMB'de "Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ"e göre Türk Lirası, USD, EUR ve standart altın cinsinden tutulabilmektedir.

Türk lirası cinsinden tesis edilen zorunlu karşılıklara, 27 Kasım 2020 tarihinden geçerli olmak üzere yüzde 12 oranında faiz/nema uygulanmaktadır. Banka, ABD doları dışındaki dövizler cinsinden mevduat yükümlülükleri için tutulması gereken zorunlu karşılık tutarı üzerinden onbinde 12,5 oranında yıllık komisyon tutarı ödemesi yapmaktadır. Kredi büyümesine göre farklılaşma 27/11/2020 tarihli ve 31317 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 2020/17 sayılı Tebliğ ile yürürlükten kaldırılmıştır.

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Türk parası zorunlu karşılık için geçerli oranlar, vade yapısına göre %1 ile %6 aralığında (31 Aralık 2019: %1 ile %7 aralığında); yabancı para zorunlu karşılık için geçerli oranlar ise vade yapısına göre %5 ile %21 aralığındadır (31 Aralık 2019: %5 ile %21 aralığında).

2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

• 2.a Teminata Verilen / Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).
• 2.b Repo İşlemine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2.c Türev finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan kısmına ilişkin tablo:

	Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	17	2	85	1
Swap İşlemleri	309	596	411	73
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	198	32	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	524	630	496	74

3. Bankalara İlişkin Bilgiler

Bankalara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	TP	YP	TP	YP
Bankalar
Yurtiçi	28,667	131,177	3,855	1,644
Yurtdışı	-	114,490	-	75,868
Yurtdışı Merkez ve Şubeler	-	-	-	-
Toplam	28,667	245,667	3,855	77,512

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

4.a Teminata Verilen / Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	TP	YP	TP	YP
Hisse Senetleri	-	-	-	-
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.	9,110	-	15,894	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	9,110	-	15,894	-

Teminat olarak gösterilen gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde tutulan kanuni teminatlardan oluşmaktadır.

4.b Repo İşlemine Konu Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	TP	YP	TP	YP
Devlet Tahvili	3,267	-	16,987	-
Hazine Bonosu	-	-	-	-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri	-	-	-	-
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar	-	-	-	-
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler	-	-	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	3,267	-	16,987	-

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

4. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler (Devamı)

4.c Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri	7,830	-
Borsada İşlem Gören	7,830	-
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	7,830	-

4.d Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Borçlanma Senetleri	18,633	42,539
Borsada İşlem Gören	18,633	42,539
Borsada İşlem Görmeyen	-	-
Hisse Senetleri	-	5,440
Borsada İşlem Gören	-	-
Borsada İşlem Görmeyen	-	5,440
Değer Azalma Karşılığı (-)	-	-
Toplam	18,633	47,979

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar

5.a Banka'nın Ortaklarına ve Mensuplarına Verilen Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	Nakdi	Gayrinakdi	Nakdi	Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler	-	-	-	-
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler	-	-	-	-
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler	-	-	-	-
Banka Mensuplarına Verilen Krediler	419	-	530	-
Toplam	419	-	530	-

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.b.1 Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılanlar ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2020)		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler		Yeniden yapılandırma		Yeniden yapılandırılanlar
	Standart Nitelikli Krediler	kapsamında yer almayanlar	Sözleşme koşullarında değişiklik	Yeniden finansman
İhtisas Dışı Krediler	854,243	72,285	-	-
İşletme Kredileri	2,720	14,968	-	-
İhracat Kredileri	49,114	34,756	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	449,684	-	-	-
Tüketici Kredileri	1,398	217	404	-
Kredi Kartları	1,092	50	-	-
Diğer	350,235	21,890	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	854,243	71,881	404	-

Önceki Dönem (31.12.2019)		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler				Yeniden yapılandırılanlar
	Standart Nitelikli Krediler	Yeniden yapılandırma kapsamında yer almayanlar	Sözleşme koşullarında değişiklik	Yeniden finansman
İhtisas Dışı Krediler	912,748	75,549	-	-
İşletme Kredileri	5,766	27,813	-	-
İhracat Kredileri	41,942	9,920	-	-
İthalat Kredileri	-	-	-	-
Mali Kesime Verilen Krediler	498,743	-	-	-
Tüketici Kredileri	1,858	62	253	-
Kredi Kartları	1,618	19	-	-
Diğer	362,568	37,735	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	912,495	75,549	212	-

	Cari Dönem		Önceki Dönem
		(31.12.2020)		(31.12.2019)
	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı	973	-	735	-
Kredi Riskinde Önemli Artış	-	3,390	-	1,526

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.b.2 Vade Uzatımı Yapılan Kredilere İlişkin Bilgiler

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan
Değişiklik Sayısı Cari Dönem (31.12.2020)	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
1 veya 2 Defa Uzatılanlar	404	-
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar	-	-
5 Üzeri Uzatılanlar	-	-
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
0-6 Ay	-	-
6 Ay- 12 Ay	-	-
1-2 Yıl	204	-
2-5 Yıl	200	-
5 Yıl Ve Üzeri	-	-

Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı Önceki Dönem (31.12.2019)	Standart Nitelikli Krediler	Yakın İzlemedeki Krediler
1 veya 2 Defa Uzatılanlar	278	-
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar	-	-
5 Üzeri Uzatılanlar	-	-
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre	Standart Nitelikli Krediler	Yakınİzlemedeki Krediler
0-6 Ay	-	-
6 Ay- 12 Ay	-	-
1-2 Yıl	165	-
2-5 Yıl	113	-
5 Yıl Ve Üzeri	-	-

5.c Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı

Cari Dönem (31.12.2020)	Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar	Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
-------------------------	------------------------------------------------	----------------------------------------------

Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	551,419	-	72,285	-
İhtisas Dışı Krediler	551,419	-	72,285	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	302,824	-	-	-
İhtisas Dışı Krediler	302,824	-	-	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	854,243	-	72,285	-

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.c Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı (Devamı)

Önceki Dönem (31.12.2019) Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar		Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakdi Krediler	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar	Krediler ve Diğer Alacaklar	Sözleşme Koşullarında Değişiklik Yapılanlar
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	572,372	-	39,389	-
İhtisas Dışı Krediler	572,372	-	39,389	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar	340,376	-	36,160	-
İhtisas Dışı Krediler	340,376	-	36,160	-
İhtisas Kredileri	-	-	-	-
Diğer Alacaklar	-	-	-	-
Toplam	912,748	-	75,549	-

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.c Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı

Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ'in 25 inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.

