Quarterly Report • Jul 31, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | ||
|---|---|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1 | - 2 |
|
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 | ||
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 4 - | 5 | |
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU |
6 | ||
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SEÇİLMİŞ AÇIKLAYICI NOTLAR |
7 - |
50 | |
| NOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 | |
| NOT 2 NOT 3 |
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA |
7 - 16 16 |
|
| NOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 17 | |
| NOT 5 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 17 | |
| NOT 6 | FİNANSAL BORÇLAR 18 - 20 | ||
| NOT 7 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 20 - 21 | ||
| NOT 8 | STOKLAR | 22 | |
| NOT 9 | MADDİ DURAN VARLIKLAR 23 - 24 | ||
| NOT 10 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI………………………………………………………………… | 24 - 25 | |
| NOT 11 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 25 - 26 | ||
| NOT 12 | DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 26 | |
| NOT 13 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 27 | |
| NOT 14 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER 27 - 31 | ||
| NOT 15 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 32 | |
| NOT 16 | ÖZKAYNAKLAR 32 - 34 | ||
| NOT 17 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 34 | |
| NOT 18 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/GİDERLER | 35 | |
| NOT 19 | FİNANSMAN GELİRLERİ | 35 | |
| NOT 20 | FİNANSMAN GİDERLERİ | 35 | |
| NOT 21 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ 36 - 39 | ||
| NOT 22 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 39 | |
| NOT 23 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 39 - 44 | ||
| NOT 24 | FİNANSAL ARAÇLAR VE FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN | ||
| RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 45 - 54 | |||
| NOT 25 | BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 55 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Notlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 5.584.182.702 | 15.381.245.703 |
| Finansal yatırımlar | 5 | 24.260.120 | 14.045.264 |
| Ticari alacaklar: | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 7, 23 | 1.200.089.505 | 113.636.314 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari | 3.762.361.608 | 2.899.506.003 | |
| alacaklar | 7 | ||
| Stoklar | 8 | 9.812.643.827 | 10.846.788.432 |
| Peşin ödenmiş giderler | 13 | 88.652.835 | 21.730.290 |
| Diğer dönen varlıklar | 12 | 2.054.512.707 | 1.915.348.819 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 22.526.703.304 | 31.192.300.825 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Ticari alacaklar: | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari | |||
| alacaklar | 7 | 109.458 | 136.532 |
| Diğer alacaklar: | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer | 314.906 | 514.392 | |
| alacaklar | |||
| Finansal yatırımlar | 5 | 10.552.843 | 10.552.843 |
| Maddi duran varlıklar | 9 | 6.580.754.819 | 5.690.222.901 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 10 | 280.906.357 | 285.789.186 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 11 | 3.053.665.672 | 2.924.146.701 |
| Peşin ödenmiş giderler | 13 | 692.250.066 | 370.716.907 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 21 | 290.128.491 | 9.902.904 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 10.908.682.612 | 9.291.982.366 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 33.435.385.916 | 40.484.283.191 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 31 Temmuz 2024 tarihinde onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmiş | geçmiş | ||
| Notlar | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | |||
| - Banka kredileri | 6 | 3.888.395.459 | 5.505.936.127 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | |||
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 6 | 25.027.495 | 57.442.572 |
| - Banka kredileri | 6 | 914.112.795 | 639.189.107 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 7, 23 | 561.110.049 | 1.706.468.989 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 7.520.977.584 | 9.245.292.725 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 15 | 394.661.951 | 686.443.234 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 519.976.058 | 253.003.522 | |
| Devlet teşvik ve yardımları | 12 | 1.014.754 | 4.143.153 |
| Ertelenmiş gelirler | 13 | 155.382.114 | 565.939.061 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 21 | 636.635.814 | 622.761.228 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 14 | 76.138.528 | 47.348.815 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 14 | 280.030.218 | 293.104.238 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 14.973.462.819 | 19.627.072.771 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | |||
| -Kiralama işlemlerinden borçlar | 6 | 37.539.563 | 79.977.231 |
| - Banka kredileri |
6 | 1.657.191.811 | 938.311.991 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 14 | 341.659.143 | 319.040.667 |
| - Diğer uzun vadeli karşılıklar | 14 | 256.892.604 | 313.260.606 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 2.293.283.121 | 1.650.590.49 5 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 16.168.639.976 | 19.206.619.925 | |
| Ödenmiş sermaye | 16 | 100.066.875 | 100.066.875 |
| Sermaye düzeltme farkları | 16 | 1.760.779.975 | 1.760.779.975 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 2.788.631.222 | 2.003.427.402 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı | |||
| gelirler (giderler) | |||
| -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) | (341.492.914) | (299.656.472) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler | |||
| (giderler) | |||
| - Nakit akış riskinden korunma kazançları (kayıpları) | 207.184.256 | 209.810.560 | |
| Geçmiş yıllar karları | 7.817.479.991 | 3.779.537.589 | |
| Net dönem karı | 3.835.990.571 | 11.652.653.996 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 33.435.385.916 | 40.484.283.191 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Notlar | Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 17 | 33.668.026.708 | 15.678.638.828 | 36.833.802.064 | 19.026.661.840 |
| Satışların maliyeti | 17 | (25.829.689.037) | (12.077.814.726) | (28.137.145.811) | (13.972.187.144) |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 7.838.337.671 | 3.600.824.102 | 8.696.656.253 | 5.054.474.696 | |
| Pazarlama giderleri | (1.416.103.800) | (627.611.556) | (1.026.151.025) | (510.339.183) | |
| Genel yönetim giderleri | (711.399.158) | (348.151.694) | (668.348.537) | (318.293.132) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | (244.094.012) | (113.966.781) | (275.863.069) | (142.140.689) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 18 | 1.279.513.322 | 760.654.969 | 3.043.838.313 | 2.245.550.709 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 18 | (1.566.248.833) | (806.727.997) | (3.038.058.925) | (1.968.756.057) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 5.180.005.190 | 2.465.021.043 | 6.732.073.010 | 4.360.496.344 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 4.520.117 | 4.520.117 | 9.099.644 | 5.426.175 | |
| FİNANSMAN GELİR (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) |
|||||
| 5.184.525.307 | 2.469.541.160 | 6.741.172.654 | 4.365.922.519 | ||
| Finansman gelirleri | 19 | 1.802.253.303 | 575.083.494 | 1.187.653.244 | 659.736.540 |
| Finansman giderleri | 20 | (1.480.947.881) | (726.390.892) | (1.324.963.561) | (896.963.236) |
| Net parasal pozisyon kazançları/ (kayıpları) | (292.723.088) | 276.462.940 | (66.793.510) | (240.421.600) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Dönem vergi (gideri) geliri |
21 | 5.213.107.641 (1.642.521.741) |
2.594.696.702 (817.243.651) |
6.537.068.827 (1.842.172.121) |
3.888.274.223 (865.094.626) |
| Ertelenmiş vergi (gideri) geliri | 21 | 265.404.671 | 163.504.411 | 423.518.891 | 89.404.538 |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 3.835.990.571 | 1.940.957.462 | 5.118.415.597 | 3.112.584.135 | |
| Pay başına kazanç (TL) | 22 | 0,3833 | 0,1940 | 0,8557 | 0,4798 |
| Diğer kapsamlı gelir (gider) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları), |
14 | (55.781.923) | (47.015.429) | (65.631.954) | (87.251.778) |
| vergi etkisi | 21 | 13.945.481 | 11.753.857 | 13.126.391 | 17.450.355 |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar: Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir (gider) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer |
(3.501.739) | - | (59.947.701) | (83.777.977) | |
| kapsamlı gelir, vergi etkisi | 21 | 875.435 | - | 11.989.540 | 16.755.594 |
| Diğer kapsamlı gelir (gider) | (44.462.746) | (35.261.572) | (100.463.724) | (136.823.806) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 3.791.527.825 | 1.905.695.890 | 5.017.951.873 | 2.975.760.3 29 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya(giderler) |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya(giderler) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakit akış riskinden | Kardan | |||||||
| Sermaye | Tanımlanmış fayda | korunma | ayrılan | |||||
| Ödenmiş | düzeltme | planları yeniden ölçüm | kazançları/kayıpları | kısıtlanmış | Geçmiş yıllar | Net dönem | ||
| 1 Ocak 2024 | sermaye 100.066.875 |
farkları 1.760.779.975 |
kazançları/kayıpları (299.656.472) |
209.810.560 | yedekler 2.003.427.402 |
kar/zararları 3.779.537.590 |
karı/zararı 11.652.653.996 |
Özkaynaklar 19.206.619.926 |
| Transferler | - | - | - | - | 785.203.820 | 10.867.450.176 | (11.652.653.996) | - |
| Kar payları | - | - | - | - | - | (6.829.507.775) | - | (6.829.507.775) |
| Dönem karı (zararı) | - | - | - | - | - | - | 3.835.990.571 | 3.835.990.571 |
| Diğer kapsamlı gelir (gider) | ||||||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları |
- | - | (41.836.442) | - | - | - | - | (41.836.442) |
| Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları |
- | - | - | (2.626.304) | - | - | (2.626.304) | |
| Toplam diğer kapsamlı gelir (gider) | - | - | (41.836.442) | (2.626.304) | - | - | - | (44.462.746) |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | - | - | (41.836.442) | (2.626.304) | - | - | 3.835.990.571 | 3.791.527.825 |
| 30 Haziran 2024 | 100.066.875 | 1.760.779.975 | (341.492.914) | 207.184.256 | 2.788.631.222 | 7.817.479.991 | 3.835.990.571 | 16.168.639.976 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya (giderler) |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya (giderler) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları |
Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar kar/zararları |
Net dönem karı/zararı |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 | 53.369.000 | 1.794.293.150 | (278.972.113) | 242.561.763 | 1.572.365.317 | 2.771.561.698 | 5.375.844.113 | 11.531.022.928 |
| Transferler Kar payları |
- - |
- - |
- - |
- - |
431.062.084 - |
4.944.782.029 (3.923.621.438) |
(5.375.844.113) - |
- (3.923.621.438) |
| Sermaye artırımı | 46.697.875 | (33.513.175) | - | - | - | (13.184.700) | - | - |
| Dönem karı (zararı) | - | - | - | - | - | - | 5.118.415.597 | 5.118.415.597 |
| Diğer kapsamlı gelir (gider) | ||||||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları |
- | - | (52.505.563) | - | - | - | - | (52.505.563) |
| Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları |
- | - | - | (47.958.161) | - | - | - | (47.958.161) |
| Toplam diğer kapsamlı gelir (gider) | - | - | (52.505.563) | (47.958.161) | - | - | - | (100.463.724) |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | - | - | (52.505.563) | (47.958.161) | - | - | 5.118.415.597 | 5.017.951.873 |
| 30 Haziran 2023 | 100.066.875 | 1.760.779.975 | (331.477.676) | 194.603.602 | 2.003.427.401 | 3.779.537.589 | 5.118.415.597 | 12.625.353.363 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden |
Sınırlı denetimden |
||
|---|---|---|---|
| geçmiş | geçmiş | ||
