Turism Felix S.A.

Quarterly Report • Aug 13, 2024

S.C. Turism Felix S.A. Băile Felix 417500, Băile Felix, com. Sânmartin, jud. Bihor, România Nr. Reg. Com .: J05/132/1991 C.U.I.: RO 108526 Capital social subscris și vărsat: 49.118.796,20 lei

Management System SO 9001:2015

web: www.felixspa.com

u central: Bălle Felix, str. Victoria nr. 22, tel. 0259 318338, fax 0259 318297

RAPORT SEMESTRIAL

Conform Legii nr. 24/2017 și a Regulamentului A.S.F. nr.5/2018 emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață Data raportului: 12.08.2024

Denumirea entității emitente: TURISM FELIX S.A. Sediul social: str. Victoria nr. 22, Băile Felix, com. Sânmartin, jud. Bihor, 417500 Numărul de telefon/fax: 0259-318338 / 0259-318297

Codul unic de înregistrare la Oficiul Registrului Comerțului: RO 108526 Număr de ordine în Registrul Comerțului: J05/132/1991 Cod LEI (Legal Entity Identifier): 254900YRWU6MYZS4BB14 Capital social subscris și vărsat: 49.118.796,20 RON Piața reglementată pe care se tranzacționează valorile mobiliare emise: BURSA DE VALORI BUCUREŞTI S.A. Principalele caracteristici ale valorilor emise de societatea comercială: acțiuni ordinare dematerializate dintr-o singură clasă cu o valoare nominală de 0,10 lei / acțiune într-un număr total de 491.187.962 acțiuni, indivizibile, cu drepturi de vot egale, liber tranzacționabile la Bursa de Valori București sub simbolul TUFE Moneda de raportare: Leul românesc (RON) - toate sumele prezentate sunt în RON, dacă nu este indicat altfel

1. Eveniment important de raportat:

În perioada de raportare nu sunt evenimente relevante sau cu impact asupra poziției financiare.

1. Situația economico - financiară

2.1. Analiza situației economico-financiare pe semestrul l 2024 comparativ cu realizările pe semestrul I 2023 și prevederile BVC - semestrul I 2024

2.1.A. Analiza elementelor de bilanț

Societatea comercială TURISM FELIX S.A., la întocmirea situațiilor financiare, a aplicat Reglementările contabile conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, mai puțin IAS 28, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, aprobate prin ordinul viceprim - ministrului, ministrului finanțelor publice nr. 2844/2016, cu modificările şi completările ulterioare.

Principalele elementele de bilanț contabil în formă simplificată la 30.06.2024 și comparativ cu anul precedent:

			- lel
ACTIV	Perioada de raportare
	30.06.2023	01.01.2024	30.06.2024
IMOBILIZARI NECORPORALE	200.730	131.702	107.069
IMOBILIZARI CORPORALE	239,545,732	272.761.021	273,335,392
Terenuri si constructii	173.525.020	190.727.453	185.777.324
Instalații tehnice și mașini	4.606.909	4.342.153	4.385.062
Alte instalații, utilaje și mobilier	1.990.987	2.151.024	2.184.798
Investitii imobiliare	187.859	199.030	195.433
Imobilizări corporale în curs de executie	52.075.000	75.680.641	80.153.661
Avansuri imobilizări corporale	7.159.958	298.787	639.114
IMOBILIZARI FINANCIARE	15.409.904	17.561.910	17.561.910
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE	255.156.366	290.459.673	291.004.371
STOCURI	4.190.817	2.792.489	1.803.332
Materii prime, materiale consumabile	3.296.926	2.212.001	1.263.495
Märfuri	845.738	580.488	536.667
Avansuri	48.153	0	3.170
CREANTE	10.271.994	7.943.245	8.069.372
Creante comerciale	5.631.373	3.569.368	3.569.368
Avansuri platite	477.391	231.655	113.043
Alte creante	3.931.989	3.143.761	4.386.961
INVESTITII PE TERMEN SCURT	1.096.228	1.238.528	639.937
CASA ŞI CONTURI LA BANCI	6.370 833	6.021.293	4.268.043
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE	21.929.872	17.995 555	14.780.684
TOTAL ACTIVE	277.086.238	308.455.228	305.785.055

			11
PASIV	Perioada de raportare
	30.06.2023	01.01.2024	30.06.2024
TOTAL CAPITALURI	207.096.230	234.500.774	219,924,578
TOTAL CAPITALURI PRORII	207 096 230	234.500.774	219,924,578
CAPITAL	49.118.796	49.118.796	49.118.796
Capital subscris și vărsat	49.118.796	49.118.796	49.118.796
ALTE ELEMENTE DE CAPITALURI PROPRII	-34.625.437	-36.029.121	-35.666.642
PRIME DE CAPITAL	0	0	0
REZERVE DIN REEVALUARE	88 252 443	108.323.506	106.058.010
REZERVE	82.871.143	82.942.437	83.941.046
Rezerve legale	5.645.018	5.716.312	5.716.312
Alte rezerve	77.226.125	77.226.125	78.224.734
REZULTAT REPORTAT	28,273,747	29.146.547	31.412.043
Rez. rep., cu excep. rez. rep. din ad. prima dată a IAS 29	28.273.747	29.146.547	31.412.043
Rez. rep. provenit din adopt. ptr. prima dată a IAS 29	0	0	0
REZULTATUL PER OADE	-6.794.463	1.069.903	-14.938.675

• lei

PASIV	Perioada de raportare
	30.06.2023	01-01-2024	30.06.2024
Repartizarea profitului	0	-71.294	0
PROVIZIOANE	0	0	0
D'ATORI - TERMEN MAI MARE DE UN AN	41.000.606	49 239 609	49.286.076
Sume datorate institutiilor de credit	28.149.844	34.670.501	34.936.255
Alte datorii, incl. dat. fiscale şi dat. privind asig. sociale	12.850.762	14.569.108	14.349.821
DATORII - TERMEN PANA LA UN AN	28.989.402	24.714.845	36.574.401
Sume datorate institutiilor de credit	1.017.591	4.268.746	16.322.952
Avansuri încasate în contul comenzilor	4.619.020	2.716.911	3.873.283
Datorii comerciale - furnizori	11.722.548	7.288.555	6.632.643
Alte datorii, incl. dat. fiscale şi dat. privind asig. sociale	11.630.243	10.440.633	9.745.523
TOTAL PASIVE		277.086.238 308.455.228 305.785.055

Valoarea imobilizărilor corporale în perioada analizată a fost influențată de costul cu amortizarea. lmobilizările corporale de natura terenurilor au fost reevaluate la 31.12.2023, iar în contabilitate, valoarea justă a mijloacelor fixe a fost înregistrată prin eliminarea amortizării cumulate, conform Raportului de evaluare întocmit de DARIAN DRS SA, membru ANEVAR.

Valoarea imobilizărilor în curs de execuție la data de 30.06.2024 a crescut față de începutul anului 2024, de la 75.680.641 lei la 80.153.661 lei datorita lucrărilor de investiții nefinalizate la data raportării.

Disponibilitățile bănești în valoare de 4.268.043 lei au scăzut cu 1.753.250 lei față de începutul anului, ca urmare a susținerii programului de investiții si din resurse proprii. In cursul anului 2024 a fost prelungita linia de credit (descoperire de cont) în valoare de 9.000.000 lei, necesară optimizării temporare a fluxurilor de numerar, la data raportării fiind utilizată suma de 8.734.270 lei. Tinând cont de caracterul sezonier al activității, in vederea acoperirii deficitului de numerar, societatea a contractat un credit pentru nevoi curente in valoarea de 5.000.000 lei, având o perioada de rambursare de 3 luni, începând cu luna iulie 2024, din care pana la data raportării a fost utilizata suma de 2.597.787 lei.

În aceste condiții, chiar daca rata de recuperare a creanțelor a scăzut, indicatorii de lichiditate se prezinta astfel: rata de lichiditate curentă este de aceeași perioadă a anului precedent, când a fost de 0.76), rata de lichiditate imediată este 0,35 (în scădere față de aceeași perioadă a anului precedent, când a fost de 0,61) și rata de lichiditate rapidă este 0,13.

Rata de lichiditate curentă arată gradul în care firma poate face față datoriilor pe termen scurt. Rezultatul supraunitar dovedește că cel puțin pe termen scurt firma are suficiente transformabile în moneda pentru achitarea datoriilor curente.

Activul total, în valoare de 305.785.055 lei la 30.06.2024 este mai mic cu 0,87% față de valoarea înregistrată la acest element bilanțier la 01.01.2024.

Rata autonomiei financiare globale este de 71,93%, ceea ce reflectă măsura în care societatea dispune de resurse financiare cu caracter permanent față de total resurse, conferind un grad ridicat de siguranță și stabilitate în finanțare.

Rotația datoriilor și creanțe sunt decalate corespunzător între ele și înregistrează valori normale, respectiv durata de încasare a clienților de 27 zile și durata de plată a furnizorilor de 37 zile.

În ceea ce privește onorarea obligațiilor de plată, societatea nu înregistrează debite restante, sumele datorate încadrându-se în scadenţele în contractele derulate. Societatea nu înregistrează la data de 30.06.2024 datorii restante față de bugetul consolidat.

2.1.B. Analiza elementelor contului de profit și pierdere

• Rezultatul din exploatare la 30 iunie 2024 este de (13.259.564) lei, mai mare cu 6.448.274 lei față de anul 2023, când a fost înregistrat un rezultat din exploatare în valoare de (6.811.290) lei.

Comparativ cu anul precedent, rezultatul din exploatare a fost influențat în principal de:

• scăderea veniturilor din cazare în sumă de 590.498 lei;
• scăderea veniturilor din alimentație publica cu suma de 1.044.612 lei;
• creșterea veniturilor din agrement cu suma de 223.193 lei;
• creșterea cheltuielilor de personal în sumă de 1.915.525 lei;
• creșterea cheltuielilor cu amortizarea în sumă de 1.590.778 lei.
• Rezultatul financiar la 30 iunie 2024 este de (1.679.111) lei față de 16.827 lei realizat la 6 luni 2023, adică o scădere de 1.695.938 lei.
• · Rezultatul brut la 30 iunie 2024 este de (14.938.675) lei, mai mic cu 8.144.212 lei, față de rezultatul brut realizat în anul 2023, când s-a înregistrat un rezultat de (6.794.463) lei.

DENUMIRE INDICATOR	Realizat 2023		Realizat 2024
	lunie	6 luni	iunie	6 luni
VENITURI TOTALE	11.92 241	36.01 3,986	10.134.034	34.426.276
CHELTUIELI TOTALE	9.408.832	42.808.449	9.882.392	49.364.951
REZULTAT BRUT	2.517.409	-6.794.463	251.641	-14.938.675

	iunie 2023 - iunie 2024			D 6 luni 2023 - 6 luni 2024
DENUMIRE INDICATOR	0/0	Valoric	%	valoric
VENITURITOTALE	-14.99%	-1.787.207	-4.41%	-1.587.710
CHELTUIELI TOTALE	5.09%	478.561	15,32%	6.556.502
REZULTAT BRUT	-90,00%	-2.265.768	=119,87%	-8.144.212

• lei

				- lei
Indicatori	iunie 2023	iunie 2024	6 luni 2023	6 luni 2024
Venituri din exploatare	11.918.586	10.101.483	35.912.613	34.377.268
Cheltuieli de exploatare	9.352.349	9.575.825	42.723.902	47.636.832
Rezultatul din exploatare	2.566.237	525,658	-6.811.290	-13-259.564
Venituri financiare	2.655	32.551	101.374	49.008
Cheltuieli financiare	51.482	306.567	84.547	1.728.119
Rezultatul financiar	-48.828	-274.016	16.827	-1.679.111
3 Rezultatul brut al exercițiului	2.517.409	251.641	-6.794.463	-14.938.675

Analiza conturilor de rezultate, la 30 iunie 2024, comparativ cu aceeași perioadă a anului 2023, în sinteză, se prezintă astfel:

Venituri

• a. La 30.06.2024 veniturile totale realizate sunt de 34.426.276 lei, cu 4,41% (1.587.710 lei) mai mici decât veniturile realizate în aceeași perioada a anului 2023, când au fost în valoare de 36.013.986 lei.
• b. Veniturile din exploatare (care reprezintă 99% din totalul veniturilor) sunt de 34.377.268 lei și înregistrează o scădere de 4,28% (1.535.345 lei) comparativ cu veniturile realizate la 6 luni an 2023.

Veniturile din exploatare realizate comparativ cu aceeași perioadă a anului precedent au fost influențate în cea mai mare parte de:

• scăderea veniturilor din cazare cu 590.498 lei, de la 13.567.457 lei la 12.976.959 lei;
• scăderea veniturilor din alimentație publică cu 1.044.612 lei, de la 11.931.783 lei la 10.887.171 lei;
• scăderea veniturilor din tratament cu 122.353, de la 2.631.951 lei la 2.509.598 lei;
• creșterea veniturilor din agrement cu 223.193 lei, valoarea realizata fiind de 3.660.236 lei;
• venitul mediu/zi turist raportat la cifra de afaceri este de 466,51 lei, mai mare cu 26,58 lei față de anul precedent (439,93 lei) în condițiile scăderii numărului de zile-turist.
• c. Veniturile financiare realizate la 30 iunie 2024 sunt de 49.008 lei, iar în anul precedent au fost în valoare de 101.374 lei.