5.ç Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2020)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	-	1,600	1,600
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	113	113
İhtiyaç Kredisi	-	1,487	1,487
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-		-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	946	-	946
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	946	-	946
Bireysel Kredi Kartları-YP	142	-	142
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	142	-	142
Personel Kredileri-TP	18	372	390
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	18	372	390
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	29	-	29
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	29	-	29
Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	450 -	- -	450 -
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam	1,585	1,972	3,557

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.ç Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler (Devamı)

Önceki Dönem (31.12.2019)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Tüketici Kredileri-TP	148	1,495	1,643
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	150	150
İhtiyaç Kredisi	148	1,345	1,493
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Tüketici Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Bireysel Kredi Kartları-TP	1,077	-	1,077
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	1,077	-	1,077
Bireysel Kredi Kartları-YP	509	-	509
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	509	-	509
Personel Kredileri-TP	53	451	504
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	53	451	504
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-Dövize Endeksli	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi	- -	- -	- -
Diğer	-	-	-
Personel Kredileri-YP	-	-	-
Konut Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Personel Kredi Kartları-TP	26	-	26
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	26	-	26
Personel Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)	647	-	647
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)	-	-	-
Toplam	2,460	1,946	4,406

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.d Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2020)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	-	6,536	6,536
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	6,536	6,536
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	25	-	25
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	25	-	25
Kurumsal Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	1,191	-	1,191
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	1,216	6,536	7,752

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.d Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler (Devamı)

Önceki Dönem (31.12.2019)	Kısa Vadeli	Orta ve Uzun Vadeli	Toplam
Taksitli Ticari Krediler-TP	3,501	22,873	26,374
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	2,506	2,506
İhtiyaç Kredisi	3,501	20,367	23,868
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Taksitli Ticari Krediler-YP	-	-	-
İş Yeri Kredisi	-	-	-
Taşıt Kredisi	-	-	-
İhtiyaç Kredisi	-	-	-
Diğer	-	-	-
Kurumsal Kredi Kartları-TP	27	-	27
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	27	-	27
Kurumsal Kredi Kartları-YP	-	-	-
Taksitli	-	-	-
Taksitsiz	-	-	-
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)	724	-	724
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)	-	-	-
Toplam	4,252	22,873	27,125

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.e Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Kamu	-	-
Özel	1,028,971	1,095,747
Toplam	1,028,971	1,095,747

5.f Yurt İçi ve Yurt Dışı Kredilerin Dağılımı

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Yurt İçi Krediler	955,700	1,041,634
Yurt Dışı Krediler	73,271	54,113
Toplam	1,028,971	1,095,747

5.g Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

5.h Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar veya Temerrüt (üçüncü aşama) Karşılıkları:

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	11,423	9,231
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	-	-
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar	34,771	33,551
Toplam	46,194	42,782

5.i Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net)

5.i.1 Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla donuk alacaklardan Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.i.2 Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler

Cari Dönem (31.12.2020)	III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler	V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	49,157	-	58,293
Dönem İçinde İntikal (+)	2,919	-	125
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş(+)	-	-	-
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	-	-	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	(7,747)	-	(304)
Kayıttan Düşülen (-)		-	-
Aktiften Silinen (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	44,329	-	58,114
Karşılık (-)	(11,423)	-	(34,771)
Bilançodaki Net Bakiyesi	32,906	-	23,343

Önceki Dönem (31.12.2019)	III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler	IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler	V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi	13,844	-	58,534
Dönem İçinde İntikal (+)	41,602	-	447
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş(+)	-	-	1,196
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)	(1,196)	-	-
Dönem İçinde Tahsilat (-)	(5,093)	-	(1,884)
Aktiften Silinen (-)	-	-	-
Kurumsal ve Ticari Krediler	-	-	-
Bireysel Krediler	-	-	-
Kredi Kartları	-	-	-
Diğer	-	-	-
Dönem Sonu Bakiyesi	49,157	-	58,293
Karşılık (-)	(9,231)	-	(33,551)
Bilançodaki Net Bakiyesi	39,926	-	24,742

5.i.3 Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (Devamı)

5.i.4 Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi

	III. Grup	IV. Grup	V. Grup
	Tahsil İmkanı Sınırlı	Tahsili Şüpheli	Zarar Niteliğindeki
Cari Dönem (31.12.2020) (Net)	Krediler 32,906	Krediler -	Krediler 23,343
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	44,329	-	58,114
Karşılık Tutarı (-)	(11,423)	-	(34,771)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	32,906	-	23,343
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-
Önceki Dönem (31.12.2019) (Net)	39,926	-	24,742
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)	49,157	-	58,293
Özel Karşılık Tutarı (-)	(9,231)	-	(33,551)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)	39,926	-	24,742
Bankalar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Bankalar (Net)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)	-	-	-
Özel Karşılık Tutarı (-)	-	-	-
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)	-	-	-

5.i.5 TFRS-9'a göre beklenen kredi zararı ayıran bankalarca donuk alacaklar için hesaplanan faiz tahakkukları, reeskontları ve değerleme farkları ile bunların karşılıklarına ilişkin bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

5.j Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları

Sorunlu alacakların tasfiyesinin temini amacıyla mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak şekilde değerlendirilmektedir. Öncelikle borçlular nezdinde bulunulan idari girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta, görüşmeler yoluyla tahsilat, tasfiye veya yapılandırma imkanı bulunmayan alacaklar ile ilgili olarak ise yasal takip yolu ile tahsilat sağlanması yöntemine başvurulmaktadır.

5.k Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar

Zarar niteliğindeki kredi veya alacağa ilişkin yürütülen yasal takip işlemleri neticesinde tahsil kabiliyeti kalmayan donuk alacaklar Hukuk Birimi'nden alınan kredi aciz vesikası ile aktiften silinmektedir. Bankanın 31 Aralık 2020 ve 31 Aralık 2019 tarihleri itibarıyla aktiften silinen kredisi bulunmamaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

6. İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Finansal Varlıklar

• 6.a Repo İşlemlerine Konu Olanlar ve Teminata Verilen / Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).
• 6.b İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır.
• 6.c İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır.

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır.

6.ç İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Değerlenen Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri: Bulunmamaktadır.

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri: Bulunmamaktadır.