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
| Notlar | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 627.048.977 | 10.318.731.107 | |
| Dönem karı (zararı) | 3.835.990.571 | 5.118.415.597 | |
| Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | 2.514.348.186 | 4.073.369.769 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 738.265.055 | 675.826.479 | |
| Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler Ticari alacaklarda değer düşüklüğü |
8 7 |
(218.797.651) 12.339.099 |
(154.069.582) (221.393) |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 14 | 88.902.168 | 108.174.305 |
| Personel prim karşılıkları | 172.514.962 | 155.211.559 | |
| Dava karşılıkları (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler | 14 | 7.877.181 | 4.995.852 |
| Garanti karşılıkları (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler | 14 | 47.237.256 | (49.104.357) |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 19, 20 | (360.713.933) | (433.457.888) |
| Gerçekleşmemiş kur farkı | 17.581.013 | 525.023.232 | |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kayıpları kazançları ile ilgili düzeltmeler |
5 | - | (15.721.812) |
| Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar/ (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler |
(4.520.117) | (9.099.644) | |
| Vergi geliri (gideri) ile ilgili düzeltmeler | 21 | 1.377.117.070 | 352.005.333 |
| Parasal (kazanç)/ kayıpla ilgili düzeltmeler | 636.546.083 | 2.913.807.685 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (4.700.252.644) | 2.058.988.480 | |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) |
7 7 |
(875.167.630) 29.357.634 |
(952.723.141) 1.250.077.819 |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | 8 | 1.252.942.256 | 1.743.311.649 |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) | 12 | (519.158.429) | 424.245.107 |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzetmeler | 199.486 | 101.635 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) |
(2.261.169.764) (1.724.315.141) |
(236.610.478) (352.003.377) |
|
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | (602.941.056) | 182.589.266 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 1.650.086.113 | 11.250.773.846 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler Vergi ödemeleri |
14 21 |
(17.151.209) (1.005.885.927) |
(52.266.157) (879.776.582) |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT | |||
| AKIŞLARI | (1.693.698.553) | (529.934.543) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 9, 11 | 36.002.747 | 37.808.574 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan | (1.719.486.444) | (554.860.927) | |
| nakit çıkışları | 9, 11 | ||
| Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının edinimi için yapılan nakit çıkışları |
5 | (10.214.856) | (12.882.190) |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (5.587.481.687) | (7.458.074.738) | |
| Kredilerden nakit girişleri | 6 | 3.301.985.026 | 2.506.372.232 |
| Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 6 | (2.397.665.168) | (4.432.705.696) |
| Ödenen temettüler Ödenen faiz |
16 | (6.829.507.775) (1.475.415.145) |
(5.397.719.153) (464.854.509) |
| Alınan faiz | 1.902.754.528 | 387.290.601 | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 6 | (89.633.153) | (56.458.213) |
| D.NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ PARASAL KAYIP KAZANÇ ETKİSİ |
(2.997.230.069) | (1.779.570.748) | |
| YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / (AZALIŞ) (A+B+C) |
(6.654.131.263) | 2.330.721.826 | |
| E. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
78.053.821 | 1.382.216.972 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ / (AZALIŞ) | (6.576.077.442) | 3.712.938.798 | |
| F. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 15.114.795.778 | 8.974.235.481 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERI (A+B+C+D+E+F) | 4 | 5.541.488.267 | 10.907.603.531 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Türk Traktör ve Ziraat Makineleri A.Ş. ("Şirket"), 1954 yılında Minneapolis Moline Türk Traktör ve Ziraat Makineleri A.Ş. adıyla kurulmuş olup, fiili faaliyet konusu tarım traktörleri, biçerdöver, iş makinesi, diğer tarım makine ve aletlerinin üretimi ve ticaretidir. Şirket'in adı 1968 yılında hisselerinin %25'inin bir Koç Holding A.Ş. ("Koç Holding") grup şirketi olan Ege Makine ve Ticaret A.Ş. tarafından satın alınmasının ardından Türk Traktör ve Ziraat Makineleri A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in önemli sermayedarları Koç Holding ve CNH Industrial Osterreich GmbH'dır (CNH Industrial Osterreich") (Not 16). Şirket, Koç Holding ve CNH Industrial Osterreich tarafından müşterek olarak yönetilmektedir. Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla personel sayısı 2.920 olup (Daimi: 2.754 geçici: 166) dönem içi ortalama personel sayısı 2.917 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2023 dönem sonu: 2.938 (Daimi 2.660 geçici: 278) ortalama: 2.898).
Şirket, yurtiçi pazarlama ve satış faaliyetlerini, yurtiçine dağılmış olan 127 traktör satış bayisi, 146 yedek parça bayisi ve 32 iş makinesi satış bayisi vasıtasıyla yapmaktadır (31 Aralık 2023: 124 traktör satış bayisi, 146 yedek parça bayisi, 33 iş makinesi satış bayisi).
Şirket, CNHI International SA ile New Holland ve Case markalı iş makinalarının ithal edilerek, yurt içine yönelik satış, pazarlama ve satış sonrası hizmetlerini sağlama faaliyetlerine yönelik, ithalat ve distribütörlük sözleşmesi imzalamıştır.
Şirket, Türkiye'de kayıtlı olup adresi aşağıdaki gibidir:
Gazi Mahallesi Anadolu Bulvarı No: 52 - 52A 06560 Yenimahalle Ankara
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in BİST'e kayıtlı %25 oranında hissesi mevcuttur (31 Aralık 2023 : %25) (Not 16).
Şirket'in finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
Şirket'in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 4 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı ("THP") gereklerine göre Türk Lirası ("TL") olarak tutmaktadır.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir. Şirket, söz konusu SPK kararı, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 30 Haziran 2024 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden yeniden düzenlenmesi gerekmektedir. Şirket bu nedenle, 30 Haziran 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarını da, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan, TL'nin yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve önceki dönemlere ait endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı | Üç yıllık kümülatif enflasyon oranları |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 2319,29 | 1,00000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 | 1859,38 | 1,24734 | %268 |
| 30 Haziran 2023 | 1351,59 | 1,71597 | %190 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Bilançolardaki parasal olmayan kalemlerin gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki, gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının finansal tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmiştir.
Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir. Parasal yükümlülüklerden daha yüksek tutarda parasal varlık taşıyan şirketlerin satın alma gücü enflasyon artışı ile zayıflarken, parasal varlıklardan daha yüksek tutarda parasal yükümlülük taşıyan şirketlerin satın alma gücü enflasyon artışı ile artış gösterir. Net parasal pozisyon kazanç ya da kaybı, parasal olmayan kalemlerin, özkaynakların, gelir tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosundaki kalemlerin ve endekse bağlı parasal varlık ve yükümlülüklerin düzeltme farklarından elde edilmiştir.
Şirket'in işlevsel ve sunum para birimi TL olarak kabul edilmiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ara dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile 1 Ocak - 30 Haziran 2024 ara hesap dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 30 Haziran 2023 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 30 Haziran 2024 ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan tahminlerle tutarlıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır.
30 Haziran 2024 ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcıkiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcı-kiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemeleri"ni ya da "revize edilmiş kira ödemeleri"ni belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir. Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.]
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla Standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2025 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler 1 Ocak 2025 tarihinde ya da sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmekte olup bu durumda dipnotlarda bilgi verilir. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Şirket finansal tablolar üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Eylül 2023'te KGK, İkinci Sütun gelir vergileriyle ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve açıklanmasına zorunlu bir istisna getiren TMS 12'ye yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı (OECD) tarafından yayımlanan İkinci Sütun Modeli Kurallarının uygulanması amacıyla yürürlüğe girmiş ya da yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi kanunlarından ortaya çıkan gelir verilerine TMS 12'nin uygulanacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bu değişiklikler ayrıca bu tür vergi kanunlarından etkilenen işletmeler için belirli açıklama hükümleri getirmektedir. Bu kapsamdaki ertelenmiş vergiler hakkındaki bilgilerin muhasebeleştirilmeyeceğine ve açıklanmayacağına yönelik istisna ile istisnanın uygulanmış olduğuna yönelik açıklama hükmü değişikliğin yayımlanmasıyla birlikte uygulanır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik değişiklikler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
Mayıs 2024'te UMSK, finansal araçların sınıflandırılmasına ve ölçümüne yönelik (UFRS 9 ve UFRS 7'ye ilişkin) değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklik finansal yükümlülüklerin "teslim tarihi"nde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikle, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. Ayrıca yapılan değişiklik, Çevresel, Sosyal Yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Bunun yanı sıra bu değişiklik ile birlikte, koşullu bir olaya (ESG bağlantılı olanlar dahil) referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlık ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Nisan 2024'te UMSK, UMS 1'in yerini alan UFRS 18 Standardını yayımlamıştır. UFRS 18 belirli toplam ve alt toplamların verilmesi dahil, kar veya zarar tablosunun sunumuna ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18 işletmelerin, kar veya zarar tablosunda yer verilen tüm gelir ve giderleri, esas faaliyetler, yatırım faaliyetleri, finansman faaliyetleri, gelir vergileri ve durdurulan faaliyetler olmak üzere beş kategoriden biri içerisinde sunmasını zorunlu kılmaktadır. Standart ayrıca yönetim tarafından belirlenmiş performans ölçütlerinin açıklanmasını gerektirmekte ve bunun yanı sıra asli finansal tablolar ile dipnotlar için tanımlanan rollere uygun şekilde finansal bilgilerin toplulaştırılmasına ya da ayrıştırılmasına yönelik yeni hükümler getirmektedir. UFRS 18'in yayımlanmasıyla beraber UMS 7, UMS 8 ve UMS34 gibi diğer finansal raporlama standartlarında da belirli değişiklikler meydana gelmiştir.
Söz konusu Standardın Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Mayıs 2024 tarihinde UMSK, belirli işletmeler için, UFRS'lerdeki finansal tablolara alma, ölçüm ve sunum hükümlerini uygularken azaltılmış açıklamalar verilmesi opsiyonunu sunan UFRS 19'u yayımlamıştır. Aksi belirtilmedikçe, UFRS 19'u uygulamayı seçen kapsam dahilindeki işletmelerin diğer UFRS'lerdeki açıklama hükümlerini uygulamasına gerek kalmayacaktır. Bağlı ortaklık niteliğinde olan, kamuya hesap verilebilirliği bulunmayan ve kamunun kullanımına açık şekilde UFRS'lerle uyumlu konsolide finansal tablolar hazırlayan ana ortaklığı (ara ya da nihai) bulunan bir işletme UFRS 19'u uygulamayı seçebilecektir.
