Quarterly Report • May 20, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1 - 2 |
|
| KAR | VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU |
4 - 5 |
|
| NAKİT AKIŞ | TABLOSU | 6 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR |
7 - 54 |
|
| NOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7 - 15 |
| NOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 15 |
| NOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 15-16 |
| NOT 5 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 16 |
| NOT 6 | FİNANSAL BORÇLAR. 16 - 19 | |
| NOT 7 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 19 - 20 | |
| NOT 8 | STOKLAR 20 - 21 | |
| NOT 9 | MADDİ DURAN VARLIKLAR 22 - 23 | |
| NOT 10 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI………………………………………………………………… | 24 |
| NOT 11 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 25 - 26 | |
| NOT 12 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 26 |
| NOT 13 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 27 |
| NOT 14 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 27 - 31 | |
| NOT 15 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 32 |
| NOT 16 | ÖZKAYNAKLAR 32 - 34 | |
| NOT 17 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 34 |
| NOT 18 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/GİDERLER | 35 |
| NOT 19 | FİNANSMAN GELİRLERİ | 35 |
| NOT 20 | FİNANSMAN GİDERLERİ | 35 |
| NOT 21 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 36 - 38 | |
| NOT 22 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 38 |
| NOT 23 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 39 - 44 | |
| NOT 24 | FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN | |
| RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 44 - 54 | ||
| NOT 25 | BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 54 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Notlar | Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2024 |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 13.022.672.632 | 14.188.701.604 |
| Finansal yatırımlar | 5 | 11.260.120 | 12.956.302 |
| Ticari alacaklar: | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
7, 23 7 |
1.242.349.528 3.604.449.965 |
104.825.824 2.674.700.494 |
| Stoklar | 8 | 10.032.563.213 | 10.005.811.454 |
| Peşin ödenmiş giderler | 13 | 50.689.632 | 20.045.489 |
| Diğer dönen varlıklar | 12 | 1.539.601.180 | 1.766.847.327 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 29.503.586.270 | 28.773.888.494 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Ticari alacaklar: | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar: |
7 | 109.459 | 125.946 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 553.421 | 474.513 | |
| Finansal yatırımlar | 18.194.894 | 9.734.656 | |
| Maddi duran varlıklar | 9 | 5.448.067.232 | 5.249.046.556 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 10 | 216.217.051 | 263.631.279 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 11 | 2.732.071.291 | 2.697.430.740 |
| Peşin ödenmiş giderler | 13 | 667.086.973 | 341.974.355 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 21 | 105.964.065 | 9.135.109 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 9.188.264.386 | 8.571.553.154 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 38.691.850.656 | 37.345.441.648 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 20 Mayıs 2024 tarihinde onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Notlar | Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2024 |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar |
|||
| - Banka kredileri Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
6 | 5.505.464.340 | 5.079.047.969 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
6 | 22.701.424 | 50.884.983 |
| - Banka kredileri | 6 | 604.686.505 | 589.631.274 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar |
6 | 1.449.027 | 2.103.932 |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 7, 23 | 493.563.775 | 1.574.162.441 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 8.188.136.935 | 8.528.483.470 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar |
15 | 278.526.749 | 633.221.678 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 490.087.497 | 233.387.562 | |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 23 | 6.300.000.000 | - |
| Devlet teşvik ve yardımları | 12 | 3.821.925 | 3.821.925 |
| Ertelenmiş gelirler | 13 | 322.141.387 | 522.060.477 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 21 | 1.161.206.467 | 574.477.088 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar |
14 14 |
58.988.152 269.470.811 |
43.677.750 270.379.179 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 23.700.244.994 | 18.105.339.728 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | |||
| İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 6 | 53.352.783 | 71.446.507 |
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - Banka kredileri | 6 | 1.223.127.338 | 865.562.459 |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 6 | 2.808.041 | 2.329.902 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 14 | 278.840.907 | 294.304.695 |
| - Diğer uzun vadeli karşılıklar | 14 | 276.372.055 | 288.972.775 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.834.501.124 | 1.522.616.338 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 13.157.104.538 | 17.717.485.582 | |
| Ödenmiş sermaye | 16 | 100.066.875 | 100.066.875 |
| Sermaye düzeltme farkları | 16 | 1.616.504.149 | 1.616.504.149 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 2.572.422.096 | 1.848.096.971 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) |
|||
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları | |||
| (kayıpları) | (282.488.506) | (276.423.401) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) |
|||
| - Nakit akış riskinden korunma kazançları (kayıpları) | 191.120.774 | 193.543.455 | |
| Geçmiş yıllar karları | 7.211.372.408 | 3.486.501.165 | |
| Net dönem karı | 1.748.106.742 | 10.749.196.368 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 38.691.850.656 | 37.345.441.648 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Notlar | Cari dönem bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
Geçmiş dönem bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat Satışların maliyeti (-) |
17 17 |
16.594.628.394 (12.685.659.203) |
16.426.510.826 (13.066.716.159) |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 3.908.969.191 | 3.359.794.667 | |
| Pazarlama giderleri Genel yönetim giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler |
18 18 |
(727.358.589) (335.084.035) (120.038.161) 478.630.046 (700.633.402) |
(475.819.739) (322.914.787) (123.354.570) 736.394.491 (986.397.305) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 2.504.485.050 | 2.187.702.757 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | - | 3.388.656 | |
| FİNANSMAN GELİR ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) |
2.504.485.050 | 2.191.091.413 | |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri Net parasal pozisyon kazançları/ (kayıpları) |
19 20 |
1.132.024.453 (696.054.414) (525.055.699) |
486.986.082 (394.816.454) 160.166.296 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) |
2.415.399.390 | 2.443.427.337 | |
| Dönem vergi (gideri)/ geliri Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri |
21 21 |
(761.292.342) 93.999.694 |
(901.322.382) 308.209.683 |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 1.748.106.742 | 1.850.314.638 | |
| Pay başına kazanç (TL) | 22 | 0,1747 | 0,3467 |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer |
14 | (8.086.807) | 19.943.588 |
| kapsamlı gelire ilişkin vergiler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları), vergi etkisi Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar: |
21 | 2.021.702 | (3.988.717) |
| Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir (gider) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler |
(3.230.241) | 21.982.659 | |
| Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir, vergi etkisi |
21 | 807.560 | (4.396.531) |
| Diğer kapsamlı gelir (gider) | (8.487.786) | 33.540.999 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 1.739.618.956 | 1.883.855.637 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya | |
|---|---|
| zararda yeniden | Kar veya zararda |
| sınıflandırılmaya | yeniden |
| cak sınıflandırılacak |
|
| birikmiş diğer | birikmiş diğer |
| kapsamlı kapsamlı gelirler |
|
| gelirler veya | veya |
| (giderler) (giderler) |
| Sermaye | Tanımlanmış fayda planları yeniden |
Nakit akış riskinden | Kardan ayrılan |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş | düzeltme | ölçüm | korunma | kısıtlanmış | Geçmiş yıllar | Net dönem | ||
| sermaye | farkları | kazançları/kayıpları | kazançları/kayıpları | yedekler | kar/zararları | karı/zararı | Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2024 | 100.066.875 | 1.616.504.149 | (276.423.401) | 193.543.455 | 1.848.096.971 | 3.486.501.165 | 10.749.196.368 | 17.717.485.582 |
| Transferler | - | - | - | - | 724.325.125 | 10.024.871.243 | (10.749.196.368) | - |
| Kar payları | - | - | - | - | - | (6.300.000.000) | - | (6.300.000.000) |
| Sermaye arttırımı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dönem karı (zararı) | - | - | - | - | - | - | 1.748.106.742 | 1.748.106.742 |
| Diğer kapsamlı gelir (gider) Tanımlanmış fayda planları yeniden |
||||||||
| ölçüm kazançları/kayıpları | - | - | (6.065.105) | - | - | - | - | (6.065.105) |
| Nakit akış riskinden | ||||||||
| korunma kazançları/kayıpları | - | - | - | (2.422.681) | - | - | - | (2.422.681) |
| Toplam diğer kapsamlı gelir (gider) | - | - | (6.065.105) | (2.422.681) | - | - | - | (8.487.786) |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | - | - | (6.065.105) | (2.422.681) | - | - | 1.748.106.742 | 1.739.618.956 |
| 31 Mart 2024 | 100.066.875 | 1.616.504.149 | (282.488.506) | 191.120.774 | 2.572.422.096 | 7.211.372.408 | 1.748.106.742 | 13.157.104.538 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda | Kar veya zararda |
|---|---|
| yeniden | yeniden |
| sınıflandırılmayacak | sınıflandırılacak |
| birikmiş diğer | birikmiş diğer |
| kapsamlı | kapsamlı gelirler |
| gelirler veya | veya |
| (giderler) | (giderler) |
| Ödenmiş | Sermaye düzeltme |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm |
Nakit akış riskinden korunma |
Kardan ayrılan kısıtlanmış |
Geçmiş yıllar | Net dönem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| sermaye | farkları | kazançları/kayıpları | kazançları/kayıpları | yedekler | kar/zararları | karı/zararı | Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 | 53.369.000 | 1.651.039.565 | (257.342.749) | 223.755.380 | 1.450.456.142 | 2.556.676.011 | 4.959.042.296 | 10.636.995.645 |
| Transferler | - | - | - | - | 397.640.829 | 4.561.401.467 | (4.959.042.296) | - |