7. Ortaklık Yatırımları

7.a İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)

Banka'nın bilanço tarihi itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

7.b Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)

Önemli Büyüklükteki Bağlı Ortaklıkların Sermaye Yeterlililiği Bilgileri

Banka'nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi bulunmamakla birlikte önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların sermaye bilgileri aşağıdaki tabloda sunulmuştur.

ÇEKİRDEK SERMAYE	Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
	(*)
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye	35,318
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler (-)	-
Çekirdek Sermaye Toplamı	35,318
İlave Ana Sermaye	35,318
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler (-)	-
ANA SERMAYE	35,318
Katkı Sermaye	-
SERMAYE	35,318
Sermayeden Yapılacak İndirimler (-)	-
ÖZKAYNAK	35,318

(*) 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolardaki tutarlardır.

Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

		Ünvanı			Adres (Şehir / Ülke)		Banka'nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%)	Banka Risk Grubu Pay Oranı (%)
1		Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş.			İstanbul / Türkiye		99.99	100
2		Turkish Bilgi İşlem Hizmetleri A.Ş.		İstanbul / Türkiye		99.99				100
	Aktif Toplamı	Özkaynak	Sabit Varlık Toplamı	Faiz Gelirleri	Menkul Değer Gelirleri	Cari Dönem Kar/Zararı	Önceki Dönem Kar/Zararı	Gerçeğe Uygun Değeri
(*) 1	262,714	35,714	2,977	3,124	429	5,190	2,195	-
(*) 2	6,499	6,462	-	551	-	290	753	-

(* )31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla bağımsız denetimden geçmemiş finansal tablolardaki tutarlardır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Ortaklık Yatırımları (Devamı)

7.b Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)

Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Dönem Başı Değeri	32,768	32,768
Dönem İçi Hareketler	-	-
Sermaye Artırımı	-	-
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri	-	-
Cari Yıl Payından Alınan Kar	-	-
Satışlar	-	-
Yeniden Değerleme Artışı	-	-
Değer Azalma Karşılıkları	-	-
Diğer	-	-
Dönem Sonu Değeri	32,768	32,768
Sermaye Taahhütleri	-	-
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)	99.99	99.99

Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar

Bağlı Ortaklıklar	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Bankalar	-	-
Sigorta Şirketleri	-	-
Finansman Şirketleri	-	-
Diğer Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar / Turkish Bilgi İşlem Hizmetleri A.Ş.	5,000	5,000
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar / Turkish Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	27,768	27,768
Toplam	32,768	32,768

Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

8. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

9. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net)

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

10. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

11. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

12. Cari ve Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar

12.a Cari Vergi Varlığı

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla peşin ödenmiş vergiler ve ödenecek kurumlar vergisi netleştirilerek bilançonun pasifinde vergi borcu olarak yer almakta olup, cari ve önceki döneme ait vergi varlığı/borcuna ilişkin açıklamalar Beşinci Bölüm II.10 nolu dipnotta verilmiştir (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

12.b İndirilebilir Geçici Farklar, Mali Zarar ve Vergi İndirim ve İstisnaları İtibarıyla, Bilançoya Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Aktifi Tutarı

Banka finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında "zamanlama farklarından" doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi veya yükümlülüğü hesaplayarak ekli finansal tablolarına yansıtmıştır.

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Karşılıklar (*)	982	1,037
I. ve II. Aşama kredi karşılıkları	1,175	292
Mali Zararlar(**)	573	660
Ertelenmiş Vergi Varlığı	2,730	1,989
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Değerlemesi	(300)	(265)
Maddi Duran Varlık Ekonomik Ömür Farkı	(626)	(473)
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	(926)	(738)
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı	1,804	1,251

(*) Çalışan hakları yükümlülükleri ve dava karşılıklarından oluşmaktadır.

(**)Mali zararlardan hesaplanmış vergi aktifini içermektedir. Taşınabilir zararlardan hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi 2019 yılı ve 2020 yılına ait mali zararlarından hesaplanmıştır. Banka ilerideki dönemlerde bu tutarların mahsup edilmesine yeterli tutarda vergilendirilebilir gelir elde edileceğini planlıyor olması sebebiyle toplamda 573 TL ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır.

12.c Önceki Dönemlerde Üzerinden Ertelenmiş Vergi Aktifi Hesaplanmamış ve Bilançoya Yansıtılmamış İndirilebilir Geçici Farklar ile Varsa Bunların Geçerliliklerinin Son Bulduğu Tarih, Mali Zararlar ve Vergi İndirim ve İstisnaları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

13. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

14. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler

14.a Diğer Aktiflerin Dağılımı

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Takas Hesabı	12,037	19,880
Peşin Ödenen Kiralar	48	387
Ayniyat Mevcudu	124	132
Verilen Nakit Teminatlar	1,294	1,085
Diğer (*)	8,688	5,819
Toplam	22,191	27,303

(*) Diğer aktiflerin içerisinde 721 TL diğer muhtelif alacaklar, 2,820 TL peşin ödenen şube ve genel müdürlük masrafları, 4,189 TL kredi kartı ödemelerinden alacaklar, 836 TL dava ve mahkeme masrafları ve 122 TL tutarında hukuk müşavirliği avansları yer almaktadır (31 Aralık 2019: 2,462 TL diğer muhtelif alacaklar, 1,762 TL kredi kartı ödemelerinden alacaklar ve 1,433 TL peşin ödenen finansal faaliyet harçları ve 162 TL tutarında hukuk müşavirliği avansları yer almaktadır).

14.b Bilançonun Diğer Aktifler Kalemi, Nazım Hesaplarda Yer Alan Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10'unu Aşıyor İse Bunların En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır ).