Söz konusu Standardın Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır:
1 Ocak - 30 Haziran 2024 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır.
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Ara dönem özet finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:
Şirket, garanti taahhüdü ile satışını gerçekleştirdiği ürünleri için garanti kapsamında katlanmayı öngördüğü işçilik ve malzeme giderlerini içeren tamir ve bakım masraflarını, satılan ürünlerin müteakip yıllarda söz konusu olabilecek geri dönüş olasılıkları ve tamir ve bakım tutarlarını tahmin ederek garanti karşılıklarını hesaplamaktadır. Söz konusu hesaplamada kullanılan malların tamir ve bakım için geri dönüş olasılıkları ve gerçekleştirilecek tamir ve bakım seviye ve maliyetleri Şirket'in geçmiş yıllardaki gerçekleşme istatistikleri kullanılarak tahmin edilmektedir (Not 14). Garanti karşılıklarının hesaplanmasında kullanılan satılan ürünlerin geri dönüş olasılığı ve maliyet tahminlerine ilişkin yapılan duyarlılık analizlerinin sonucunda, ilgili tahminlerde gerçekleşecek %10 oranında artış/azalışın, ilgili garanti karşılığı tutarında önemli bir etkisinin olmadığı sonucuna varılmıştır.
Ertelenmiş vergi varlığı gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları indirilebilir geçici farklar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır.
Şirket, söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak değerlendirmektedir. Bu iş modelleri satış miktarları, satış fiyatları ve kur beklentileri gibi ileriye dönük yönetim tahminlerini içermektedir (Not 21).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, Avro cinsinden ithal ettiği traktörler için Türk Lirası cinsinden satış taahhüdü yapılarak alınan siparişlerden kaynaklı olarak doğan kur riskinden korunmak için nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Şirket yönetimi, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ekonomik ömürlerinin belirlenmesinde önemli varsayımlarda bulunmuştur.
Kıdem tazminatı karşılığı, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içermektedir (Not 14).
Stoklar, her dönem, yönetimin finansal durum tablo hazırlanış tarihi itibarıyla değer düşüklüğü durumu olup olmadığını tespit etmek amacıyla değerlendirilmekte, muhtemel değer düşüklüğü maliyetine ilişkin gerekli karşılıklar ayrılmaktadır (Not 8).
Türkiye'de kurulmuş olan Şirket'in faaliyet konusu tarım traktörleri, biçerdöver, iş makinesi, diğer tarım makine ve aletlerinin üretimi ve ticaretidir. Şirket'in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Şirket'in organizasyon yapısı, Şirket'in farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Ayrıca Şirket'in ihracatının önemli bir kısmı ilişkili taraflarına yapılmaktadır. Bu sebeplerden dolayı, Şirket'in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir. Şirket'in faaliyetleri, Şirket'in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından detaylı olarak takip edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar: | ||
| - TL vadeli mevduatlar |
3.208.594.435 | 12.639.123.272 |
| - TL vadesiz mevduatlar |
535.064.495 | 341.273.380 |
| - Yabancı para vadesiz mevduatlar |
57.992.957 | 276.515.207 |
| - Yabancı para vadeli mevduatlar |
1.782.530.815 | 2.124.333.844 |
| 5.584.182.702 | 15.381.245.703 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla TL ve Avro vadeli mevduatlara uygulanan yıllık ortalama etkin faiz oranları sırasıyla %48,19 ve %2,76'dır (31 Aralık 2023 : TL: %43,91, Avro: %2,95).
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatların vadeleri üç aydan kısadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023 : Yoktur).
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 5.584.182.702 | 15.381.245.703 |
| Eksi: Faiz tahakkukları | (42.694.435) | (266.449.925) |
| Nakit ve nakit benzeri değerler | 5.541.488.267 | 15.114.795.778 |
Şirket'in mevduatlarının bulunduğu bankaların kredi riskleri, bağımsız veriler dikkate alınarak değerlendirilmekte olup herhangi önemli bir kredi riski beklenmemektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin piyasa değerleri, bilanço tarihindeki tahakkuk eden faiz gelirini de içeren taşınan değerlerine yaklaşmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yatırım fonu (*) |
24.260.120 | 14.045.264 |
| 24.260.120 | 14.045.264 |
(*) "Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş' den alınan "Girişim Sermaye Yatırım Fonu".
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlar | ||
| Kısa vadeli banka kredileri | 3.888.395.459 | 5.505.936.127 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı |
914.112.795 | 639.189.107 |
| Kısa vadeli kira yükümlülükleri | 25.027.495 | 57.442.572 |
| 4.827.535.749 | 6.202.567.806 | |
| Uzun vadeli finansal borçlar | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 1.657.191.811 | 938.311.991 |
| Uzun vadeli kira yükümlülükleri | 37.539.563 | 79.977.231 |
| 1.694.731.374 | 1.018.289.222 |
| Orijinal para birimi değeri |
Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
TL karşılığı | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
||
| TL krediler | 3.888.395.459 | 5.505.936.127 | 44,53 | 41,94 | 3.888.395.459 | 5.505.936.127 | |
| 3.888.395.459 | 5.505.936.127 |
| Orijinal para birimi değeri |
Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
TL karşılığı | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 31 Aralık | 30 Haziran | 31 Aralık | 30 Haziran | 31 Aralık | ||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Avro krediler TL krediler |
18.299.291 271.287.980 |
15.703.295 - |
4,63 41,25 |
3,77 - |
642.824.815 271.287.980 |
639.189.107 - |
|
| 914.112.795 | 639.189.107 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Orijinal para | Yıllık ağırlıklı ortalama | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| birimi değeri | etkin faiz oranı (%) | TL karşılığı | ||||
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Avro krediler | 32.855.987 | 23.052.004 | 8,77 | 6,61 | 1.154.178.249 | 938.311.991 |
| TL krediler | 503.013.562 | - | 41,25 | - | 503.013.562 | - |
| Toplam uzun vadeli banka kredileri | 1.657.191.811 | 938.311.991 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla uzun vadeli kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| Yıl | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 2025 | 1.039.705.287 | 466.396.603 |
| 2026 | 304.182.078 | 198.966.859 |
| 2027 | 113.705.327 | 136.474.257 |
| 2028 | 199.599.119 | 136.474.272 |
| 1.657.191.811 | 938.311.991 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Avro kredilerin detayları aşağıdaki gibidir:
| Avro krediler | TL Karşılığı | Faiz Oranı | Vade sonu |
|---|---|---|---|
| 20.014.595 | 703.080.711 | EURIBOR + 4,85 | 29.12.2028 |
| 15.010.970 | 527.311.351 | EURIBOR + 4,85 | 29.12.2028 |
| 11.607.759 | 407.762.014 | %3,95 | 17.02.2025 |
| 1.388.599 | 48.779.246 | %3,25 | 21.02.2025 |
| 3.133.355 | 110.069.752 | %9,75 | 25.09.2026 |
| 51.155.278 | 1.797.003.074 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Avro kredilerin detayları aşağıdaki gibidir:
| Avro krediler | TL karşılığı | Faiz oranı | Vade sonu |
|---|---|---|---|
| 17.236.680 | 701 604 228 | %3.95 | 17 Subat 2025 |
| 15.087.757 | 614.134.171 EURIBOR + 4,85 | 29 Aralık 2028 | |
| 3.415.914 | 139.041.836 | %0.81 | 25 Eylül 2026 |
| 2.409.465 | 98 075 184 | %3.25 | 21 Subat 2025 |
| 605.483 | 24.645.678 | %3.5 | 29 Mart 2024 |
| 38.755.299 | 1.577.501.097 |
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla banka kredilerine ilişkin verilmiş herhangi bir teminat ve ipoteği bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Banka kredilerinin taşınan ve makul değerleri aşağıdaki gibidir:
| Taşınan değer | Makul değer | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Banka kredileri | 6.459.700.065 | 7.083.437.225 | 6.470.218.746 | 8.742.405.490 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, kredilerin makul değerleri, Avro ve TL krediler için yıllık %3,52 ve %54,31 etkin ağırlıklı faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akış yöntemi ile belirlenmiştir (31 Aralık 2023 : Avro: %4,87 ve TL: %41,94).
2024 ve 2023 yılları içerisinde banka kredilerine ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak | 7.220.857.028 | 7.995.468.984 |
| Alınan yeni finansal borçlar | 3.301.985.026 | 2.506.372.232 |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç | ||
| ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (89.633.153) | (56.458.213) |
| Yeni kiralama sözleşmelerinin etkisi | 14.780.407 | 63.405.193 |
| Anapara ödemeleri | (2.397.665.168) | (4.432.705.696) |
| Faiz tahakkuku değişimi | (157.130.038) | 118.465.662 |
| Kur farkı değişimi | 129.911.469 | 619.333.642 |
| Parasal kazanç | (1.500.838.447) | (1.070.177.274) |
| 30 Haziran | 6.522.267.124 | 5.743.704.530 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar: | ||
| Ticari alacaklar Alacak senetleri ve çekler |
3.858.453.082 80.448.807 |
2.964.578.798 55.895.636 |
| 3.938.901.889 | 3.020.474.434 | |
| Eksi: Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğü Tahakkuk etmemiş finansman geliri |
(47.510.878) (129.029.403) |
(59.849.977) (61.118.454) |
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 3.762.361.608 | 2.899.506.003 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 23) | 1.200.089.505 | 113.636.314 |
| Toplam kısa vadeli ticari alacaklar | 4.962.451.113 | 3.013.142.317 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla TL, ABD Doları ve Avro cinsinden olan ticari alacakların ve borçların vadeleri bir yıldan kısa olup (31 Aralık 2023: bir yıldan kısa) sırasıyla yıllık %51,33, %5,45 ve %3,63 (31 Aralık 2023: %41,39, %5,47 ve %3,85) etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmişlerdir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığının 2024 ve 2023 yıllarına ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (59.849.977) | (100.271.312) |
| Yıl içerisinde iptal/ tahsil edilen (Not 18) | 491.031 | 196.385 |
| Yıl içerisinde ayrılan karşılık (Not 18) | - | (5.558) |
| Parasal kazanç/ (kayıp) | 11.848.068 | 16.155.422 |
| 30 Haziran | (47.510.878) | (83.925.063) |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Uzun vadeli ticari alacaklar: | ||
| Alacak senetleri | 109.458 | 136.532 |
| 109.458 | 136.532 | |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Ticari borçlar: | ||
| Ticari borçlar | 8.031.647.731 | 9.765.071.363 |
| Eksi: Tahakkuk etmemiş finansman gideri | (510.670.147) | (519.778.638) |
| Ticari borçlar | 7.520.977.584 | 9.245.292.725 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 23) | 561.110.049 | 1.706.468.989 |
| Toplam ticari borçlar | 8.082.087.633 | 10.951.761.714 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzemeler | 3.075.651.002 | 3.413.395.126 |
| Yoldaki mallar (*) | 1.427.673.805 | 2.338.222.331 |
| Yarı mamuller | 135.621.441 | 72.517.512 |
| Yedek parçalar | 922.105.269 | 903.054.980 |
| Ticari mallar | 3.244.612.128 | 2.267.444.472 |
| Mamuller | 1.444.110.557 | 2.070.486.735 |
| Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı | (437.130.375) | (218.332.724) |
| 9.812.643.827 | 10.846.788.432 |
(*) Yoldaki mallar risk ve sorumluluğu Şirket'e geçen ancak dönem sonu itibarıyla işletmeye henüz gelmemiş ticari mal ve yedek parça stoklarından oluşmaktadır.
