TURKISH BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 15, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluSINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Turkish Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Turkish Bank Anonim Şirketi'nin ("Banka") 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı bağımsız denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Banka'nın 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Diğer Husus

Banka'nın 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının sınırlı bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan sırasıyla 6 Mart 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiş ve 12 Kasım 2012 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda konsolide olmayan finansal tabloların Banka'nın finansal durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akışlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı ifade edilmiştir.

İstanbul

14 Kasım 2013

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Orhan Akova

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	15.11.2013 18:55:29

Gelir Tablosu

1	MEHMET DÜZAĞAÇ	Bölüm Başkanı	TURKISH BANK A.Ş.	15.11.2013 18:37:36
2	YASEMİN DOĞAN	Direktör	TURKISH BANK A.Ş.	15.11.2013 18:41:56
3	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	15.11.2013 18:55:31

Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01/01/2013-30/09/2013	01/01/2012-30/09/2012	01/07/2013-30/09/2013	01/07/2012-30/09/2012
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ	(1)	37.693	45.786	13.216	14.500
Kredilerden Alınan Faizler		28.362	34.799	10.784	11.571
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler		5.033	4.685	645	1.596
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		428	135	213	53
Menkul Değerlerden Alınan Faizler		3.830	6.158	1.562	1.279
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		3.830	6.158	1.562	1.279
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri		40	09	12	01
FAİZ GİDERLERİ	(2)	18.003	25.383	6.326	7.787
Mevduata Verilen Faizler		15.430	23.321	4.915	7.047
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		1.489	418	1.112	116
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		1.057	1.602	291	613
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri		27	42	08	11
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ		19.690	20.403	6.890	6.713
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		1.088	1.475	292	554
Alınan Ücret ve Komisyonlar		2.026	2.275	622	797
Gayri Nakdi Kredilerden		973	1.235	298	411
Diğer		1.053	1.040	324	386
Verilen Ücret ve Komisyonlar		938	800	330	243
Gayri Nakdi Kredilere		24	25	08	09
Diğer		914	775	322	234
TEMETTÜ GELİRLERİ	(3)	407	1.809
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)	(4)	-196	3.447	-263	380
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı		891	210	-03	111
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar		5.184	9.879	-880	-226
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı		-6.271	-6.642	620	495
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5)	5.108	2.640	831	496
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI		26.097	29.774	7.750	8.143
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(6)	2.993	2.977	295	535
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(7)	25.611	25.876	7.929	8.453
NET FAALİYET KARI/ZARARI		-2.507	921	-474	-845
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z	(8)	-2.507	921	-474	-845
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(9)	-479	-12	-34	-101
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		-479	-12	-34	-101
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z	(10)	-2.028	933	-440	-744
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z	(8)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(9)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z	(10)
NET DÖNEM KARI/ZARARI	(11)	-2.028	933	-440	-744
Grubun Karı/Zararı (-)
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)
Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL nominal değerli beher pay için TL olarak)		-0,012300	-0,003900	-0,002700	-0,004700

Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem	01.01.2013-30.09.2013	01.01.2012-30.09.2012	01.07.2013-30.09.2013	01.07.2012-30.09.2012
Raporlama Birimi	Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	516	2.296	816	1.138
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLERİ İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	-103	-459	-163	-227
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER	413	1.837	653	911
DÖNEM KARI/ZARARI	-2.028	933	-440	-744
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)	-189	-2.374	-04
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer	-1.839	3.307	-436	-744
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR	-1.615	2.770	213	167