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler

1.a Mevduatın Vade Yapısı

Cari Dönem (31.12.2020)	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay 1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	18,424	-	50,031	127,666	9,210	121	460	-	205,912
Döviz Tevdiat Hesabı	108,570	-	72,882	324,387	56,621	6,104	6,114	-	574,678
Yurtiçinde Yer. K.	96,826	-	71,739	305,880	56,420	2,493	406	-	533,764
Yurtdışında Yer.K	11,744	-	1,143	18,507	201	3,611	5,708	-	40,914
Resmi Kur. Mevduatı	1,950	-	-	-	-	-	-	-	1,950
Tic. Kur. Mevduatı	8,148	-	52,756	40,935	196	1,536	-	-	103,571
Diğ. Kur. Mevduatı	164	-	-	-	-	-	-	-	164
Kıymetli Maden DH	16,313	-	1,477	-	-	-	-	-	17,790
Bankalar Mevduatı	2,831	-	76,989	219,094	-	-	-	-	298,914
TC Merkez B.	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yurtiçi Bankalar	110	-	50,264	25,249	-	-	-	-	75,623
Yurtdışı Bankalar	2,688	-	26,725	193,845	-	-	-	-	223,258
Katılım Bankaları	33	-	-	-	-	-	-	-	33
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	156,400	-	254,135	712,082	66,027	7,761	6,574	-	1,202,979
Önceki Dönem (31.12.2019)	Vadesiz	7 Gün İhbarlı	1 Aya Kadar	1-3 Ay	3-6 Ay	6 Ay 1 Yıl	1 Yıl ve Üstü	Birikimli Mevduat	Toplam
Tasarruf Mevduatı	40,774	-	32,898	126,500	14,078	2,316	918	-	217,484
Döviz Tevdiat Hesabı	76,918	-	55,060	294,286	19,130	6,701	43,155	-	495,250
Yurtiçinde Yer. K.	71,718	-	48,722	278,395	18,866	3,627	38,840	-	460,168
Yurtdışında Yer.K	5,200	-	6,338	15,891	264	3,074	4,315	-	35,082
Resmi Kur. Mevduatı	4,314	-	3	-	-	-	-	-	4,317
Tic. Kur. Mevduatı	12,284	-	1,967	16,890	777	711	2,388	-	35,017
Diğ. Kur. Mevduatı	210	-	6	-	-	-	-	-	216
Kıymetli Maden DH	1,443	-	600	-	-	-	-	-	2,043
Bankalar Mevduatı	1,981	-	270,788	-	-	-	-	-	272,769
TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar	- 118	- -	- 124,613	- -	- -	- -	- -	- -	- 124,731
Yurtdışı Bankalar	1,818	-	146,175	-	-	-	-	-	147,993
Katılım Bankaları	45	-	-	-	-	-	-	-	45
Diğer	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	137,924	-	361,322	437,676	33,985	9,728	46,461	-	1,027,096

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

1. Mevduatın Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (Devamı)

1.b Sigorta Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler

1.b.1 Mevduat Bankaları İçin Sigorta Kapsamında Bulunan ve Sigorta Limitini Aşan Tasarruf Mevduatına İlişkin Bilgiler

		Sigorta	Sigorta
Tasarruf Mevduatı		Kapsamında Bulunan (*)	Limitini Aşan (*)
	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Tasarruf Mevduatı	71,403	88,570	134,509	128,914
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH	72,626	96,604	314,057	330,982
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin	-	-	-	-
Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin	-	-	-	-
Sigorta Tabi Hesaplar	-	-	-	-
Toplam	144,029	185,174	448,566	459,896

(*) BDDK'nın 1584 sayılı ve 23 Şubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiştir.

1.b.2 Merkezi Yurtdışında Bulunan Banka'nın Türkiye'deki Şubesinde Bulunan Tasarruf Mevduatı, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında İse Bu Duruma İlişkin Bilgi: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

1.b.3 Sigorta Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Mevduatı

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar	-	-
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer
Hesaplar	5,052	4,865
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar	2,258	2,337
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK'nın 282'nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar	-	-
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat	-	-

2. Türev Finansal Yükümlülüklere İlişkin Bilgiler

2.a Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı

		Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	TP	YP	TP	YP
Vadeli İşlemler	43	-	85	-
Swap İşlemleri	2,664	204	356	942
Futures İşlemleri	-	-	-	-
Opsiyonlar	171	12	-	-
Diğer	-	-	-	-
Toplam	2,878	216	441	942

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler

3.a Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri	-	-	-	-
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan	1,000	5,856	2,000	10,463
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan	4,826	135,435	14,120	95,559
Toplam	5,826	141,291	16,120	106,022

Banka'nın 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla dahil olduğu risk grubundan kullandığı kredi tutarı 95,335 TL'dir (31 Aralık 2019: 109,328 TL).

3.b Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi

		Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	TP	YP	TP	YP
Kısa Vadeli	5,826	141,291	16,120	106,022
Orta ve Uzun Vadeli	-	-	-	-
Toplam	5,826	141,291	16,120	106,022

3.c Bankaların Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Alanlara İlişkin İlave Açıklamalar

Banka'nın fonlama kaynaklarının ağırlıklı bölümü müşteri mevduatları ve kısa vadeli kredilerden oluşmaktadır.

4. Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlara İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	TP	YP	TP	YP
Yurtiçi İşlemlerden	2,941	-	23,599	-
Mali Kurum ve Kuruluşlar	2,941	-	23,599	-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	-	-	-	-
Gerçek Kişiler	-	-	-	-
Yurtdışı İşlemlerden	-	-	-	-
Mali Kurum ve Kuruluşlar	-	-	-	-
Diğer Kurum ve Kuruluşlar	-	-	-	-
Gerçek Kişiler	-	-	-	-
Toplam	2,941	-	23,599	-

5. Banka'nın İhraç Ettiği Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	TP	YP	TP	YP
Bono	22,823	-	24,337	-
Tahvil	-	-	-	-
Toplam	22,823	-	24,337	-

6. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Toplamının %10'unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Kiralama İşlemlerinden Yükümlülüklere İlişkin Bilgiler (Net)

7.a Kiralama İşlemlerinden Doğan Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar

		Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	Brüt	Net	Brüt	Net
1 Yıldan Az	7,805	7,421	-	-
1-4 Yıl Arası	5,183	3,080	22,397	18,934
4 Yıldan Fazla	-	-	-	-
Toplam	12,988	10,501	22,397	18,934

8. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

9. Karşılıklara İlişkin Bilgiler

9.a Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıkları

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın dövize endeksli kredilerine ilişkin kur azalış tutarı bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

9.b Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrınakdi Krediler Üçüncü Aşama Beklenen Zarar Karşılıklarına İlişkin Bilgiler:

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için beklenen zarar karşılık tutarı 12 TL'dir (31 Aralık 2019: 12 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

9. Karşılıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)

9.ç İzin ve Kıdem Tazminatlarına İlişkin Yükümlülükler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2020)	(31.12.2019)
1 Ocak itibariyla	2,323	1,878
Hizmet maliyeti	361	296
Faiz maliyeti	326	207
Aktüeryal kayıp/(kazanç)	(54)	399
Ödeme/Faydaların kısılması/İşten çıkarma dolayısıyla oluşan kayıp/(kazanç)	(462)	(457)
Toplam	2,494	2,323

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 7,117.17 TL (tam TL tutardır) (31 Aralık 2019: 6,379,86 TL) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Banka'nın, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar", Banka'nın yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonar ki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %7 enflasyon ve %11.5 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4.21 olarak elde edilen net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2019: %9.50 enflasyon oranı, %14 iskonto oranı ve %4.11 net iskonto oranı). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Bankaya kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.