0 Cheltuieli

• a. Cheltuielile realizate in primele 6 luni ale anului 2024 sunt de 49.364.951 lei, mai mari cu 15,32%, respectiv mai mari cu suma de 6.556.502 lei, față de cheltuieiile înregistrate în aceeași perioadă a anului precedent, când au fost de 42.808.449 lei. Diferența rezultă din creșterea cheltuieiilor de exploatare cu 4.912.930 lei și a cheltuielilor financiare cu 1.643.572 lei.
• b. Cheltuielile de exploatare realizate la 6 luni 2024 față de aceeași perioadă a anului 2023, sunt mai mari cu 11,50%, respectiv cu 4.912.930 lei. Evoluția acestora în structură prezentându-se astfel:
  • Cheltuieiile cu mărfurile au scăzut cu 10,74% față de anul precedent (adică cu 387.808 lei), de la 3.609.719 lei în anul 2023 la 3.221.911 lei în anul 2024, în strânsă corelație cu evoluția veniturilor din alimentație publică;
  • Creșterea cheltuielilor cu materiale și materiale și materiale consumabile cu 3,02% față de anul precedent (adică cu 54.511 lei), de la 1.803.189 lei în anul 2023 la 1.857.699 lei în anul 2024;
  • Creșterea cheltuielilor cu obiectele de inventar cu 205,80% față de anul precedent (adică cu 686.050 lei), de la 333.350 lei în anul 2023 la 1.019.400 lei în anul 2024;
  • Scăderea cheltuieiilor privind utilitățile cu 7,75 % față de anul precedent (adică cu 682.765 lei), de la 8.805.634 lei în anul 2023 la 8.122.869 lei în anul 2024;
  • Cheltuielile privind terții înregistrate sunt în valoare de 3.378.771 lei mai mari cu 14,75% (433.307 lei) față de nivelul înregistrat în anul precedent când au fost de 2.944.464 lei;
  • Creșterea cu 9,08% față de anul precedent a cheltuieiilor cu personalul, de la 21.097.479 lei în 2023 la 23.013.004 lei în 2024, respectiv cu 1.915.525 lei;
  • Creșterea cheltuielilor cu amortizarea cu 42,15% față de anul precedent (adică cu 1.590.778 lei), de la 3.774.003 lei în anul 2023 la 5.364.782 lei în anul 2024;
• c. Cheltuielile financiare înregistrate sunt mari decât în anul precedent, respectiv o creștere cu 1.643.572 lei, de la 84.547 lei în 2023 la 1.728.119 lei în 2024.

Profit .

Fată de rezultatul brut prevăzut în B.V.C. pe anul 2024 in cuantum de (4.670.000) lei, societatea înregistrează un rezultat brut de (14.938.675) lei, diferență negativa de 10.268.675 lei, iar față de rezultatul brut de (6.794.463) lei realizat în anul 2023 se înregistrează o diferență negativă de 8.144.212 lei.

Rezultatul brut preliminat al anului 2024 față de anul precedent, a fost influențat semnificativ de:

• scăderea veniturilor din exploatare cu 4,28% (1.535.345 lei);
• creșterea cheltuielilor din exploatare cu 11,50% (4.912.930 lei).

2.1.C. Cash-flow

La începutul anului 2024 societatea înregistra un numerar (și echivalent de numerar) de 6.021.293 lei. La finele semestrului I 2024 acesta era de 4.268.043 lei. De menționat că investițiile finalizate, cât și cele aflate în derulare, se efectuează atât din surse proprii, respectiv din sumele repartizate la fondul de investiții din profiturile societății, cat si din credite pe termen lung.

2.1.D. Indicatori economico-financiari

Privind principalii indicatori economico-financiari pentru anul 2024

Denumirea indicatorului	Mod de calcul	Valori	Rezultat
Indicatorul lichidității curente	Active curente Datorii curente	14.780.684 36.574.401	0.40
2. Indicatorul gradului de îndatorare	Capital împrumutat / Capital propriu x 100	51.259.206/ 219.924.579 × 100	23,30
3. Indicatorul gradului de îndatorare	Capital împrumutat / Capital angajat x 100	51.259.206 / 271.183.785 × 100	18,90
4. Viteza de rotație a debitelor - clienții	Sold mediu clienți / Cifra de afaceri x 181	5.151.149 / 34.105.128 × 182	27,48 (nr. de zile)
5. Viteza de rotație a activelor imobilizate	Cifra de afaceri Active imobilizate	34.105.128 / 291.004.371	0,12 (nr. de ori)

2.2. Investiții

Valoarea lucrărilor de investiții realizate de societate la 30 iunie 2024 este 5.569.154 lei. Principalele obiective de investiții realizate sărituri Aqua parc Venus, sistem recirculare apa Baza tratament International, copertina etaj. 10 Hotel Termal si dotări diverse IT. Din valoarea planului de investiții aprobat pentru anul 2024 în sumă de 13.358.000 lei s-au realizat până la data raportării directe în valoare de 5.569.154 lei, gradul de realizare a planului de investiții fiind de 41,69%.

Valoarea lucrărilor de reparații și întreținere realizată la 30.06.2024 este de 1.059.102 lei reprezentând 37,50% grad de realizare față de valoarea planificată de 2.824.000 lei.

Pentru susținerea programului in anul 2024 s-au avut în vedere următoarele surse de finanțare:

Amortizare	11 706 000
Profit net	998 609
Credite bancare	653 391
TOTAL surse	13.358.000
Program de investiții pe anul 2024	13.358.000
De reportat pentru anul 2024

1. Modificări care afectează capitalul social

Nu este cazul

5. Informații privind conducerea societății

Conducerea societății - Consiliul de Administrație

Pe parcursul anului 2024, activitatea Consiliului de administrație a fost asigurata in următoarea componenta:

• ec. Moldovan Marius-Adrian - Președinte;

• ec. Popa Liviu - Vicepresedinte;

• ec. Moldovan Laurenția-Niculina - Membru;

• jr. Moldovan Tudor - Membru;

• ec. Ursulescu Oana Cristina - Membru.

Activitatea Consiliului de Administrație în 2024

In cursul semestrului I 2024, Consiliul de Administrație al SC Turism Felix SA s-a întrunit conform prevederilor statutare, prezența administratorilor la ședințe fiind în conformitate cu prevederile legale.

Președintele Consiliul de Administrație a prezidat toate ședințele din anul 2024.

Respectarea drepturilor acționarilor

SC Turism Felix SA respectă drepturile acționarilor asigurând acestora un tratament echitabil.

Pentru Adunările Generale ale Acționarilor desfășurate s-au publicat într-o secțiune dedicată a website-lui societății, detaliile privind desfășurarea adunării: convocatorul AGA; materialele aferente ordinii de zi, precum și orice alte informații referitoare la subiectele ordinii de zi; formularele de exercitare a votului prin procură și buletinul de vot inclusiv cel prin corespondență; procedurile de participare și de vot care asigură desfășurarea ordonată și eficientă a lucrărilor Adunării Generale a Acționarilor și care conferă dreptul oricărui acționar de a-și exprima liber opinia asupra chestiunilor aflate în cadrul adunării și informații privind rezultatul votului.

În cursul primului semestru 2024, societatea a îndeplinit obligațiile de informare a acționarilor, în termen, informațiile privind calendarul financiar, rapoartele periodice fiind publicate pe pagina de internet a societății și pe site-ul B.V.B.

Transparența în comunicare

SC Turism Felix SA acordă o importantă deosebită transparenței în comunicare, având în vedere asigurarea unei raportări continue, care să cuprindă toate aspectele importante ale activității societății, performanțele înregistrate etc.

Raportarea financiară

Raportările semestrului I al anului 2024 au fost întocmitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS), mai puțin IAS 28, aprobate prin Ordinul nr. 2844/2016 cu completările și modificările ulterioare și oferă o imagine cu realitatea privind situația activelor, obligațiilor, poziției financiare și a contului de profit și pierdere al SC Turism Felix SA.

Controlul intern şi administrarea riscului

Controlul intern monitorizează și verifică cu regularitate aplicarea noilor prevederi legale incidente activităţii societăţii, verifică respectarea reglementarilor interne ale societăţii care au fost stabilite prin decizii şi regulamente interne, completarea reglementărilor existente sau includerea de noi reglementări societății, societății, stabilirea sau îmbunătăţirea procedurilor interne ale societăţii.

Conflictul de interese și tranzacțiile cu persoane implicate

In scopul identificării și soluționării adecvate a situațiilor de conflict de interese, care prevăd că toate investțiile sau vânzările de valori mobiliare vor fi făcute numai în interesul acționarilor și nu pentru alte motive, Consiliul de Administraţie a adoptat în cadrul Regulamentului de Guvernațiă Corporativă proceduri standard de soluționare a unor eventualii. În cazul unui conflict de interese între intre intre intre intre interesul companiei și interesul companiei și interesul companiei și interesu personal al unui decident (membrul anul comilici de interesul companiei și interesul companiei și interesul companiei și interesul companiei pri în cauză din acel proces de decizie.

Reglementările interne impun interdicția salariaților de a se angaja în tranzacții afiliate care să încalce
entele A.S.F. regulamentele A.S.F.

Când apare un conflict de interese în rândul administratorilor, aceștia informează Consiliul de Administrație asupra acestuia și se altre se in rămânului, aceștira niorineaza consilui de Aministrație
legale incidente, legale incidente.

Responsabilitatea socială a emitentului

SC Turism Felix SA desfăşoară permanent activităţi privind responsabilitatea socială a companiei, în fiecare an sprijinind în mod direct sau prima responsabilătea socială a companiei, în fiecare
comunitatea locală unde în dermediul fundațiilor specializate categorii defavoi comunitatea locală unde îşi desfăşoară activitatea.

6. Alte informații

Menționăm faptul că situațiile financiare la 30 iunie 2024 nu au fost auditate.

7. Anexe

• Situația poziției financiare la data de 30.06.2024;
• Situația profitului sau a pierderii și alte elemente ale rezultatului global la data de 30.06.2024;
• Situația modificărilor în capitalurilor proprii la data de 30.06.2024,
• Situația fluxurilor de numerar la data de 30.06.2024;
• Note explicative.

Director general, Parjol Razvan-Emil

Director economic, Costas loan

SITUAȚII FINANCIARE SEMESTRIALE

la 30 iunie 2024

întocmite în baza reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară aprobate prin Ordinul Ministrului Finanțelor Publice nr. 2844/2016

SITUAŢIA POZIţIEI FINANCIARE la data de 30.06.2024

(sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)

Active		01.01.2024	30.06.2024
Active imobilizate
Imobilizări corporale
Imobilizări necorporale	1	272.561.991	273.139.959
Investiții imobiliare	2	136.742	107.069
Active financiare	3	199.030	195.433
Total active imobilizate	4	17.561.910	17.561.910
Active circulante		290.459.673	291.004.371
Stocuri
	5	2.792.489	1.803.332
Creante comerciale	6	2.794.713	3.569.368
Alte creanțe	7	4.084.320	3.435.792
Creanțe cu impozitul pe profit current	7	1.064.212	1.064.212
Alte active financiare	8	1.238.528	639.937
Numerar și echivalent în numerar	9	6.021.293	4.268.043
Total active circulante		17.995.555	14.780.684
TOTAL ACTIVE		308.455.229	305.785.055
Datorii Datorii curente
Datorii comerciale
	10	10.005.466	10.505.926
Imprumuturi pe termen scurt	11	4.268.746	16.322.952
Datorii privind taxele	12	1.880.466	2.506.977
Datorii angajați	13	2.291.593	1.427.929
Alte datorii	14	6.268.574	5.810.617
Total datorii curente		24.714.845	36.574.401
Datorii pe termen lung
Imprumuturi pe termen lung	15	34.670.501	34.936.255
Alte datorii	16	798.749	941.941
Impozit amânat	17	13.770.359	13.407.880
Total datorii pe termen lung		49.239.609	49.286.076
TOTAL DATORII		73.954.454	85.860.477
ACTIVE NETE
		234.500.774	219.924.578
Capitalul social
Rezerve legale	18	49.118.796	49.118.796
	19	5.716.312	5.716.312
Rezerve din evaluarea titlurilor la valoarea justă	20	-18.697.360
prin alte elemente ale rezultatului global Rezerve din reevaluare			-18.697.360
Alte reserve	21	90.991.745	89.088.728
	22	77.226.125	18.224.734
Rezultat reportat	23	29.146.547	31.412.043
Rezultatul current	24	1.069.903	-14.938.675
Repartizarea profitului TOTAL CAPITALURI	24	-71.294	O
		234.500.774	219.924.578

Director General, Pirjol Emil-Razvan

Director economic, Costas ban

SITUAȚIA PROFITULUI SAU A PIERDERII ȘI ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL la data de 30.06.2024

(sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)

		30.06.2023	30.06.2024
Venituri din prestări servicii	25	23.916.689	23.217.956
Venituri din vânzarea de mărfuri	25	11.931.783	10.887.172
Alte venituri din exploatare	25	43.352	240.911
		35.891.825	34.346.039
Variația stocurilor și imobilizărilor	26	20.788	31.229
Materii prime și consumabile	26	(2.135.068)	(2.876.185)
Costul mărfurilor vândute	26	(3.611.190)	(3.222.825)
Cheltuieli cu energia și apa	26	(8.805.634)	(8.122.869)
Cheltuieli de personal	26	(21.097.479)	(23.013.005)
Amortizare	26	(3.774.003)	(5.364.782)
Alte cheltuieli de exploatare	26	(3.300.529)	(5.037.166)
Profit / (Pierdere) operational		(6.811.290)	(13.259.564)
Costuri financiare	27	(84.547)	(1.728.119)
Venituri financiare	27	101.374	49.008
Profitul / (Pierdere) înainte de impozitare		(6.794.463)	(14.938.675)
Cheltuieli cu impozite		0	0
Profit / (Pierdere)		(6.794.463)	(14.938.675)
Alte elemente ale rezultatului global
Elemente care nu pot fi clasificate:
Rezerve din reevaluare nete de impozit		752.977	1.903.017
Modificarea valorii investițiilor financiare nete de impozit	0	0
Total alte elemente ale rezultatului global	752.977	1.903.017
Total rezultat global		(6.041.486)	(13.035.658)
Număr acțiuni		491.187.962	491.187.962
Rezultatul pe acțiune		0.0000	0.0000

Director General, Pirjol Emil-Razvan Director economic, Costas loan

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN CAPITALURILE PROPRII

la 30.06.2024

(sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)

	Capital social	Rezerve legale	Rezerva neta de impozit amânat	Rezerve din reevaluarea activelor la valoare justa prin OCI	Alte rezerve	Rezultatul reportat	Total
01 ianuarie 2024			49.118.796 5.716.312 90.991.745	(18.697.360)	77.226.125	30.145.156	234.500.774
Rezultatul exercitiului financiar						(14.938.675)	(14.938.675)
Total rezultat global						(14.938.675)	(14.938.675)
Alocări rezerva legala
Alocări alte rezerve					998.609	(998.609)
Repartizare dividende
Total rezultat aferent actionarilor
Alte elemente ale rezultatului global
Surplus din reevaluare realizat			(2.265.496)			2.265.496
Rezerve din reevaluare
Impozit amânat aferent rezervelor din reevaluare			362.479				362.479
Modificarea valorii investițiilor financiare
Impozit amânat aferent modificării de valoare a investițiilor financiare
30 iunie 2024				49.118.796 5.716.312 89.088.728 (18.697.360) 78.224.734		16.473.368	219.924.578

Director General, Pirjol Emil-Razvan

Director economic, Costas Joan

SITUAȚIA MODIFICĂRILOR ÎN CAPITALURILE PROPRII

la 30.06.2023

(sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)

	Capital social	Rezerve legale	Rezerva neta de impozit amânat	Rezerve din reevaluarea activelor la valoare justa prin OCI	Alte rezerve	Rezultatul reportat	Total
01 ianuarie 2023				49.118.796 5.645.018 74.885.029 (20.505.046) 72.987.579		35.889.228	218.020.604
Profitul exercițiului financiar						(6.794.463)	(6.794.463)
Total rezultat global Cresteri/reduceri capitalul social						(6.794.463)	(6.794.463)
Anulare acțiuni proprii
Alocări rezerva legala
Alocări alte rezerve					4.238.547	-4.238.547
Total rezultat aferent actionarilor						-4.273.335	-4.273.335
Dividende acordate						-4.273.335	-4.273.335
Alte elemente ale rezultatului global
Surplus din reevaluare realizat			(896.401)			896.401
Impozit amânat aferent rezervelor din reevaluare			143.424				143.424
Modificarea valorii investițiilor financiare
Impozit amânat aferent modificării de valoare a investițiilor financiare
Corecții perioadele precedente
30 iunie 2023							49.118.796 5.645.018 74.132.052 (20.505.046) 77.226.126 21.479.284 207.096.230

Director General, Pirjol Emil-Razvan

Director economic, Costas loan

SC TURISM FELIX S.A.