Stok değer düşüklüğünün 2024 ve 2023 yıllarına ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | (218.332.724) | (127.213.729) |
| Dönem içinde ayrılan stok değer düşüklüğü karşılığı | (218.797.651) | (154.069.582) |
| 30 Haziran | (437.130.375) | (281.283.311) |
Stok değer düşüklüğü karşılığının stok kalemleri bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| İlk madde ve malzemeler Ticari mallar Yedek parçalar |
(359.077.640) (32.287.967) (45.764.768) (437.130.375) |
(254.851.966) (25.251.922) (1.179.423) (281.283.311) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak | 30 Haziran | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | Girişler | Çıkışlar | 2024 | |
| Maliyet | ||||
| Araziler | 530.337.266 | - | - | 530.337.266 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 409.964.756 | 90.951.149 | - | 500.915.905 |
| Binalar | 2.993.213.826 | 36.509.982 | - | 3.029.723.808 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 11.004.690.068 | 645.531.861 | - | 11.650.221.929 |
| Özel maliyetler | 85.742.070 | - | - | 85.742.070 |
| Taşıtlar | 204.289.841 | 97.391.647 | (45.105.031) | 256.576.457 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.350.638.470 | 55.337.026 | - | 1.405.975.497 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 32.992.320 | 403.757.578 | - | 436.749.898 |
| 16.611.868.617 | 1.329.479.243 | (45.105.031) | 17.896.242.830 | |
| Birikmiş amortismanlar | ||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 124.954.708 | 9.103.216 | - | 134.057.924 |
| Binalar | 1.308.612.399 | 24.371.233 | - | 1.332.983.632 |
| Makine, tesis ve cihazlar Özel maliyetler |
8.287.314.861 84.695.942 |
303.320.323 596.703 |
- - |
8.590.635.184 85.292.645 |
| Taşıtlar | 52.410.124 | 22.251.556 | (13.622.401) | 61.039.279 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.063.657.682 | 47.821.665 | - | 1.111.479.347 |
| 10.921.645.716 | 407.464.696 | (13.622.401) | 11.315.488.011 | |
| Net defter değeri | 5.690.222.901 | 6.580.754.819 | ||
| 1 Ocak | 30 Haziran | |||
| 2023 | Girişler | Çıkışlar | 2023 | |
| Maliyet | ||||
| Araziler | 513.945.380 | 338.963 | - | 514.284.343 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 251.745.416 | 19.213.583 | - | 270.958.999 |
| Binalar | 2.893.614.564 | 10.896.021 | - | 2.904.510.585 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 10.092.461.158 | 290.255.965 | (40.974.334) | 10.341.742.789 |
| Özel maliyetler | 85.974.623 | - | - | 85.974.623 |
| Taşıtlar | 99.161.571 | 21.570.774 | (38.229.629) | 82.502.716 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.200.870.145 | 25.119.548 | - | 1.225.989.693 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | - | - | - | - |
| 15.137.772.857 | 367.394.854 | (79.203.963) | 15.425.963.748 | |
| Birikmiş amortismanlar | ||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 114.324.250 | 4.117.220 | - | 118.441.470 |
| Binalar | 1.262.048.677 | 22.559.756 | - | 1.284.608.433 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 7.883.573.415 | 251.540.455 | (43.957.873) | 8.091.155.997 |
| Özel maliyetler | 83.385.648 | 799.138 | (199.497) | 83.985.289 |
| Taşıtlar | 51.177.122 | 6.759.130 | (6.337.663) | 51.598.589 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 993.096.483 | 34.929.169 | - | 1.028.025.652 |
| 10.387.605.595 | 320.704.868 | (50.495.033) | 10.657.815.430 | |
| Net defter değeri | 4.750.167.262 | 4.768.148.318 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait maddi duran varlık amortisman giderlerinin dağılımı aşağıda belirtildiği gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 335.513.049 | 271.110.638 |
| Genel yönetim giderleri | 30.372.993 | 19.898.478 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 29.297.754 | 13.870.131 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 12.280.900 | 15.825.621 |
| 407.464.696 | 320.704.868 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in yapılmakta olan yatırımlar hesap kalemi içerisinde cari dönemde aktifleştirdiği finansman maliyeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2023 : Yoktur).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023 : Yoktur).
| 1 Ocak | 30 Haziran | ||
|---|---|---|---|
| 2024 | İlaveler | 2024 | |
| Maliyet | |||
| Arazi ve binalar | 226.435.903 | 18.629.372 | 245.065.275 |
| Makineler | 189.646.853 | - | 189.646.853 |
| Taşıtlar | 398.595.830 | 46.799.928 | 445.395.758 |
| 814.678.586 | 65.429.300 | 880.107.886 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | |||
| Arazi ve binalar | 154.305.035 | 15.051.182 | 169.356.217 |
| Makineler | 140.072.566 | 14.983.662 | 155.056.228 |
| Taşıtlar | 234.511.799 | 40.277.285 | 274.789.084 |
| 528.889.400 | 70.312.129 | 599.201.529 | |
| Net defter değeri | 285.789.186 | 280.906.357 | |
| 1 Ocak | 30 Haziran | ||
| 2023 | İlaveler | 2023 | |
| Maliyet | |||
| Arazi ve binalar | 141.767.880 | 42.509.989 | 184.277.869 |
| Makineler | 189.646.853 | 10.167.139 | 199.813.992 |
| Taşıtlar | 251.343.375 | 63.765.144 | 315.108.519 |
| 582.758.108 | 116.442.272 | 699.200.380 | |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | |||
| Arazi ve binalar | 96.728.044 | 18.352.256 | 115.080.300 |
| Makineler | 98.964.812 | 18.776.639 | 117.741.451 |
| Taşıtlar | 119.323.258 | 22.639.256 | 141.962.514 |
| 315.016.114 | 59.768.151 | 374.784.265 | |
| Net defter değeri | 267.741.994 | 324.416.115 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.) NOT 10 - KULLANIM HAKKI VARLIKLARI (Devamı)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kullanım hakkı varlık amortisman giderlerinin dağılımı aşağıda belirtildiği gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 40.371.092 | 34.317.059 |
| Satışların maliyeti | 16.878.188 | 14.347.142 |
| Genel yönetim giderleri | 6.964.331 | 5.919.963 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 6.098.518 | 5.183.987 |
| 70.312.129 | 59.768.151 |
| 1 Ocak 2024 |
Girişler | Çıkışlar | Transferler | 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Haklar Geliştirme giderleri |
1.341.785.815 3.927.810.218 |
67.959.530 - |
- - |
- 7.247.195 |
1.409.745.345 3.935.057.413 |
| Devam etmekte olan geliştirme giderleri |
942.862.583 | 322.047.671 | - | (7.247.195) | 1.257.663.059 |
| 6.212.458.616 | 390.007.201 | - | - | 6.602.465.817 | |
| Birikmiş itfa payları | |||||
| Haklar Geliştirme giderleri |
925.564.242 2.362.747.673 |
75.438.440 185.049.790 |
- - |
- - |
1.001.002.682 2.547.797.463 |
| 3.288.311.915 | 260.488.230 | - | - | 3.548.800.145 | |
| Net defter değeri | 2.924.146.701 | 3.053.665.672 | |||
| 1 Ocak 2023 |
Girişler | Çıkışlar | Transferler | 30 Haziran 2023 |
|
| Maliyet | |||||
| Haklar Geliştirme giderleri Devam etmekte olan |
1.197.318.711 3.619.155.023 |
47.981.088 139.484.985 |
- - |
- 102.062.726 |
1.245.299.799 3.860.702.734 |
| geliştirme giderleri | 858.431.001 | - | - | (102.062.726) | 756.368.275 |
| 5.674.904.735 | 187.466.073 | - | - | 5.862.370.808 | |
| Birikmiş itfa payları | |||||
| Haklar Geliştirme giderleri |
786.588.375 1.918.830.787 |
63.943.345 210.723.590 |
- - |
- - |
850.531.720 2.129.554.377 |
| 2.705.419.162 | 274.666.935 | - | - | 2.980.086.097 | |
| Net defter değeri | 2.969.485.573 | 2.882.284.711 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Geliştirme giderleri, Şirket tarafından yapılan traktör ve traktör komponent geliştirmelerini içermektedir. Geliştirme projeleri tamamlandığında, faydalı ömürleri üzerinden itfa payı ayrılmaya başlanmaktadır.
Devam etmekte olan geliştirme giderleri için geliştirme sürecinin henüz tamamlanmamış olması sebebiyle itfa payı hesaplanmamıştır.
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait maddi olmayan duran varlık itfa paylarının dağılımı aşağıda belirtildiği gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Araştırma ve geliştirme giderleri | 185.049.790 | 210.723.590 |
| Satışların maliyeti | 7.889.039 | 7.120.850 |
| Yapılmakta olan yatırımlara yansıtılan | 10.123.570 | 5.911.611 |
| Genel yönetim giderleri | 54.224.744 | 48.371.461 |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri | 3.201.087 | 2.539.423 |
| 260.488.230 | 274.666.935 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| a) Diğer dönen varlıklar: |
||
| Devreden katma değer vergisi ("KDV") İade edilecek vergi ve fonlar |
1.729.766.585 324.746.122 |
1.615.068.545 300.280.274 |
| 2.054.512.707 | 1.915.348.819 | |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| b) Devlet teşvik ve yardımları: |
||
| Devlet teşvik ve yardımları | 1.014.754 | 4.143.153 |
| 1.014.754 | 4.143.153 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | ||
|---|---|---|---|
| a) | Peşin ödenmiş giderler: | ||
| Gelecek aylara ait giderler | 88.652.835 | 21.730.290 | |
| 88.652.835 | 21.730.290 | ||
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | ||
| b) | Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | ||
| Sabit kıymet alımı için verilen avanslar (*) | 692.250.066 | 370.716.907 | |
| 692.250.066 | 370.716.907 | ||
| (*) | Makine ve teçhizat yenileme yatırımları için verilen avanslardan oluşmaktadır. | ||
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | ||
| c) | Ertelenmiş gelirler: | ||
| Alınan avanslar (*) | 110.033.227 | 167.815.462 | |
| Gelecek dönemlere ait gelirler (**) | 45.348.887 | 398.123.599 | |
| 155.382.114 | 565.939.061 |
(*) Traktör sipariş taleplerine istinaden alınan sipariş avanslarından oluşmaktadır.