| Kar payları | - | - | - | - | - | (3.619.413.854) | - | (3.619.413.854) |
| Dönem karı (zararı) | - | - | - | - | - | - | 1.850.314.638 | 1.850.314.638 |
| Diğer kapsamlı gelir (gider) | ||||||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları |
||||||||
| Nakit akış riskinden | - | - | 15.954.871 | - | - | - | - | 15.954.871 |
| korunma kazançları/kayıpları | - | - | - | 17.586.128 | - | - | - | 17.586.128 |
| Toplam diğer kapsamlı gelir (gider) | - | - | 15.954.871 | 17.586.128 | - | - | - | 33.540.999 |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | - | - | 15.954.871 | 17.586.128 | - | - | 1.850.314.638 | 1.883.855.637 |
| 31 Mart 2023 | 53.369.000 | 1.651.039.565 | (241.387.878) | 241.341.508 | 1.848.096.971 | 3.498.663.624 | 1.850.314.638 | 8.901.437.428 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
|---|---|---|---|
| bağımsız | bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Notlar | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (1.032.203.237) | 7.590.955.394 | |
| Dönem karı (zararı) | 1.748.106.735 | 1.850.314.638 | |
| Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | 1.362.077.787 | 4.018.430.316 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 364.810.583 | 310.845.906 | |
| Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 8 | (530.766) | 220.650 |
| Ticari alacaklarda değer düşüklüğü | 7 | 7.464.706 | (3.211.465) |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 14 | 134.797.161 | 142.630.440 |
| Garanti karşılıkları (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler | 14 | 54.391.824 | 58.702.919 |
| Dava karşılıkları (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler | 14 | 7.413.505 | 966.913 |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 19, 20 | (445.679.774) | (113.178.946) |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | (7.962.738) | 51.056.564 | |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kayıpları | |||
| kazançları ile ilgili düzeltmeler | 5 | - | (1.413.563) |
| Vergi geliri (gideri) ile ilgili düzeltmeler | 21 | 667.292.648 | 352.005.333 |
| Parasal (kazanç)/ kayıpla ilgili düzeltmeler | 580.080.638 | 3.219.805.565 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (4.033.701.423) | 1.783.984.804 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) | (937.197.690) | (1.382.499.647) | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) | (108.224.314) | 914.963.174 | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | (26.220.993) | 1.745.539.311 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) | (128.509.688) | 257.350.029 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzetmeler | 46.983 | 51.680 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | (2.109.898.057) | (204.128.652) | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | (340.346.533) | 255.978.398 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (383.351.131) | 196.730.511 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | (923.516.901) | 7.652.729.758 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | 14 | (9.331.379) | (37.968.399) |
| Vergi ödemeleri | 21 | (99.354.957) | (23.805.965) |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT | |||
| AKIŞLARI | (551.057.580) | (731.453.967) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit | |||
| girişleri | 9,11 | - | 3.938.287 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan | |||
| nakit çıkışları | 9,11 | (551.057.580) | (735.392.254) |
| Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının | |||
| Satılması sonucu elde edilen nakit girişleri | 5 | - | - |
| Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının | |||
| edinimi için yapılan nakit çıkışları | 5 | - | - |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 2.164.551.791 | (4.118.787.910) | |
| Kredilerden nakit girişleri | 6 | 2.354.123.634 | 2.232.900.895 |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 6 | (926.583.179) | (3.318.281.780) |
| Ödenen temettüler | 16 | - | (3.209.485.830) |
| Ödenen faiz | (405.565.389) | (292.456.084) | |
| Alınan faiz | 1.166.702.976 | 491.655.687 | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 6 | (24.126.251) | (23.120.798) |
| D. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ PARASAL | |||
| KAYIP KAZANÇ ETKİSİ | (1.857.522.392) | (3.957.239.471) | |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / (AZALIŞ) | |||
| (A+B+C+D) | (1.276.231.418) | (1.216.525.954) | |
| E. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT | |||
| BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | 110.202.446 | 37.078.275 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / (AZALIŞ) | |||
| (A+B+C+D+E) | (1.166.028.972) | (1.179.447.679) | |
| F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 14.188.701.604 | 8.374.112.412 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERI (A+B+C+D+E+F) | 4 | 13.022.672.632 | 7.194.664.733 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Türk Traktör ve Ziraat Makineleri A.Ş. ("Şirket"), 1954 yılında Minneapolis Moline Türk Traktör ve Ziraat Makineleri A.Ş. adıyla kurulmuş olup, fiili faaliyet konusu tarım traktörleri, biçerdöver, iş makinesi, diğer tarım makine ve aletlerinin üretimi ve ticaretidir. Şirket'in adı 1968 yılında hisselerinin %25'inin bir Koç Holding A.Ş. ("Koç Holding") grup şirketi olan Ege Makine ve Ticaret A.Ş. tarafından satın alınmasının ardından Türk Traktör ve Ziraat Makineleri A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in önemli sermayedarları Koç Holding ve CNH Industrial Osterreich GmbH'dır (CNH Industrial Osterreich") (Not 16). Şirket, Koç Holding ve CNH Industrial Osterreich tarafından müşterek olarak yönetilmektedir. Şirket'in 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 2.899 olup (Daimi: 2.682 geçici: 217) dönem içi ortalama personel sayısı 2.907 olarak gerçekleşmiştir. (31 Aralık 2023 dönem sonu: 2.938 (Daimi 2.660 geçici: 278) ortalama: 2.898).
Şirket, yurtiçi pazarlama ve satış faaliyetlerini, yurtiçine dağılmış olan 124 traktör satış bayisi, 151 yedek parça bayisi ve 32 iş makinesi satış bayisi vasıtasıyla yapmaktadır (31 Aralık 2023 : 124 traktör satış bayisi, 146 yedek parça bayisi, 33 iş makinesi satış bayisi).
Şirket, CNHI International SA ile New Holland ve Case markalı iş makinalarının ithal edilerek, yurt içine yönelik satış, pazarlama ve satış sonrası hizmetlerini sağlama faaliyetlerine yönelik, ithalat ve distribütörlük sözleşmesi imzalamıştır.
Şirket, Türkiye'de kayıtlı olup adresi aşağıdaki gibidir:
Gazi Mahallesi Anadolu Bulvarı No: 52 - 52A 06560 Yenimahalle Ankara
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in BİST'e kayıtlı %25 oranında hissesi mevcuttur (31 Aralık 2023 : %25) (Not 16).
Şirket'in finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
Şirket'in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı ("THP") gereklerine göre Türk Lirası ("TL") olarak tutmaktadır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Şirket, söz konusu SPK kararı, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Mart 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden yeniden düzenlenmesi gerekmektedir. Şirket bu nedenle, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan, TL'nin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,00000 | %211 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,15063 | %268 |
| 31 Mart 2023 |
1.269,75 | 1,68495 | %152 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Şirket'in işlevsel ve sunum para birimi TL olarak kabul edilmiştir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 31 Mart 2024 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan tahminlerle tutarlıdır.
Şirket'in finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.Söz konusu değişikliklerin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcıkiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır.Söz konusu değişikliklerin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.Söz konusu değişikliklerin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. Gelecekteki nakit akış tahminlerinde ve risk düzeltmesinde meydana gelen bazı değişiklikler de hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirilmektedir. İşletmeler, iskonto oranlarındaki değişikliklerin etkilerini kar veya zarar ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmeyi tercih edebilirler. Standart, katılım özelliklerine sahip sigorta sözleşmelerinin ölçüm ve sunumu için özel yönlendirme içermektedir. Ayrıca, KGK tarafından Aralık 2021'de yayımlanan değişikliklere göre, TFRS 17 ilk kez uygulandığında sunulan karşılaştırmalı bilgilerde yer alan finansal varlıklar ile sigorta sözleşmesi yükümlülükleri arasındaki muhtemel muhasebe uyumsuzluklarını gidermek amacıyla işletmeler "sınıflandırmanın örtüştürülmesi"ne yönelik geçiş opsiyonuna sahiptir.
KGK tarafından yapılan duyuruyla aşağıdaki işletmeler açısından Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda belirtilen UMS 21'e yönelik değişiklikler ile UFRS 18 Standardı UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Ağustos 2023'te UMSK, UMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin konvertibl olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para birimi konvertibl olmadığında döviz kurunun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para birimi konvertibl olmadığı için döviz kuru tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin konvertibl olmaması durumunun işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir. Söz konusu değişikliğin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır:
Ara dönemlerde vergi karşılıkları yılsonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları ve yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi matrahı tutarları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır.
1 Ocak - 31 Mart 2024 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır.
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, garanti taahhüdü ile satışını gerçekleştirdiği ürünleri için garanti kapsamında katlanmayı öngördüğü işçilik ve malzeme giderlerini içeren tamir ve bakım masraflarını, satılan ürünlerin müteakip yıllarda söz konusu olabilecek geri dönüş olasılıkları ve tamir ve bakım tutarlarını tahmin ederek garanti karşılıklarını hesaplamaktadır. Söz konusu hesaplamada kullanılan malların tamir ve bakım için geri dönüş olasılıkları ve gerçekleştirilecek tamir ve bakım seviye ve maliyetleri Şirket'in geçmiş yıllardaki gerçekleşme istatistikleri kullanılarak tahmin edilmektedir (Not 14). Garanti karşılıklarının hesaplanmasında kullanılan satılan ürünlerin geri dönüş olasılığı ve maliyet tahminlerine ilişkin yapılan duyarlılık analizlerinin sonucunda, ilgili tahminlerde gerçekleşecek %10 oranında artış/azalışın, ilgili garanti karşılığı tutarında önemli bir etkisinin olmadığı sonucuna varılmıştır.
