TURKISH BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Dec 4, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluSINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Turkish Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Turkish Bank Anonim Şirketi ("Banka") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akış tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.

Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.

Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı bağımsız denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Grup'un 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve konsolide nakit akışlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37'nci ve 38'inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ("BDDK") tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Diğer Husus

Grup'un 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının sınırlı bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan sırasıyla 1 Nisan 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş verilmiş ve 26 Kasım 2012 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda konsolide finansal tabloların Banka'nın konsolide finansal durumunu, konsolide faaliyet sonuçlarını ve konsolide nakit akışlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı ifade edilmiştir.

İstanbul

29 Kasım 2013

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

Orhan Akova

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.12.2013 14:35:43

Nakit Akım Tablosu

1	MEHMET DÜZAĞAÇ	Bölüm Başkanı	TURKISH BANK A.Ş.	04.12.2013 13:51:05
2	YASEMİN DOĞAN	Direktör	TURKISH BANK A.Ş.	04.12.2013 13:55:57
3	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.12.2013 14:35:47

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01/01/2013-30/09/2013	01/01/2012-30/09/2012
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı		26.393	22.852
Alınan Faizler		38.794	51.096
Ödenen Faizler		-17.844	-27.437
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar		9.726	12.482
Elde Edilen Diğer Kazançlar		10.029	13.509
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		6.011	4.222
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		-20.324	-20.943
Ödenen Vergiler			-1.056
Diğer	(1)	01	-9.021
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		-93.270	-132.100
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		-117.905	-69.131
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış	(1)	-25.846	30.667
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		-123.037	9.102
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		64.681	-30.568
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		131.246	-86.705
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	(1)	-22.409	14.535
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		-66.877	-109.248
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		675	7.036
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller		465	-684
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		57	81
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		-36.048	-141.932
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		36.360	149.865
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer	(1)	-159	-294
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		7.032	21.818
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		14.570	14.318
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		-15.000
İhraç Edilen Sermaye Araçları		7.500	7.500
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler		-38
Diğer
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi		-23.975	-15.187
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış		-83.145	-95.581
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	(1)	413.943	492.853
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	(1)	330.798	397.272