(**) Gelecek dönemlere ait gelirler, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla faturası kesilen ancak müşterilere teslimatı henüz gerçekleşmemiş olan risk ve sorumluluğu faturası kesildiği günden itibaren 90 gün sürecince müşterilere geçmeyen traktörlerin satış tutarıdır.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kullanılmamış izin karşılıkları | 76.138.528 | 47.348.815 |
| 76.138.528 | 47.348.815 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Kullanılmamış izin karşılıklarının yıllar içerisindeki hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 47.348.815 | 27.394.248 |
| Yıl içinde ayrılan/(kullanılan) karşılık tutarı - net |
41.933.332 | 58.777.152 |
| Parasal kazanç | (13.143.619) | (32.175.129) |
| 30 Haziran | 76.138.528 | 53.996.271 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Garanti gider karşılıkları | 249.643.485 | 265.675.054 |
| Dava gider karşılıkları | 30.386.733 | 27.429.184 |
| 280.030.218 | 293.104.238 |
Dava gider karşılıklarının yıllar içerisindeki hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 27.429.184 | 31.391.507 |
| Yıl içinde ayrılan karşılık tutarı (Not 18) | 34.721.470 | 11.995.731 |
| Yıl içinde iptal edilen karşılık tutarı (Not18) Parasal kazanç |
(26.844.289) (4.919.633) |
(6.999.879) (5.818.413) |
| 30 Haziran |
30.386.732 | 30.568.946 |
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 341.659.143 | 319.040.667 |
| 341.659.143 | 319.040.667 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıda belirtilen yasal düzenlemeler çerçevesinde ayrılmaktadır:
İş Kanunu'na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket ile ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 35.058,58 TL (31 Aralık 2023: 23.489,83 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
Tebliğ, Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı (%) | 2,89 | 2,89 |
| Emekli olma olasılığına ilişkin devir hızı oranı (%) | 90,86 | 92,27 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket'in kıdem tazminatı karşılığı kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 41.828,42 TL (1 Temmuz 2023 23.489,83 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıllar içerisindeki hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 319.040.667 | 527.095.662 |
| Faiz maliyeti | 35.680.450 | 24.704.773 |
| Cari dönem hizmet maliyeti | 15.042.842 | 24.692.380 |
| Yıl içinde ödenen | (17.151.209) | (52.266.157) |
| Aktüeryal kazanç/(kayıp) | (55.781.923) | (65.631.954) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | 44.828.316 | (27.496.452) |
| 30 Haziran | 341.659.143 | 431.098.252 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında kullanılan önemli varsayımların duyarlılık analizleri aşağıdaki gibidir:
| Net İskonto Oranı | Emekli olma olasılığına ilişkin devir hızı |
|||
|---|---|---|---|---|
| Duyarlılık seviyesi Oran |
%0,5 azalış (%2,754) |
%0,5 artış %3,044 |
%0,5 azalış (%86,31) |
%0,5 artış %95,40 |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü değişimi | 7.421.362 | (7.201.690) | (20.008.749) | 22.862.668 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Garanti gider karşılığı | 256.892.605 | 313.260.607 |
| 256.892.605 | 313.260.607 |
Kısa ve uzun vadeli garanti gider karşılıklarının yıllar içerisindeki hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 578.935.661 | 438.724.933 |
| Yıl içinde ayrılan karşılık tutarı | (205.210.445) | (206.056.551) |
| Yıl içinde kullanılan karşılık tutarı | 252.447.701 | 156.952.194 |
| Parasal kazanç | (119.636.827) | 76.517.829 |
| 30 Haziran | 506.536.090 | 466.138.405 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek/kefalet pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminatların toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu teminatların |
403.761.482 | 843.104.573 |
| toplam tutarı | - | - |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla |
||
| vermiş olduğu teminatların toplam tutarı D. Diğer verilen teminatların toplam tutarı |
- - |
- - |
| i. Ana ortak lehine vermiş olduğu teminatların | ||
| toplam tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen grup şirketleri | ||
| lehine vermiş olduğu teminatların toplamı | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler | ||
| lehine vermiş olduğu teminatların toplamı |
- | - |
| 403.761.482 | 843.104.573 |
Teminatların içeriğini; gümrük, elektrik, doğalgaz ve benzeri giderler için ilgili kurumlarına verilen teminatlar ve nakit vergi iadesi için vergi dairesine verilen teminat oluşturmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu yabancı para teminatların orijinal para cinsinden tutarları 2.006.350 Avro'dur (31 Aralık 2023 : 2.006.350 Avro).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Orijinal para birimi değeri | TL karşılığı | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 | Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | ||||||
| ABD | ABD | |||||||
| Avro | Doları | TL | Avro | Doları | TL | 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
| Alınan teminat mektupları | - | 270.000 | 2.804.168.735 | - | 270.000 | 2.178.843.433 | 2.813.031.809 | 2.186.791.747 |
| Doğrudan borçlandırma | - | - | 7.155.164.820 | - | - | 6.877.873.869 | 7.155.164.820 | 6.877.873.869 |
| İpotekler | - | - | 438.684 | - | - | 547.191 | 438.684 | 547.191 |
| Nakit TL teminat | - | - | 598.248 | - | - | 771.668 | 598.248 | 771.668 |
| Teminat senedi | 2.030.592 | - | 1.500.000 | - | - | 70.495.505 | 72.831.448 | 70.495.505 |
| 10.042.065.009 | 136.479.980 |
Alınan teminatları bayi ve tedarikçi risklerine karşılık alınan teminatlar oluşturmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve borçlar (*) | 116.020.142 | 174.397.676 |
| Personele borçlar ve prim tahakkukları | 278.641.809 | 277.106.793 |
| Toplu iş sözleşmesi farkı | - | 234.938.765 |
| 394.661.951 | 686.443.234 |
(*) Şirket'in çalışan personeli için ödenecek olan SGK ve muhtasar borçlarını içermektedir.
Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 250.000.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 250.000.000 TL).
Şirket'in sermayesi beheri 1 Kuruş olan 10.006.687.500 adet hisseden oluşmakta olup, nominal değeri 100.066.875 TL'dir.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay oranı | Pay tutarı | Pay oranı | Pay tutarı | |
| (%) | (TL) | (%) | (TL) | |
| Koç Holding | 37,50 | 37.525.078 | 37,50 | 37.525.078 |
| CNH Industrial Osterreich | 37,50 | 37.525.078 | 37,50 | 37.525.078 |
| BİST'te işlem gören | 25,00 | 25.016.719 | 25,00 | 25.016.719 |
| 100,00 | 100.066.875 | 100,00 | 100.066.875 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 1.760.779.975 | 1.760.779.975 | ||
| 1.860.846.850 | 1.860.846.850 |
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in hisseleri A, B ve C grupları şeklinde tertip edilmiştir. A ve B grubu hisseler imtiyazlı hisseler olup, 12 kişiden oluşan Yönetim Kurulu'na seçilecek üyelerin beşi A Grubu, beşi B Grubu, 2 adet bağımsız yönetim kurulu üyesi ise hissedarlar tarafından gösterilen adaylar arasından seçilmektedir.
Şirket, 11 Haziran 2004 tarihinden itibaren BİST'e kote olmuş ve Şirket hisseleri bu tarihten itibaren işlem görmeye başlamış olup, 30 Haziran 2024 tarihi itibariyla, Şirket'in BİST'e kayıtlı %25 oranında hissesi mevcuttur (31 Aralık 2023 : %25).
Sermaye ve kanuni yedek akçelerin TFRS ve VUK tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | Enflasyon düzeltmesi | Endekslenmiş değer | |
|---|---|---|---|
| (TFRS) | Tarihi Değer | etkisi | |
| Sermaye | 100.066.875 | 1.760.779.975 | 1.860.846.850 |
| Kardan ayrılan | |||
| kısıtlanmış yedekler | 1.077.935.114 | 1.710.696.108 | 2.788.631.222 |
| 30 Haziran 2024 | Enflasyon düzeltmesi | ||
|---|---|---|---|
| (VUK) | Tarihi Değer | etkisi | Endekslenmiş değer |
| Sermaye | 100.066.875 | 1.502.942.516 | 1.622.515.427 |
| Kardan ayrılan | |||
| kısıtlanmış yedekler | 1.077.935.114 | 1.238.531.033 | 2.316.466.147 |
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yapmaktadır.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtmaktadır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Şirket, TTK hükümleri, Sermaye Piyasası Düzenlemeleri, Vergi Düzenlemeleri ve diğer ilgili düzenlemeler ile Esas Sözleşmesinin kar dağıtımı ile ilgili maddesi çerçevesinde kar dağıtımı yapmaktadır. Şirket kar dağıtımında, Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne uygun olarak pay sahiplerinin menfaatleri ve Şirket menfaatleri arasında dengeli ve tutarlı bir politika izlenmektedir. İlke olarak, ilgili düzenlemeler ve finansal imkânlar elverdiği sürece, piyasa beklentileri, uzun vadeli şirket stratejisi, yatırım ve finansman politikaları, kârlılık ve nakit durumu dikkate alınarak Sermaye Piyasası Düzenlemeleri çerçevesinde hesaplanan net dağıtılabilir dönem kârının asgari %60'ı nakit ve/veya bedelsiz hisse şeklinde dağıtılır.
Şirketlerin geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar karları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem karının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
2023 yılı karından toplam 6.829.507.775 TL tutarındaki kar payı dağıtımı teklifi 26 Mart 2024 tarihli 70. Olağan Genel Kurul Toplantısında kabul edilmiştir. Kar payları 1 Nisan 2024 tarihinden itibaren hissedarlara nakden ödenmiştir. 1 kuruşluk pay başına dağıtılan Brüt temettü 68,25 kuruştur.