Ertelenmiş vergi varlığı gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları indirilebilir geçici farklar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır (Not 21).
Şirket, söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak değerlendirmektedir. Bu iş modelleri satış miktarları, satış fiyatları ve kur beklentileri gibi ileriye dönük yönetim tahminlerini içermektedir. Ertelenmş vergi varlıklarının ileriye dönük kullanımına ilişkin yapılan duyarlılık analizlerinin sonucunda, ilgili tahminlerde gerçekleşecek %10 oranında artış/azalışın, ilgili ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğine herhangi bir etkisinin olmadığı sonucuna varılmıştır (Not 21).
Şirket yönetimi, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ekonomik ömürlerinin belirlenmesinde önemli varsayımlarda bulunmuştur.
Kıdem tazminatı karşılığı, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içermektedir (Not 14).
Stoklar, her dönem, yönetimin finansal durum tablo hazırlanış tarihi itibarıyla değer düşüklüğü durumu olup olmadığını tespit etmek amacıyla değerlendirilmekte, muhtemel değer düşüklüğü maliyetine ilişkin gerekli karşılıklar ayrılmaktadır (Not 8).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunu 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlamış olup 1 Ocak - 31 Mart 2024 dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, nakit akış tablosunu ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Mart 2023 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlenmiştir.
Gerekli görüldüğü takdirde cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmektedir.
Türkiye'de kurulmuş olan Şirket'in faaliyet konusu tarım traktörleri, biçerdöver, iş makinesi, diğer tarım makine ve aletlerinin üretimi ve ticaretidir. Şirket'in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Şirket'in organizasyon yapısı, Şirket'in farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Ayrıca Şirket'in ihracatının önemli bir kısmı ilişkili taraflarına yapılmaktadır. Bu sebeplerden dolayı, Şirket'in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. Şirket'in faaliyetleri, Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından detaylı olarak takip edilmektedir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar: | ||
| - TL vadesiz mevduatlar |
302.000.954 | 314.813.654 |
| - TL vadeli mevduatlar |
10.963.930.833 | 11.659.182.365 |
| - Yabancı para vadesiz mevduatlar |
47.217.067 | 255.076.333 |
| - Yabancı para vadeli mevduatlar |
1.709.523.778 | 1.959.629.252 |
| 13.022.672.632 | 14.188.701.604 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla TL ve Avro vadeli mevduatlara uygulanan yıllık ortalama etkin faiz oranları sırasıyla %46,86 ve %2,05'tir (31 Aralık 2023 : TL: %43,91, Avro: %2,95).
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatların vadeleri üç aydan kısadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023 : Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 13.022.672.632 | 14.188.701.604 |
| Eksi: Faiz tahakkukları | (98.589.833) | (245.791.437) |
| Nakit ve nakit benzeri değerler | 12.924.082.799 | 13.942.910.167 |
Şirket'in mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmekte olup herhangi önemli bir kredi riski beklenmemektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden faiz gelirini de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yatırım fonu | 11.260.120 | 12.956.302 |
| 11.260.120 | 12.956.302 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlar | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 5.505.464.340 | 5.079.047.969 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı | 604.686.505 | 589.631.274 |
| Kısa vadeli kira yükümlülükleri | 24.150.451 | 52.988.915 |
| 6.134.301.296 | 5.721.668.158 | |
| Uzun vadeli finansal borçlar | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.223.127.338 | 865.562.459 |
| Uzun vadeli kira yükümlülükleri | 56.160.824 | 73.776.409 |
| 1.279.288.162 | 939.338.868 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Orijinal para birimi değeri |
Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
TL karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| TL krediler | 5.505.464.340 | 5.079.047.969 | 43,78 | 41,94 | 5.505.464.340 | 5.079.047.969 |
| 5.505.464.340 | 5.079.047.969 |
| Orijinal para birimi değeri |
Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
TL karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Avro krediler | 17.374.901 | 15.703.295 | 5,17 | 3,77 | 604.686.505 | 589.631.274 |
| 604.686.505 | 589.631.274 |
| Yıllık ağırlıklı Orijinal para ortalama birimi değeri etkin faiz oranı (%) |
TL karşılığı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | ||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Avro krediler | 35.145.015 | 23.052.004 | 8,77 | 6,61 | 1.223.127.338 | 865.562.459 | |
| Toplam uzun vadeli banka kredileri | 1.223.127.338 | 865.562.459 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| Yıl | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| 2025 | 360.830.664 | 430.235.779 |
| 2026 | 308.403.208 | 183.540.491 |
| 2027 | 276.946.733 | 125.893.087 |
| 2028 | 276.946.733 | 125.893.102 |
| 1.223.127.338 | 865.562.459 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Avro kredilerin detayları aşağıdaki gibidir:
| Avro krediler | TL Karşılığı | Faiz oranı | Vade sonu |
|---|---|---|---|
| 11.494.816 | 400.046.067 | 3,95% | 17 Şubat 2025 |
| 15.420.502 | 536.668.952 | EURIBOR + 4,85 | 29 Aralık 2028 |
| 1.901.226 | 66.167.069 | 3,25% | 21 Şubat 2025 |
| 20.389.208 | 709.591.365 | EURIBOR + 4,85 | 29 Aralık 2028 |
| 3.314.164 | 115.340.393 | 9,75% | 25 Eylül 2026 |
| 52.519.916 | 1.827.813.846 |
Şirket'in 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla banka kredilerine ilişkin verilmiş herhangi bir teminat ve ipoteği bulunmamaktadır.
Banka kredilerinin taşınan ve makul değerleri aşağıdaki gibidir:
| Taşınan değer | Makul değer | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Banka kredileri | 7.333.278.183 | 6.534.241.702 | 9.050.760.169 | 8.064.586.263 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, kredilerin makul değerleri, Avro ve TL krediler için yıllık %4,87 ve %41,94 etkin ağırlıklı faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akış yöntemi ile belirlenmiştir (31 Aralık 2023 : Avro: %4,87 ve TL: %41,94).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
2024 ve 2023 yılları içerisinde finansal borçlara ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 6.661.007.026 | 7.375.561.499 |
| Alınan yeni finansal borçlar | 2.354.123.634 | 2.232.900.895 |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç | ||
| ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (24.126.251) | (23.120.798) |
| Anapara ödemeleri | (926.583.179) | (3.318.281.780) |
| Faiz tahakkuku değişimi | 168.256.210 | 17.170.627 |
| Kur farkı değişimi | 102.239.703 | 88.134.836 |
| Parasal kazanç | (921.327.685) | (3.083.915.405) |
| 31 Mart | 7.413.589.458 | 3.288.449.874 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar: | ||
| Ticari alacaklar | 3.721.809.743 | 2.734.728.042 |
| Alacak senetleri ve çekler | 53.988.090 | 51.561.916 |
| 3.775.797.833 | 2.786.289.958 | |
| Eksi: Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğü |
(47.744.962) | (55.209.668) |
| Tahakkuk etmemiş finansman geliri | (123.602.906) | (56.379.796) |
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 3.604.449.965 | 2.674.700.494 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 23) | 1.242.349.528 | 104.825.824 |
| Toplam kısa vadeli ticari alacaklar | 4.846.799.493 | 2.779.526.318 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla TL, ABD Doları ve Avro cinsinden olan ticari alacakların ve borçların vadeleri bir yıldan kısa olup (31 Aralık 2023 : bir yıldan kısa) sırasıyla yıllık %48,68, %5,44 ve %3,86 (31 Aralık 2023: %41,39, %5,47 ve %3,85) etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmişlerdir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığının 2024 ve 2023 yıllarına ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak Yıl içerisinde iptal/ tahsil edilen (Not 18) Yıl içerisinde ayrılan karşılık (Not 18) Parasal kazanç/ (kayıp) |
(55.209.668) 241.751 - 7.222.955 |
(92.497.042) 149.383 (180.544) 10.239.230 |
| 31 Mart | (47.744.962) | (82.288.973) |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli ticari alacaklar: | ||
| Alacak senetleri | 109.459 | 125.946 |
| 109.459 | 125.946 | |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Ticari borçlar: | ||
| Ticari borçlar Eksi: Tahakkuk etmemiş finansman gideri |
8.728.805.740 (540.668.805) |
9.007.962.450 (479.478.980) |
| Ticari borçlar | 8.188.136.935 | 8.528.483.470 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 23) | 493.563.775 | 1.574.162.441 |
| Toplam ticari borçlar | 8.681.700.710 | 10.102.645.911 |
| NOT 8 - STOKLAR |
31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
| İlk madde ve malzemeler Yoldaki mallar (*) Yarı mamuller Ticari mallar Yedek parçalar Mamuller Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı |
2.706.079.061 2.487.661.458 146.549.595 2.420.676.968 854.617.858 1.618.913.914 (201.935.641) |
3.148.746.586 2.156.934.463 66.895.059 2.091.644.178 833.039.007 1.909.957.036 (201.404.875) |
| Stoklar | 10.032.563.213 | 10.005.811.454 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Cari dönem içerisinde giderleştirilen stok maliyeti tutarı 11.073.206.128 TL'dir (31 Aralık 2023 : 45.572.817.959 TL).
