TURKISH BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 29, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Turkish Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Turkish Bank Anonim Şirketi'nin ("Banka") 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide olmayan finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide olmayan finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide olmayan finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, konsolide olmayan finansal tablolar, Turkish Bank Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Murat Alsan, SMMM

Sorumlu Denetçi

29 Şubat 2016

İstanbul, Türkiye

1	MURAT ALSAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.02.2016 20:06:25

Bilanço

1	MELTEM ERYILMAZ	BÖLÜM BAŞKANI	TURKISH BANK A.Ş	29.02.2016 19:43:51
2	SERKAN ERMİŞ	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	TURKISH BANK A.Ş	29.02.2016 19:45:41
3	MURAT ALSAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.02.2016 20:06:26

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(1)	164.124	28.361	135.763	189.184	61.799	127.385
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(2)	573	560	13	1.765	1.714	51
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		573	560	13	1.765	1.714	51
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		573	560	13	1.765	1.714	51
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(3)	33.439	14	33.425	179.075	36.557	142.518
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		45.035	45.035	0	0	0	0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		45.035	45.035	0	0	0	0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(4)	64.139	64.139	0	73.687	73.687	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		48.356	48.356	0	31.039	31.039	0
Diğer Menkul Değerler		15.783	15.783	0	42.648	42.648	0
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5)	813.569	380.197	433.372	896.235	457.745	438.490
Krediler ve alacaklar		809.705	376.333	433.372	893.387	454.897	438.490
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		39	39	0	181	92	89
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		809.666	376.294	433.372	893.206	454.805	438.401
Takipteki Krediler		12.258	12.258	0	7.604	7.604	0
Özel Karşılıklar (-)		8.394	8.394	0	4.756	4.756	0
FAKTORİNG ALACAKLARI		10.198	10.198	0	0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(6)	0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)	(7)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(8)	47.768	47.768	0	33.268	33.268	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		37.768	37.768	0	33.268	33.268	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		10.000	10.000	0	0	0	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(9)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(10)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Alacakları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(11)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(12)	8.014	8.014	0	8.538	8.538	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(13)	4.029	4.029	0	4.087	4.087	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		4.029	4.029	0	4.087	4.087	0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(14)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI	(15)	1.024	1.024	0	288	288	0
Cari Vergi Varlığı		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı		1.024	1.024	0	288	288	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(16)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER	(17)	21.801	20.259	1.542	13.898	12.972	926
AKTİF TOPLAMI		1.213.713	609.598	604.115	1.400.025	690.655	709.370
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(1)	774.767	240.332	534.435	905.573	349.107	556.466
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		5.116	1.629	3.487	5.275	3.226	2.049
Diğer		769.651	238.703	530.948	900.298	345.881	554.417
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(2)	1.338	516	822	708	232	476
ALINAN KREDİLER	(3)	138.959	5.269	133.690	194.940	15.169	179.771
PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(4)	24.159	24.159	0	22.311	22.311	0
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		0	0	0	0	0	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		24.159	24.159	0	22.311	22.311	0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5)	50.778	50.778	0	58.849	58.849	0
Bonolar		50.778	50.778	0	58.849	58.849	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		0	0	0	0	0	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR		7.513	2.001	5.512	6.258	1.620	4.638
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(6)	14.523	14.371	152	12.305	12.124	181
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(7)	08	08	0	162	147	15
Finansal Kiralama Borçları		08	08	0	178	161	17
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	16	14	02
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(8)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(9)	10.355	10.355	0	9.620	9.620	0
Genel Karşılıklar		7.678	7.678	0	7.765	7.765	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		2.333	2.333	0	1.341	1.341	0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		344	344	0	514	514	0
VERGİ BORCU	(10)	2.321	2.321	0	2.704	2.704	0
Cari Vergi Borcu		2.321	2.321	0	2.704	2.704	0
Ertelenmiş Vergi Borcu		0	0	0	0	0	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(11)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(12)	0	0	0	0	0	0
ÖZKAYNAKLAR	(13)	188.992	188.992	0	186.595	186.595	0
Ödenmiş Sermaye		175.000	175.000	0	175.000	175.000	0
Sermaye Yedekleri		-1.914	-1.914	0	-180	-180	0
Hisse Senedi İhraç Primleri		0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		-893	-893	0	-180	-180	0
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0	0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		-1.021	-1.021	0	0	0	0
Kar Yedekleri		12.092	12.092	0	7.072	7.072	0
Yasal Yedekler		2.848	2.848	0	2.613	2.613	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		9.244	9.244	0	4.776	4.776	0
Diğer Kar Yedekleri		0	0	0	-317	-317	0
Kar veya Zarar		3.814	3.814	0	4.703	4.703	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		0	0	0	0	0	0
Net Dönem Karı/Zararı		3.814	3.814	0	4.703	4.703	0
Azınlık Payları		0	0	0	0	0	0
PASİF TOPLAMI		1.213.713	539.102	674.611	1.400.025	658.478	741.547