| 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | |
| Yurt içi satışlar | 32.700.730.203 | 15.361.162.432 | 31.652.486.912 | 16.046.245.996 |
| Yurt dışı satışlar | 8.056.312.247 | 3.559.014.994 | 10.104.053.219 | 5.118.871.615 |
| Satış gelirleri (brüt) | 40.757.042.450 | 18.920.177.426 | 41.756.540.131 | 21.165.117.611 |
| Satışlardan | ||||
| indirimler ve | ||||
| iskontolar | (7.089.015.742) | (3.241.538.598) | (4.922.738.067) | (2.138.455.771) |
| Satış gelirleri (net) | 33.668.026.708 | 15.678.638.828 | 36.833.802.064 | 19.026.661.840 |
| Satışların maliyeti | (25.829.689.037) | (12.077.814.726) | (28.137.145.811) | (13.972.187.144) |
| Brüt kar | 7.838.337.671 | 3.600.824.102 | 8.696.656.253 | 5.054.474.696 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yurt içi | Yurt dışı | Toplam | Yurt içi | Yurt dışı | Toplam | |
| satışlar | satışlar | satışlar | satışlar | satışlar | satışlar | |
| Traktör | 17.604 | 8.185 | 25.789 | 17.287 | 9.851 | 27.138 |
| Biçerdöver | 80 | - | 80 | 276 | - | 276 |
| 17.684 | 8.185 | 25.869 | 17.563 | 9.851 | 27.414 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin | ||||
| kur farkı gelirleri | 572.477.272 | 341.193.308 | 2.307.325.960 | 1.832.279.928 |
| Kredili satışlardaki vade farkı geliri | 595.256.753 | 330.935.003 | 675.369.764 | 363.325.749 |
| Dava gider karşılığı iptali (Not 14) | 26.844.289 | 26.033.611 | 6.999.879 | 3.045.419 |
| Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğü iptali (Not 7) |
491.031 | 228.961 | 196.385 | 34.447 |
| Diğer gelirler | 84.443.977 | 62.264.086 | 53.946.325 | 46.865.166 |
| Diğer faaliyet gelirleri | 1.279.513.322 | 760.654.969 | 3.043.838.313 | 2.245.550.709 |
| Ticari alacak ve borçlara ilişkin | ||||
| kur farkı giderleri | (501.464.670) | (279.960.418) | (1.812.676.301) | (1.345.648.171) |
| Vadeli alımlarla ilgili finansman gideri | (1.030.062.693) | (500.925.992) | (1.170.262.891) | (573.539.046) |
| Dava gider karşılıkları (Not 14) | (34.721.470) | (25.841.587) | (11.995.731) | (6.993.090) |
| Ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğü karşılığı (Not 7) |
- | - | (5.558) | 190.160 |
| Diğer giderler | - | - | (43.118.444) | (42.765.910) |
| Diğer faaliyet giderleri | (1.566.248.833) | (806.727.997) | (3.038.058.925) | (1.968.756.057) |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 123.254.263 | 1.273.748 | 170.875.185 | 101.300.469 |
| Faiz gelirleri | 1.678.999.040 | 573.809.746 | 1.016.778.059 | 558.436.071 |
| Finansman gelirleri | 1.802.253.303 | 575.083.494 | 1.187.653.244 | 659.736.540 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı giderleri | (131.323.252) | (15.408.858) | (727.207.753) | (644.375.585) |
| Banka kredileri faiz | (1.318.285.107) | (696.234.461) | (583.320.171) | (247.669.689) |
| giderleri Diğer |
(31.339.522) | (14.747.573) | (14.435.637) | (4.917.962) |
| Finansman giderleri | (1.480.947.881) | (726.390.892) | (1.324.963.561) | (896.963.236) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket faaliyetleri, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi yönetmelik ve kanunları dahilinde vergilendirilmeye tabidir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla %25'dir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
Türkiye'de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %10 gelir vergisine tabidir. Türkiye'de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Anılan kanun 1 Nisan 2008 tarihinde yürürlüğe girmiştir. Buna göre kurumlar vergisi mükellefleri, yeni teknoloji ve bilgi arayışına yönelik araştırma ve geliştirme faaliyetleri çerçevesinde işletme bünyesinde 2008 yılından itibaren yaptıkları harcamaların %100'ü kurumlar kazancı tespitinde Ar-Ge indirimi olarak dikkate alınabilmektedir. 2024 ve 2023 yılına ilişkin olarak yapılan araştırma ve geliştirme harcamalarının toplam üzerinden %100 oranında Ar-Ge indirimi hesaplanması gerekmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket'in teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 65.523.112 TL (31 Aralık 2023: 162.464.849 TL) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak ara dönem özet finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak - 30 Haziran 2024 dönemine ilişkin kar veya zarar tablosunda 265.404.671 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri oluşmuştur.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Şirket yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 2 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen duyarlılık analizinde, iş planlarını oluşturan temel makroekonomik ve sektörel varsayımlarda yer alan girdiler %10 artırılarak/azaltılarak yapıldığında yatırım teşviklerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının 2 yıl olarak öngörülen geri kazanım sürelerinde bir değişiklik olmamıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihli bilançolarda ödenecek vergi tutarları peşin ödenen vergilerle netleştirilerek aşağıdaki gibi gösterilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi gideri | 1.642.521.741 | 3.503.306.227 |
| Eksi: Peşin ödenen vergiler | (1.005.885.927) | (2.880.544.999) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü (varlığı) | 636.635.814 | 622.761.228 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait toplam vergi giderinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30.Haz.24 |
1 Nisan - 30.Haz.24 |
1 Ocak - 30.Haz.23 |
1 Nisan - 30.Haz.23 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kurumlar vergisi gideri | (1.642.521.741) | (817.243.651) | (1.842.172.121) | (865.094.626) |
| Ertelenmiş vergi geliri/ gideri |
265.404.671 | 163.504.411 | 423.518.891 | 89.404.538 |
| Toplam vergi gideri | (1.377.117.070) | (653.739.240) | (1.418.653.230) | (775.690.088) |
Şirket, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca düzenlenmiş finansal tabloları ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmeler sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve Vergi Kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülüklerinin) yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Vergilendirilebilir geçici farklar |
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 31 Aralık | 30 Haziran | 31 Aralık | ||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Maddi ve maddi olmayan varlıkların endeksleme ve faydalı ömür farkları |
3.049.529.555 | 2.175.297.133 | (762.382.389) | (543.824.283) | |
| Kullanım hakkı | 204.928.269 | 153.053.215 | (51.232.067) | (38.263.304) | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (341.659.143) | (319.040.667) | 85.414.785 | 79.760.167 | |
| Garanti gider karşılığı | (506.536.090) | (578.935.661) | 126.634.022 | 144.733.916 | |
| Dava gider karşılıkları | (30.386.733) | (27.429.184) | 7.596.683 | 6.857.295 | |
| Ticari alacakların, borçların ve ilişkili taraflardan ticari alacakların tahakkuk etmemiş finansman gelirleri/giderleri net |
(181.359.883) | (38.728.662) | 45.339.971 | (9.682.166) | |
| Stoklar | (713.159.097) | 85.859.360 | 178.289.774 | (21.464.841) | |
| Satış primleri tahakkuku | (2.271.948.720) | (584.621.131) | 567.987.180 | 146.155.282 | |
| Diğer gider karşılıkları | (76.138.528) | (47.348.815) | 19.034.632 | 11.837.204 | |
| Yatırım teşvikleri | - | - | 65.523.112 | 162.464.849 | |
| Ertelenmiş gelirler | (6.660.465) | (200.577.954) | 1.665.116 | 50.144.488 | |
| Personel prim tahakkukları | (172.514.962) | (143.444.777) | 43.128.741 | 35.861.194 | |
| Diğer | 147.484.278 | 58.707.595 | (36.871.069) | (14.676.897) | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 290.128.491 | 9.902.904 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlıklarının yıllar içerisindeki hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 9.902.904 | (24.370.908) |
| Dönem karına yansıtılan | 265.404.671 | 423.518.891 |
| Diğer kapsamlı (gider)/gelir yansıtılan | 14.820.916 | 25.115.931 |
| 30 Haziran | 290.128.491 | 424.263.914 |
Gelir tablosunda beyan edilen pay başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini arttırabilir. Pay başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Pay başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Şirket'in bir hissesinin nominal değeri 1 Kuruş'tur.
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
| Dönem net karı | 3.835.990.571 | 5.118.415.597 |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
10.006.687.500 | 5.981.898.273 |
| Pay başına kazanç (1 Kr nominal değerli 1 pay başına TL olarak) |
0,3833 | 0,8557 |
Pay başına esas ve nispi kazanç arasında hiçbir dönem için herhangi bir fark bulunmamaktadır.
Şirket Koç Holding ve CNHI Osterreich tarafından müştereken kontrol edilmektedir. İlişkili taraflara ilişkin bakiye ve işlemler dipnotu, müşterek kontrol gücüne sahip şirketler ve bu şirketlerin grup şirketleri olarak gruplandırılarak sunulmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içerisindeki ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Grup şirketlerinden ticari alacaklar | ||
| CNHI International SA ("CNHI International") (*) |
1.039.944.964 | - |
| CNH Industrial Argentina SA | 2.276.134 | 50.420.766 |
| CNHI Italia S.P.A ("CNHI Italia") | 60.625.168 | 20.598.594 |
| CNH Industrial (India) Pvt. Ltd. | 53.559.188 | 29.370.598 |
| CNH Industrial Brasil Ltda | 13.100.863 | 9.420.273 |
| Diğer | 30.583.188 | 3.826.083 |
| 1.200.089.505 | 113.636.314 |
(*) İlişkili taraflardan ticari alacaklar, Şirket'in yurtdışı satışlarının önemli kısmının CNHI International aracılığı ile gerçekleştirilmesi sebebi ile oluşmaktadır. Söz konusu alacaklar, iş anlaşmalarında belirlenen vadeler kapsamında düzenli olarak tahsil edilmektedir.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Koç Holding | - | 57.679.338 |
| Ortaklara ticari borçlar | - | 57.679.338 |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. ("Zer") | 197.996.464 | 321.078.103 |
| CNHI International SA ("CNHI International") | - | 939.131.926 |
| Opet Fuchs Madeni Yağ Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Opet Fuchs") |
118.769.571 | 111.925.730 |
| CNHI Industrial Italia SpA (wmf) | 106.372.036 | - |
| Ark İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Ark İnşaat") |
72.747.582 | - |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. ("Koç Sistem") | 16.571.219 | 134.622.245 |
| Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ("Ram Sigorta") | 17.843.197 | - |
| Otokoç Otomotiv San. ve Tic. A.Ş ("Otokoç") | 11.667.787 | 8.886.633 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. ("Opet") | 7.007.109 | 17.251.485 |
| Setur Servis Turistik A.Ş. ("Setur") |
- | 14.682.082 |
| Fpt Industrial Powertrain Technolog | - | 49.646.207 |
| Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri | 755.143 | 2.080.614 |
| Koç Digital Çözümler A.Ş. | 504.952 | 51.695.895 |
| Divan Turizm İşletmeleri ("Divan") | 2.305.015 | 7.529.953 |
| Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri Paz. A.Ş. ("Akpa") |
1.893.145 | 3.128.913 |
| Diğer | 24.352.776 | 5.229.089 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar |
578.785.996 | 1.724.568.213 |
| Tenzil: Tahakkuk etmemiş finansman gideri | (17.675.947) | (18.099.224) |
| 561.110.049 | 1.706.468.989 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran |
31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2019 2024 |
22018 2023 |
|
| Otokoç | 42.067.898 | 97.380.745 |
| Zer | 15.997.651 | 32.743.722 |
| Diğer | 1.185.011 | 2.488.844 |
| 59.250.560 | 132.613.311 |
| 1 Ocak - 1 Nisan - |
1 Ocak - | 1 Nisan - | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2023 | 30 Haziran 2023 | ||
| Grup şirketlerine yapılan ürün satışları |
|||||
| CNHI International (*) | 7.867.075.958 | 3.483.049.695 | 9.766.322.852 | 4.871.574.689 | |
| CNH Industrial Argentina SA | - | - | 107.258.578 | 58.041.955 | |
| CNH Italia SPA | 58.933.540 | 25.553.304 | 88.568.798 | 39.669.769 | |
| Yapı Kredi Finansal | |||||
| Kiralama A.O. | 67.228.815 | 8.001.333 | 43.726.667 | 17.124.202 | |
| CNH Industrial (India) Pvt. Ltd. | 69.976.594 | 8.761.358 | 99.395.492 | 69.188.183 | |
| CNH Industrial Brasil Ltda | 20.880.626 | 11.389.326 | 20.633.883 | 15.073.039 | |
| Diğer | 32.068.177 | 22.076.129 | 9.802.943 | 4.009.847 | |
| 8.116.163.710 | 3.558.831.145 | 10.135.709.213 | 5.074.681.684 |
(*) Şirket, yurtdışı satışlarını önemli kısmı CNHI International aracılığı ile gerçekleştirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
ii) 1 Ocak - 30 Haziran 2024 ve 2023 hesap dönemlerine ilişkin, ilişkili taraflara yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar (Devamı):
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Grup şirketlerine yapılan hizmet satışları |
||||
| CNHI Italia S.p.A (1) |
40.227.118 | 22.728.930 | 37.523.951 | 37.523.951 |
| CNHI International (2) | 10.010.616 | 2.420.749 | 77.804.343 | 76.869.525 |
| 50.237.734 | 25.149.679 | 115.328.294 | 114.393.476 |
(1) CNHI Italia' ya verilen hizmetler mühendislik hizmeti ve diğer çeşitli hizmetler ile ilgilidir.