31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Banka'nın ayırdığı kıdem tazminatı karşılığı tutarı 2,494 TL'dir (31 Aralık 2019: 2,323 TL). 31 Aralık 2020 itibarıyla TMS 19 standardı uyarınca kıdem tazminatı yükümlülüğü için hesaplanan 1,300 TL kayıp (31 Aralık 2019: 1,343 TL kayıp) özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Banka, kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır. 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla kullanılmamış izin karşılığı tutarı 450 TL'dir (31 Aralık 2019: 268 TL).

• 9.d Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
• 9.d.1 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).
• 9.d.2 Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10'unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Kalemler ve Tutarları:

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Dava karşılıkları	1,967	2,032
Teminatsız çek karşılıkları	391	385
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredi karşılıkları	12	12
Diğer karşılıklar	152	81
Toplam	2,522	2,510

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

9. Karşılıklara İlişkin Bilgiler (Devamı)

• 9.e.1 SGK'na İstinaden Kurulan Sandıklar İçin Yükümlülükler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).
• 9.e.2 Banka Çalışanları İçin Emeklilik Sonrası Hak Sağlayan Her Çeşit Vakıf, Sandık Gibi Örgütlenmelerin Yükümlülükler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

10. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

10.a.1 Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Ödenecek Kurumlar Vergisi	-	-
Menkul Sermaye İradı Vergisi	1,178	775
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi	10	30
BSMV	486	482
Kambiyo Muameleleri Vergisi	44	17
Ödenecek Katma Değer Vergisi	53	81
Diğer	117	242
Toplam	1,888	1,627

10.a.2 Primlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem	Önceki Dönem
	(31.12.2020)	(31.12.2019)
Sosyal Sigorta Primleri-Personel	174	215
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren	225	285
İşsizlik Sigortası-Personel	11	14
İşsizlik Sigortası–İşveren	22	28
Toplam	432	542

10.a.3 Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır.

11. Satış Amaçlı Duran Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

12. Banka'nın Kullandığı Sermaye Benzeri Kredilerin Sayısı, Vadesi, Faiz Oranı, Kredinin Temin Edildiği Kuruluş ve Varsa, Hisse Senedine Dönüştürme Opsiyonuna İlişkin Açıklamalar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

13. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler

13.a Ödenmiş Sermayenin Gösterimi

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Hisse Senedi Karşılığı	175,000	175,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı	-	-

13.b Ödenmiş Sermaye Tutarı, Bankada Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:

Banka'da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.

• 13.c Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Arttırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler Bulunmamaktadır.
• 13.ç Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

13. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (Devamı)

13.d Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

13.e Banka'nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Özkaynak Üzerindeki Tahmini Etkileri:

Geçmiş dönem göstergeleri ve belirsizliklerin özkaynaklar üzerine olumsuz bir etkisi öngörülmemektedir.

13.f Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler

Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır.

13.g Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

	Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	TP	YP	TP	YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer	-	-	-	-
Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Değerleme Farkı	(68)	-	(55)	-
Kur Farkı	-	-	-	-
Toplam	(68)	-	(55)	-

14. Yasal Yedeklere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (*)	4,076	4,050
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe	-	-
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler	-	-
Toplam	4,076	4,050

(*) Banka'nın 28 Mayıs 2020 tarihinde gerçekleştirmiş olduğu Olağan Genel Kurulu'na istinaden 2019 yılına ait Net Dönem Karı'nın kanuni yedek akçeler ayrıldıktan sonra kalan 472 TL'sinin TTK'nın 519/1. maddesi uyarınca geçmiş yıl karlarında bırakılmasına karar verilmiştir.

15. Olağanüstü Yedeklere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe (*)	12,633	12,633
Dağıtılmamış Karlar	-	-
Birikmiş Zararlar	-	-
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı	-	-
Toplam	12,633	12,633

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama

1.a Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı

Bilanço tarihi itibarıyla vadeli aktif değer alım satım taahhütleri 21.114 TL (31 Aralık 2019: 19,495 TL), kredi kartı harcama limiti taahhütleri 16,500 TL (31 Aralık 2019: 18,229 TL), çekler için ödeme taahhütleri 12,114 TL (31 Aralık 2019: 11,829 TL), diğer taahhütler ise 178 TL'dir (31 Aralık 2019: 178 TL).

1.b Aşağıdakiler Dahil Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarı

Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.

1.b.1 Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Banka Kabul Kredileri	-	-
Akreditifler	45	36
Diğer Garantiler	-	-
Toplam	45	36

1.b.2 Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler

Bilanço tarihi itibarıyla Banka'nın vermiş olduğu teminat mektupları 509,545 TL'dir (31 Aralık 2019: 500,582 TL).

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Kesin Teminatlar	499,920	484,451
Geçici Teminatlar	1,048	1,248
Kefalet ve Benzeri İşlemler	8,577	14,883
Toplam	509,545	500,582

1.b.3 Gayrinakdi Kredilerin Toplamı

Cari Dönem	Önceki Dönem
(31.12.2020)	(31.12.2019)
501,013	485,734
4,847	17,752
496,166	467,982
8,577	14,884
509,590	500,618

2. Koşullu Yükümlülükler ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar

Banka'nın dava dosyaları ile ilgili olarak, toplamı 6,019 TL tutarındaki Banka'nın aleyhine açılmış davalardan Banka aleyhine sonuçlanma olasılığı bulunan ancak henüz kesinleşmemiş davalar için finansal tablolarda 1,967 TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2019: Banka'nın dava dosyaları ile ilgili olarak, toplamı 5,954 TL tutarındaki Banka'nın aleyhine açılmış davalardan Banka aleyhine sonuçlanma olasılığı bulunan ancak henüz kesinleşmemiş davalar için finansal tablolarda 2,032 TL tutarında karşılık ayrılmıştır).

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

3. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar

Banka, müşterilerinin nam ve hesabına saklama hizmeti vermektedir. Bilanço dışı yükümlülükler tablosundaki Emanete Alınan Menkul Değerler satırında gösterilen 1,852,922 TL (31 Aralık 2019: 2,578,580 TL) tutar müşteri adına fon ve portföy mevcutlarından oluşmaktadır.