(*) Yoldaki mallar risk ve sorumluluğu Şirket'e geçen ancak dönem sonu itibarıyla işletmeye henüz gelmemiş ticari mal ve yedek parça stoklarından oluşmaktadır.
Stok değer düşüklüğünün 2024 ve 2023 yıllarına ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (201.404.875) | (127.213.729) |
| Dönem içinde stokların satışı nedeniyle iptal edilen/(ayrılan) stok değer düşüklüğü karşılığı |
(530.766) | 3.128.548 |
| 31 Mart | (201.935.641) | (124.085.181) |
Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemleri bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| İlk madde ve malzemeler | (156.009.411) | (112.531.845) |
| Ticari mallar | (3.051.968) | (10.991.854) |
| Yedek parçalar | (42.874.262) | (561.482) |
| (201.935.641) | (124.085.181) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 31 Mart | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 2024 | |
| Maliyet | |||||
| Araziler | 489.218.973 | - | - | - | 489.218.973 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 378.179.226 | 64.976.897 | - | - | 443.156.123 |
| Binalar | 2.761.142.929 | 22.173.290 | - | - | 2.783.316.219 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 10.151.470.605 | 184.510.828 | - | - | 10.335.981.433 |
| Özel maliyetler | 79.094.286 | - | - | - | 79.094.286 |
| Taşıtlar | 188.450.767 | 77.704.230 | - | - | 266.154.997 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.245.920.299 | 27.396.502 | - | - | 1.273.316.801 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 30.434.348 | 236.052 | - | - | 30.670.400,36 |
| 15.323.911.433 | 376.997.799 | - | - | 15.700.909.232 | |
| Birikmiş amortismanlar | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 115.266.676 | 4.005.853 | - | - | 119.272.529 |
| Binalar | 1.207.152.607 | 11.526.817 | - | - | 1.218.679.424 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 7.644.779.880 | 130.987.894 | - | - | 7.775.767.774 |
| Özel maliyetler | 78.129.266 | 301.988 | - | - | 78.431.254 |
| Taşıtlar | 48.346.645 | 9.742.023 | - | - | 58.088.668 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 981.189.803 | 21.412.548 | - | - | 1.002.602.351 |
| 10.074.864.877 | 177.977.123 | - | - | 10.252.842.000 | |
| Net defter değeri | 5.249.046.556 | 5.448.067.232 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 1 Ocak 2023 |
Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Araziler | 474.097.982 | - | - | - | 474.097.982 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 232.227.001 | 7.155.426 | - | - | 239.382.427 |
| Binalar | 2.669.512.892 | 8.979.996 | - | - | 2.678.492.888 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 9.310.896.581 | 542.640.470 | - | - | 9.853.537.051 |
| Özel maliyetler | 79.308.822 | - | - | - | 79.308.822 |
| Taşıtlar | 81.943.083 | 18.989.333 | (8.175.221) | - | 92.757.195 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.107.768.588 | 23.622.806 | - | - | 1.131.391.394 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | - | - | - | - | - |
| 13.955.754.949 | 601.388.031 | (8.175.221) | - | 14.548.967.759 | |
| Birikmiş amortismanlar | |||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 105.460.600 | 1.832.268 | - | - | 107.292.868 |
| Binalar | 1.164.201.109 | 10.725.657 | - | - | 1.174.926.766 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 7.272.359.417 | 114.381.497 | - | - | 7.386.740.914 |
| Özel maliyetler | 76.920.630 | 411.149 | - | - | 77.331.779 |
| Taşıtlar | 46.396.609 | 2.967.556 | (4.236.934) | - | 45.127.231 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 916.099.141 | 16.070.821 | - | - | 932.169.962 |
| 9.581.437.506 | 146.388.948 | (4.236.934) | - | 9.723.589.520 | |
| Net defter değeri | 4.374.317.443 | 4.825.378.239 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait maddi duran varlık amortisman giderlerinin dağılımı aşağıda belirtildiği gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 129.468.595 | 106.489.930 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 7.613.925 | 6.262.572 |
| Genel yönetim giderleri | 32.321.343 | 26.584.805 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 8.573.260 | 7.051.641 |
| 177.977.123 | 146.388.948 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in yapılmakta olan yatırımlar hesap kalemi içerisinde cari dönemde aktifleştirdiği finansman maliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2023 : Yoktur).
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023 : Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 31 Mart | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 2024 | |
| Maliyet | ||||
| Arazi ve binalar | 208.879.796 | - | - | 208.879.796 |
| Makineler | 174.943.087 | - | - | 174.943.087 |
| Taşıtlar | 367.691.760 | - | - | 367.691.760 |
| 751.514.643 | - | - | 751.514.643 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||||
| Arazi ve binalar | 142.341.403 | 10.149.603 | - | 152.491.006 |
| Makineler | 129.212.411 | 10.104.071 | - | 139.316.482 |
| Taşıtlar | 216.329.550 | 27.160.554 | - | 243.490.104 |
| 487.883.364 | 47.414.228 | - | 535.297.592 | |
| Net defter değeri | 263.631.279 | 216.217.051 | ||
| 1 Ocak | 31 Mart | |||
| 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 2023 | |
| Maliyet | ||||
| Arazi ve binalar | 175.334.383 | - | - | 175.334.383 |
| Makineler | 148.432.914 | - | - | 148.432.914 |
| Taşıtlar | 336.505.178 | - | - | 336.505.178 |
| 660.272.475 | - | - | 660.272.475 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | ||||
| Arazi ve binalar | 115.392.122 | 8.097.158 | - | 123.489.280 |
| Makineler | 104.681.490 | 9.568.335 | - | 114.249.825 |
| Taşıtlar | 149.150.464 | 18.883.588 | - | 168.034.052 |
| 369.224.076 | 36.549.081 | - | 405.773.157 | |
| Net defter değeri | 291.048.399 | 254.499.318 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kullanım hakkı varlık amortisman giderlerinin dağılımı aşağıda belirtildiği gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 25.443.591 | 19.613.097 |
| Satışların maliyeti | 16.370.339 | 12.619.014 |
| Genel yönetim giderleri | 3.124.893 | 2.408.812 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 2.475.405 | 1.908.158 |
| 47.414.228 | 36.549.081 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar | 1.237.754.010 | 35.845.168 | - | - | 1.273.599.178 |
| Geliştirme giderleri | 3.623.277.869 | - | - | 3.623.277.869 | |
| Devam etmekte olan geliştirme giderleri |
869.760.233 | 138.214.613 | - | - | 1.007.974.846 |
| 5.730.792.112 | 174.059.781 | - | - | 5.904.851.893 | |
| Birikmiş itfa | |||||
| payları | |||||
| Haklar | 853.803.072 | 36.890.085 | - | - | 890.693.157 |
| Geliştirme giderleri | 2.179.558.300 | 102.529.145 | - | - | 2.282.087.445 |
| 3.033.361.372 | 139.419.230 | - | - | 3.172.780.602 | |
| Net defter değeri | 2.697.430.740 | 2.732.071.291 | |||
| 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2023 | |
| Maliyet | |||||
| Haklar | 1.117.124.629 | 18.371.678 | - | - | 1.135.496.307 |
| Geliştirme giderleri | 3.332.306.531 | - | - | - | 3.332.306.531 |
| Devam etmekte olan | |||||
| geliştirme giderleri | 465.219.621 | 115.632.545 | - | - | 580.852.166 |
| 4.914.650.781 | 134.004.223 | - | - | 5.048.655.004 | |
| Birikmiş itfa payları | |||||
| Haklar | 726.512.334 | 30.456.371 | - | - | 756.968.705 |
| Geliştirme giderleri | 1.763.849.061 | 97.451.506 | - | - | 1.861.300.567 |
| 2.490.361.395 | 127.907.877 | - | - | 2.618.269.272 | |
| Net defter değeri | 2.424.289.386 | 2.430.385.732 | |||
Geliştirme giderleri, Şirket tarafından yapılan traktör ve traktör komponent geliştirmelerini içermektedir. Geliştirme projeleri tamamlandığında, faydalı ömürleri üzerinden itfa payı ayrılmaya başlanmaktadır.
Devam etmekte olan geliştirme giderleri için geliştirme sürecinin henüz tamamlanmamış olması sebebiyle itfa payı hesaplanmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait maddi olmayan duran varlık itfa paylarının dağılımı aşağıda belirtildiği gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 92.557.119 | 84.915.004 |
| Satışların maliyeti | 27.382.355 | 25.121.490 |
| Yapılmakta olan yatırımlara yansıtılan | 11.111.606 | 10.194.159 |
| Genel yönetim giderleri | 6.668.926 | 6.118.297 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 1.699.224 | 1.558.927 |
| 139.419.230 | 127.907.877 |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| a) Diğer dönen varlıklar: |
||
| Devreden katma değer vergisi ("KDV") | 1.198.301.881 | 1.489.848.488 |
| İadesi istenen vergiler | 341.299.299 | 276.998.839 |
| 1.539.601.180 | 1.766.847.327 | |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| b) Devlet teşvik ve yardımları: |
||
| Devlet teşvik ve yardımları | 3.821.925 | 3.821.925 |
| 3.821.925 | 3.821.925 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| a) Peşin ödenmiş giderler: |
||
| Gelecek aylara ait giderler | 50.689.632 | 20.045.489 |
| 50.689.632 | 20.045.489 | |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| b) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler |
||
| Sabit kıymet alımı için verilen avanslar (*) | 667.086.973 | 341.974.355 |
| 667.086.973 | 341.974.355 | |
| (*) Makine ve teçhizat yenileme yatırımları için verilen avanslardan oluşmaktadır. |
||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| c) Ertelenmiş gelirler: |
||
| Alınan avanslar (*) | 278.726.321 | 367.256.141 |
| Gelecek dönemlere ait gelirler (**) | 43.415.066 | 154.804.336 |
| 322.141.387 | 522.060.477 |
(*) Traktör sipariş taleplerine istinaden alınan sipariş avanslarından oluşmaktadır.
