TURKISH BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 24, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Turkish Bank A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Turkish Bank Anonim Şirketi ("Banka") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide gelir tablosunun, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Turkish Bank A.Ş.'nin 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş hususlar haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Murat Alsan, SMMM

Sorumlu Denetçi

24 Ağustos 2015

İstanbul, Türkiye

1	MURAT ALSAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	24.08.2015 18:03:46

Nazım Hesaplar

1	MELTEM ERYILMAZ	BÖLÜM BAŞKANI	TURKISH BANK A.Ş	24.08.2015 17:38:47
2	SERKAN ERMİŞ	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	TURKISH BANK A.Ş	24.08.2015 17:41:37
3	MURAT ALSAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	24.08.2015 18:03:49

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		30.06.2015			31.12.2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		681.614	190.778	490.836	395.100	140.301	254.799
GARANTİ VE KEFALETLER	(1)	246.805	144.840	101.965	202.670	97.609	105.061
Teminat Mektupları		216.491	144.840	71.651	143.569	97.511	46.058
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		136.795	83.882	52.913	140.847	94.789	46.058
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		415	415	0	420	420	0
Diğer Teminat Mektupları		79.281	60.543	18.738	2.302	2.302	0
Banka Kredileri		15.651	0	15.651	19.688	98	19.590
İthalat Kabul Kredileri		537	0	537	0	0	0
Diğer Banka Kabulleri		15.114	0	15.114	19.688	98	19.590
Akreditifler		14.663	0	14.663	39.413	0	39.413
Belgeli Akreditifler		0	0	0	0	0	0
Diğer Akreditifler		14.663	0	14.663	39.413	0	39.413
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER	(1)	59.676	40.948	18.728	45.118	33.406	11.712
Cayılamaz Taahhütler		59.676	40.948	18.728	45.118	33.406	11.712
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		20.434	9.748	10.686	5.172	1.475	3.697
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		66	54	12	759	10	749
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		2.750	2.750	0	3.715	3.715	0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		7.761	7.761	0	7.590	7.590	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		67	67	0	25	25	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		17.152	9.122	8.030	17.537	10.271	7.266
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		50	50	0	50	50	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		11.396	11.396	0	10.270	10.270	0
Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(2)	375.133	4.990	370.143	147.312	9.286	138.026
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		375.133	4.990	370.143	147.312	9.286	138.026
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		3.066	990	2.076	0	0	0
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		1.515	269	1.246	0	0	0
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		1.551	721	830	0	0
Para ve Faiz Swap İşlemleri		372.067	4.000	368.067	147.312	9.286	138.026
Swap Para Alım İşlemleri		164.180	0	164.180	54.894	0	54.894
Swap Para Satım İşlemleri		163.593	0	163.593	53.634	5.286	48.348
Swap Faiz Alım İşlemleri		22.147	2.000	20.147	19.392	2.000	17.392
Swap Faiz Satım İşlemleri		22.147	2.000	20.147	19.392	2.000	17.392
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Para Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Para Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER	(3)	2.387.677	1.385.507	1.002.170	2.568.243	1.424.014	1.144.229
EMANET KIYMETLER		285.462	139.610	145.852	299.042	157.534	141.508
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		117.803	117.803	0	116.314	116.314	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		29.528	14	29.514	31.818	0	31.818
Tahsile Alınan Çekler		18.476	17.882	594	26.708	25.915	793
Tahsile Alınan Ticari Senetler		1.529	1.026	503	4.882	4.788	94
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		118.126	2.885	115.241	119.320	10.517	108.803
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
REHİNLİ KIYMETLER		2.102.215	1.245.897	856.318	2.269.201	1.266.480	1.002.721
Menkul Kıymetler		550	550	0	1.274	1.274	0
Teminat Senetleri		823.154	560.855	262.299	852.188	570.053	282.135
Emtia		757	0	757	5.856	0	5.856
Varant		0	0	0	0	0	0
Gayrimenkul		792.160	316.602	475.558	959.997	327.772	632.225
Diğer Rehinli Kıymetler		485.594	367.890	117.704	449.886	367.381	82.505
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		0	0	0	0	0	0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		3.069.291	1.576.285	1.493.006	2.963.343	1.564.315	1.399.028