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de 30.06.2024

(sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)

	30.06.2023	30.06.2024
Situația fluxurilor de trezorerie
Fluxul de numerar din activitățile de exploatare
Profit net înainte de impozitare	(6.794.463)	(14.938.675)
Ajustări pentru:
Diferențele din retratare
Amortizări și provizioane	3.774.003	5.364.782
Pierdere/(profit) din cedările de active imobilizate		(8.782)
Pierdere/(profit) din cedările de active financiare
Scăderealcreșterea altor provizioane	(8.845)	(144.905)
Venituri din investiții		(43.070)
Venituri financiare	(101.374)	(5.346)
Cheltuieli financiare	84.547	1.728.119
Profitul din exploatare înainte de modificarea capitalului de lucru	(3.046.132)	(8.047.877)
Scădereal(Creșterea) a creanțelor comerciale și a altor creanțe	(4.896.186)	(126.127)
Scăderea/(Mărirea) stocurilor	(2.597.513)	989.157
Creștere/(Scădere) datorii comerciale	10.787.440	9.986.047
Numerar generat din activități de exploatare	257.609	2.801.200
Cheltuieli financiare	(84.547)	(1.728.119)
Taxe platite
Numerar net generat din activități de exploatare	173.062	1.073.081
Fluxul de numerar din activități de investiții
Achiziție/încasări din vânzarea de instrumente de capitaluri proprii
Achiziționarea de imobilizări corporale	(27.009.884)	(5.773.555)
Venituri din vânzarea investițiilor		8.782
Dobânzi încasate
Venituri din investiții
Numerar net utilizat în activități de investiții	(27.009.884)	(5.764.773)
Fluxul de numerar din activități de finanțare
Incasări din împrumuturi	18.212.412	2.945.281
Plățile datoriilor de leasing financiar	(59.534)	(6.839)
Dividende plătite
Numerar net utilizat în activități de finanțare	18.152.878	2.938.442
Creșterel(scădere) netă a numerarului și echivalentelor de numerar	(8.683.944)	(1.753.250)
Numerar și echivalente de numerar la începutul perioadei	15.054.777	6.021.293
Numerar și echivalente de numerar la sfârșitul perioadei	6.370.833	4.268.043

Director General, Pirjol Emil-Razvan

Director economic, Costas Joan

6 / 46

POLITICI ȘI NOTE DE PREZENTARE AFERENTE SITUAȚIILOR FINANCIARE INDIVIDUALE la data de 30 iunie 2024

(sumele sunt exprimate in RON, daca nu este specificat altfel)

I. PREZENTARE GENERALĂ

A. Entitatea care raportează

Situațiile financiare individuale sunt prezentate de S.C. TURISM FELIX S.A., cu sediul în Băile Felix, com. Sânmartin, județul Bihor. Societatea își desfășoară activitatea pe teritoriul României, nefiind prezentă pe alte piețe geografice.

S.C. Turism Felix S.A. este înregistrului Comerțului sub numărul J05/132/1991, având cod unic de înregistrare nr. RO 108526. Funcționează ca o societate pe acțiuni conform Legii nr. 31/1990 republicată, cu modificările și completările ulterioare, având drept activitate de bază tratament balnear, alimentație publică și agrement, turism intern și internațional, exploatarea surselor de apă termominerală și distribuirea acestora. Obiectul de activitate este prevăzut la art, 5 din Actul Constitutiv al societății CAEN activitatea principală este HOTELURI ȘI ALTE FACILITĂȚI DE CAZARE SIMILARE - cod CAEN 5510.

S.C. TURISM FELIX S.A. a fost înființată inițial 15.10.1990 pe structura fostului Complex de Hoteluri și Restaurante (CHR), funcționând ca și societate pe acțiuni conform Legii 31/1990 republicată și Hotărârii de Guvern 1041/1990, cu durata de funcționare nelimitată.

Este o societate deținută public, conform terminologiei prevăzută în Legea 297/2004 privind piața de capital, fiind înregistrată la Comisia Națională a Valorilor Mobiliare conform certificatului de înregistrare a valorilor mobilare nr. 3191/04.12.2006.

Din anul 1997 și pe parcursul anului 2006, acțiunile societății au fost înscrise și s-au tranzacționat pe piata bursieră RASDAQ, având simbolul "TUFE". Evidența acționarilor a fost ținută din anul 2009 de către Depozitarul Central (fost REGISCO) conform contractului nr. 7778/01.03.2007, societatea a fost admisă la tranzacţionare pe piaţa reglementată administrată de S.C. Bursa de Valori București S.A.

Grupul din care face parte Societate de parte afiliată este Transilvania Investments Aliance S.A. Sediul social al Transilvania Investments Aliance S.A. este: Brașov, str. Nicolae Iorga nr. 2, jud. Brașov.

B. Descrierea activității

Obiectul de activitate al S.C. TURISM FELIX S.A. este prevăzut la art. 5 din Actul Constitutiv al societății. Potrivit clasificării CAEN activitatea principală este Hoteluități de cazare similare - cod CAEN 5510, constând în tratament balnear, cazare, alimentație publică și agrement turism internațional, exploatarea surselor de apă termominerală și distribuirea acestora pe baza licenții de exploatare a apelor termale pe o perioadă de 20 de ani, cu posibilitatea de prelungire pe perioade 5 ani. Permetrul de exploatare a resurselor și rezervelor de apă termominerală cuprinde întreaga zonă Felix și Băle 1 Mai. S.C. TURISM FELIX S.A. este singurul responsabil cu activitățile de exploatare a rezervelor de apă termominerală, putând cesiona dreptul de exploatare altor entități în baza contractelor de livrare încheiate cu acestea, atâta timp cât activitățile acestora nu influențează activitățile proprii de exploatare.

Servicii

În desfășurarea activității sale de bază, turismul balnear, S.C. TURISM FELIX S.A. oferă pachete de servicii, formate în general din tratament balnear, cazare și masă. Pachetele de servicii oferite, funcție de specificul publicului țintă căruia i se adresează.

Tratamentul de bază rămâne cel balneofizical și de recuperare medicală, dar în același timp programele de profilaxie și wellnesslagrement au o pondere tot mai mare. Pentru asigurarea serviciilor medicale, S.C. TURISM FELIX S.A. dispune de cinci baze de tratament (Internațional, Termal, Poienița, Mureș și Unirea),

Serviciile de tratament sunt personalizate, fiind adaptate funcție de sănătate ale fiecărui turist. Pachetul de tratament balneofizical și de recuperare medicală include (una pe săptămână) asigurate de medici specialisti și prescrierea unui număr de 2-4 procedurile de tratament cuprind hidroterapia, kinetoterapia, elongatilie, electroterapia, inhalatile cu aerosoli, termoterapia, masoterapia, etc., conform recomandării medicului.

Similar, în cadrul pachetelor de profilaxie și wellness este inclusă minimum o consultația, iar procedurile cum ar fi hidroterapia și kinetoterapia se derulează sub supraveghere medicală.

La granița dintre serviciile medicale și cele de agrement se situează serviciile din centrele de wellness din complexele turistice International, Termal și Apollo, unde se pot efectua băi aromatice de relaxare, jacuzzi, masaj, solar, salină și care dispun și de săli de fitnesside forță. Centrul de vellness Internațional are în plus un bazin interior cu apă termală, dotat cu paturi de apă și mai multe instalații de hidromasaj.

Serviciile de cazare - societatea deține în vederea asigurării serviciilor de cazare 7 structuri hoteliere, în camere single, duble, triple sau apartamente - total cca. 2.376 de locuri.

Serviciile de masă - societatea deține în vederea asigurării serviciilor de masă șapte restaurante categoria a I-a (Internațional, Termal, Nufeș, Someș, Unirea), fiecare dispunând de 1-3 saloane și de terase amenajate în acest scop. La acestea se adaugă complexul de Poiana unde a fost amenajat un club cu o capacitate de 300 de locuri, astel încât în total sunt disponibile circa 2.892 de locuri pentru servirea mesei. Tot în sectorul de alimentație publică trebuie amintite barurile de zi din cadrul complexelore, Clubul Dark, cofetăriile, gelateria, precum și spațiile cu destinația de bufet și bufet-restaurant din Complexul Apollo - Felix.

Serviciile de agrement cele mai solicitate pe tot parcursul anului sunt serviciile oferite de Complexul de agrement Apollo, ce includ piscinele cu apă termală acoperite sau în aer ipcuri și centrul de wellness. În intervalul mai - septembrie, acestora li se adaugă serviciile din cadrul Ștrandului Felix - piscine cu apă termală și pentru înot (cu apă rece), piscină pentru copii, mini aqua- parc (tobogan acvatic cu cinci piste), terenuri de beach volley și de mini-fotbal.

În aprilie 2024 a fost dat în folosință Ștrandul Venus -1 Mai care a fost supus unui amplu proces de modernizare începând cu anul 2019.

Alte servicii turistice oferite sunt:

· valorificarea, pe bază de comision, a serviciilor turistice proprii, prin S.C. Transilvania Travel&Hotels S.A. și alți tour-operatori, care asigură de asemenea asistență și informare turistică, organizarea de seri festive, excursii, etc.;

· transportul cu mijlocele auto proprii - transferuri la/de la aerogări, gări, autogări,

· închirierea de săli pentru organizarea de conferințe și alte evenimente similare, punerea la dispoziție a echipamentelor necesare, etc .;

· pachetele de servicii turistice ocazionate de marcarea unor sărbători sau similare, cum ar fi: Revelion, Crăciun, Paste, 1 Mai, 8 Martie, Valentine day, etc.

Alte activități

Complementar activității sale de bază, S.C. Turism Felix S.A. mai derulează activități, după cum sunt:

· închirierea de terenuri și spații pentru derularea diverselor activități comerciale sau de prestări servicii, pe bază de contracte încheiate cu terți;

· distribuirea de apă termominerală către persoane fizice și juridice din Băile Felix, pe bază de contract;

· redistribuirea de utilități (apă rece, apă caldă, agent termic) către și juridice din Băile Felix, pe bază de contract, conform tarifelor aprobate de Reglementare pentru Serviciile Comunitare de Utilități Publice sau alte autorități în domeniu.

C. Conducerea societății

Pe parcursul anului 2024, activitatea Consiliului de Administrație a fost asigurată în următoarea componență:

• ec. Moldovan Marius-Adrian Presedinte;
• ec. Popa Liviu Vicepresedinte;
• ec. Moldovan Laurenția-Niculina Membru;
• ec. Moldovan Tudor Membru;
• ec. Ursulescu Oana Cristina Membru.

Consiliul de Administratie a monitorizat performanțele operaționale și financiare ale conducerii executive prin internediul indicatorilor de performanță stabilite în Bugetul de venituri și cheltuieii și a altor programe aprobate.

în anul 2024, o preccupare constantă a Consiliului de Administrație a fost optimizarea procesului decizional la nivelul conducerii executive și îmbunătății în vederea aplicării măsurilor și hotărârilor Consiliului de Administrație cu operativitate și eficientă sporită în rezultatelor obținute în activitatea desfășurată și minimizarea efectelor negative ale pieței în care societatea își desfășoară activitatea.

Conducerea executivă a societății a fost asigurată de către o echipă managerială, echipă care la 30 iunie 2024 a avut următoarea componență:

• Pirjol Emil-Razvan Director General;
• Chefneux Alina-Maria Director General adjunct;
• Popa Marcel contabil sef;
• Palacean Mihaela-Catalina Director Medical.

D. Cadrul legal de exploatare a resurselor de apa

Prin licența de concesiune pentru exploatare nr. 646/04.08.2000 Agenția Națională pentru Resurse Minerale s-a concesionat către S.C. Turism Felix S.A. pentru o perioadă de 20 de ani, licență prelungită pe perioade succesive, toate resursele de apă termominerală ale stațiunii rezultate ceilalți agenți economici utilizând această resursă în baza contractelor de livrare încheiate cu societatea.

Principalele politici contabile la întocmirea acestor situații financiare sunt prezentate în cele ce urmează. Aceste politici au fost aplicate în mod consecvent tuturor exercițiilor financiare prezentate, cu excepția cazurilor în care se prevede altfel.

II. Bazele întocmirii

A. Declarația de conformitate

Situațiile financiare au fost pregătite în conformitate cu:

Ordinul nr. 2844/12.12.2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară ("Ordin 2844") cu modificările ulterioare, mai puțin IAS 28.

Primele Situații financiare individuale ale societății întocmite în conformitate cu cerințele IFRS 1 au fost publicate în anul 2013 odată cu situațiile financiției la Standardele Internaționale de Raportare Contabilă a fost 01 ianuarie 2011, drept pentru care Societatea a prezentat situații financiare complete la 31 decembrie 2011 și 31 decembrie 2012.

Politicile contabile au fost aplicate în mod consecvent tuturor exercițiilor financiare prezentate, cu excepția cazurilor în care se specifică altfel. Pentru întrea situațiilor financiare individuale a fost aplicat principiul contabilității de angajament si principiul continuității activității.