(**) Gelecek dönemlere ait gelirler, 31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla faturası kesilen ancak müşterilere teslimatı henüz gerçekleşmemiş olan risk ve sorumluluğu faturası kesildiği günden itibaren 90 gün sürecince müşterilere geçmeyen traktörlerin satış tutarıdır.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılmamış izin karşılıkları | 58.988.152 | 43.677.750 |
| 58.988.152 | 43.677.750 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kullanılmamış izin karşılıklarının yıllar içerisindeki hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 43.677.750 | 25.270.307 |
| Yıl içinde ayrılan/(kullanılan) karşılık tutarı - net |
28.143.622 | 42.093.829 |
| Parasal kazanç | (12.833.220) | (25.933.821) |
| 31 Mart | 58.988.152 | 41.430.315 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | ||
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Garanti gider karşılıkları | 240.067.268 | 245.076.644 |
| Dava gider karşılıkları | 29.403.543 | 25.302.535 |
| 269.470.811 | 270.379.179 | |
| Dava gider karşılıklarının yıllar içerisindeki hareket tabloları |
aşağıdaki gibidir: | |
| 2024 | 2023 | |
| 1 Ocak | 21.990.038 | 28.957.650 |
| Yıl içinde ayrılan karşılık tutarı (Not 18) Yıl içinde iptal edilen karşılık tutarı (Not 18) |
8.191.405 (747.824) |
4.614.775 (3.647.861) |
| Parasal kazanç | (30.076) | (3.211.466) |
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 278.840.907 | 294.304.695 |
| 278.840.907 | 294.304.695 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıda belirtilen yasal düzenlemeler çerçevesinde ayrılmaktadır:
İş Kanunu'na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket ile ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 35.058,58 TL (31 Aralık 2023 : 23.489,83 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
Tebliğ, Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı (%) | 2,89 | 2,89 |
| Emekli olma olasılığına ilişkin devir hızı oranı (%) | 91,95 | 92,27 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 35.058,58 TL (1 Ocak 2023 19.982,83 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıllar içerisindeki hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 294.304.695 | 486.228.698 |
| Faiz maliyeti | 17.234.890 | 11.748.767 |
| Cari dönem hizmet maliyeti | 7.266.212 | 11.742.873 |
| Yıl içinde ödenen | (9.331.379) | (37.968.399) |
| Aktüeryal kayıp | (8.086.807) | 19.943.588 |
| Parasal kazanç | (22.546.704) | (94.021.335) |
| 31 Mart | 278.840.907 | 397.674.192 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında kullanılan önemli varsayımların duyarlılık analizleri aşağıdaki gibidir:
| Net İskonto Oranı | Emekli olma olasılığına ilişkin devir hızı |
|||
|---|---|---|---|---|
| Duyarlılık seviyesi Oran |
%0,5 azalış (2,399%) |
%0,5 artış 3,399% |
%0,5 azalış (91,45%) |
%0,5 artış 92,45% |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü değişimi | 21.583.381 | (19.450.675) | (5.686.695) | 5.944.219 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |
|---|---|
| 288.972.775 | |
| 276.372.055 | 288.972.775 |
| 31 Mart 2024 276.372.055 |
Kısa ve uzun vadeli garanti gider karşılıklarının yıllar içerisindeki hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 534.049.420 | 404.709.559 |
| Yıl içinde kullanılan karşılık tutarı | (86.242.210) | (86.080.402) |
| Yıl içinde ayrılan karşılık tutarı | 140.634.034 | 144.783.322 |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | (72.001.921) | (47.521.469) |
| 31 Mart | 516.439.323 | 415.891.010 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek/kefalet pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminatların toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu teminatların |
708.447.041 | 777.736.696 |
| toplam tutarı | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu teminatların toplam tutarı |
- | - |
| D. Diğer verilen teminatların toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu teminatların |
- | - |
| toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen grup şirketleri lehine vermiş olduğu teminatların toplamı |
- | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu teminatların toplamı |
- | - |
| 708.447.041 | 777.736.696 |
Teminatların içeriğini; gümrük, elektrik, doğalgaz ve benzeri giderler için ilgili kurumlarına verilen teminatlar ve nakit vergi iadesi için vergi dairesine verilen teminat oluşturmaktadır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu yabancı para teminatların orijinal para cinsinden tutarları 2.006.350 Avro'dur (31 Aralık 2023 : 2.006.350 Avro).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Orijinal para birimi değeri | TL karşılığı | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||||||
| ABD | ABD | |||||||
| Avro | Doları | TL | Avro | Doları | TL | 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Alınan teminat mektupları | - | 270.000 | 2.173.345.097 | - | 270.000 | 1.746.783.672 | 2.182.062.155 | 1.754.731.986 |
| Doğrudan borçlandırma | - | - | 6.605.077.774 | - | - | 5.514.006.922 | 6.605.077.774 | 5.514.006.922 |
| İpotekler | - | - | 438.684 | - | - | 438.684 | 438.684 | 438.684 |
| Nakit TL teminat | - | - | 664.518 | - | - | 618.648 | 664.518 | 618.648 |
| Teminat senedi | - | - | 60.474.342 | - | - | 56.516.405 | 60.474.342 | 56.516.405 |
| 8.848.717.473 | 7.326.312.645 |
Alınan teminatları bayi ve tedarikçi risklerine karşılık alınan teminatlar oluşturmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve borçlar (*) | 76.467.080 | 160.876.214 |
| Personele borçlar ve prim tahakkukları | 202.059.669 | 255.622.053 |
| Toplu iş sözleşmesi farkı | - | 216.723.411 |
| 278.526.749 | 633.221.678 |
(*) Şirket'in çalışan personeli için ödenecek olan SGK ve muhtasar borçlarını içermektedir.
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 250.000.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 250.000.000 TL).
Şirket'in sermayesi beheri 1 Kuruş olan 10.006.687.500 adet hisseden oluşmakta olup, nominal değeri 100.066.875 TL'dir.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay | Pay tutarı | Pay oranı | Pay tutarı | |
| oranı | ||||
| (%) | (TL) | (%) | (TL) | |
| Koç Holding | 37,50 | 37.525.078 | 37,50 | 37.525.078 |
| CNH Industrial Osterreich | 37,50 | 37.525.078 | 37,50 | 37.525.078 |
| BİST'te işlem gören | 25,00 | 25.016.719 | 25,00 | 25.016.719 |
| 100,00 | 100.066.875 | 100,00 | 100.066.875 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 1.616.504.149 | 1.616.504.149 | ||
| 1.716.571.024 | 1.716.571.024 |
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Şirket'in hisseleri A, B ve C grupları şeklinde tertip edilmiştir. A ve B grubu hisseler imtiyazlı hisseler olup, 10 kişiden oluşan Yönetim Kurulu'na seçilecek üyelerin beşi A Grubu, diğer beşi B Grubu hissedarlarınca gösterilecek adaylar arasından seçilir.
Şirket, 11 Haziran 2004 tarihinden itibaren BİST'e kote olmuş ve Şirket hisseleri bu tarihten itibaren işlem görmeye başlamış olup, 31 Mart 2024 tarihi itibariyla, Şirket'in BİST'e kayıtlı %25 oranında hissesi mevcuttur (31 Aralık 2023 : %25).
Şirket'in özkaynaklar altında yer alan aşağıdaki hesapların tarihi değerleri ve enflasyon düzeltme etkileri TFRS ve VUK finansal tabloları uyarınca 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | Enflasyon | Endekslenmiş | |
|---|---|---|---|
| (TFRS) | Tarihi Değer | düzeltmesi etkisi | değer |
| Sermaye | 100.066.875 | 1.616.504.149 | 1.716.571.024 |
| Yasal yedekler | 1.077.935.114 | 1.494.486.982 | 2.572.422.096 |
| 31 Mart 2024 | Enflasyon | Endekslenmiş | |
| (VUK) | Tarihi Değer | düzeltmesi etkisi | değer |
| Sermaye | 100.066.875 | 1.257.766.159 | 1.357.833.034 |
| Yasal yedekler | 1.077.935.114 | 945.628.637 | 2.023.563.751 |
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yapmaktadır.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtmaktadır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Şirket, TTK hükümleri, Sermaye Piyasası Düzenlemeleri, Vergi Düzenlemeleri ve diğer ilgili düzenlemeler ile Esas Sözleşmesinin kar dağıtımı ile ilgili maddesi çerçevesinde kar dağıtımı yapmaktadır. Şirket kar dağıtımında, Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne uygun olarak pay sahiplerinin menfaatleri ve Şirket menfaatleri arasında dengeli ve tutarlı bir politika izlenmektedir. İlke olarak, ilgili düzenlemeler ve finansal imkânlar elverdiği sürece, piyasa beklentileri, uzun vadeli şirket stratejisi, yatırım ve finansman politikaları, kârlılık ve nakit durumu dikkate alınarak Sermaye Piyasası Düzenlemeleri çerçevesinde hesaplanan net dağıtılabilir dönem kârının asgari %60'ı nakit ve/veya bedelsiz hisse şeklinde dağıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirketlerin geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar karları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem karının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır.
