TURKISH BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 15, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluSINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Turkish Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Turkish Bank Anonim Şirketi'nin ("Banka") 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı bağımsız denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Banka'nın 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Diğer Husus

Banka'nın 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının sınırlı bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan sırasıyla 6 Mart 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiş ve 12 Kasım 2012 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda konsolide olmayan finansal tabloların Banka'nın finansal durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akışlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı ifade edilmiştir.

İstanbul

14 Kasım 2013

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Orhan Akova

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	15.11.2013 18:55:29

Bilanço

1	MEHMET DÜZAĞAÇ	Bölüm Başkanı	TURKISH BANK A.Ş.	15.11.2013 18:37:34
2	YASEMİN DOĞAN	Direktör	TURKISH BANK A.Ş.	15.11.2013 18:41:51
3	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	15.11.2013 18:55:30

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		30/09/2013			31/12/2012
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(1)	104.833	29.542	75.291	61.018	9.290	51.728
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(2)	1.079	1.076	03	136	03	133
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		1.079	1.076	03	136	03	133
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		1.079	1.076	03	136	03	133
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR	(3)	234.033	76.583	157.450	361.443	294.133	67.310
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		12.000	12.000
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		12.000	12.000
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(4)	70.461	70.461		72.975	72.975
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri		41.079	41.079		65.536	65.536
Diğer Menkul Değerler		29.382	29.382		7.439	7.439
KREDİLER VE ALACAKLAR		511.818	279.292	232.526	395.748	319.660	76.088
Krediler ve alacaklar		510.663	278.137	232.526	391.762	315.674	76.088
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer		510.663	278.137	232.526	391.762	315.674	76.088
Takipteki Krediler		4.287	4.287		7.833	7.176	657
Özel Karşılıklar (-)		3.132	3.132		3.847	3.190	657
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(6)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)	(7)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(8)	30.768	30.768		30.768	30.768
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		30.768	30.768		30.768	30.768
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(9)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(10)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(11)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(12)	8.635	8.635		8.982	8.982
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(13)	1.015	1.015		838	838
Şerefiye
Diğer		1.015	1.015		838	838
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(14)
VERGİ VARLIĞI	(15)	1.036	1.036		454	454
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı		1.036	1.036		454	454
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(16)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER	(17)	30.044	28.685	1.359	23.977	23.269	708
AKTİF TOPLAMI		1.005.722	539.093	466.629	956.339	760.372	195.967
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(1)	547.668	200.998	346.670	616.814	397.139	219.675
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		14.922	6.158	8.764	25.800	20.471	5.329
Diğer		532.746	194.840	337.906	591.014	376.668	214.346
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(2)	347	226	121	335		335
ALINAN KREDİLER	(3)	218.363	13.893	204.470	90.167	23.439	66.728
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		30.484	30.484		50.902	50.902
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		30.484	30.484		50.902	50.902
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR		4.458	1.441	3.017	2.597	1.357	1.240
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(4)	26.147	25.978	169	22.068	21.679	389
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5)	226		226	196		196
Finansal Kiralama Borçları		253		253	208		208
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		27		27	12		12
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(6)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR	(7)	6.211	6.211		5.529	5.529
Genel Karşılıklar		5.326	5.326		3.818	3.818
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı		684	684		764	764
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar		201	201		947	947
VERGİ BORCU	(8)	1.218	1.218		2.190	2.190
Cari Vergi Borcu		1.218	1.218		2.190	2.190
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(9)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(10)
ÖZKAYNAKLAR	(11)	170.600	170.600		165.541	165.541
Ödenmiş Sermaye		165.000	165.000		157.500	157.500
Sermaye Yedekleri		287	287		700	700
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Menkul Değerler Değerleme Farkları		287	287		700	700
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar Yedekleri		7.341	7.341		5.807	5.807
Yasal Yedekler		2.611	2.611		2.535	2.535
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler		4.730	4.730		3.272	3.272
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		-2.028	-2.028		1.534	1.534
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı
Net Dönem Karı/Zararı		-2.028	-2.028		1.534	1.534
Azınlık Payları	(12)
PASİF TOPLAMI		1.005.722	451.049	554.673	956.339	667.776	288.563