TURKISH BANK A.Ş.

Audit Report / Information • May 15, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Turkish Bank A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Turkish Bank Anonim Şirketi ("Banka") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 31 Mart 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık dönemine ait konsolide gelir tablosunun, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Turkish Bank A.Ş.'nin 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Murat Alsan, SMMM

Sorumlu Denetçi

15 Mayıs 2015

İstanbul, Türkiye

1	MURAT ALSAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	15.05.2015 17:09:12

Bilanço

1	MELTEM ERYILMAZ	BÖLÜM BAŞKANI	TURKISH BANK A.Ş	15.05.2015 16:53:27
2	MURAT ALSAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	15.05.2015 17:09:13
3	SERKAN ERMİŞ	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	TURKISH BANK A.Ş	15.05.2015 17:25:11

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		31/03/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(1)	190.259	32.741	157.518	189.184	61.799	127.385
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)		7.264	7.225	39	5.329	5.278	51
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		7.264	7.225	39	5.329	5.278	51
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		2.744	2.705	39	1.765	1.714	51
Diğer Menkul Değerler		4.520	4.520	0	3.564	3.564	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(2)	197.554	177.814	19.740	185.675	42.744	142.931
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR	(3)	9.211	9.211	0	19.117	19.117	0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		3.711	3.711	0	11.115	11.115	0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		5.500	5.500	0	8.002	8.002	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(4)	88.553	88.553	0	73.847	73.847	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		160	160	0	160	160	0
Devlet Borçlanma Senetleri		48.521	48.521	0	31.039	31.039	0
Diğer Menkul Değerler		39.872	39.872	0	42.648	42.648	0
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5)	964.308	500.185	464.123	900.444	461.260	439.184
Krediler ve alacaklar		959.933	496.504	463.429	895.966	457.476	438.490
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		80	80	0	181	92	89
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		959.853	496.424	463.429	895.785	457.384	438.401
Takipteki Krediler		12.677	11.826	851	12.791	11.940	851
Özel Karşılıklar (-)		8.302	8.145	157	8.313	8.156	157
FAKTORİNG ALACAKLARI		12.013	12.013	0	18.097	18.097	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(6)	0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)	(7)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(8)	0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(9)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(10)	688	286	402	730	309	421
Finansal Kiralama Alacakları		756	318	438	816	354	462
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		07	07	0	08	08	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		75	39	36	94	53	41
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(11)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(12)	8.655	8.655	0	8.758	8.758	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(13)	4.997	4.997	0	4.167	4.167	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		4.997	4.997	0	4.167	4.167	0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(14)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI	(15)	1.031	1.031	0	1.250	1.250	0
Cari Vergi Varlığı		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı		1.031	1.031	0	1.250	1.250	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(16)	0	0	0	1.042	1.042	0
Satış Amaçlı		0	0	0	1.042	1.042	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER		20.567	19.611	956	14.665	13.739	926
AKTİF TOPLAMI		1.505.100	862.322	642.778	1.422.305	711.407	710.898
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(1)	896.791	301.449	595.342	905.123	348.671	556.452
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		5.642	2.779	2.863	4.825	2.790	2.035
Diğer		891.149	298.670	592.479	900.298	345.881	554.417
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(2)	1.044	151	893	708	232	476
ALINAN KREDİLER	(3)	260.937	12.823	248.114	204.904	25.133	179.771
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		43.739	43.739	0	35.475	35.475	0
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		3.721	3.721	0	6.600	6.600	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		40.018	40.018	0	28.875	28.875	0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5)	80.365	80.365	0	57.849	57.849	0
Bonolar		80.365	80.365	0	57.849	57.849	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		0	0	0	0	0	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR		5.950	1.892	4.058	6.797	2.157	4.640
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(6)	15.622	15.192	430	12.545	12.134	411
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(7)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(8)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(9)	11.787	11.787	0	10.977	10.977	0
Genel Karşılıklar		8.130	8.130	0	7.765	7.765	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		2.329	2.329	0	2.090	2.090	0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		1.328	1.328	0	1.122	1.122	0
VERGİ BORCU	(10)	2.784	2.784	0	3.029	3.029	0
Cari Vergi Borcu		2.784	2.784	0	3.029	3.029	0
Ertelenmiş Vergi Borcu		0	0	0	0	0	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(11)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(12)	0	0	0	0	0	0
ÖZKAYNAKLAR	(13)	186.081	186.081	0	184.898	184.898	0
Ödenmiş Sermaye		175.000	175.000	0	175.000	175.000	0
Sermaye Yedekleri		-970	-970	0	-180	-180	0
Hisse Senedi İhraç Primleri		0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		-478	-478	0	-180	-180	0
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0	0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		-492	-492	0	0	0	0
Kar Yedekleri		10.239	10.239	0	9.747	9.747	0
Yasal Yedekler		4.712	4.712	0	4.712	4.712	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		5.484	5.484	0	5.484	5.484	0
Diğer Kar Yedekleri		43	43	0	-449	-449	0
Kar veya Zarar		1.812	1.812	0	331	331	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		331	331	0	-2.611	-2.611	0
Net Dönem Karı/Zararı		1.481	1.481	0	2.942	2.942	0
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI		1.505.100	656.263	848.837	1.422.305	680.555	741.750