2023 yılı karı ile birlikte toplamda 6.300.000.000 TL tutarındaki temettünün dağıtımı teklifi 26 Mart 2024 tarihli 70. Olağan Genel Kurul Toplantısında kabul edilmiştir. Kar payları 1 Nisan 2024 tarihinden itibaren hissedarlara nakden ödenmeye başlanmıştır. 1 kuruşluk pay başına dağıtılan brüt temettü 62,96 kuruştur .
| 1 Ocak - | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|
| Yurt içi satışlar | 15.995.190.364 | 14.396.252.410 |
| Yurt dışı satışlar | 4.148.611.236 | 4.598.668.768 |
| Hasılat (brüt) | 20.143.801.600 | 18.994.921.178 |
| Satışlardan indirimler ve iskontolar | (3.549.173.206) | (2.568.410.352) |
| Hasılat (net) | 16.594.628.394 | 16.426.510.826 |
| Satışların maliyeti | (12.685.659.203) | (13.066.716.159) |
| Brüt kar | 3.908.969.191 | 3.359.794.667 |
Satış adetleri:
| 1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2023 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yurt içi satışlar |
Yurt dışı satışlar |
Toplam satışlar |
Yurt içi satışlar |
Yurt dışı satışlar |
Toplam satışlar |
|
| Traktör | 9.239 | 4.460 | 13.699 | 9.154 | 5.058 | 14.212 |
| Biçerdöver | 43 | 0 | 43 | 128 | 0 | 128 |
| 9.282 | 4.460 | 13.742 | 9.282 | 5.058 | 14.340 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin | ||
| kur farkı gelirleri | 213.351.975 | 438.214.597 |
| Kredili satışlardaki vade farkı geliri | 243.828.264 | 287.850.509 |
| Dava gider karşılığı iptali (Not 14) | 747.824 | 3.647.861 |
| Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğü iptali (Not 7) | 241.751 | 149.383 |
| Diğer gelirler | 20.460.232 | 6.532.141 |
| Diğer faaliyet gelirleri | 478.630.046 | 736.394.491 |
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin kur farkı giderleri |
(204.330.507) | (430.818.341) |
| Vadeli alımlarla ilgili finansman gideri | (488.111.490) | (550.458.445) |
| Dava gider karşılıkları (Not 14) | (8.191.405) | (4.614.775) |
| Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı (Not 7) | - | (180.544) |
| Diğer giderler | - | (325.200) |
| Diğer faaliyet giderleri | (700.633.402) | (986.397.305) |
| NOT 19 - FİNANSMAN GELİRLERİ |
||
| 1 Ocak - | 1 Ocak | |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|
| Faiz gelirleri | 1.019.501.373 | 422.805.657 |
| Kur farkı gelirleri | 112.523.080 | 64.180.425 |
| 1.132.024.453 | 486.986.082 | |
| NOT 20 - FİNANSMAN GİDERLERİ |
||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Kur farkı giderleri | (106.927.279) | (76.409.996) |
| Banka kredileri faiz giderleri | (573.821.599) | (309.626.712) |
| Diğer | (15.305.536) | (8.779.746) |
| (696.054.414) | (394.816.454) | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket faaliyetleri, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi yönetmelik ve kanunları dahilinde vergilendirilmeye tabidir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla %25'dir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir. Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Anılan kanun 1 Nisan 2008 tarihinde yürürlüğe girmiştir. Buna göre kurumlar vergisi mükellefleri, yeni teknoloji ve bilgi arayışına yönelik araştırma ve geliştirme faaliyetleri çerçevesinde işletme bünyesinde 2008 yılından itibaren yaptıkları harcamaların %100'ü kurumlar kazancı tespitinde Ar-Ge indirimi olarak dikkate alınabilmektedir. 2024 ve 2023 yılına ilişkin olarak yapılan araştırma ve geliştirme harcamalarının toplam üzerinden %100 oranında Ar-Ge indirimi hesaplanması gerekmektedir.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihli bilançolarda ödenecek vergi tutarları peşin ödenen vergilerle netleştirilerek aşağıdaki gibi gösterilmiştir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi | 1.260.561.424 | 3.231.686.669 |
| Eksi: Peşin ödenen vergiler | (99.354.957) | (2.657.209.581) |
| Vergi borçları (net) |
1.161.206.467 | 574.477.088 |
31 Mart 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait toplam vergi giderinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - |
|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
| 93.999.694 | (901.322.382) 308.209.683 |
| (667.292.648) | (593.112.699) |
| (761.292.342) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Şirket, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca düzenlenmiş finansal tabloları ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeler sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülüklerinin) yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Vergilendirilebilir geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Maddi ve maddi olmayan varlıkların | ||||
| endeksleme ve faydalı ömür farkları | 2.620.355.615 | 2.006.641.238 | (655.088.904) | (501.660.310) |
| Kullanım hakkı | 127.314.121 | 141.186.640 | (31.828.530) | (35.296.661) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (278.840.906) | (294.304.695) | 69.710.226 | 73.576.174 |
| Garanti gider karşılığı | (516.439.323) | (534.049.420) | 129.109.831 | 133.512.355 |
| Dava gider karşılıkları | (29.403.543) | (25.302.535) | 7.350.886 | 6.325.633 |
| Ticari alacakların, borçların ve ilişkili | ||||
| taraflardan ticari alacakların tahakkuk | ||||
| etmemiş finansman gelirleri/giderleri net | (233.208.897) | (35.725.938) | 58.302.224 | (8.931.485) |
| Stoklar | 546.185.819 | 79.202.483 | (136.546.455) | (19.800.621) |
| Satış primleri tahakkuku | (2.199.176.554) | (539.294.082) | 549.794.139 | 134.823.520 |
| Diğer gider karşılıkları | (58.988.152) | (43.677.750) | 14.747.038 | 10.919.438 |
| Yatırım teşvikleri | - | - | 60.248.434 | 149.868.568 |
| Ertelenmiş gelirler | (20.251.748) | (185.026.674) | 5.062.937 | 46.256.669 |
| Personel prim tahakkukları | (89.267.556) | (132.323.167) | 22.316.889 | 33.080.792 |
| Diğer | (51.141.403) | 54.155.858 | 12.785.350 | (13.538.963) |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 105.964.065 | 9.135.109 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlıklarının yıllar içerisindeki hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 9.135.109 | (22.481.375) |
| Dönem karına yansıtılan | 93.999.694 | 308.209.683 |
| Diğer kapsamlı (gider)/gelir yansıtılan | 2.829.262 | (8.385.248) |
| 31 Mart | 105.964.065 | 277.343.060 |
Gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Pay başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Şirket'in bir hissesinin nominal değeri 1 Kuruş'tur.
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 | |
| Dönem net karı | 1.748.106.742 | 1.850.314.638 |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 10.006.687.500 | 5.336.900.000 |
| Pay başına kazanç (1 Kr nominal değerli 1 pay başına TL olarak) |
0,1747 | 0,3467 |
Pay başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Şirket Koç Holding ve CNHI Osterreich tarafından müştereken kontrol edilmektedir. İlişkili taraflara ilişkin bakiye ve işlemler dipnotu, müşterek kontrol gücüne sahip şirketler ve bu şirketlerin grup şirketleri olarak gruplandırılarak sunulmaktadır.
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içerisindeki ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 1.051.604.604 | - |
| 40.422.441 | |
| 16.513.939 | |
| 23.546.474 | |
| 7.552.254 | |
| 17.713.343 | 16.790.716 |
| 104.825.824 | |
| 93.327.578 52.928.610 18.581.857 8.193.536 1.242.349.528 |
(*) İlişkili taraflardan ticari alacaklar, Şirket'in yurtdışı satışlarının önemli kısmının CNHI International aracılığı ile gerçekleştirilmesi sebebi ile oluşmaktadır. Söz konusu alacaklar, iş anlaşmalarında belirlenen vadeler kapsamında düzenli olarak tahsil edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Koç Holding | - | 53.207.267 |
| Ortaklara ticari borçlar | - | 53.207.267 |
| CNHI International SA ("CNHI International") | - | 866.317.906 |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. ("Zer") | 199.967.211 | 296.183.850 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Opet Fuchs") | 195.806.935 | 103.247.756 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. ("Koç Sistem") | 43.546.946 | 124.184.535 |
| Ark İnşaat San.ve Tic.A.Ş. | 21.980.861 | - |
| Setur Servis Turistik A.Ş. ("Setur") | 14.842.032 | 13.543.731 |
| Otokoç Otomotiv San. ve Tic. A.Ş ("Otokoç") | 10.645.741 | 8.197.623 |
| Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri | 3.764.100 | 1.919.297 |
| Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri Paz. A.Ş. ("Akpa") |
2.894.146 | 2.886.318 |
| Divan Turizm İşletmeleri ("Divan") | 1.586.131 | 6.946.131 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. ("Opet") | 1.490.384 | 15.913.920 |
| Koç Digital Çözümler A.Ş. | 180.487 | 47.687.740 |
| Fpt Industrial Powertrain Technolog |
- | 45.796.972 |
| Diğer | 17.102.630 | 4.825.326 |
| Grup şirketlerine ticari borçlar | 513.807.604 | 1.537.651.105 |
| Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman gideri | (20.243.829) | (16.695.931) |
| 493.563.775 | 1.574.162.441 | |
| c) İlişkili taraflara kiralama işlemlerinden borçlar |
||
| 31 Mart |
31 Aralık | |
| 2019 2024 |
22018 2023 |
|
| Otokoç | 53.998.487 | 89.830.587 |
| Zer | 20.534.636 | 30.205.024 |
| Diğer | 1.521.084 | 2.295.879 |
| 76.054.207 | 122.331.490 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Koç Holding | 2.362.500.000 | - |
| CNHI Osterreich | 2.362.500.000 | - |
| Halka açık kısım | 1.575.000.000 | - |
| 6.300.000.000 | - |
(*) Şirket, 26 Mart 2024 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul'unda hissedarlarına 6.300.000.000 TL tutarında temettünün dağıtılmasına karar vermiştir. 31 Mart 2024 itibariyle dağıtılmayan 6.300.000.000 TL tutarındaki temettü, bilançoda "İlişkili taraflara diğer borçlar" olarak gösterilmiş olup, 1 Nisan 2024 tarihinden itibaren ilgili tutarın tamamı ödenmeye başlanmıştır.