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

1.a Kredilerden Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

		Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	TP	YP	TP	YP
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden	36,447	5,098	64,811	6,448
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden	11,730	18,480	19,212	19,139
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler	-	-	851	-
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler	-	-	-	-
Toplam	48,177	23,578	84,874	25,587

1.b Bankalardan Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

		Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	TP	YP	TP	YP
T.C. Merkez Bankasından	634	-	1,820	169
Yurtiçi Bankalardan	897	33	2,447	1,526
Yurtdışı Bankalardan	4	13	6	98
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden	-	-	-	-
Toplam	1,535	46	4,273	1,793

1.c Menkul Değerlerden Alınan Faizlere İlişkin Bilgiler

		Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	TP	YP	TP	YP
Türev Finansal Varlıklar	22	109	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan	-	-	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Finansal Varlıklardan	3,817	-	2,887	-
İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Finansal Varlıklar	-	-	-	-
Toplam	3,839	109	2,887	-

1.ç İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faiz Gelirlerine İlişkin Bilgiler

İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz geliri 4 TL'dir (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır.).

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2. Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler

2.a Kullanılan Kredilere Verilen Faizlere İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2020)		Önceki Dönem (31.12.2019)
	TP	YP	TP	YP
Bankalara	951	1,203	1,844	556
T.C. Merkez Bankasına	68	-	-	89
Yurtiçi Bankalara	102	296	211	255
Yurtdışı Bankalara	781	907	1,633	212
Yurtdışı Merkez ve Şubelere	-	-	-	-
Diğer Kuruluşlara	-	-	-	-
Toplam	951	1,203	1,844	556

2.b İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler	101	143

2.c İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizlere İlişkin Bilgiler:

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (30.09.2019)
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler	2,870	5,297

2.ç Mevduata Ödenen Faizin Vade Yapısına Göre Gösterimi

Hesap Adı				Vadeli Mevduat
Cari Dönem (31.12.2020)	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar	3 Aya Kadar	6 Aya Kadar	1 Yıla Kadar	1Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	5,533	-	-	-	-	-	5,533
Tasarruf Mevduatı	-	2,867	9,530	465	105	59	-	13,026
Resmi Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	0
Ticari Mevduat	-	630	688	19	112	-	-	1,449
Diğer Mevduat	-	252	358	4	10	116	-	740
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	0
Toplam	-	9,282	10,576	488	227	175	-	20,748
Yabancı Para	-	-	-	-	-	-	-
DTH	-	157	2,320	135	54	88	-	2,754
Bankalar Mevduatı	-	379	-	-	-	-	-	379
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D. Hs.	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	536	2,320	135	54	87	-	3,133
Genel Toplam	-	9,818	12,896	623	281	262	-	23,881

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

2. Faiz Giderlerine İlişkin Bilgiler (Devamı)

2.ç Mevduata Ödenen Faizin Vade Yapısına Göre Gösterimi (Devamı)

Hesap Adı				Vadeli Mevduat
Önceki Dönem (31.12.2019)	Vadesiz Mevduat	1 Aya Kadar 3 Aya Kadar		6 Aya	Kadar 1 Yıla Kadar	1Yıldan Uzun	Birikimli Mevduat	Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı	-	2,475	-	-	-	-	-	2,475
Tasarruf Mevduatı	-	8,217	39,589	2,991	818	288	-	51,903
Resmi Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Ticari Mevduat	-	612	1,582	205	2	-	-	2,401
Diğer Mevduat	-	89	608	65	46	318	-	1,126
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	11,393	41,779	3,261	866	606	-	57,905
Yabancı Para	-
DTH	-	553	8,768	534	614	1,058	-	11,527
Bankalar Mevduatı	-	853	-	-	-	-	-	853
7 Gün İhbarlı Mevduat	-	-	-	-	-	-	-	-
Kıymetli Maden D. Hs.	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam	-	1,406	8,768	534	614	1,058	-	12,380
Genel Toplam	-	12,799	50,547	3,795	1,480	1,664	-	70,285

3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

Banka dönem içinde bağlı ortaklıklarından 521 TL temettü geliri elde etmiştir (31 Aralık 2019: 1,707 TL).

4. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Kar	3,186,098	2,416,371
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı	4,405	1,054
Türev Finansal İşlemlerden	24,215	58,140
Kambiyo İşlemlerinden Kar	3,157,478	2,357,177
Zarar (-)	3,179,519	2,412,733
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı	304	13
Türev Finansal İşlemlerden	29,847	56,535
Kambiyo İşlemlerinden Zarar	3,149,368	2,356,185
Ticari Kar / (Zarar) (Net)	6,579	3,638

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

5. Kar veya Zarar Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10'unu Aşması " Halinde Bu Kalemlerin En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesaplar

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Havale Komisyonları	583	888
Kredi Kartı Komisyonları	354	419
Alınan İstihbarat Komisyonları	31	306
Yatırım Fonları Komisyonları	2,648	283
Muhabirlerden Alınan Ücret ve Komisyonlar	151	212
Alım / Satım Aracılık Komisyonu	-	167
Kiralık Kasa Komisyonları	179	166
Ekspertiz Ücretleri	17	147
Müşteri Bulma ve Fon Alım Satım Komisyonu	-	113
Hisse Senedi Komisyonları	-	8
İthalat Akreditif Komisyonları	111	2
Tahsile Alınan Ticari Vesaik Komisyonları	-	2
Diğer	2,884	2,154
Toplam	6,958	4,867
	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları	308	336
Muhabirlere Verilen Ücret ve Komisyonlar	1,499	1,289
VİOP Komisyon İadeleri	3	2,393
Takasa Verilen Komisyonlar	3,347	2
Diğer	360	327
Toplam	5,517	4,347

6. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Geçmiş Yıllarda Ayrılan Karşılık İptallerinden Gelirler	495	2,919
Masraf Karşılıkları	3,233	2,506
Haberleşme Giderleri Karşılığı	187	197
Aktif Satışından Elde Edilen Gelir (*)	2,300	386
Diğer	1,570	1,044
Toplam	7,785	7,052

(*)Alacaklardan dolayı elde edilen gayrimenkullerin satışından sağlanan gelirlerden oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