Bazele evaluării B

Situațiile financiare conforme cu IFRS au fost întocmite pe baza costului istoric, ajustate conform IAS 29 ("Raportarea financiara în economilie în cazul capitalului social. Excepție de la costul istoric fac următorie:

• · Clădirile și terenurile evaluate la valoare reevaluata;
• · Investițiile financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente de capital;
• · Investiții financiare la valoare justa prin contul de profit și pierdere.

Pentru acele categorii de active imobilizate la care colectarea informațiilor privind costul istoric implica eforturi nejustificate, având în vedere si faptul cau la determinarea unei evaluări mai puțin relevante și mai puțin fiabile decât informațiile privina, Societatea a optat pentru utilizarea valorii juste drept cost presupus (ca substituent pentru cost sau costul amortizat) în situatia de deschidere a poziţiei financiare în conformitate cu IFRS 1.

Dacă un standard sau o interpretare, se aplică în mod specific unui alt eveniment sau unei condiți, poliicile contabile aplicate acelui elese, prin aplicarea standardului sau a interpretării respective, luând în considerare orice ghid de implementare emis de IASB pentru standardul sau interpretarea în cauză.

Situațiile financiare individuale sunt prezentate în conformitate cu cerințele IAS 1 – "Prezentarea situațiilor financiare". Societatea a adoptat o prezentare în cadrul situatiei poziţiei financiare si o prezentare a veniturilor și cheluieilor după natura i rezultatului global, considerând că aceste metode de prezentare oferă informații care sunt credibile și mai relevante decât cele care ar fi fost prezentate în baza altor metode permise de IAS 1.

Situațiile financiare semestriale elaborate la data de 30.06.2024 cuprind:

• Situația poziției financiare;

• Situația profitului sau pierderii și alte elemente ale rezultatului global;

• Situația modificărilor capitalurilor proprii;

• Situația fluxurilor de trezorerie;

• Date suplimentare cu privire la situațiile financiare individuale redate în Notele explicative.

Moneda funcțională ర.

Conducerea Societății consideră că moneda funcțională, așa cum este aceasta definită de IAS 21 - "Efectele variației cursului de schimb valutar", este leul românesc (RON), aceasta fiind moneda mediului economic principal în care societatea își desfășoară activitatea și reflectul economic al tranzacțiilor și evenimentelor asupra entității. Situațiie financiare individuale sunt prezentate în lei, rotunite la cel mai apropiat leu, monedă pe care conducerea Societății a ales-o ca monedă de prezentare.

D. Estimări și raționamente contabile

Pregătirea situațiilor financiare în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS") presupune utilizarea din partea conducerii a unor estimări, judecăți și iooteze ce afectează aplicarea politicie precum și valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor, veniturilor, Judecățile și ipotezele asociate acestor estimări sunt bazate pe experiența istorică precum și pe alți factori considerați rezonabili în contextul acestor estimări formează baza judecăților referitoare la valorile contabile ale activelor și datoriilor care nu pot fi obținute din alte surse de informații.

Estimările și ipotezele ce stau la baza lor sunt revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este revizuirea afectează doar acea perioada, sau în perioada în care estimarea este revizuită și perioadele viitoare dacă revizuirea afectează atât perioada curentă cât și perioadele viitoare.

Modificarea estimărilor, prin natura ei nu are legătură cu perioadele anterioare și nu reprezintă corectarea unei erori. Prin excepție de la modul de prezentare a estimării arătat mai sus, dacă o astfel de modificare dă naștere la modificări ale activelor sau capitalurilor, efectul modificării se va prezenta prin ajustarea activelor, datoriilor sau capitalurilor proprii în perioada modificării.

Estimările și ipotezele pentru care există un risc considerabil de a determina ajustări semnificative ale valorii contabile a activelor și pasivelor în anul financiar următor sunt abordate în următoarele note:

Estimări cu privire la creanțe / datorii privind impozitul amânat

Societatea calculează creanțe și datorii din impozitul amânat pentru temporare deductible și impozabile identificate în concordanta cu politica contabilă prezentată.

Există numeroase tranzacții și calcule pentru care determinarea impozitului final este incert.

Societatea recunoaște datoriile pe baza estimărilor dacă se vor datora impozite suplimentare.

Acolo unde rezultatul fiscal final al acestor chestiuni este diferit de sumele inițial înregistrate, aceste diferențe vor avea impact asupra activelor și pasivelor de impozit pe profft curente și amânate în perioada în care se realizează această determinare.

Estimări cu privire la duratele de viată utilă ale imobilizărilor corporale si necorporale

Pentru revizuirea periodică a durață utilă a imobilizărilor corporale, conducerea Societății ia în considerare:

• uzura tehnică a echipamentului existent;
• programele de investiții ale Societății.

Conducerea Societății estimează că duratele de viață utilizată (Note 1, 2 și 3) reflectă în mod corect modelul în baza căruia se estimează beneficile economice viitoare ce urmează a fi consumate de către Societate.

Ajustări de valoare pentru creanțe și alte pierderi de valoare

Pentru creanțele comerciale, Societatea simplificată permisă de IFRS 9, care necesită recunoasterea pierderilor estimate pe durata de la recunoașterea inițială a creanțelor (a se vedea Nota 6),

Provizioane

La sfârșitul fiecărei perioade Societatea stabilește provizioane, pe baza unei estimări rezonabile a cheltuieiii necesare stingerii obligațiilor prezente. Provizuite la fiecare perioadă de raportare și ajustate pentru a reflectă cele mai rezonabile estimări curente.

Valoarea reevaluata a mijloacelor fixe

Societatea ales să prezinte terenurile și clădirile la valoare reevaluarile se fac cu suficientă regularitate astfel încât valoarea din contabilitate să nu difere semnificativ de valoarea de piață a acestor imobilizări. Valoarea reevaluată se stabilește prin rapoarte de evaluatori autorizați prin metode de evaluare agreate.

Valoarea justa a participațiilor

Societatea evaluează participațiile în alte companii la valoare justă prin alte elemente de capital. Pentru participațiile deținute la societăți ale căror valori listate pe o piață activă, valoarea justă se stabileșe prin rapoarte de evaluare realizate de evaluatori autorizați, prin metode de evaluare specifice, așa cum este prezentat în Nota 4.

Corecția erorilor

Erorile constatate în contabilitate se pot referi fie la exercițiile financiar precedente. Corectarea erorilor se efectuează la data constatării lor. Erorile din perioadele anterioare sunt omisiuni și declarații eronate cuprinse în situațiile financiare ale entității pentru una sau mai multe perioare rezultând din greșeala de a utiliza sau de a nu utiliza informații credibile la momentul la care situațiile financiare pentru acele perioade au fost aprobate spre a fi emise; b) ar fi putut în mod rezonabil și luate în considerare la întocmirea și prezentarea acelor situații financiare anuale.

SC TURISM FELIX S.A.

Conform IAS 8, corectarea erorilor aferente exercițiilor anterioare se aplică retroactiv, prin retratarea informațiilor comparative și redeschiderea bilanțului inițial al perioadelor comparative prezentate, cu excepția cazului când sunt imposibil de determinat fie efectele specifice ale perioadei, fie efectul cumulativ al erorilor. Corectarea erorilor aferente exercițiului financiar curent se eseana contului de profit și pierdere. In cursul exercițiului financiar 2024 nu au fost efectuate corecții.

F. Continuitatea activității

Prezentele situatii financiare în baza principiului continuității activității care presupune ca Societatea își va putea continua în mod normal funcționarea într-un viitor previzibil.

La 30 iunie 2024, Societatea înregistrează capitaluri proprii pozitive și o pierdere în valoare de 14.938.675 lei. În anul 2024, veniturile totale realizate sunt de 34.426.276 lei, cu 4,41 % (1.587.710 lei) mai mici decât veniturile realizate la 30 iunie 2023, când au fost în valoare de 36.013.986 lei. Cifra de afaceri a scăzut cu 4,86% (1.743.344 lei) față de aceeași perioada a anului precedent, de la 35.848.472 lei la 34.105.128 lei, fiind influențată de:

• scăderea numărului de zile turist;
• efectul modificărilor legislative privind acordarea tichetelor de vacanță.

Rata de lichiditate curentă este subunitară și reflectă posibilitatea elemente de a se transforma înt-un timp scurt în lichidiți, pentru a achita datoriile curente, valoarea calculata fiind este de 0,40. Solvabilitatea patrimonială este de 71,93 depășind nivelul asprimând gradul în care unitățile patrimoniale pot face față obligațiilor de plată, indicând raportul surselor proprii în activele totale.

G. Avizarea situațiilor financiare

Situațiile financiare semestriale la 30 iunie 2024 au fost supuse avizării Consiliului de administrație în data de 08 august 2024.

H. Comparabilitatea informațiilor

Societatea a modificat prezentarea pentru anumite elemente ale situațiilor financiare pentru anul curent. Pentru a asigura comparabilitatea informațiile financiare ale anului precedent au fost reclasificate corespunzător.

III. NOTE DE PREZENTARE

1. Imobilizări corporale

Valoarea construcțiilor aflate în patrimoniul Societății la 30 iunie 2023 este detaliată mai jos:

Imobilizări corporale la valoarea brută an 2024:

An 2024	Terenuri	Constructii	Instalatii tehnice si masini, utilaje si mobilier	Imobilizāri corporale în curs	Avansuri imobilizāri corporale	TOTAL
Sold inițial 01.01	89.828.168	100.899.235	37.218.573	75.962.733	298.787	304.207.546
Intrari	0	359.201	677.204	4.526.461	638.477	6.201.342
lesiri	O	O	-157.775	0	-298.150	-455.925
lmobilizări în curs Transferuri rezerve	O	48.401	0	-48.401	0	0
din reevaluare	0	0	0	0	0	Ol
Sold final 30.06.	89,828,168	101.306.887	37.738.001	80.440.793	639.114	309.952.963

Influența amortizărilor asupra valorii brute a imobilizărilor corporale an 2024:

Sold initial	0	633,027	30.725.396	287.132	0	31.645.555
Ajustări de valoare reprezentând amortizari si	8.835	4.715.869	442.745	0	0	4.880.317
Transferuri rezerve din Reevaluare	0	0	0	0	0	0
Sold final	8.835	5.348.896	31.168.141	287.132	0	36.813.004
Valoarea neta a mijl. fixe la 30.06.2024	89.819.333	95.957.991		6.569.860 80.153.661	639.114	273.139.959

An 2023	Terenuri	Construcții	Instalații tehnice si masini, utilaje si	lmobilizāri corporale in curs	Avansuri imobilizari corporale	TOTAL
Sold initial 01.01	80.211.364	104.725 335	36.810.568	26.754.444	11.431.596	259.933.308
Intrari	434.887	3.087.291	875.361	28.578.544	0	28.704.444
lesiri	0	0	0	-3.257.988	-4.271.639	-3.257.988
Transferuri rezerve din reevaluare în rezultatul reportat	0	0	0	0	0	0 !
Sold final 30.06.	80.646.251	107.812.626	37.685.929	52.075.000		7.159.958 285.379.764

SC TURISM FELIX S.A.

Influența amortizărilor asupra valorii brute a imobilizărilor corporale an 2023:

Sold inițial	0	11.907.398	30.457.900	0	0	42.365 298
Ajustări de valoare reprezentând amortizări și deprecieri	1.473	3.024.987	630.133	0	0	7.404.334
Ajustări de valoare aferente mijloacelor fixe iesite	0	0	0	0	0	-1.254.955
Transferuri rezerve din Reevaluare	0	0	0	0	0	0
Sold final	0	14.932.385	31.088.033	0	0	42.365.298
Valoarea netă a mijl. fixe la 30 iunie 2023	80.644.778	92.880.241		6.597.896 52.075.000 7.159.958		239.357.873

Valoarea neta a investițiilor în curs de execuție la 30.06.2024 este de 80.153.661 lei. Investițiile în curs reprezintă costuri imobilizate pentru construirea noului aquapark, lucrarile fiind executate la data raportari. Avansurile pentru imobilizări prezentate sunt avansuri plătite pentru dezvoltatorul contractat pentru investiția în aquapark.

Dobânda capitalizata în cursul anului 2024 a fost de 169.790 lei, fiind capitalizata doar 11% din valoarea dobânzii lunare.

Terenurile și construcțiile sunt reflectată la valoarea justă conform evaluării efectuate la 31 decembrie 2023. Raportul de evaluare a imobilizărilor corporale de natura terenurilor întocriit de DARIAN DRS S.A. – membru ANEVAR, în anul 2023 a avut ca scop estimarea valorii juste a terenurilor și s-au avut în vedere recomandările Standardului Internațional de Aplicație în Evaluare 1 - EVA 1 ,Evaluarea pentru raportarea financiară". Valoarea evaluată a terenurilor la data de 31.12.2023 a fost de 89.828.168 lei. Conform politicilor contabile aprobate pentru terenuri nu se calculează amortizare.

Grupa "Construcți" a fost reevaluată la data de 31 decembrie 2023 prin metoda actualizării fluxurilor financiare (abordarea pe bază de veniț) de căte DARIAN DRS S.A. - membru ANEVAR, iar în evidența contabilă valoarea justă a mijloacelor fixe a fost înregistrată prin eliminarea amortizării cumulate.

Icrupa	Valoare contabilă	Valoare ramasa	Cheltuieli din reevaluare	Valoare justă	Diferente din Reevaluare
l erenuri	80.618.063	80.607.755	(1.732.975)	89.828.168	10.953.388
l Constructii	109.017.427	90.906.980		100.899.285	9.992.305
Investitii imobiliare	191.340	172.673		199.030	26.357

Influența reevaluării: Grupa "Terenuri" și Grupa "Construcții" - valoare justă la 31.12.2023:

Diferența de reevaluare în valoare de 1.732.975 lei a fost reflectată în contul de profit și pierdere in anul 2023, iar restul sumei ca și modificare a rezervelor din reevaluare.

În cursul anului 2024 nu au fost obținute mijloace fixe în regie proprie. S-au inregistrat ieșiri de mijloace fixe in valoare de 157.775 lei.

Societatea deține imobilizări suspendate de la utilizările din aceasta categorie sunt amortizate în continuare și sunt prezentate la valoare netă 1.025.960 lei în situațiile financiare și reprezintă în cea mai mare parte clădiri (Hotel Someș și Hotel Unirea). Strategia actuală a conducerii cu privire la aceste active este a identifica resursele necesare în vederea reabilitării lor și ulterii lor în circuitul turistic. Managementul estimează că valoarea recuperabilă a acestor imobilizări este mai marea contabilă, astfel încât nu a fost necesară înregistrarea unor deprecieri suplimentare.

