TURKISH BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Apr 7, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Turkish Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Turkish Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'nun ("Banka") ve bağlı ortaklıklarının (hep birikte "Grup") 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akış tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama

Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

Bağımsız Denetçi Görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Grup'un 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçları ile konsolide nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci ve 38'nci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer Husus

Grup'un 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 1 Nisan 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.

İstanbul, 31 Mart 2014

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Orhan Akova

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.04.2014 18:59:56

Nazım Hesaplar

1	MEHMET DÜZAĞAÇ	BÖLÜM BAŞKANI	TURKISH BANK A.Ş	07.04.2014 18:42:36
2	YASEMİN DOĞAN	DİREKTÖR	TURKISH BANK A.Ş	07.04.2014 18:47:02
3	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.04.2014 18:59:59

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		31/12/2013			31/12/2012
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		174.840	98.824	76.016	319.421	139.876	179.545
GARANTİ VE KEFALETLER	(1)	93.368	48.396	44.972	84.357	23.964	60.393
Teminat Mektupları		84.378	48.066	36.312	79.464	23.964	55.500
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		70.339	43.825	26.514	47.628	21.181	26.447
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		737	737	0	621	621	0
Diğer Teminat Mektupları		13.302	3.504	9.798	31.215	2.162	29.053
Banka Kredileri		4.816	0	4.816	0	0	0
İthalat Kabul Kredileri		0	0	0	0	0	0
Diğer Banka Kabulleri		4.816	0	4.816	0	0	0
Akreditifler		2.862	0	2.862	4.893	0	4.893
Belgeli Akreditifler		0	0	0	0	0	0
Diğer Akreditifler		2.862	0	2.862	4.893	0	4.893
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		1.312	330	982	0	0	0
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER	(1)	54.694	40.515	14.179	42.203	33.128	9.075
Cayılamaz Taahhütler		54.694	40.515	14.179	42.203	33.128	9.075
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		12.263	5.026	7.237	3.295	615	2.680
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		01	01	0	10	10	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		4.922	4.922	0	3.362	3.362	0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		8.262	8.262	0	8.595	8.595	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		07	07	0	04	04	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		18.164	11.222	6.942	17.299	10.904	6.395
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		47	47	0	38	38	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		11.028	11.028	0	9.600	9.600	0
Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR		26.778	9.913	16.865	192.861	82.784	110.077
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		26.778	9.913	16.865	192.861	82.784	110.077
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		1.242	627	615	0	0	0
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		192	0	192	0	0	0
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		1.050	627	423	0	0	0
Para ve Faiz Swap İşlemleri		25.536	9.286	16.250	192.861	82.784	110.077
Swap Para Alım İşlemleri		11.381	0	11.381	96.254	3.221	93.033
Swap Para Satım İşlemleri		10.155	5.286	4.869	96.607	79.563	17.044
Swap Faiz Alım İşlemleri		2.000	2.000	0	0	0	0
Swap Faiz Satım İşlemleri		2.000	2.000	0	0	0	0
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Para Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Para Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		2.069.496	1.104.364	965.132	2.404.655	1.680.217	724.438
EMANET KIYMETLER		296.940	163.004	133.936	890.478	748.584	141.894
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları	(3)	115.265	115.265	0	666.521	666.521	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		39.431	0	39.431	13.613	10.993	2.620
Tahsile Alınan Çekler		47.518	42.848	4.670	68.326	63.473	4.853
Tahsile Alınan Ticari Senetler		6.809	2.314	4.495	48.583	5.163	43.420
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		87.917	2.577	85.340	93.435	2.434	91.001
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
REHİNLİ KIYMETLER		1.772.556	941.360	831.196	1.514.177	931.633	582.544
Menkul Kıymetler		100	100	0	4.106	4.106	0
Teminat Senetleri		658.380	452.298	206.082	656.757	553.925	102.832
Emtia		6.096	0	6.096	4.882	0	4.882
Varant		0	0	0	0	0	0
Gayrimenkul		751.644	188.903	562.741	588.746	151.493	437.253
Diğer Rehinli Kıymetler		356.336	300.059	56.277	259.686	222.109	37.577
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		0	0	0	0	0	0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		2.244.336	1.203.188	1.041.148	2.724.076	1.820.093	903.983