| 1 Ocak - | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|
| Grup şirketlerine yapılan ürün satışları | ||
| CNHI International (*) | 4.044.122.412 | 4.515.246.844 |
| CNH Industrial (India) PV Ltd. |
56.469.075 | 27.865.265 |
| Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. | 54.635.436 | 24.539.913 |
| CNH Italia S.P.A | 30.792.188 | 45.107.772 |
| CNH Industrial Brasil Ltda | 8.755.417 | 27.288.903 |
| CNH Industrial Argentina SA | - | 45.400.743 |
| Diğer | 9.217.341 | 14.562.976 |
(*) Şirket, yurtdışı satışlarını önemli kısmı CNH International aracılığı ile gerçekleştirmektedir.
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Grup şirketlerine yapılan hizmet satışları | ||
| CNHI International (1) | 7.001.406 | 862.339 |
| CNH Italia S.P.A (2) | 16.141.512 | - |
| Diğer | - | 7.882 |
| 23.142.918 | 870.221 |
4.203.991.869 4.700.012.416
(1) CNHI International'a verilen hizmetler mühendislik hizmeti, danışmanlık ve diğer çeşitli hizmetler ile ilgilidir.
(2) CNHI Italia'ya verilen hizmetler mühendislik hizmeti ve diğer çeşitli hizmetler ile ilgilidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
ii) 1 Ocak - 31 Mart 2024 ve 2023 hesap dönemlerine ilişkin, ilişkili taraflara yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar (Devamı):
| c) | İlişkili taraflardan yapılan mal | alımları |
|---|---|---|
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
||
| Grup şirketlerinden yapılan mal alımları | |||
| CNHI International (1) | 2.690.405.352 | 1.380.363.931 | |
| Opet Fuchs (2) | 182.527.690 | 144.041.766 | |
| Opet (2) | 23.531.805 | 7.465.706 | |
| Zer (3) | 19.868.765 | 20.339.540 | |
| CNH Italia SPA (4) | 15.789.915 | 23.778.298 | |
| Koç Sistem (5) | 15.086.201 | 15.743.822 | |
| Akpa | 9.579.207 | 7.870.995 | |
| CNHI India | 239.145 | 3.176.692 | |
| Diğer | 23.785.226 | 7.120.808 | |
| 2.980.813.306 | 1.609.901.558 |
(1) Şirket, traktör, tarım makineleri, iş makineleri, motor ve yedek parça alımı yapmaktadır.
(2) Şirket üretimde kullanmak üzere muhtelif yağ ve şirket araçlarında kullanılmak üzere akaryakıt alımı yapmaktadır.
(3) Şirket, Zer Merkezi Hizmetler A.Ş.'den direkt ve endirekt malzeme ile hizmet satın alımı yapmaktadır.
(4) Şirket, CNH Italia SPA'dan traktör parça alımları yapmaktadır.
(5) Şirket, Koç Sistem' den donanım ve yazılım alımları yapmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
ii) 1 Ocak - 31 Mart 2024 ve 2023 hesap dönemlerine ilişkin, ilişkili taraflara yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar (Devamı):
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|
| Ortaklardan yapılan hizmet alımları | ||
| Koç Holding (1) | 9.803.788 | 4.866.403 |
| 9.803.788 | 4.866.403 | |
| Grup şirketlerinden yapılan hizmet alımları |
||
| Zer (2) | 379.451.921 | 280.540.897 |
| Setur (3) | 45.623.165 | 7.329.364 |
| Eltek (4) | 28.590.966 | 46.731.742 |
| Arçelik Pazarlama A.Ş. (5) |
14.508.983 | 297.163 |
| Otokoç (6) | 13.159.289 | 12.021.033 |
| Koç Sistem (7) | 8.705.247 | 1.695.683 |
| Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri A.Ş.(7) | 3.880.175 | 1.322.636 |
| Token Finansal Teknolojiler A.Ş. (8) | 3.418.821 | 2.410.076 |
| Ram Sigorta (9) | 942.018 | 3.795.208 |
| Diğer | 6.424.143 | 1.161.130 |
| 514.508.516 | 362.171.335 | |
| 514.508.516 | 362.171.335 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
iii) 1 Ocak - 31 Mart 2024 ve 2023 hesap dönemlerine ilişkin ilişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili finansman gelirleri ve giderleri:
| 1 Ocak- 31 Mart 2024 |
1 Ocak 31 Mart 2023 |
|
|---|---|---|
| Faiz geliri | ||
| Yapı Kredi | 212.933.792 | 16.231.625 |
| iv) İlişkili taraflara ödenen temettüler: |
||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2024 | 31 Mart 2023 |
|
| Koç Holding CNHI Osterreich |
- - |
1.357.280.195 1.357.280.195 |
| - | 2.714.560.390 |
Şirket üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve direktörler olarak belirlemiştir.
Şirket'in 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla yılında üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar toplamı 21.946.315 TL'dir (31 Mart 2023: 16.865.227 TL). Bu tutarın tamamı kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır.
Şirket faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler, piyasa riski, kur riski, makul değer faiz oranı riski, fiyat riski ve nakit akım faiz oranı riski, kredi riski ve likidite riskidir. Şirket'in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerinin Şirket'in finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır.
Risk yönetimi, Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde uygulanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Kur riski
Şirket, yurt içi ve yurt dışındaki şirketler ile yabancı paraya dayalı ticari faaliyetlerde bulunması sebebi ve döviz cinsinden kullanmış olduğu uzun vadeli yatırım kredisiyle birlikte kur riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan yabancı para aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket söz konusu kur riskini döviz pozisyonunu düzenli analiz ederek takip etmekte ve sınırlandırmaktadır.