2. Imobilizări necorporale

La 30 iunie 2024 imobilizările necorporale nete se prezintă astfel:

Valoare brută	20123	2024
Sold inițial 01.ian.	1.205.718	1.2225 - 925
Intrari	5.445	11.329
leşiri	0	0
Modificări ale valorii juste	0
Sold final la 30.iun.	1.211.163	1.236.854
Ajustări de valoare	2023	2024
Sold initial 01.ian.	973 284	1.093 373
Ajustări de valoare reprezentând amortizări aferente altor imobilizari necorporale	87.149	35.961
Ajustări de valoare reprezentând deprecieri	0	0
Sold final la 30.iun.	1.010.433	1.129.785
Valoarea netă a imobilizarilor necorporale la 01.ian.	282.433	136.742
Valoarea netă a imobilizarilor necorporale la 30.iun.	200.730	107.069

Valoarea amortizării imobilizărilor necorporale este prezentată în situația rezultatului la linia de Amortizare.

Investiții imobiliare 3.

Investiţiile imobilizare deţinute de societatea sunt imobile închiriate. Acestea sunt prezentate de către societate pe modelul bazat pe cost conform IAS 40 și IAS 16.

Influența reevaluării: Grupa "Investiții imobiliare" - valoare justă la 31.12.2023

Grupa	Valoare contabilă	Valoare ramasa	Valoare justă	Diferente din reevaluare
Investitii imobiliare	191.340	172.673	199.030	26.357

Valoarea veniturilor din chirii realizată în anul 2024 este de 286.493 lei. Grupa Investiții financiare cuprinde o platforma betonata destinata închirierii. În august 2023 chioșcurile au fost demolate, societatea urmând să construiască o piațetă cu spații comerciale de închiriat.

La 30 iunie 2024, situația investițiilor imobiliare se prezintă astfel:

Cost	2023	2024
Sold inițial 01.ian.	348.490	199.030
Intrari	0	0
lesiri	0	O
In curs de execuție	0	O
Sold final la 30.iun.	348.490	199.030

SC TURISM FELIX S.A.

Ajustări de valoare	20223	2024
Sold inițial 01.ian.	130.369	0
Ajustări de valoare reprezentând amortizări	30.262	3.597
Ajustări de valoare reprezentând deprecieri	0
Sold final la 30.iun.	160.631	3.597

Valoarea netă a investițiilor imobiliare la 01.ian.	218.121.	199.030
Valoarea netă a investițiilor imobiliare la 30.iun.		187.859 - 195.433

Active financiare 4.

Societatea deţine următoarele categorii de active financiare a căror valoare este determinata astfel:

▪ Participații evaluate la valoare justa prin contul de profit și pierdere: acțiunile deținute sunt cotate, iar valoarea justa este determinata ca fiind prețul titlurilor din ultima zi de tranzacționare;

· Participații evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global. Acestea sunt reprezentate de acțiuni necotate a căror valoare a fost determinata de evaluatori externi prin metoda fluxurilor nete actualizate.

Participații evaluate la valoare justă prin contul de profit și pierdere:

Participațiile din aceasta categorie sunt prezentate mai jos:

MIL GUGV
Tert		nr. actiuni	Pret mediu achizitie	Preț piață 30.09.2023	Valoare achizitie	Pret piața 30.06.2023	Valoare 30.06.2023	Diferente 30.06.2023
INFINITY	Capital	96.757	1,9121	1.7200	166.422.04	1.6817	162.716.25	-3.705.79
INFINITY	Capital	555.000 I	2.1155	1.7200	954.600,00	1.6817	933.343.50	-21.256,50
INFINITY	Capital	100	2.5200	1,7200	172.00	1.6817	168.17	-3.83
Total		651.857			1.121.194,04		1.096.227,92	-24.966,12

1000

2000

All 2024		mr. actiuni	Pret mediu achizitie	Pret piață 01.01.2024	Valoare achizitie	Pret piață 30.06.2024	Valoare 30.06.2024	Diferente 30.06.2024
INFINITY			Capital 324.741 2,1155	1.8700	607.266.00	1,9700	639.739.77	32.474.10
INFINITY	Capital		100 2,5200	1.8700	187.00	1.9700	197.00	10.00
Total		324.841			607.453		639.936,77	32.484,10

Participații evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global:

În baza acestor principii, societatea a încadrat titlurile de valoare deținute la S.C. Turism Lotus Felix S.A. și S.C. Transilvania Travel&Hotels S.A. (care sunt recunoscute ca imobilizări financiare) la entități asociate. rnabilizările financiare sunt recunoscute în Situația poziției financiare ca fiind evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global.

Transilvania Hotels & Travel S.A. are un capital social de 7.586.120 lei compus din 3.034.448 acțiuni cu o valoare nominală de 2,50 lei/acțiune și are sediul în București, str. Maria Rosetti nr. 35, sector 2. La 30.06.2024 participația a fost ajustată în sensul deprecierii integrale a acesteia, având în vedere că această societate a intrat în insolvență începând cu anul 2017.

Turism Lotus Felix S.A. are un capital social de 126.699.982 lei compus din 1.266.999.819 acțiuni cu o valoare nominală de 0,10 lei, cu sediul în Băile Feiix, str. Victoria nr. 20. Participația a fost reclasificată ca urmare a schimbării politicii nontabile privind evaluarea activelor financiare (valoare justă prin alte elemente a rezultatului global). Evaluarea participațiilor Turism Felix SA în Turism Lotus SA la 31.12.2023, respectiv la 31.12.2022 s-a înregistrat în baza Raportului de evaluare a societății Turism Lotus Felix SA stabilită pentru închiderea situațiilor financiare aferente anului 2023 și a Raportului de verificare

SC TURISM FELIX S.A.

a evaluării societății Turism Lotus Felix SA stabilită pentru închiderea situațiilor financiare aferente. Estimarea valorii recuperabile a investiției în Turism Lotus Felix SA a avut în vedere abordarea justă a fost determinată prin estimarea valorii prezente a fluxurilor viitoare de numerar generate. Principalele ipoteze folosite pentru determinarea valori de utilizare au fost ratele medii de creștere și rata de actualizare prin estimarea valorii prezente a fluxurilor viitoare de numerar generate.

An 2023

Numele societatii	Locul operațiunilor (sediul social)	Procent detinut C.S. la 31 .03. 2023	Valoare aportată C.S. la 30.06.2023 (lei)	Diferente evaluare la 30.06.2023 (lei)	Valoare justă la 30.06 2023 (lei)
S.C. Transilvania Travel S.A.	Bucuresti	18,35%	1.391.985	(1.391.985)	0
IS.C. Turism Lotus Felix S.A.	Baile Felix	30.33%	38.428.688	(23.018.784)	15.409.904
Total actiuni necotate			39.820.673	(24.410.769)	15.409.904

Total acțiuni necotate

An 2024

Numele societății	Locul operațiunilor (sediul social)	Procent detinut C.S. la 31 .03. 2024	Valoare aportată C.S. la 30.06.2024 (lei)	Diferente evaluare la 30.06.2024 (lei)	Valoare justă la 30.06. 2024 (lei)
S.C. Transilvania Travel S.A.	Bucuresti	18.35%	1.391.985	(1.391.985)	0
S.C. Turism Lotus Felix S.A.	Baile Felix	30,33%	38.428.688	(20.866.778)	17.561.910
Total actiuni necotate			39.820.673	(22.258.763)	17.561.910

Stocuri 5.

Situația stocurilor, în structură se prezintă astfel:

Stocuri	20123	2024
Materii prime	13.164	12.797
Materiale consumabile	1.065.509	1.114.626
Obiecte de inventar	65.707	841.629
Materiale aflate la terți	850	242.949
Märfuri	448.073	580.488
Avansuri	0	0
Valoarea stocurilor la 01 ian	1.593.303	2.792.489

Stocuri	2073	2024
Materii prime	23.325	22.640
Materiale consumabile	1.299.177	998.639
Obiecte de inventar	1.281.071	69.393
Materiale aflate la terți	693.353	148.173
Märfuri	845.738	536.667
Ambalaje	0	24.650
Avansuri	48.153	3.170
Valoarea stocurilor la 30.iun.	4.190.817	1.803.332

6. Creanțe comerciale

Creanțe comerciale	2023	2024
Clienți	2.331.185	1.415.979
Clienți incerți	1.664.914	1.143.663
Clienți facturi de întocmit	22.982	1.378.735
Valoarea creanțelor comerciale la 01.ian.	4.019.080	3.938.377
Clienți	4.641.751	2.592.592
Clienți incerți	1.143.663	998.758
Clienți facturi de întocmit	989.622	976.776
Valoarea creanțelor comerciale la 30.iun.	6.775.036	4.568.126
Ajustări pentru deprecierea creanțelor
Sold inițial la 01.ian.	1.152.509	1.143.663
Ajustare constituită în an	0	0
Ajustare reversată în an	8.845	144.905
Sold final la 30.jun.	1.143.663	998.758
Valoarea netă a creanțelor comerciale la 01.ian.	2.354.167	2.794.713
Valoarea netă a creantelor comerciale la 30.iun.	5.631.373	3.569.368

In funcție de termenul de lichiditate, valoarea contabilă a creanțelor se prezintă astfel:

Creanțele comerciale ale Societății se compun din soldul clienților prin care societatea își valorfică serviciile pe piață internă și piață externă. Creanțele sunt înregistrate în funcție de vechimea lor și de tipul acestora.

Creanțele sunt prezentate în situațiile financiare în funcție de natura lor la valoarea probabilă a se încasa. Pentru valorile pentru care încasarea este incertă, Societatea a calculat ajustări de depreciere.

Politica de ajustare a creanțelor urmează modelul simplificat pentru comerciale conform IFRS 9. Societatea a considerat ca exista 6 categorii de clienți, iar politica de ajustare reflectă riscul asociat fiecăreia dintre categoriile identificate.

Pe lângă ajustarea care urmează modelul simplificat conform IFRS 9, societatea constituie ajustări specifice atunci când sunt identificați clienți depreciați.

La sfârşitul fiecărui exercițiu financiar, Societatea reevaluează categoriile de cilenți precum și riscurile de neîncasare aferente acestora pentru fiecare categorie de vechime considerată.

Alte creanțe la 01.ian.	20123	2024
Alte creanțe în legătură cu personalul	724	286
TVA de recuperat	1.510.224	629.600
Alte creanțe sociale	641.076	1.209.264
Debitori diversi	119.400	233.684
Sume în curs de lămurire	78.827	90.678
Avansuri	497.206	231.655
Decontări în cadrul grupului	2.194.273	2.100.176
Cheltuieli înregistrate în avans	196.554	185.346

7. Alte creanțe

Valoarea altor creante la 01.ian.	5.238.284	4.680.689

SC TURISM FELIX S.A.

Alte creante la 30.iun.	20123	2024
Alte creanțe în legătură cu personalul	26.252	24.673
TVA de recuperat	1.427.489	79.043
Alte creanțe sociale	1.058.015	1.054.081
Avansuri trezorerie	22.600	31.840
Debitori diversi	223.364	301.632
Sume în curs de lămurire	83.320	90.899
Avansuri	477.391	113.043
Decontări în cadrul grupului	1.648.321	2.051.131
Cheltuieli înregistrate în avans	231.241	285.819

5.197.993 4.032.161

Alte creanțe reprezintă sumele de Societate din decontările cu personalul, debitori diverși și avansuri plătie. Cheltuieile în avans reprezintă plăți în avans pentru asigurări, plăți pentru informatice și abonamente telefonie.

Ajustări pentru deprecierea altor creanțe	2023	2024
Sold inițial	596.369	596.369
Ajustare constituită în an	0	0
Ajustare reversată în an	0	O
Sold final	596.369	596.369

Valoarea netă a altor creanțe la 01.ian.		4.641.915 4.084.320
Valoarea nefă a altor creante la 30.iun.	4.601.624	3.435.792

Valoarea impozitului pe profit curent de recuperat se prezintă astfel:

Creanțe cu impozitul pe profit curent	20123	20224
Sold initial	38.997	1.064.212
Constituiri in perioada	O	0
Recuperări in perioada	O	0
Sold final	38.997	1.064.21
Valoarea netă la 01.ian.	38.997	1.064.212
Valoarea netă la 30.iun.	38.997	1.064.212

8. Alte active financiare

Valoarea altor creanțe la 30.iun.

Alte investiții financiare pe termen asimilate reprezintă valorile financiare investite în vederea realizării unui câștig pe termen scurt. Dețiuni la 30 iunie 2024 sunt de 639.937 lei și reprezintă portofoliul deținut la SIF Oltenia în număr de 324.841 acțiuni.

Situația altor valori de încasat se prezintă astfel:

Investitii pe termen scurt	20223
Alte investiții financiare pe termen scurt și creanțe asimilate	1 096 278	639 937
Valeare numerar si echivalente în numerar la 30 jun	1.096.228

Structura portofoliului prezentat în categoria Alte investiții financiare pe termen scurt se prezinta astfel:

Participații evaluate la valoare justă prin contul de profit și pierdere:

An 2023

Tert	nr. actiuni	Pret mediu achizitie	Pret piață 31.12.2022	Valoare achizitie	Preț piață 30.06.2023	Valoare 30.06.2023	Diferente 30.06.2023
SSIF IFB FINWEST	96.757	1.9121	1.7200	166.422.04	1.6817	162.716,25	-3.705,79
SSIF IFB FINWEST	555.000	2.1155	1.7200	954.600,00	1.6817	933.343,50	-21.256,50
SSIF IFB FINWEST		100 2,5200	1,7200	172,00	1.6817	168.17	-3,83
Total				1.121.194,04		1.096.227,92	-24.966,12

An 2024

		nr. actiuni	Pret mediu achizitie	Preț piață 01.01.2024	Valoare achizitie	Pret piață 30.06.2024	Valoare 30.06.2024	Diferente 30.06.2024
INFINITY		Capital 324.741	2.1155	1,8700	607.266.00	1.9700	639.739.77 1	32.474.10
INFINITY	Capital	100	2.5200	1.8700	187,00	1.9700	197.00	10.00
Total		324.841			607.453		639.936,77	32.484,10

9. Numerar și echivalente în numerar

Situația numerarului și echivalentelor în numerar se prezintă astfel:

Numerar și echivalente în numerar	2023	2024
Conturi la bănci în lei	12.012.366	3.126.326
Conturi la bănci în valută	2.879.814	2.745.146
Numerar în "casă"	57.013	13.504
Sume in curs de decontare	105.584	91.729
Alte valori de încasat	11.437	44.588

Valoare numerar si echivalente în numerar la 01.ian.	15.066.214	6.021.293
------------------------------------------------------	------------	-----------

Numerar și echivalente în numerar	2023	2024
Conturi la bănci în lei	3.277.733	3.532.233
Conturi la bănci în valută	2.898.224	20.733
Numerar în "casă"	64.858	24.624
Sume in curs de decontare	97.170	580.959
Alte valori de încasat	32.848	109.494

		Valoare numerar si echivalente in numerar la 30.iun.
--	--	------------------------------------------------------	--

4.268.043 6.370.833

Alte valori de încasat în numerar sunt în valoare de 109.494 lei la 30 iunie 2024, respectiv 32.848 lei la 30 iunie 2023 și reflectă sumele în decontare rezultate din plata cu cardul electronic.