7. Banka'nın Kredi ve Diğer Alacaklarına İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Beklenen Kredi Zarar Karşılıkları	5,813	11,325
12 Aylık Beklenen Zarar Karşılığı (Birinci aşama)	206	-
Kredi Riskinde Önemli Artış (İkinci aşama)	2,092	546
Temerrüt (Üçüncü aşama)	3,515	10,779
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan FV	-	-
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan FV Finansal Varlıklar	-	-
İştirakler, Bağlı Ortaklar ve VKET Men.Değ. Değer Düşüş Giderleri	-	-
İştirakler	-	-
Bağlı Ortaklıklar	-	-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)	-	-
Diğer	-	-
Toplam	5,813	11,325

8. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler

	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Kıdem Tazminatı Karşılığı	226	-
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı	-	-
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri	13,028	13,836
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri	-	-
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri	1,944	1,754
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri	-	-
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri	2	30
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri	-	-
Diğer İşletme Giderleri	11,691	10,040
Vergi ve Harç Giderleri	3,324	3,056
Haberleşme Giderleri	2,132	1,936
Bilgi İşlem Bakım Onarım Giderleri	1,983	1,697
Bakım ve Onarım Giderleri	322	276
Reklam ve İlan Giderleri	297	314
Diğer Giderler	3,633	2,761
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar	-	-
Diğer (*)	9,920	8,924
Toplam	36,811	34,584

(*) Diğer faaliyet giderleri içerisinde 4,850 TL tutarında denetim ve müşavirlik ücretleri (31 Aralık 2019: 3,784 TL ), 1,182 TL tutarında Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ödenen primler (31 Aralık 2019: 1,209 TL) ve 2,279 TL tutarında finansal faaliyet harçları (31 Aralık 2019: 1,985 TL), 361 TL tutarında BDDK Katılım payı (31 Aralık 2019: 318 TL) ve 1,248 TL diğer giderlerden (31 Aralık 2019: 1,628 TL) oluşmaktadır.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

IV. Kar veya Zarar Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (Devamı)

9. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklama

Vergi öncesi karın 45,082 TL (31 Aralık 2019: 55,397 TL ) tutarındaki kısmı net faiz gelirlerinden 8,230 TL (31 Aralık 2019: 7,578 TL ) tutarındaki kısmı net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşurken; diğer faaliyet giderlerinin toplamı 36,811 TL'dir (31 Aralık 2019: 34,594 TL).

10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklama

10.a Hesaplanan Cari Vergi Geliri ya da Gideri ile Ertelenmiş Vergi Geliri ya da Giderine İlişkin Açıklamalar

31 Aralık 2020 itibarıyla sona eren hesap döneminde cari vergi gideri bulunmamaktadır. (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır.) Ertelenmiş vergi geliri 528 TL'dir (31 Aralık 2019: 384 TL ertelenmiş vergi geliri).

10.b Geçici Fark, Mali Zarar ve Vergi İndirim ve İstisnaları İtibarıyla Kar veya Zarar Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri ya da Giderine İlişkin Açıklamalar

Banka'nın, cari dönemde ertelenmiş vergiye konu 2,861 TL mali zararı bulunmaktadır (31 Aralık 2019: 3,000 TL mali zarar).

11. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kar/Zararına İlişkin Açıklama

Banka'nın, 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap dönemine ait sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği dönem net karı 647 TL'dir (31 Aralık 2020: 498 TL).

12. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklama

• 12.a Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Banka'nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).
• 12.b Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kar/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi Olasılığı Varsa, O Dönemleri de Kapsayacak Şekilde Belirtilir: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

13. Kar veya Zarar Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Kar veya Zarar Tablosu Toplamının %10'unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20'sini Oluşturan Alt Hesaplar

Kar veya Zarar Tablosundaki "Alınan Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi muhtelif bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır. Kar veya Zarar Tablosundaki "Verilen Ücret ve Komisyonlar" altında yer alan "Diğer" kalemi takasa verilen komisyonlardan oluşmaktadır.

V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

Banka'nın 2019 yılı faaliyetlerinden sağlanan 498 TL tutarındaki konsolide olmayan net karının dağıtılmasına ilişkin karar 28 Mayıs 2020 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda alınmış olup, Türk Ticaret Kanunu'nun 519. maddesi uyarınca ayrılan yedek akçeler sonrasında kalan tutarın dağıtılmayarak geçmiş yıl karı olarak Banka bünyesinde bırakılmasına karar verilmiştir (31 Aralık 2019: Banka'nın 2018 yılı faaliyetlerinden sağlanan 5,643 TL tutarındaki konsolide olmayan net karının dağıtılmasına ilişkin karar 28 Mart 2019 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda alınmış olup, Türk Ticaret Kanunu'nun 519. maddesi uyarınca ayrılan yedek akçeler sonrasında kalan tutarın dağıtılmayarak geçmiş yıl karı olarak Banka bünyesinde bırakılmasına karar verilmiştir).

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar

1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Kalemine İlişkin Açıklamalar

"Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet karı" içinde yer alan 16,697 TL (2019: 12,601 TL) tutarındaki "Diğer" kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri hariç diğer faaliyet giderlerinden, kur farkı kar/zararından ve nakit giriş veya çıkışı oluşturmayan amortisman ve provizyon gibi kalemlerden oluşmaktadır.

"Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim" içinde yer alan 33,758 TL (2019: 120,183 TL) tutarındaki "Diğer borçlardaki net artış/azalış" kalemi muhtelif borçlardaki, para piyasalarına borçlardaki, diğer yabancı kaynaklardaki, karşılıklardaki ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden oluşmaktadır.

2. Dönem Başındaki ve Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan muhasebe politikası, cari dönemde muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi ile nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı:

Dönem Başı	Cari Dönem (01.01.2020)	Önceki Dönem (01.01.2019)
Nakit	60,755	213,933
Kasa ve Efektif Deposu	15,298	22,755
T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar	45,457	79,184
Bankalardaki Vadesiz Mevduat	-	111,994
Nakde Eşdeğer Varlıklar	81,367	60,825
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar	176	-
Bankalardaki Vadeli Mevduat-(3 aydan kısa vadeli)	81,191	60,825
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	142,122	274,758
Dönem Sonu	Cari Dönem (31.12.2020)	Önceki Dönem (31.12.2019)
Nakit	104,098	60,755
Kasa ve Efektif Deposu	25,727	15,298
T.C. Merkez Bankası Serbest Tutar	78,371	45,457
Bankalardaki Vadesiz Mevduat	-	-
Nakde Eşdeğer Varlıklar	338,283	81,367
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar	64,000	176
Bankalardaki Vadeli Mevduat-(3 aydan kısa vadeli)	274,283	81,191
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	442,381	142,122

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar

1. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri ile Döneme İlişkin Gelir ve Giderler

1.a Cari Dönem

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar	-	-	-	-	-	-
Dönem Başı Bakiyesi	-	287	-	-	-	10
Dönem Sonu Bakiyesi	-	287	-	-	26	10
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri	4	8	-	-	9	-

(*)Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20'nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

Önceki Dönem

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar		Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları		Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi	Nakdi	G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi	-	149	-	249	-	34
Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon	-	287	-	-	-	10
Gelirleri	408	8	6	-	2,763	1

1.b Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Mevduata İlişkin Bilgiler

Cari Dönem

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu () (*)	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Banka'nın Doğrudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek Dolaylı Ortakları
Mevduat
Dönem Başı	10,624	5,526	3,203
Dönem Sonu	677		431 4,167
Mevduat Faiz Gideri	414		- 14

(*)Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20'nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.