Türk Traktör'ün, nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu olan korunma aracı ithal traktör siparişleri ve bu siparişlere istinaden bankada tutulan tutarın kur etkisi üzerinden yapılmaktadır. Türk Traktör Avro cinsinden traktör ithal edip yurtiçinde satışa sunmaktadır. 2022 yılında devreye alınan uygulama ile ithal traktörlerde TL fiyat listesine geçilmiştir. Bu durumda sipariş verilen tarihte kasaya konulan Avro tutarın satış tarihindeki ödeme zamanındaki kur riskini elimine etmek için 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla hedge uygulanmaya başlanmıştır. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen kur farkı gideri vergi sonrası 191.120.774 TL'dir (31 Aralık 2023: 193.543.455 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
31 Mart 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in yabancı para varlıklarının ve yükümlülüklerinin tutarları ile TL karşılık tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | CHF | YEN | |
| 1.Ticari alacaklar 2.Parasal finansal varlıklar (banka hesapları dahil) 3.Diğer |
1.300.270.749 1.756.740.845 - |
2.971.539 83.398 - |
34.604.996 50.175.552 - |
- 85.223 - |
- 7.404 - |
- 19.236.244 - |
| 4.Dönen varlıklar (1+2+3) | 3.057.011.594 | 3.054.937 | 84.780.548 | 85.223 | 7.404 | 19.236.244 |
| 5.Ticari alacaklar 6.Diğer |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 7.Duran varlıklar (5+6) | - | - | - | - | - | - |
| 8.Toplam varlıklar (4+7) | 3.057.011.594 | 3.054.937 | 84.780.548 | 85.223 | 7.404 | 19.236.244 |
| 9.Ticari borçlar 10.Finansal yükümlülükler 11.Parasal olan diğer yükümlülükler |
848.267.542 643.043.802 3.480.230 |
3.831.735 - - |
11.518.653 18.477.049 100.000 |
(34.651) - - |
3.640 - - |
1.527.090.962 - - |
| 12.Kısa vadeli yükümlülükler (9+10+11) | 1.494.791.574 | 3.831.735 | 30.095.702 | (34.651) | 3.640 | 1.527.090.962 |
| 13.Finansal yükümlülükler | 1.234.352.918 | - | 35.467.568 | - | - | - |
| 14.Uzun vadeli yükümlülükler (13) | 1.234.352.918 | - | 35.467.568 | - | - | - |
| 15.Toplam yükümlülükler (12+14) | 2.729.144.492 | 3.831.735 | 65.563.270 | (34.651) | 3.640 | 1.527.090.962 |
| 16. Nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu tutarlar |
(812.709.122) | - | (23.352.167) | - | - | - |
| 17. Nakit akış riskinden korunma sonrası net yabancı para pozisyonu (16+18) |
(484.842.020) | (776.798) | (4.134.889) | 119.874 | 3.764 | (1.507.854.718) |
| 18.Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (8-15) |
327.867.102 | (776.798) | 19.217.278 | 119.874 | 3.764 | (1.507.854.718) |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | CHF | YEN | |
| 1.Ticari alacaklar 2.Parasal finansal varlıklar (banka hesapları dahil) 3.Diğer |
1.478.250.986 2.214.705.600 - |
1.513.431 5.587.619 - |
38.072.573 53.308.661 - |
- 117.760 - |
- 10.241 - |
- 91.766.023 - |
| 4.Dönen varlıklar (1+2+3) | 3.692.956.586 | 7.101.050 | 91.381.234 | 117.760 | 10.241 | 91.766.023 |
| 5.Ticari alacaklar 6.Diğer |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 7.Duran varlıklar (5+6) | - | - | - | - | - | - |
| 8.Toplam varlıklar (4+7) | 3.692.956.586 | 7.101.050 | 91.381.234 | 117.760 | 10.241 | 91.766.023 |
| 9.Ticari borçlar 10.Finansal yükümlülükler 11.Parasal olan diğer yükümlülükler |
3.242.249.779 589.631.274 12.979.341 |
8.510.837 - - |
75.446.675 15.703.295 345.671 |
40.299 - - |
- - - |
494.419.949 - - |
| 12.Kısa vadeli yükümlülükler (9+10+11) | 3.844.860.394 | 8.510.837 | 91.495.641 | 40.299 | - | 494.419.949 |
| 13.Finansal yükümlülükler | 865.562.459 | - | 23.052.004 | - | - | - |
| 14.Uzun vadeli yükümlülükler (13) | 865.562.459 | - | 23.052.004 | - | - | - |
| 15.Toplam yükümlülükler (12+14) | 4.710.422.853 | 8.510.837 | 114.547.645 | 40.299 | - | 494.419.949 |
| 16. Nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu tutarlar |
(2.001.647.034) | - | (53.308.661) | - | - | - |
| 17. Nakit akış riskinden korunma sonrası net yabancı para pozisyonu (16+18) |
(3.019.113.301) | (1.409.787) | (76.475.072) | 77.461 | 10.241 | (402.653.926) |
| 18.Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) | ||||||
| pozisyonu (8-15) | (1.017.466.267) | (1.409.787) | (23.166.411) | 77.461 | 10.241 | (402.653.926) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in sahip olduğu Avro ve ABD Doları cinsinden döviz pozisyonunun TL'nin yabancı paralar karşısında %10 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında dönem net kar/zararı ile özkaynaklar üzerindeki etkisi aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Özkaynaklar | ||||||
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |||
| paranın | paranın | paranın | paranın | |||
| değer | değer | değer | değer | |||
| kazanması | (kaybetmesi) | kazanması | (kaybetmesi) | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 | ||||||
| değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde | ||||||
| ABD Doları net varlık sebebi ile oluşan | ||||||
| (gider)/gelir | (2.507.922) | 2.507.922 | - | - | ||
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| ABD Doları net etki | (2.507.922) | 2.507.922 | - | - | ||
| Avro'nun TL karşısında %10 | ||||||
| değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde | ||||||
| Avro net yükümlülük sebebi ile oluşan | ||||||
| (gider)/gelir | 66.880.549 | (66.880.549) | (81.270.912) | 81.270.912 | ||
| Avro riskinden korunan kısmı (-) | - | - | - | - | ||
| Avro net etki | 66.880.549 | (66.880.549) | (81.270.912) | 81.270.912 | ||
| Diğer'in TL karşısında %10 | ||||||
| değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde | ||||||
| Diğer net yükümlülük sebebi ile oluşan (gider)/gelir |
(34.744.508) | 34.744.508 | - | - | ||
| Diğer riskinden korunan kısmı (-) | - | - | - | - | ||
| Diğer net etki | (34.744.508) | 34.744.508 | - | - | ||
| Toplam net etki | 29.628.119 | (29.628.119) | (81.270.912) | 81.270.912 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Özkaynaklar | |||||||
| Yabancı paranın |
Kar/(Zarar) Yabancı paranın |
Yabancı paranın |
Yabancı paranın |
||||
| değer kazanması |
değer (kaybetmesi) |
değer kazanması |
değer (kaybetmesi) |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde ABD Doları net varlık sebebi ile oluşan (gider)/gelir ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(4.775.323) - |
4.775.323 - |
- - |
- - |
|||
| ABD Doları net etki | (4.775.323) | 4.775.323 | - | - | |||
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde Avro net yükümlülük sebebi ile oluşan (gider)/gelir Avro riskinden korunan kısmı (-) |
(86.829.353) - |
86.829.353 - |
(200.164.703) - |
200.164.703 - |
|||
| Avro net etki | (86.829.353) | 86.829.353 | (200.164.703) | 200.164.703 | |||
| Diğer'in TL karşısında %10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde Diğer net yükümlülük sebebi ile oluşan (gider)/gelir Diğer riskinden korunan kısmı (-) |
(10.160.918) - |
10.160.918 - |
- - |
- - |
|||
| Diğer net etki | (10.160.918) | 10.160.918 | - | - | |||
| Toplam net etki | (101.765.594) | 101.765.594 | (200.164.703) | 200.164.703 |
Şirket'in fiyat riskine maruz bırakacak, finansal aktifi bulunmamaktadır.
Şirket'in faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Vadeli mevduatlar (Not 4) | 12.673.454.611 | 13.618.811.617 |
| Banka kredileri ve tahviller (Not 6) | 7.333.278.183 | 6.534.241.702 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar (Not 6) | 80.311.275 | 126.765.324 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Şirket, daha çok bayilerinden doğabilecek bu riski, belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak teminat tutarlarını sık aralıklarla güncelleyerek ve satılan traktörlerin mülkiyetini Şirket lehine rehin koydurarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Şirket tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterilerin finansal durumları, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve ticari alacaklara değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir (Not 7).
31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in maksimum kredi riskine maruz tutarı aşağıda sunulmuştur:
| 31 Mart 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar |
Diğer alacaklar | |||||
| İlişkili taraf |
Diğer taraf |
İlişkili taraf |
Diğer taraf |
Bankalardaki mevduat |
Türev araçlar |
|
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal | ||||||
| varlıkların net defteri değeri | 1.242.349.528 | 3.604.559.424 | - | 553.421 | 13.022.672.632 | - |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların | ||||||
| net defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | 47.744.962 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (47.744.962) | - | - | - | - |
| Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
| Azami kredi riskine maruz tutar (*) | 1.242.349.528 | 3.604.559.424 | - | 553.421 | 13.022.672.632 | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla azami kredi riskine maruz tutarın teminat tutarı 3.263.169.921 TL'dir. Ayrıca, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ve değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların hepsi teminat altındadır.
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
| İlişkili taraf |
Diğer taraf |
İlişkili taraf |
Diğer taraf |
Bankalardaki mevduat |
Türev araçlar |
|
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defteri değeri |
104.825.824 | 2.674.826.440 | - | 474.513 | 14.188.701.604 | - |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların | ||||||
| net defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | 82.288.973 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (82.288.973) | - | - | - | - |
| Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
| Azami kredi riskine maruz tutar (*) | 104.825.824 | 2.674.826.440 | - | 474.513 | 14.188.701.604 | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla azami kredi riskine maruz tutarın teminat tutarı 3.494.265.952 TL'dir. Ayrıca, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ve değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların hepsi teminat altındadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Likidite risk yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin ve operasyonlardan yaratılan fonun yeterli miktarlarda olmasının sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Şirket yönetimi kesintisiz likiditasyonu sağlamak amacıyla müşteri alacaklarının vadesinde tahsil edilmesi konusunda yakın takip yapmakta, tahsilatlardaki gecikmenin Şirket'e finansal herhangi bir yük getirmemesi için yoğun olarak çalışmakta ve de bankalarla yapılan çalışmalar sonucunda Şirket'in ihtiyaç duyması halinde kullanıma hazır nakdi ve gayri nakdi kredi limitleri belirlemektedir.
Şirket'in ana hedefleri arasında yer alan ortaklarına getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak için Şirket en uygun sermaye yapısını sürdürmeye çalışmakta ve bu şekilde Şirket'in faaliyetlerinin devamını sağlamaktadır.
Şirket, sermayeyi net finansal borç/toplam kaynaklar oranını kullanarak izlemektedir. Net finansal borç, finansal borçlar toplamının (uzun ve kısa vadeli finansal borçları içerir) nakit ve nakit benzerleri değerler ile finansal yatıırmların düşülmesiyle hesaplanmaktadır. Aşağıda belirtilen toplam kaynaklar, özkaynaklar ve net finansal borç toplamından oluşmaktadır. Oran net finansal borcun, finansal durum tablosunda bulunan toplam kaynaklara bölünmesiyle bulunur.
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal borçlar | 7.413.589.458 | 6.661.007.026 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (Not 4) | (13.022.672.632) | (14.188.701.604) |
| Finansal yatırımlar | (11.260.120) | (12.956.302) |
| Net finansal borç | (5.620.343.294) | (7.540.650.880) |
| Toplam özkaynaklar | 13.157.104.538 | 17.717.485.582 |
| Toplam kaynaklar | 38.691.850.656 | 37.345.441.648 |
| Net finansal borç/toplam kaynaklar(%) | %(15) | %(20) |
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 31 Mart 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
……….
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.