10. Datorii comerciale

Datoriile comerciale se referă la obligațiile întreprinderii față de terțe persoane fizice sau juridice, rezultate din achizița de bunuri, imobilizarea serviciilor. Clienții creditori reprezintă plăti făcute de către Tour operatori în avans pentru rezervări.

Datorii comerciale	2073	2024
Furnizori	3.982.305	5.507.289
Furnizori de imobilizări	3.094.414	1.142.250
Furnizori facturi nesosite	607.702	639.016
Avansuri încasate în contul comenzilor	1.531.123	2.716.911
Sold initial 01.01.	9.215.544	10.005.466
Furnizori	6.825.309	3.362.793
Furnizori de imobilizări	4.197.113	1.662.661
Furnizori facturi nesosite	700.125	1.607.189
Avansuri încasate în contul comenzilor	4.619.020	3.873.283
Sold final 30.06.	16.341.567	10.505.926
Valoarea datoriilor comerciale la 30.iun.	16.341.567	10.505.926

11. Împrumuturi pe termen scurt

Împrumuturile pe termen scurt se redit utilizată și ratele creditului de investiții ce trebuie rambursate în anul 2024.

Pentru acoperirea nevoilor curente societatea a contractat un credit in valoare de 5.000.000 lei pe o perioada de 6 luni, respectiv 29.10.2024, garantat cu ipoteca incasărilor si soldului curent si a subconturilor deschise la Banca Transilvania.

Imprumuturi pe termen scurt	20223	2024
Linie de credit	0	1.957.379
Credit nevoi curente	0
Rate credit investiții de rambursat	0	2.311.367
Valoare împrumuturi pe termen scurt 01.ian.	0	4.268.746
Linie de credit	1.017.591	8.734.270
Credit nevoi curente		2.597.788
Rate credit investiții de rambursat		4.990.894

Valoare împrumuturi pe termen scurt 30.iun.

1.017.591 - 16.322.952

Descoperire cont	2023	2024
sold la data de 01.ian		957 380
trageri	1.017.591	6 776 890
rambursari
Sold la data de 30.iun.	1017.591	8.734.270

Credit nevoi curente	2023	2024
sold la data de 01.ian
trageri		7 597 788
rambursarı
Sold la data de 30.iun.		2597 788

12. Datorii privind taxele

Structura taxelor curente în sold la data raportării se prezintă astfel:

Impozite și taxe curente	20123	2024
Asigurări sociale	989.857	1.401.997
Contribuția asiguratorie de muncă	62.366	89.535
Impozite aferente salariilor	196.488	266.204
Alte impozite. taxe și vărsăminte asimilate	102.355	116.534
Alte fonduri speciale. taxe și vărsăminte asimilate	7.243	6.197
Valoarea datoriilor privind taxele la 01.ian.	1.358.309	1.880.466

Impozite și taxe curente	2023	2024
Asigurări sociale	1.785.359	1.463.004
Contribuția asiguratorie de muncă	113.818	89.306
Taxa pe valoare adaugata de plata	0	506.093
Impozite aferente salariilor	346.297	280.415
Alte impozite. taxe și vărsăminte asimilate	151.662	152.821
Alte fonduri speciale. taxe și vărsăminte asimilate	26.674	15.338
Valoarea datoriilor privind taxele la 30.iun.	2.423.810	2.506.977

Datoriile fiscale reprezintă sume datorate de către Societate bugetului de stat. datorii pentru care statul nu oferă o altă contraprestație sau o contravaloare.

La data raportării societatea nu are datorii restante față de bugetul de stat.

13. Datorii angajați

Structura datoriilor față de angajați în sold la data raportării se prezintă astfel:

Datorii angajați	2023	2024
Personal remunerații datorate	890.939	1.415.608
Drepturi de personal neridicate	12.438	12.438
Rețineri din salarii	10.907	14.195
Concedii neefectuate	1.545.188	849.352
Valoare datorii angajați la 01.ian.	2.459.472	2.291.593

SC TURISM FELIX S.A.

Datorii angajati	2023	2024
Personal remunerații datorate	1.187.155	1.271.028
Drepturi de personal neridicate	12.438	12.481
Rețineri din salarii	12.119	14.482
Concedii neefectuate	295.696	129.938
Valoare datorii angajați la 30.iun.	1.507.408	1.427.929

14. Alte datorii

Structura altor datorii curente în sold la data raportării se prezintă astfel:

Alte datorii curente	20123	2024
Garanții personal	2.669.534	3.109.903
Dividende de plată	192.302	274.123
Creditori diversi	479.564	443.164
Alte datorii asimilate	2.441.384 54.615
Valoare alte datorii curente la 01.ian.	3.396.015	6.268.574
Alte datorii curente	2023	2024
Garanții personal	2.727.182	2.914.580
Dividende de plată	4.465.637	274.123
Creditori diversi	493.884	1.037.432
Alte datorii asimilate	12.322	1.584.482
Valoare alte datorii curente la 30.iun.	7.699.025	5.810.617

In cadrul garanțiilor față de personal sunt cuprinse sumele reținute personalului care are atribuții de gestionar. Alte datorii asimilate reprezintă garanțiile de bună execuție scadente în anul 2024.

15. Datorii pe termen lung

La 30.06.2024, Societatea are contractat un credit pentru investiții de la Banca Transilvania. Prin Contractul de credit nr. 12459120 din 19.07.2022 societatea beneficiază de un credit cu următoarele condiții:

• suma creditului: 40.000.000 lei;
• perioada de creditare: 19.07.2022 30.06.2032;
• rata dobânzii medii an 2023: 8.25%;
• perioada de gratie: 24 luni de la data acordării.

Creditul pentru investiții a fost garantat prin ipotecă imobiliară asupra imobil teren cu investiție în curs Ștrand Venus-1 Mai situat în localitatea Sânmartin. jud. Bihor identificat în suprafața de 43109 mp. și construcții existente și ipotecă mobiliară asupra încasărilor și subcosturilor deschise la Banca Transilvania.

Creditul pentru investiți este recunoscut la nivelul sumelor obținute. Costurile îndatorării (dobânda și comisioanele aferente acestor împrumuturi contractate) care sunt direi construcției sau producției unui activ sunt incluse în costul activ. Capitalizarea costurilor îndatorării încetează la momentul punerii în funcțiune a activului. În cursul anului 2024 societatea a utilizat suma de 2.945.281 lei.

În contractele semnate cu Banca Transilvania. Societatea și-a asumat următoarele:

■ să ruleze prin conturile curente deschise la Bancă un procent minim de 90% din cifra sa de afaceri, procent valabil la data acordării creditului /modificării contractului de credit;

• LTV "Raport Credit / Valoare de Piața garanții") de maxim 70% LTV va fi verificat la (i) cu o frecventa apoi minim anuala de la momentul darii în folosința sau la solicitarea expresa a Băncii. In cazul în care LTV>70%. în termen de maxim 30 zile se va proceda la remedierea situației.
  • fie prin completarea garanțiilor cu altele care sa asigure un nivel al indicatorului mai mare de 70%, fie se va face o rambursare anticipata a creditului astfel încât nivelul indicatorului LTV sa coboare sub 70%;
• Indicatorul DSCR (calculat astfel: (EBITDA impozitul datoriei (rate credit + costuri aferente creditelor / leasingurilor contractate în perioada analizată) va fi de minim 1,2 la nivel de companie. Acesta se va calcula anual începând cu anul 2024 în baza situațiilor financiare și depuse pentru data de 31.12 a fiecărui an de finanțare. Dacă pe parcursul derulării creditului indicatorul va scădea sub 1,2x banca își rezerva dreptul să reconsidere condițiile de finanțare.

Structura datoriilor pe termen lung în sold la data raportării se prezintă astfel:

Imprumuturi pe termen lung	2023	2024
Rate credit investiții de rambursat		28.149.844 39.927.149
Rate credit investiții de rambursat sub un an		4.990.894
Rate credit investiții de rambursat peste un an		34.936.255

Valoare împrumuturi pe termen lung la 30.iun.

28.149.844 34.936.255

La împrumuturile pentru investiți, Societatea beneficiază de grație conform contractului de creditare de 24 luni de la data acordării, respectiv iulie 2022, plata capitalului se va face începând cu luna iulie 2024.

Credit investitii	2023	2024
sold la data de 01.ian.	9.937.431	36.981.868
l rageri	18.212.413	2 945 281
Rambursarı	-
Sold la data de 30.iun.	28.149.844	39.927.149

16. Alte datorii pe termen lung

Garanțiile de bună execuție în categoria datoriilor financiare pe termen lung și reprezintă sume reținute de către beneficiar din contravale de către furnizorii de imobilizări, valoarea la 30.06.2024 fiind de 941.941 lei:

Alte datorii curente	20123
l Alte datorii asimilate - garanții de buna executie	2.636.095
Valoare alte datorii TL la 30.iun.	2636 095 -	941 941

17. Impozit profit amânat

Componentele semnificative ale impozitului pe profit amânat activ inclus în situațiile financiare întocmite la data de 30 iunie 2024, impuse la o cota de 16%, se prezintă astfel:

Indicatori	Realizat 30.jun. 2023	Realizat 30.jun.2024
lmobilizări corporale - diferențe temporare recunoscute pe seama altor elemente de capital	14.120.391	16.969.282
Impozit amânat - datorie	14.120.391	16.969.282
Active financiare - diferențe temporare recunoscute pe seama altor elemente de capital	-3.905.723	-3.561.402
Impozit amânat - activ	-3.905.723	-3.561.402
lmpozit pe profit amânat - datorie	10.214.668	13.407.880

An	Explicatia	Total	Cota	Datorie creanta	Diferente an precedent
	Diferențe temporare recunoscute în capitaluri proprii
2023	- diferențe temporare deductibile	-24.410.769	16%	-3.905.723	0
	- diferențe temporare impozabile	88.252.443	16%	14.120.391	0
	Total	63.841.674		10.214.668	OF
2024	Diferențe temporare recunoscute în capitaluri proprii
	- diferențe temporare deductibile	-22.258.762	16%	-3.561.402	O
	- diferențe temporare impozabile	106.058.010	16%	16.969.282	O
	Total	83.799.248		13.407.880

Capital social 18.

Structura capitalului social la date de 30.06.2024 se prezintă astfel:

		la data de 30.06.2023			la data de 30.06.2024
Actionari - conform Depozitarul Central		număr actiuni	valoare (lei)	ponderea detinută	număr acțiuni	valoare (lei)	ponderea detinută
	Transilvania Investments	456.960.465	45.696.046		93,03% 456.960.465	45.696.046	93,03%
	2. Persoane juridice și fizice	34.227.497	3.422.750	6.97%l	34.227.497	3.422.750	6.97%
	TOTAL	491.187.962	49.187.962		100% 491.187.962	49.118.796	100%

Valoarea capitalului social la 30.06.2024

19. Rezerve legale

Conform cerințelor legale, sunt constituie rezerve legale în cuantum de 5% din profitul înregistrat conform RAS până la nivelul de 20% din capitalul social și supuse restrițiilor aferente distribuirii către acționari. Valoarea acestora la data de 30 iunie 2024 este de 5.716.312 lei, iar la data de 30 iunie 2023 este de 5.645.018 lei.

Rezerve	20123	2024
i Rezerve legale	5.645.018	5. / 16.312
Valoarea rezervelor legale 30.iun.	5.645.018	5.716.312

20.

Valoarea rezervei din evaluarea titlurilor de participare, reprezintă evaluarea participării societății la Turism Lotus Felix S.A. este prezentată în tabelul de mai jos:

Rezerve	2023	2024
Rezerve din evaluarea titlurilor	(24.410.769)	(22.258.762)
Impozit pe profit amânat aferent titlurilor	3.905.723	3.561.402
Valoare rezerve din eval.titluri la 01.ian	(20.505.046)	(18.697.360)
Rezerve din evaluarea titlurilor	(24.410.769)	(22.258.762)
Impozit pe profit amânat aferent titlurilor	3.905.723	3.561.402
Valoare rezerve eval. titluri la 30.iun.	(20.505.046)	(18.697.360)

49.118.796

Rezerve din reevaluare 21.

Valoarea rezervei din reevaluare la data de 30 iunie 2024 este de 89.088.728 lei, iar la data de 30 iunie 2023 este de 74.132.052 lei. Societatea transferă rezerva din reevaluare pe măsura amortizării activelor corespondente.

Rezerve	2023	2024
Valoarea rezervelor din reevaluare 01.ian	89.148.844	108.323.506
Impozit pe profit amânat aferent reev.	(14.263.816)	(17.331.761)
Valoare rezerve reevaluare nete de impozit 01.ian	74.885.029	90.991.745
Rezerve din reevaluare	88.252.443	106.058.010
Impozit pe profit amânat aferent reev.	(14.120.391)	(16.969.282)

Valoarea rezervelor reev. 30.iun.	74.132.052	89.088.728

22. Alte rezerve

Alte rezerve includ sumele repartizate pe perioadele de raportare financiară la alte surse de finanțare pentru investiții conform strategiei de dezvoltare a societății pe termen lung.

Rezerve	AAAA 201745	4074
i Alte rezerve		77.226.125 78.224.734

77.226.125	78.224.734

23. Rezultatul reportat

Rezultatul reportat provine din aplicarea prevederilor IAS 29 - "Raportarea financiară în economille hiperinflaționiste" asupra capitalurilor proprii (capital sociale și alte rezerve) și din efectul aplicării pentru prima dată a Standardelor Internaționale de Raportare Financia în viitor rezultatul reportat să fie repartizat potrivit hotărârii adunării generale a acționarilor, cu respectarea prevederilor legale.