(**) Mevduatın dışında risk grubundan kullanılan 46,132 TL tutarında kredi bulunmaktadır (31 Aralık 2019: 109,328 TL).

Önceki Dönem

Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu	İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar	Banka'nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları	Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Mevduat
Dönem Başı	5,273		5,245 6,311
Dönem Sonu	10,624		5,526 3,203
Mevduat Faiz Gideri	143		222 215

2. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuyla İlgili Olarak

2.a Taraflar Arasında Bir İşlem Olup Olmadığına Bakılmaksızın Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubunda Yer Alan ve Banka'nın Kontrolündeki Kuruluşlarla İlişkileri

Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir.

2.b İlişkinin Yapısının Yanında, Yapılan İşlemin Türü, Tutarı ve Toplam İşlem Hacmine Olan Oranı, Başlıca Kalemlerin Tutarı ve Tüm Kalemlere Olan Oranı, Fiyatlandırma Politikası ve Diğer Unsurlar

Banka'nın kilit yöneticilerine sağlanan faydalar tutarı 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren hesap döneminde 1,142 TL'dir (31 Aralık 2019: 1,386 TL).

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VI. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)

2. Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubuyla İlgili Olarak (Devamı)

2.c Yapılan İşlemlerin Finansal Tablolara Etkisini Görebilmek İçin Ayrı Açıklama Yapılmasının Zorunlu Olduğu Durumlar Dışında, Benzer Yapıdaki Kalemlerin Toplamı

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

2.ç Özsermaye Yöntemine Göre Muhasebeleştirilen İşlemler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

2.d Gayrimenkul ve Diğer Varlıkların Alım-Satımı, Hizmet Alımı-Satımı, Acenta Sözleşmeleri, Finansal Kiralama Sözleşmeleri, Araştırma ve Geliştirme Sonucu Elde Edilen Bilgilerin Aktarımı, Lisans Anlaşmaları, Finansman (Krediler ve Nakit veya Ayni Sermaye Destekleri Dahil), Garantiler ve Teminatlar ile Yönetim Sözleşmeleri Gibi Durumlarda İşlemlere İlişkin Açıklamalar

Banka'nın, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla finansal kiralama borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte ve türev işlemler gerçekleştirmektedir. Söz konusu işlemlere ilişkin tutarlar Beşinci Bölüm VI. Kısım 1.a no'lu dipnotta açıklanmıştır.

2.e Banka'nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler

Bulunmamaktadır (31 Aralık 2019: Bulunmamaktadır).

• VII. Banka'nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubeleri ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler
• 1. Banka'nın Yurtiçi, Yurtdışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurtdışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar

	Sayı	Çalışan Sayısı
Yurtiçi şube	8	158
			Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler
				Aktif Toplamı	Yasal Sermaye
Yurtdışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler

2. Banka'nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama

Bulunmamaktadır.

VIII. Bilanço Sonrası Hususlar

11 Aralık 2020 tarihinde Banka tarafından nitelikli yatırımcılara yurt içinde, Türk Lirası cinsinden, 10.000.000 TL (tam tutar) nominal tutarlı ihraç edilen 70 gün vadeli finansman bonosunun vadesi gelmiş olup 19 Şubat 2021 tarihinde itfa işlemi gerçekleştirilmiştir.

20 Temmuz 2020 tarihinde Banka tarafından nitelikli yatırımcılara yurt içinde, Türk Lirası cinsinden, 11.000.000 TL (tam tutar) nominal tutarlı ihraç edilen 186 gün vadeli finansman bonosunun vadesi gelmiş olup 22 Ocak 2021 tarihinde itfa işlemi gerçekleştirilmiştir.

20 Ağustos 2020 tarihinde Banka tarafından nitelikli yatırımcılara yurt içinde, Türk Lirası cinsinden, 2.000.000 TL (tam tutar) nominal tutarlı ihraç edilen 187 gün vadeli finansman bonosunun vadesi gelmiş olup 22 Şubat 2021 tarihinde itfa işlemi gerçekleştirilmiştir.

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

VIII. Bilanço Sonrası Hususlar (devamı)

25 Şubat 2021 tarihinde, Banka tarafından, 170.000.000 TL (tam tutar) nominal ihraç tavanı içerisinde, nitelikli yatırımcılara yurt içinde, Türk Lirası cinsinden, 85 gün vadeli, 12.500.000 TL (tam tutar) nominal tutarlı finansman bonosu ihraç edilmiştir.

28 Ocak 2021 tarihinde, Banka tarafından, 170.000.000 TL (tam tutar) nominal ihraç tavanı içerisinde, nitelikli yatırımcılara yurt içinde, Türk Lirası cinsinden, 71 gün vadeli, 14.200.000 TL (tam tutar) nominal tutarlı finansman bonosu ihraç edilmiştir.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM

I. Banka'nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar

Bulunmamaktadır.

31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)

YEDİNCİ BÖLÜM

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar

Banka'nın 31 Aralık 2020 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (A member firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 9 Mart 2021 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında sunulmuştur.

II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar

Bulunmamaktadır.

Raporun Ait Olduğu Dönem	: 01.01.2020 – 31.12.2020
Banka'nın Ticaret Unvanı	: TURKISH BANK A.Ş.
Genel Müdürlük Adresi	: Valikonağı Cad. No:1 34371 Nişantaşı – Şişli / İSTANBUL
Genel Müdürlük Telefonu	: 0 212 373 63 73
Genel Müdürlük Faks Numarası	: 0 212 230 08 44
Internet Sitesi Adresi	: www.turkishbank.com