TURKISH BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 2, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Turkish Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na;

Turkish Bank Anonim Şirketi'nin ("Banka") 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Turkish Bank Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Orhan Akova, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

2 Mart 2015

Sİstanbul, Türkiye

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.03.2015 18:41:36

Gelir Tablosu

1	MELTEM ERYILMAZ	BÖLÜM BAŞKANI	TURKISH BANK A.Ş	02.03.2015 18:31:46
2	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	02.03.2015 18:41:41
3	SERKAN ERMİŞ	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	TURKISH BANK A.Ş	02.03.2015 18:48:36

Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2014	31.12.2013	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ	(1)	93.754	56.045
Kredilerden Alınan Faizler		80.203	42.745
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		14	0
Bankalardan Alınan Faizler		3.519	5.998
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		337	623
Menkul Değerlerden Alınan Faizler		9.629	6.601
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		0	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		9.629	6.601
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		0	0
Finansal Kiralama Gelirleri		0	0
Diğer Faiz Gelirleri		52	78
FAİZ GİDERLERİ	(2)	50.119	27.834
Mevduata Verilen Faizler		38.447	22.150
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		5.668	3.010
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		2.099	1.385
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		3.836	1.233
Diğer Faiz Giderleri		69	56
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ		43.635	28.211
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		2.261	1.347
Alınan Ücret ve Komisyonlar		4.116	2.788
Gayri Nakdi Kredilerden		1.531	1.271
Diğer	(12)	2.585	1.517
Verilen Ücret ve Komisyonlar		1.855	1.441
Gayri Nakdi Kredilere		56	30
Diğer	(12)	1.799	1.411
TEMETTÜ GELİRLERİ	(3)	379	407
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)	(4)	-1.056	-130
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı		35	875
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar		1.148	4.992
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı		-2.239	-5.997
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5)	5.071	6.038
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI		50.290	35.873
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(6)	5.356	1.915
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(7)	38.857	33.963
NET FAALİYET KARI/ZARARI		6.077	-05
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		0	0
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR		0	0
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI		0	0
SÜRDÜRÜLEN FAAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z	(8)	6.077	-05
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(9)	1.374	-53
Cari Vergi Karşılığı		855	0
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		519	-53
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z	(10)	4.703	48
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		0	0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)		0	0
Cari Vergi Karşılığı		0	0
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z		0	0
NET DÖNEM KARI/ZARARI	(11)	4.703	48
Grubun Karı/Zararı (-)		4.703	48
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)		0	0
Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL nominal değerli beher pay için TL olarak)		0,026900	0,000300

Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem	31.12.2014	31.12.2013	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi	Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	274	-1.374
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	0	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	0	0
YABANCI PARA İŞLEMLERİ İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI	0	0
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	0	0
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	0	0
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ	0	0
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI	-465	68
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	38	262
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER	-153	-1.044
DÖNEM KARI/ZARARI	4.703	48
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)	31	-689
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	0	0
Diğer	4.672	737
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR	4.550	-996