(2) CNHI International'a verilen hizmetler mühendislik hizmeti, danışmanlık ve diğer çeşitli hizmetler ile ilgilidir.
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Grup şirketlerinden yapılan mal alımları |
||||
| CNHI International (1) | 4.819.227.723 | 1.902.696.886 | 5.200.398.667 | 3.704.016.731 |
| Opet Fuchs (2) | 357.939.843 | 160.070.909 | 321.457.956 | 165.309.645 |
| Ark İnşaat (3) |
130.780.653 | - | - | - |
| CNHI Italia S.p.A (4) |
26.755.429 | 9.638.390 | 62.949.245 | 37.172.408 |
| Zer (5) | 48.735.055 | 27.196.343 | 49.397.726 | 27.348.671 |
| Koç Sistem (6) | 35.136.323 | 18.782.144 | 38.871.168 | 21.804.096 |
| Opet | 50.325.895 | 24.816.269 | 21.606.696 | 13.513.506 |
| Akpa | 19.982.947 | 9.598.619 | 16.815.837 | 8.283.294 |
| CNHI India | 614.722 | 355.478 | 6.856.858 | 3.413.169 |
| Diğer | 27.652.558 | 1.868.211 | 13.895.686 | 6.176.382 |
| 5.517.151.148 | 2.155.023.249 | 5.732.249.839 | 3.987.037.902 |
(1) Şirket, traktör, tarım makineleri, iş makineleri, motor ve yedek parça alımı yapmaktadır.
(2) Şirket üretimde kullanmak üzere muhtelif yağ ve şirket araçlarında kullanılmak üzere akaryakıt alımı yapmaktadır.
(3) Şirket,üretim tesisi inşaatı yapmaktadır.
(4) Şirket, CNHI Italia SPA'dan traktör parça alımları yapmaktadır.
(5) Şirket, Zer Merkezi Hizmetler A.Ş.'den direkt ve endirekt malzeme ile hizmet satın alımı yapmaktadır.
(6) Şirket, Koç Sistem' den donanım ve yazılım alımları yapmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
ii) 1 Ocak - 30 Haziran 2024 ve 2023 hesap dönemlerine ilişkin, ilişkili taraflara yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar (Devamı):
| 1 Ocak - 30 Haziran |
1 Nisan - 30 Haziran |
1 Ocak - 30 Haziran |
1 Nisan - 30 Haziran |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| Ortaklardan yapılan hizmet alımları |
||||
| Koç Holding (1) | 20.250.998 | 9.623.213 | 22.392.810 | 17.117.392 |
| 20.250.998 | 9.623.213 | 22.392.810 | 17.117.392 | |
| Grup şirketlerinden yapılan hizmet | ||||
| alımları | ||||
| Zer (2) | 806.110.905 | 394.766.485 | 614.876.274 | 310.756.236 |
| CNHI Industrial Italia SpA (wmf) (3) | 104.426.700 | - | 1.652.070 | - |
| Setur (4) | 74.090.236 | 24.632.496 | 18.458.094 | 10.512.705 |
| Eltek (5) | 53.987.718 | 22.993.714 | 111.893.445 | 61.233.953 |
| Ram Sigorta (6) | 46.330.945 | 45.309.751 | 38.894.623 | 34.780.432 |
| CNHI International (7) | 34.055.612 | - | 12.180.749 | - |
| Otokoç (8) | 28.535.943 | 14.270.631 | 26.024.457 | 12.993.070 |
| Arçelik Pazarlama A.Ş. (9) | 15.768.463 | 40.017 | 327.866 | 5.727 |
| Koç Sistem (10) | 12.505.853 | 3.068.940 | 7.316.811 | 5.478.608 |
| Token Finansal Teknolojiler A.Ş. (11) | 6.702.977 | 2.996.808 | 5.137.023 | 2.524.383 |
| Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri (10) | 5.790.503 | 1.584.204 | 2.402.123 | 968.321 |
| Diğer | 22.279.691 | 15.315.606 | 15.737.807 | 14.479.085 |
| 1.210.585.546 | 524.978.652 | 854.901.342 | 453.732.520 | |
| 1.230.836.544 | 534.601.865 | 877.294.152 | 470.849.912 |
(1) Koç Holding A.Ş.'nin bünyesindeki şirketlere finans, hukuk, planlama, vergi, üst yönetim gibi konularda sunduğu hizmetlerin karşılığı olarak, personel ve üst yönetim giderleri dahil olmak üzere Koç Holding A.Ş. nezdinde hizmet sunulan şirketlerle ilgili olarak oluşan giderlerin, Transfer Fiyatlaması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında 1 Seri No.lu Genel Tebliğin "11- Grup İçi Hizmetler" düzenlemesi çerçevesinde dağıtımı sonucunda Şirket'e fatura edilen hizmet bedelini içermektedir.
(2) Zer'den alınan hizmetler güvenlik, temizlik, nakliye ve benzeri diğer hizmetler ile ilgilidir.
(3) CNH Italia SPA 'dan alınan hizmetler mühendislik hizmeti, strateji geliştirme, aracılık ve danışmanlık ile ilgilidir.
(4) Setur'dan alınan hizmetler genel olarak satış ve pazarlama faaliyetleri kapsamında alınan uçak biletleri ile konaklamalar ve yapılan çeşitli organizasyonlar ile ilgilidir.
(5) Eltek'ten alınan hizmet, elektrik alımı ile ilgilidir.
(6) Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile ilişkili taraf olmayan sigorta şirketleri ile imzalanan poliçeler kapsamında 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde ödenen ve tahakkuk eden prim tutarını içermektedir.
(7) CNHI International'dan alınan hizmetler mühendislik hizmeti, strateji geliştirme, aracılık ve danışmanlık ile ilgilidir.
(8) Otokoç'tan alınan hizmet, Şirket araçlarının kiralama hizmetleri ile ilgilidir.
(9) Arçelik Pazarlama A.Ş.'den alınan hizmet personel ayni yardımı ile ilgilidir.
(10) Koç Sistem'den ve Ingage Dijital Pazarlama Hizmetleri A.Ş.'den alınan hizmetler; destek kapsamında olup; genel olarak bilgisayarların bakım onarım, lisans yenilemelerini içermektedir.
(11) Token Finansal Teknolojiler A.Ş.'den alınan hizmet, şirketin digital yemek kartı ie ilgilidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
iii) 1 Ocak - 30 Haziran 2024 ve 2023 hesap dönemlerine ilişkin ilişkili taraflarla yapılan işlemler ile ilgili finansman gelirleri ve giderleri:
Grup şirketleri ile yapılan işlemlerle ile ilgili finansal gelir ve giderler
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz geliri | ||||
| Yapı Kredi | 321.193.153 | 90.362.520 | 20.122.168 | 2.526.294 |
| 321.193.153 | 90.362.520 | 20.122.168 | 2.526.294 |
iv) İlişkili taraflara ödenen temettüler:
| 1 Ocak- 30 Haziran 2024 |
1 Ocak 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|
| Koç Holding | 2.561.065.416 | 1.438.425.576 |
| CNHI Osterreich | 2.561.065.416 | 1.438.425.576 |
| 5.122.130.832 | 2.876.851.152 |
Şirket üst düzey yönetim kadrosunu, yönetim kurulu üyeleri, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve direktörler olarak belirlemiştir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yılında üst düzey yöneticilerine sağladığı faydalar toplamı 45.958.151 TL'dir (30 Haziran 2023: 56.814.481 TL). Bu tutarın tamamı kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler, piyasa riski, kur riski, makul değer faiz oranı riski, fiyat riski ve nakit akım faiz oranı riski, kredi riski ve likidite riskidir. Şirket'in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerinin Şirket'in finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır.
Risk yönetimi, Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde uygulanmaktadır.
a) Piyasa riski
Şirket, yurt içi ve yurt dışındaki şirketler ile yabancı paraya dayalı ticari faaliyetlerde bulunması sebebi ve döviz cinsinden kullanmış olduğu uzun vadeli yatırım kredisiyle birlikte kur riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan yabancı para aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket söz konusu kur riskini döviz pozisyonunu düzenli analiz ederek takip etmekte ve sınırlandırmaktadır.