Societatea a reclasificat surplusul realizat din reevaluare ce a fost evidențiat pe seama rezervelor.

Rezultatul reportat	2023	2024
profit nerepartizat sau pierdere neacoperită	509.072	509.072
- rezultat provenit din recunoastere concesiune resursa miniera	0	8.191
- reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare	26.857.222	28.626.423
- provenit din utilizarea, la data trecerii la aplicarea IFRS, a valorii juste drept cost presupus	2.861	2.861
Sold inițial 01.ian.	27.369.155	29.146.547
Rezultatul reportat la 01.01.	27.369.155	29.146.547

Rezultatul reportat la 01.01.	21.369.155

Rezultatul reportat	2023	2024
- profit nerepartizat sau pierdere neacoperită	509.072	509.072
- rezultat provenit din recunoastere concesiune resursa miniera	8.191	8.191
- reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare	27.753.623 30.891.919
- provenit din utilizarea. Ia data trecerii la aplicarea IFRS, a valorii juste drept cost presupus	2.861	2.861
Sold final la 30.iun.		36.793.819 31.412.043
Rezultatul reportat la 30.iun.		28.273.747 31.412.043

Rezultatul reportat la 30.iun.

Rezultatul curent 24.

În rezultatul curent al exercițiului sunt recunoscute de venituri și cheltuieli din perioada raportată.

Rezultat curent	2023	2024
Sold inițial 01.01.	8.635.913	1.069.903
Intrări rezultat curent	-6.794.463	-14.938.675
Distribuirea profitului	-8.635.913	-1.069.903
Sold final 30.06.	-6.794.463	-14.938.674
Valoarea rezultat curent 30.iun.	-6.794.463	-14.938.675
Repartizări profit	2023	2024
Sold inițial 01.01.	115.840	71.294
Constituiri curente	0	0
Anulări/utilizări curente	-115.840	-71.294
Sold final 30.06.	0	0

25. Venituri exploatare

Veniturile din exploatare la data raportării financiare se prezintă astfel:

Indicatori	Realizat 30.iun.2023	%	Realizat 30.jun.2024	%
Venituri din servicii de cazare	13.567.457	37.70	12.976.959	37,78
Venituri din alimentație publică	11.931.783	33,24	10.887.172	31,70
Venituri din tratament	2.631.951	7,33	2.509.598	7,31
Venituri din agrement	3.437.043	9,58	3.660.236	10,66
Venituri din chirii	443.322	1.243	286.493	0,83
Alte venituri aferente cifrei de afaceri	3.836.915	10.69	3.784.670	11,02
Cifra de afaceri	35.848.472	99,88	34.105.128	99,30
Alte venituri din exploatare	43.353	0.12	240.911	0.70
Venituri din exploatare - total	35.891.825	100%	34.346.039	100%

Variația stocurilor și producția de imobilizări	30.06.2023 30.06.2024
Variatia stocurilor	20.788	31.229
Venituri din variatia stocurilor si prod.imobilizari- total	20.788	31.229

26. Cheltuieli

Structura cheltuielilor aferente exploatării se prezintă astfel:

Indicatori	Realizat 30.iun.2023	Realizat 30.jun.2024
Cheltuieli materiale
Cheltuieli cu materiile prime	10.239	18.996
Cheltuieli cu materialele consumabile	1.771.239	1.786.661
Cheltuieli privind obiectele de inventar	33.335	1.019.400
Cheltuieli privind materialele nestocate	21.711	52.042
Reduceri comerciale primite	-1.471	-914
Cheltuieli materiale - total	2.135.068	2.876.185
Costul mărfurilor vândute
Cheltuieli privind mărfurile	3.611.190	3.222.825
Cheltuieli privind mărfurile - total	3.611.190	3.222.825
Cheltuieli cu energia și apa
Cheltuieli privind energia si apa
- cheltuieli privind energia	8.345.801	7.607.359
- cheltuieli privind apa	459.833	515.510
Cheltuieli utilități - total	8.805.634	8.122.869
Cheltuieli de personal
Cheltuieli cu colaboratorii	1.118.880	1.252.743
Cheltuieli cu salariile personalului	18.184.905	19.213.317
Cheltuieli cu tichetele de masă acord salariaților	1.369.600	2.077.016
Cheltuieli privind asigurări și protecția socială	0	75
Cheltuieli privind contribuția asiguratorie de muncă	424.094	469.854
Cheltuieli salariale - total	21.097.479	23.013.005
Cheltuieli cu amortizarea și deprecieri
Cheltuieli de exploatare privind amortizările	3.774.003	5.364.782
Cheltuieli cu amortizarea și deprecieri - total	3.774.003	5.364.782
Alte cheltuieli de exploatare
Cheltuieli cu întreținerea și reparațiile	83.851	636.981
Cheltuieli cu chiriile	0	9.869
Cheltuieli cu primele de asigurare	39.119	60.107
Cheltuieli cu pregătirea personalului	5.188	30.974
Cheltuieli de management	0	301.571
Cheltuieli privind comisioanele și onorariile	64.418	25.060
Cheltuieli de protocol. reclamă. publicitate	126.704	88.537
Cheltuieli cu transportul de bunuri și personal	668	0
Cheltuieli cu deplasări, detașări și transfer	14.634	37.270
Cheltuieli postale și taxe de telecomunicații	97.349	131.958
Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate	137.793	247.089
Alte cheltuieli cu serviciile - terți	1.620.081	1.809.354
Cheltuieli cu alte impozite, taxe	1.546.550	1.547.604
Alte cheltuieli de exploatare	67.851	121.420
Pierderi din creanțe și debitori diverși	0	134.277
Ajustări privind deprecierea activelor circulante	-1.258.337	-144.905
Alte cheltuieli de exploatare - total	3.300.529	5.037.166

Provizionul pentru sumele ce se așteaptă a fi plătite cu titlul de concedii neefectuate sau prime în numerar pe termen scurt recunoscut în anul 2023 a fost reclasificat ca și chettuieli ale perioadei în contul de profit și pierdere confirm a prevedenior IAS 19.11.

27. Venituri și cheltuieli financiare

Veniturile și cheltuielile financiare în sold la data raportării financiare se prezintă astfel:

Cheltuieli financiare		Realizat 30.iun.2023 Realizat 30.iun.2024
Cheltuieli din diferența de curs valutar	48.321	12.515
Cheltuieli privind dobânzile	11.260	1.696.048
Pierderi din evaluarea la valoarea justă justa	24.966	19.556

Cheltuieli financiare - total	84.547	1.728.119
Venituri financiare	Realizat 30.iun.2023	Realizat 30.iun.2024
Venituri din imobilizari financiare	0	10.586
Venituri din diferențe de curs valutar	75.530	5.347
Venituri din dobânzi	25.843	591
Venituri din evaluarea la valoarea justa	0	32.484
Venituri financiare - total	101.374	49.008
Rezultatul financiar	16.827	-1.679.111

28. Rezultatul pe acțiune

Profitul pe bază de acțiune este calculat împărțind proprietarilor societății la media ponderată a numărului de acțiuni ordinare în timpul perioadei în conformitate cu IAS 33 - "Rezultatul pe acțiune".

Nu există instrumente pentru activele nete sau opțiuni care ar putea dilua profitul de bază pe acțiune.

Rezultatul pe acțiune	Realizat 30.iun.2023	Realizat 30.jun.2024
Profitul net atribuibil proprietarilor societații	(6.794.463)	(14.938.675)
Număr mediu ponderat de acțiuni ordinare	491.187.796	491.187.796
Profit pe acțiune de bază	0,0000	0.0000
Dividend brut cuvenit pe actiune	0.0000	0.0000

29. Informații privind salariații

Cheltuielile cu beneficiile angajaţii și membrii organelor de administrație și conducere). defalcate pe salarii brute și contribuții sociale au fost:

Indicatori	2023	2024
Cheltuieli cu colaboratorii	1.118.880	1.252.743
Cheltuieli cu salariile personalului	18.184.905	19.213.317
Cheltuieli cu tichetele de masă acord salariaților	1.369.600	2.077.016
Cheltuieli privind asigurări și protecția socială	0	75
Cheltuieli privind contribuția asiguratorie de muncă	424.094	469.854
Cheltuieli salariale - total	21.097.479	23.013.005
Cheltuieli beneficii angajați - total	21.097.479	23.013.005

A. Societatea consideră ca fiind angajați cheie consiliul de administrație, directorul general și conducerea executivă a societăți. Indemnizații acordate consiliului de administrație și de conducere (director cu contract de mandat, conducere executivă).

· suma de 1.190.019 lei, reprezintă drepturile nete de natură salarială cuvenite membrilor Consiliului de Administrație al societății, și directorilor societății, care au încheiat cu societatea un contract de mandat.

Indemnizațiile acordate auditorilor financiari și auditorilor interni:

· suma de 26.041 lei servicii audit intern prestate de S.C. Associated Business Auditors S.R.L.

B. Societatea nu are obligații contractate cu privire la plata de pensii către foștii membrii ai Consiliului de Administrație, conducere și supraveghere. și deci nu are contabilizate angajamente de această natură.

C. Societatea nu a acordat și nici nu acordă credite sau avansurilor de natură salarială și/sau pentru acoperirea cheltuielior de delegare) membrilor Consiliului de Administrație și conducerii. Societatea nu are contabilizate angajamente de această natură în sold la 30 iunie 2024.

30. Raportarea pe segmente

Din perspectiva managementului și a raportării pe segmente de activitate, rezultatul realizat în cursul anului 2024 se prezinta astfel:

Denumire indicatori	de Activitatea (hotelieră) cazare	Activitatea de alimentație publică	Activitatea de tratament & spa	de Activitatea agrement ștranduri	conservare U	Alte activitati	TOTAL
Venituri operationale	13.083.500	10.887.172	2.509.598	3.553.695	0	4.343.303	34.377.268
Cheltuieli operationale, exclusiv cheltuielile cu amorizarea	13.637.132	14.422.375	5.073.563	7.346.509	428.637	1.450.087	42.358.303
Marja bruta	-55,633	-3.535.203	-2.563.964	-3.792.813	-428.637	2.893.216	-7.981.035
Cheltuieli cu amortizarea	2.126.527	448.206	526.694	1.473.122	75.511	628.469	5.278.529
Rezultat operațional	-2.680.160	-3.983.409	-3.090-658	-5,265,936	-504.148	2.264.747	-13.259.563
Venituri financiare	0	0	0	0	0	49.008	49.008
Cheltuieli financiare	0	0	0	0	0	1.728.119	1.728.119
Rezultat financiar	0	0	0	0	0	-1.679.111	-1.679.111
Profit înainte de impozitare	-2.680.160	-3.983.409	-3.090.658	-5,265,936	-504.148	585.636	-14.938.675

31. Principalii indicatori economico-financiari

Principalii indicatori economico-financiari:

nr. crt.	Elemente de calcul	Simbol	Formula	Valori calcul pe perioada de Analiză		Perioada
				6 luni 2023	6 luni 2024	2023	2024
	Indicatorul lichidității curente	rig	rLg = Ac / Dc	21.929.872 28.989.402	14.780.684/ 36.574.401	0,76	0,40
	Gradului de îndatorare	gl	gl = Kimpr / Kpr ×100	29.167.435 /204.011.294 x 100	51.259.207/ 219.924.578 x 100 14.08		23,30
	Gradului de îndatorare la termen	alt	glt = Kîmpr Kang x100	29.167.435 /204.011.294 x 100 271.183.785 x 100 12,40	51.259.206		18,90

SC TURISM FELIX S.A.

Viteza de rotatie a debitelor - clienți	VrotCrcom	VrotCrcom = Crcom x CA x Nz	5.714.917 35.848.472 x 181 29.167.435 /235.246.074 x 100	5.151.149 / 34.105.128 x 182	28 nr. de zile	28
Viteza de rotație a activelor imobilizate	VrotAi	VrotAi = CA / Ai	35.848.472 / 255.156.366	34.105.128 291.004.371	0,14 0,12 nr. de ori

Lichiditatea generală se situează sub nivelul confortabil (1) și cunoaște o scădere față de anul precedent, asigurând totuși capacitatea pentru plată obligațiilor scadente pe termen scurt. În timp ce cifra de afaceri a crescut, viteza de rotație a creanțelor a scazut, ceea ce a contribuit la trendul crescător al Societății față de anul precedent. Eficacitatea managementului activelor imobilizate prin prisma valorii cifrei de afaceri se situează la nivelul anului precedent, înregistrând o ușoară scădere.

32. Tranzacții cu părți afiliate

Societatea este implicată într-un număr semnificativ de tranzacții cu societățile afiliate (companii controlate de Transilvania Investments Aliance S.A.).

Managementul revizuiește termenii comerciali și condițiile de efectuare a tranzacțiilor în mod regulat și se asigură că aceste tranzacții se realizează în baza unor termenilor și condițiilor care s-ar fi acceptat de către terțe părți. Nu se pot oferii informații suplind garanțiile date sau primite întrucât nu a fost cazul să se constituie.

Au fost constituite provizioane privind creanțe îndoielnice asupra valorii soldurilor scadente cu privire la creanțe nerecuperabile sau îndoielnice datorate de părțile afiliate în valoare de 512.405 lei.

Parti afiliate	Creante	Datorii
S.C. Transilvania Travel&Hotels S.A.	1.811.390
S.C. Turism Lotus Felix S.A.	239.741	550.000
TOTAL	2.051.131	550.000

La 30.06.2024 soldurile în relația cu părțile afiliate sunt următoarele:

Vânzările și cumpărările către părți afiliate nu includ și taxele aferente tranzacțiilor (TVA). În anul 2024, Societatea a efectuat următoarele tranzacții cu entitățile afiliate:

Părti afiliate	Cumparari	Vanzari
S.C. Transilvania Travel&Hotels S.A.		622.246
S.C. Turism Lotus Felix S.A.		1.823.879
TOTAL		2.446.125

Vânzările către S.C. Transilvania Travel&Hotels S.A. reprezintă prestații de servicii turistice, iar vânzările către S.C. Turism Lotus Felix S.A. sunt formate din livrări de utilități în valoare de 1.794.343 lei și prestări servicii transport de 29.536 lei.

33. Administrarea riscurilor semnificative

Specificul activității desfășurate. determină expunerea societății la o varietate de riscuri cu caracter general, dar și riscuri specifice asociate instrumentelor financiare deținute precum și piețelor financiare pe care se operează.

