TURKISH BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 24, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Turkish Bank A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Turkish Bank Anonim Şirketi ("Banka") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 30 Eylül 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık dönemine ait konsolide gelir tablosunun, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte "BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı") ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışındaTürkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Turkish Bank A.Ş.'nin 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Murat Alsan, SMMM

Sorumlu Denetçi

24 Kasım 2015

İstanbul, Türkiye

1	MURAT ALSAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	24.11.2015 14:09:36

Nazım Hesaplar

1	MELTEM ERYILMAZ	BÖLÜM BAŞKANI	TURKISH BANK A.Ş	24.11.2015 11:56:50
2	MURAT ALSAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	24.11.2015 14:09:39
3	SERKAN ERMİŞ	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	TURKISH BANK A.Ş	24.11.2015 14:22:44

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		30.09.2015			31.12.2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		679.623	265.952	413.671	395.100	140.301	254.799
GARANTİ VE KEFALETLER	(1)	268.461	167.048	101.413	202.670	97.609	105.061
Teminat Mektupları		250.476	167.048	83.428	143.569	97.511	46.058
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		146.985	83.882	63.103	140.847	94.789	46.058
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		415	415	0	420	420	0
Diğer Teminat Mektupları		103.076	82.751	20.325	2.302	2.302	0
Banka Kredileri		13.239	0	13.239	19.688	98	19.590
İthalat Kabul Kredileri		609	0	609	0	0	0
Diğer Banka Kabulleri		12.630	0	12.630	19.688	98	19.590
Akreditifler		4.746	0	4.746	39.413	0	39.413
Belgeli Akreditifler		0	0	0	0	0	0
Diğer Akreditifler		4.746	0	4.746	39.413	0	39.413
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER	(1)	48.820	35.372	13.448	45.118	33.406	11.712
Cayılamaz Taahhütler		48.820	35.372	13.448	45.118	33.406	11.712
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		7.789	3.515	4.274	5.172	1.475	3.697
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		210	137	73	759	10	749
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		3.691	3.691	0	3.715	3.715	0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		7.635	7.635	0	7.590	7.590	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		272	272	0	25	25	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		17.777	8.676	9.101	17.537	10.271	7.266
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		50	50	0	50	50	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		11.396	11.396	0	10.270	10.270	0
Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(2)	362.342	63.532	298.810	147.312	9.286	138.026
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		362.342	63.532	298.810	147.312	9.286	138.026
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		1.177	0	1.177	0	0	0
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		599	0	599	0	0	0
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		578	0	578	0	0	0
Para ve Faiz Swap İşlemleri		361.165	63.532	297.633	147.312	9.286	138.026
Swap Para Alım İşlemleri		155.434	29.779	125.655	54.894	0	54.894
Swap Para Satım İşlemleri		156.081	29.753	126.328	53.634	5.286	48.348
Swap Faiz Alım İşlemleri		24.825	2.000	22.825	19.392	2.000	17.392
Swap Faiz Satım İşlemleri		24.825	2.000	22.825	19.392	2.000	17.392
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Para Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Para Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER	(3)	2.442.335	1.367.539	1.074.796	2.568.243	1.424.014	1.144.229
EMANET KIYMETLER		295.665	130.822	164.843	299.042	157.534	141.508
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		117.803	117.803	0	116.314	116.314	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		33.598	14	33.584	31.818	0	31.818
Tahsile Alınan Çekler		10.786	10.154	632	26.708	25.915	793
Tahsile Alınan Ticari Senetler		884	884	0	4.882	4.788	94
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		132.594	1.967	130.627	119.320	10.517	108.803
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
REHİNLİ KIYMETLER		2.146.670	1.236.717	909.953	2.269.201	1.266.480	1.002.721
Menkul Kıymetler		721	721	0	1.274	1.274	0
Teminat Senetleri		653.698	444.565	209.133	852.188	570.053	282.135
Emtia		869	0	869	5.856	0	5.856
Varant		0	0	0	0	0	0
Gayrimenkul		1.008.368	412.217	596.151	959.997	327.772	632.225
Diğer Rehinli Kıymetler		483.014	379.214	103.800	449.886	367.381	82.505
Rehinli Kıymet Alanlar					0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER					0	0	0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		3.121.958	1.633.491	1.488.467	2.963.343	1.564.315	1.399.028