TURKISH BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 24, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluSINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Turkish Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Turkish Bank Anonim Şirketi ("Banka") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı bağımsız denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup'un 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve konsolide nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci ve 38'inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

İstanbul

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

24 Kasım 2014

Orhan Akova

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	24.11.2014 18:49:50

Bilanço

1	MEHMET DÜZAĞAÇ	BÖLÜM BAŞKANI	TURKISH BANK A.Ş	24.11.2014 18:23:49
2	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	24.11.2014 18:49:52
3	YASEMİN DOĞAN	DİREKTÖR	TURKISH BANK A.Ş	24.11.2014 18:56:47

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		30/09/2014			31/12/2013
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(1)	159.665	16.483	143.182	120.569	19.667	100.902
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(2)	5.538	5.219	319	3.357	3.240	117
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		5.538	5.219	319	3.357	3.240	117
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		1.990	1.671	319	1.367	1.250	117
Diğer Menkul Değerler		3.548	3.548	0	1.990	1.990	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(3)	131.090	31.007	100.083	313.494	178.213	135.281
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		43.254	43.254	0	8.647	8.647	0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		35.152	35.152	0	2.146	2.146	0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		8.102	8.102	0	6.501	6.501	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(4)	78.614	78.614	0	100.116	100.116	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		160	160	0	160	160	0
Devlet Borçlanma Senetleri		31.516	31.516	0	48.554	48.554	0
Diğer Menkul Değerler		46.938	46.938	0	51.402	51.402	0
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5)	917.703	458.955	458.748	540.982	252.660	288.322
Krediler ve alacaklar		912.789	454.734	458.055	537.407	249.778	287.629
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		912.789	454.734	458.055	537.407	249.778	287.629
Takipteki Krediler		12.766	11.909	857	10.326	9.471	855
Özel Karşılıklar (-)		7.852	7.688	164	6.751	6.589	162
FAKTORİNG ALACAKLARI		36.297	36.297	0	19.713	19.713	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(6)	0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)	(7)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(8)	0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(9)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(10)	943	358	585	3.187	524	2.663
Finansal Kiralama Alacakları		1.052	423	629	3.703	653	3.050
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		109	65	44	516	129	387
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(11)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		9.511	9.511	0	10.462	10.462	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		2.814	2.814	0	1.487	1.487	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		2.814	2.814	0	1.487	1.487	0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(14)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI	(15)	960	960	0	1.773	1.773	0
Cari Vergi Varlığı		0	0	0	322	322	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı		960	960	0	1.451	1.451	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(16)	1.068	1.068	0	1.084	1.084	0
Satış Amaçlı		1.068	1.068	0	1.084	1.084	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER		26.437	25.639	798	24.290	23.480	810
AKTİF TOPLAMI		1.413.894	710.179	703.715	1.149.161	621.066	528.095
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(1)	917.896	313.411	604.485	644.804	237.288	407.516
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		8.403	6.309	2.094	53.391	30.468	22.923
Diğer		909.493	307.102	602.391	591.413	206.820	384.593
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(2)	195	101	94	70	53	17
ALINAN KREDİLER	(3)	206.754	35.065	171.689	175.351	20.775	154.576
PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(4)	33.330	33.330	0	49.557	49.557	0
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		9.112	9.112	0	5.594	5.594	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		24.218	24.218	0	43.963	43.963	0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		27.881	27.881	0	74.418	74.418	0
Bonolar		27.881	27.881	0	74.418	74.418	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		0	0	0	0	0	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR		7.531	3.225	4.306	7.727	5.170	2.557
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR		24.815	24.133	682	16.984	16.306	678
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR		0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(8)	9.841	9.841	0	6.009	6.009	0
Genel Karşılıklar		7.648	7.648	0	4.371	4.371	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		1.526	1.526	0	1.062	1.062	0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		667	667	0	576	576	0
VERGİ BORCU	(9)	3.008	3.008	0	2.011	2.011	0
Cari Vergi Borcu		2.857	2.857	0	2.011	2.011	0
Ertelenmiş Vergi Borcu		151	151	0	0	0	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(10)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER		0	0	0	0	0	0
ÖZKAYNAKLAR	(13)	182.643	182.643	0	172.230	172.230	0
Ödenmiş Sermaye		175.000	175.000	0	165.000	165.000	0
Sermaye Yedekleri		324	324	0	-399	-399	0
Hisse Senedi İhraç Primleri		0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		324	324	0	-399	-399	0
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0	0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Kar Yedekleri		10.240	10.240	0	10.154	10.154	0
Yasal Yedekler		4.712	4.712	0	4.692	4.692	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		5.484	5.484	0	5.418	5.418	0
Diğer Kar Yedekleri		44	44	0	44	44	0
Kar veya Zarar		-2.921	-2.921	0	-2.525	-2.525	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		-2.611	-2.611	0	-1.550	-1.550	0
Net Dönem Karı/Zararı		-310	-310	0	-975	-975	0
Azınlık Payları		0	0	0	0	0	0
PASİF TOPLAMI		1.413.894	632.638	781.256	1.149.161	583.817	565.344