Türk Traktör'ün, nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu olan korunma aracı ithal traktör siparişleri ve bu siparişlere istinaden bankada tutulan tutarın kur etkisi üzerinden yapılmaktadır. Türk Traktör Avro cinsinden traktör ithal edip yurtiçinde satışa sunmaktadır. 2021 yılında devreye alınan uygulama ile ithal traktörlerde TL fiyat listesine geçilmiştir. Bu durumda sipariş verilen tarihte bankaya konulan Avro tutarın satış tarihindeki ödeme zamanındaki kur riskini elimine etmek için 1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla hedge uygulanmaya başlanmıştır. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen kur farkı gideri vergi sonrası 207.185.196 TL'dir (30 Haziran 2023: 194.603.602 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Şirket'in yabancı para varlıklarının ve yükümlülüklerinin tutarları ile TL karşılık tutarları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | CHF | YEN | |
| 1.Ticari alacaklar 2.Parasal finansal varlıklar (banka hesapları dahil) 3.Diğer |
1.339.553.963 1.840.523.772 - |
1.725.155 243.207 - |
36.520.982 51.854.873 - |
- 26.991 - |
- 7.408 - |
- 46.997.640 - |
| 4.Dönen varlıklar (1+2+3) | 3.180.077.735 | 1.968.362 | 88.375.855 | 26.991 | 7.408 | 46.997.640 |
| 5.Ticari alacaklar 6.Diğer |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 7.Duran varlıklar (5+6) | - | - | - | - | - | - |
| 8.Toplam varlıklar (4+7) | 3.180.077.735 | 1.968.362 | 88.375.855 | 26.991 | 7.408 | 46.997.640 |
| 9.Ticari borçlar 10.Finansal yükümlülükler 11.Parasal olan diğer yükümlülükler |
1.205.330.060 642.824.815 3.512.840 |
4.874.821 - - |
16.571.652 18.299.291 100.000 |
57.779 - - |
3.727 - - |
2.261.389.142 - - |
| 12.Kısa vadeli yükümlülükler (9+10+11) | 1.851.667.715 | 4.874.821 | 34.970.943 | 57.779 | 3.727 | 2.261.389.142 |
| 13.Finansal yükümlülükler | 1.298.002.966 | - | 32.855.987 | - | - | - |
| 14.Uzun vadeli yükümlülükler (13) | 1.298.002.966 | - | 32.855.987 | - | - | - |
| 15.Toplam yükümlülükler (12+14) | 3.149.670.681 | 4.874.821 | 67.826.930 | 57.779 | 3.727 | 2.261.389.142 |
| 16. Nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu tutarlar |
1.045.803.100 | - | 29.770.872 | - | - | - |
| 17. Nakit akış riskinden korunma sonrası net yabancı para pozisyonu (16+18) |
1.076.210.154 | (2.906.459) | 50.319.797 | (30.788) | 3.681 | (2.214.391.502) |
| 18.Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (8-15) |
30.407.054 | (2.906.459) | 20.548.925 | (30.788) | 3.681 | (2.214.391.502) |
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | GBP | CHF | YEN | |
| 1.Ticari alacaklar 2.Parasal finansal varlıklar (banka hesapları dahil) 3.Diğer |
1.478.250.986 2.214.705.601 - |
1.513.431 5.587.619 - |
38.072.573 53.308.661 - |
- 117.760 - |
- 10.241 - |
- 91.766.023 - |
| 4.Dönen varlıklar (1+2+3) | 3.692.956.587 | 7.101.050 | 91.381.234 | 117.760 | 10.241 | 91.766.023 |
| 5.Ticari alacaklar 6.Diğer |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| 7.Duran varlıklar (5+6) | - | - | - | - | - | - |
| 8.Toplam varlıklar (4+7) | 3.692.956.587 | 7.101.050 | 91.381.234 | 117.760 | 10.241 | 91.766.023 |
| 9.Ticari borçlar 10.Finansal yükümlülükler 11.Parasal olan diğer yükümlülükler |
3.242.249.778 589.631.274 12.979.341 |
8.510.837 - - |
75.446.675 15.703.295 345.671 |
40.299 - - |
- - - |
494.419.949 - - |
| 12.Kısa vadeli yükümlülükler (9+10+11) | 3.844.860.393 | 8.510.837 | 91.495.641 | 40.299 | - | 494.419.949 |
| 13.Finansal yükümlülükler | 865.562.459 | - | 23.052.004 | - | - | - |
| 14.Uzun vadeli yükümlülükler (13) | 865.562.459 | - | 23.052.004 | - | - | - |
| 15.Toplam yükümlülükler (12+14) | 4.710.422.853 | 8.510.837 | 114.547.645 | 40.299 | - | 494.419.949 |
| 16. Nakit akış riskinden korunma muhasebesine konu tutarlar |
(2.001.647.035) | - | (53.308.661) | - | - | - |
| 17. Nakit akış riskinden korunma sonrası net yabancı para pozisyonu (16+18) |
(3.019.113.301) | (1.409.787) | (76.475.072) | 77.461 | 10.241 | (402.653.926) |
| 18.Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (8-15) |
(1.017.466.266) | (1.409.787) | (23.166.411) | 77.461 | 10.241 | (402.653.926) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Şirket, başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in sahip olduğu Avro ve ABD Doları cinsinden döviz pozisyonunun TL'nin yabancı paralar karşısında %10 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında dönem net kar/zararı ile özkaynaklar üzerindeki etkisi aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
| Yabancı paranın |
Yabancı paranın |
Yabancı paranın |
Yabancı paranın |
|
| değer kazanması |
değer (kaybetmesi) |
değer kazanması |
değer (kaybetmesi) |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde |
||||
| ABD Doları net varlık sebebi ile oluşan (gider)/gelir ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(9.540.801) - |
9.540.801 - |
- - |
- - |
| ABD Doları net etki | (9.540.801) | 9.540.801 | - | - |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde |
||||
| Avro net yükümlülük sebebi ile oluşan (gider)/gelir Avro riskinden korunan kısmı (-) |
72.185.085 - |
(72.185.085) - |
- (104.580.310) |
- 104.580.310 |
| Avro net etki | 72.185.085 | (72.185.085) | (104.580.310) | 104.580.310 |
| Diğer'in TL karşısında %10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde |
||||
| Diğer net yükümlülük sebebi ile oluşan (gider)/gelir Diğer riskinden korunan kısmı (-) |
(59.603.578) - |
59.603.578 - |
- | - |
| Diğer net etki | (59.603.578) | 59.603.578 | - | - |
| Toplam net etki | 3.040.706 | (3.040.706) | (104.580.310) | 104.580.310 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın |
Yabancı paranın |
Yabancı paranın |
Yabancı paranın |
|
| değer kazanması |
değer (kaybetmesi) |
değer kazanması |
değer (kaybetmesi) |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde |
||||
| ABD Doları net varlık sebebi ile oluşan (gider)/gelir ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
25.054.372 - |
(25.054.372) - |
- - |
- - |
| ABD Doları net etki | 25.054.372 | (25.054.372) | - | - |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde |
||||
| Avro net yükümlülük sebebi ile oluşan (gider)/gelir Avro riskinden korunan kısmı (-) |
373.126.353 - |
(373.126.353) - |
- (200.164.703) |
- 200.164.703 |
| Avro net etki | 373.126.353 | (373.126.353) | (200.164.703) | 200.164.703 |
| Diğer'in TL karşısında %10 değerlenmesi/değer kaybetmesi halinde |
||||
| Diğer net yükümlülük sebebi ile oluşan (gider)/gelir Diğer riskinden korunan kısmı (-) |
10.222.171 - |
(10.222.171) - |
- - |
- - |
| Diğer net etki | 10.222.171 | (10.222.171) | - | - |
| Toplam net etki | 408.402.896 | (408.402.896) | (200.164.703) | 200.164.703 |
Fiyat riski
Şirket'in fiyat riskine maruz bırakacak, finansal aktifi bulunmamaktadır.
Şirket'in faiz oranına duyarlı finansal araçlarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Vadeli mevduatlar (Not 4) | 4.991.125.250 | 14.763.457.116 |
| Banka kredileri (Not 6) | 6.459.700.065 | 7.083.437.225 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar (Not 6) | 62.567.058 | 137.419.803 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Şirket, daha çok bayilerinden doğabilecek bu riski, belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak teminat tutarlarını sık aralıklarla güncelleyerek ve satılan traktörlerin mülkiyetini Şirket lehine rehin koydurarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Şirket tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterilerin finansal durumları, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve ticari alacaklara değer düşüklüğü karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir (Not 7).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket'in maksimum kredi riskine maruz tutarı aşağıda sunulmuştur:
| 30 Haziran 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | Türev | |
| taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat | araçlar | |
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defteri değeri |
1.200.089.505 | 3.754.980.737 | - | 314.906 | 5.584.182.702 | - |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | 7.490.329 | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | 47.510.878 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (47.510.878) | - | - | - | - |
| Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
| Azami kredi riskine maruz tutar (*) | 1.200.089.505 | 3.762.471.066 | - | 314.906 | 5.584.182.702 | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla azami kredi riskine maruz tutarın teminat tutarı 5.828.765.674 TL'dir. Ayrıca, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ve değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların hepsi teminat altındadır.
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||||
| İlişkili taraf |
Diğer taraf |
İlişkili taraf |
Diğer taraf |
Bankalardaki mevduat |
Türev araçlar |
|
| Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal | ||||||
| varlıkların net defteri değeri | 113.636.314 | 826.917.877 | - | 393.753 | 4.416.872.941 | - |
| Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların | ||||||
| net defter değeri | - | 1.032.358 | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 48.786.983 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (48.786.983) | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | - | - | - |
| Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
| Azami kredi riskine maruz tutar (*) | 113.636.314 | 827.950.235 | - | 393.753 | 4.416.872.941 | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla azami kredi riskine maruz tutarın teminat tutarı 3.787.954.998 TL'dir. Ayrıca, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ve değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların hepsi teminat altındadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Likidite risk yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin ve operasyonlardan yaratılan fonun yeterli miktarlarda olmasının sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Şirket yönetimi kesintisiz likiditasyonu sağlamak amacıyla müşteri alacaklarının vadesinde tahsil edilmesi konusunda yakın takip yapmakta, tahsilatlardaki gecikmenin Şirket'e finansal herhangi bir yük getirmemesi için yoğun olarak çalışmakta ve de bankalarla yapılan çalışmalar sonucunda Şirket'in ihtiyaç duyması halinde kullanıma hazır nakdi ve gayri nakdi kredi limitleri belirlemektedir.
Şirket'in ana hedefleri arasında yer alan ortaklarına getiri ve diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak için Şirket en uygun sermaye yapısını sürdürmeye çalışmakta ve bu şekilde Şirket'in faaliyetlerinin devamını sağlamaktadır.
Şirket, sermayeyi net finansal borç/toplam kaynaklar oranını kullanarak izlemektedir. Net finansal borç, finansal borçlar toplamının (uzun ve kısa vadeli finansal borçları içerir) nakit ve nakit benzerleri değerler ile finansal yatıırmların düşülmesiyle hesaplanmaktadır. Aşağıda belirtilen toplam kaynaklar, özkaynaklar ve net finansal borç toplamından oluşmaktadır. Oran net finansal borcun, finansal durum tablosunda bulunan toplam kaynaklara bölünmesiyle bulunur.
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal borçlar | 6.459.700.065 | 7.083.437.225 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (Not 4) | (5.584.182.702) | (15.381.245.703) |
| Finansal yatırımlar | (24.260.120) | (11.260.120) |
| Net finansal borç | 851.257.243 | (8.309.068.598) |
| Toplam özkaynaklar | ||
| Toplam kaynaklar | 16.168.639.976 17.266.745.940 |
19.206.619.926 21.277.663.265 |
| Net finansal borç/toplam kaynaklar(%) | %5 | %(39) |
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Şirket, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri. Aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri kullanılabilecek en üst seviyede piyasa verilerindeki gözlemler kullanılarak ve şirket özelinde en düşük seviyede varsayımlar içerecek şekilde hesaplanmaktadır.
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 30 Haziran 2024 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden | |||
|---|---|---|---|
| taşınan finansal varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Kısa vadeli finansal yatırımlar (Not 5) | 24.260.120 | - | - |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar (Not 5) | - | - | 10.552.843 |
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2023 itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden | |||
|---|---|---|---|
| taşınan finansal varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Kısa vadeli finansal yatırımlar (Not 5) | 14.045.264 | - | - |
| Uzun vadeli finansal yatırımlar (Not 5) | - | - | 10.552.843 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir.)
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.