Riscul este definit ca posibilitatea de a se înregistra deviații nefavorabile în rezultate față de un nivel așeptat datorită unor fluctuații aleatorii. Riscurile reprezintă riscurile cu impact însemnat asupra situației patrimoriale și/sau

SC TURISM FELIX S.A.

reputaționale ale societății. Scopul evaluării riscurilor este acela de semnificație și efectele riscurilor asumate de societate în activitatea investițională.

In activitatea desfășurată, societatea se poate confrolabile, care în general sunt asociate unor factori externi precum condițile macroeconomice, schimbări legate de mediul concurențial etc. De regulă însă, societatea se confruntă cu riscuri care sunt adoptate politici și proceduri de administrare activă (analiză, monitorizare și contro). Aceste riscuri sunt ascciate unor factori interni precum natura activității desfășurate, complexitatea structurii organizatorice, calitatea personalului etc.

Conform IFRS 7 - "Instrumente financiare: recunoaștere și evaluare". pct. 33-42. instrumentele financiare deținute de S.C. Turism Felix S.A. sunt afectate de mai multe tipuri de riscuri semnificative la care este expusă societatea. pe lângă riscurile legate de diversiicarea prudențială a portofoliului. sunt riscul de rată a dobânzii, riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul operațional.

Riscul valutar

Societatea este ușor expusă fluctuațiilor cursului de schimb valutar, în principal în cazul disponibilităților deținute în valută și creanțelor în alte valute, precum și obligațiilor în lei, dar care prin contracte sunt consolidate în raport cu alte valute. de regulă în EURO și/sau USD. Societatea nu a utilizează la această dată instrumente derivate pentru a se proteja de fluctuațiile cursului de schimb al leului în raport cu alte valute.

În exerciţiul financiar 2024 veniturile din diferenţe favorabile de curs valutar au fost mai mici cu 7.168 lei față de cheltuielile cu diferențele nefavorabile de curs valutar, fapt datorat în principal tranzactiilor în valută efectuate se societate.

Riscul de rata a dobânzii

Fluxurile de numerar operaționale ale societății sunt afectate de variațiile ratei dobânzilor, în principal în cazul liniei de credit contractate în funcție de ROBOR.

Riscul de credit

Riscul de credit este reprezentat de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate, ca urmare a neîndeplinirii obligațiilor financiare. La 30 iunie 2024, societatea nu deținea garanții reale drept asigurare, ameliorări ale ratingului de credit și nici active financiare restante.

Creanțele comerciale prezentate în bilanț sunt diminuate cu ajustările de depreciere. O parte semnificativă a vânzărilor Societății către clienți persoane fizice este decontată imediat în numerar la momentul vânzării.

Societatea aplica metoda simplificata conform IFRS 9 pentru evaluarea pierderilor de credit preconizate în cazul creanțelor comerciale. Pentru a evalua pierderile de creanțele comerciale au fost grupate pe baza caracteristicilor comune privind riscul de credit și pe intervale de numărul de zile restante la plată

Riscul de lichiditate

Lichiditatea reprezintă capacitatea societății de a-și asigura fondurile necesare pentru îndeplinirea tuturor obligațiilor sale de plată directe și indirecte, la un preț rezonabil în orice moment. Riscul actual sau poneții la care ar putea fi supuse profiturile și capitalul societății în urma imposibilității acesteia de a-și îndeplini obligațiile de plață la momentul scadenței.

S-a procedat la analiza activelor pe baza perioadei rămase de la data bilanțului până la data contractuală a scadentei pentru exercițiul financiar 2024,astfel:

01.ian.24 sub 3 luni 3-12 luni peste 1 an Creanțe comerciale și alte creanțe 7.943.245 6.070.348 216.828 1.656.069 Datorii comerciale și alte datorii 73.954.454 38.947.741 336.212 34.670.501 Valoare netă (66.011.209) (32.877.393) (119.384) (33.014.432) 30.iun.24 sub 3 luni 3-12 luni peste 1 an Creanțe comerciale și alte creanțe 9.580.535 7.275.493 793.879 1.511.163 brute Datorii comerciale și alte datorii 85.860.477 19.758.758 16.815.643 49.286.076 Valoare netă -76.279.943 -12.483.265 -16.021.766 -47.774.913

Activele și datoriile financiare se prezinta după cum urmează:

Analiza de senzitivitate

Analiza de senzitivitate arată efectul asupra profitului sau a pierderii și capitalurilor proprii din perioada curentă dacă s-ar fi aplicat o modificare posibil a variabilei riscului relevant la expunerii de risc existente la data bilanțului. Senzitivitatea este mai mare în 2024 decât în 2023 din cauza creșterii creditului angajat.

deprecieri față de dobânzile în lei - 30.iun.	2023	2024
- reducere cu 0.5 p.p. aferent creditului angajat salariaților	-138,638	-252.452
- reducere cu 0.5 p.p. aferent disponibilului	-30.895	-21.020
Importul în romultat 20 jun	-160 522	-272 179

Profitul este mai sensibil la reducerii decât la creșterea acesteia din cauza împrumuturilor cu rate ale dobânzilor variabile.

O depreciere a leului la 30 iunie conform celor indicate mai jos comparativ cu EURO și USD ar fi determinat o creștere a rezultatului societății cu valorile prezentate mai jos.

Această analiză presupune că toate celelalte variabile rămân constante:

deprecieri fată de devize - 30.iun.	2023	2024
- deprecieri cu 10 % față de €	-269.706	-2.073
- deprecieri cu 10 % față de \$	-16.977
Impactul în rezultat - 30.iun.	-286.683	-2.073

O apreciere a leului la 30 iunie comparativ cu celelație monede ar fi dus la același efect, dar în sens contrar asupra sumelor prezentate mai sus, considerând că toate celelalte variabile rămân constante.

Riscul operațional

Riscul operațional este definit ca riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate din cauza unor factori interni, cum ar fi derularea inadecvată a unui personal sau a unor sistema unui personal sau a unor sisteme necorespunzătoare sau din cauza unor fi condițiile economice, schimbări pe piața de capital, progrese tehnologice. Riscul operațional este inerent tuturor activităților Societății.

Politicile definite pentru administrarea riscului operațional au luat în considerare fiecare fiecare fie ce poate genera riscuri semnificative și modalitățile de manifestare a acestora, pentru a elimina pierderile de natură financiară sau reputațională.

Adecvarea capitalului

Politica conducerii în ceea ce privește adecvarea capitalului se concentrează în menținerea unei baze solide de capital, în scopul susținerii dezvoltării continue a Societății și atingerii obiectivelor investiționale.

Capitalurile proprii ale Societății includ capitalul social, diferite tipuri de rezerve si rezultatul reportat. Capitalurile proprii se ridicau la 219.924.578 lei la data de 30 iunie 2024, respectiv 207.096.230 lei la data de 30 iunie 2023.

Societatea nu face obiectul unor cerințe legale de adecvare a capitalurilor.

34. Evenimente ulterioare bilanțului

Nu avem cunoșiință despre evenimente ulteriului care să conducă la influențe semnificative asupra datelor prezentate în situațiile financiare individuale întocmite pentru exercițiul financiar 2024.

35. Contingente - Litigii

Litigii

Obiectul litigiilor în care Turism Felix S.A. a fost parte au vizat în principal recuperarea debitelor de la clienții care nu și-au îndeplinit obligațiile contractuale, creanțele acestor litigii fiind ajutate integral în situațiile financiare.

Până în prezent sentințele emise de către instanțele inferioare au fost favorabile Societății.

Impozitare

În România. exercițiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani. Conducerea Societății consideră că obligațiile fiscale incluse în aceste situații financiare sunt adecvate.

Contingențe legate de mediu

Reglementările privind mediul înconjurător sunt în România, iar Societatea nu a înregistrat nici un fel de obligații la 30 iunie 2024 și 2023 pentru nicipate, inclusiv onorarii juridice și de consultanță, studii ale locului, designul și implementarea unor planuri de remediere privind elemente de mediu înconjurător. Conducerea Societății nu consideră cheltuielile asociate cu eventuale probleme de mediu ca fiind semnificative.

Contingențe legate de împrumuturile contractate

Societatea are contractate împrumuturi de la Banca Transilvania, în favoarea căreia au fost instituite o serie de garanții. Informații de detaliu în legătură cu aceste în cuprinsul notelor Notelor Nota 11 si 15.

IV. POLITICI CONTABILE SEMNIFICATIVE

A. Contabilizarea efectului hiperinflației

Economia românească a înregistrat în trecut niveluri ridicate ale inflației și a fost considerată hiperinflaționistă pana la data de 1 ianuarie 2004.

În conformitate cu IAS 29 - "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste": situațiile financiare ale unei entități a cărei monedă funcțională este moneda unei economii hiperinflaționiste trebuie prezentate în unitatea de măsură curentă la data încheierii bilanțului (elementele nemonetare sunt retratate folosind un indice general al prețurilor de la data achiziției sau a contribuției). Conform IAS 29 - "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste", o economie este considerată ca fiind hiperinflaționistă dacă, pe lângă alți factori, rata cumulată a inflației pe o perioadă de trei aoi depășeste 100%.

Prin urmare, valorile raportate în termenii puterii de cumpărare la data de 31 decembrie 2003 (considerată data de încetare a hiperinflației) sunt tratate ca bază pentru valorile contabile din aceste situații financiare. Societateria a reflertat impactul aplicării IAS 29 în situațiile financiare. ajustând capitalul reportatul reportat din aplicare IFRS - JAS 29).

În scopul întocmirii situațiilor financiare individuale, Societatea a ajustat următoarele pentru a fi exprimate în unitatea de măsură curentă la 31 decembrie 2003:

• capital social;
• alte rezerve.

lmobilizăile corporale și necorporale sunt prezentate la valoarea justă drept cost presupus conform valorii reevaluate la 31 decembrie 2023.

B. Conversia în moneda străină

Moneda de referință

Elementele incluse în situațiile financiare individuale sunt evaluate în moneda națională, leul românesc (RON), monedă care reflectă cel mai fidel substanța economică a evenimentelor Situațiile financiare individuale se prozintă în leji românești (RON), aceasta fiind moneda de referință a S.C. TURISM FELIX S.A.

Tranzacții în moneda străină

Operațiunile în devize se înregistrează în contabilitate, atât în devize, cât și în lei (RON). Conversia tranzacțiilor dintr-o monedă străină în lei românești (RON) se efectuează pe baza cursului de schimb valutar, în vigoare la darea u loc tranzacțiile. Disponibilățile. creanțele și datoriile într-o altă valută decât leul românesc, existente în sold la finele unui exercițiu financiar, se evaluează la cursul de schimb valutar comunicat de B.N.R. pentru ultima zi bancare din an

Câştigurile și pierderile din diferențe de curs valutare din decontarea unor tranzacții efectuationul ann și din conversia unor active și pasive monedă străină sunt recunoscute în contul e profit în contul le profit și pierder în

cadrul rezultatului financiar, cu excepția cazurilor în care acestea sporivit legislației specifice, în capitalurile proprii ca instrumente de acoperire împotriva riscurilor fluxurilor de trezorerie.

Diferențele de conversie aferente titlurilor de creanță și a altor active financiare monetare evaluate la valoarea justă, sunt incluse în câștigurile sau pierderile din diferențe de curs valutar.

Cursurile de schimb ale principalelor monede străine au fost (lei):

Valuta	30 iunie 2023	30 iunie 2024
Euro (EUR)		4.977.1
Dolar american (USD)	4.5750	4 6489

C. Imobilizări corporale

Recunoastere și evaluare

Imobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate inițial la cost de către Societate. Imobilizările corporale sunt evaluate inițial la costul de achiziție (pentru cele procurate cu titlu oneros), la valoarea de aport (pentru cele primite ca aport în natură la constituirealmajorarea capitalului social), respectiv la valoarea justă de la data dobândirii (pentru cele primite cu titlu gratuit).

La data trecerii la IFRS, Societatea a ales sa aplice derogarea permisă de IFRS 1 referitoare la folosirea costului presupus, prin care valoarea justă stabilită la revaluările statutare, la sau înainte de data trecerii la IFRS-uri, să reprezinte un punct de plecare rezonabil pentru evaluarea bazată pe cost, pentru următoarele categorii de active imobilizate: terenuri si amenajări de terenuri, construcții, investiții inobilie juste stabilite la ultimele reevaluări statutare de către evaluatori independenți au fost folosite drept cost presupus la data reevaluării.

Costul unui element de imobilizări corporale este format din prețul de cumpărare, inclusiv taxe nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de preț de natură comercială și oricăror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locația și în condița necesară pentru ca acesta să poată fi utilizat în scopul dorit de conducere. cum ar fi: chetuielile cu angajatii care rezultă direct din construcția sau activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile inițiale de livrare și manipulare, costurile de instalare, onorarile profesionale. Valoarea imobilizărilor corporale ale Societății la 30 iunie 2024 și 30 iunie 2023 este detaliată în Nota 1.

Recunoasterea ulterioară

Pentru recunoașterea ulterioară, la nivelul societății s-a adoptat modelul reevaluării pentru terenuri și construcții. Pentru celelalte imobilizări corporale societatea a optat pentru modelul bazat pe cost.

lmobilizările evaluate la cost sunt prezentate în situațiile financiare la costul său minus orice amortizare acumulata și orice pierderi acumulate din depreciere.

Pentru imobilizările corporale pentru modelul de evaluare la valoare la valoare justă evaluarea la finalul perioadei de face la valoarea sa justă la data reevaluării minus orice acumulată ulterior și orice pierderi acumulate din depreciere. Reevaluările trebuie să se facă cu suficientă regularitate pentru a se asigura că valoarea contabilă nu se deosebește semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la data bilanțului. Reevaluările sunt efectuate de către evaluatori independenți certificați ANEVAR. Valoarea reevaluată (în plus) se substituie costului de achiziție.

Diferențele în plus din reevaluare se reflectă în contabilitate la alte elemente ale rezultatului global și acumulată în capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare (cu excepția cazului în care creștere din reevaluarea anterioară a aceluiași activ recunoscută anterior în profit sau pierdere, caz în care creșterea se recunoaște direct în profit sau pierdere). Diferențele în reevaluare se recunosc în contul de profit sau pierdere (cu excepția cazului în care descreșterea compensează o creștere anterioară din reevaluare. acumulată în capitalurile proprii ca surplus din reevaluare, caz în care reducerea este recunoscută în alte elemente ale rezultatului global, micșorând surplusul din reevaluare). Surplusul din reevaluare inclus în capitalurile proprii aferent unui element de imobilizări corporale este transferat direct în rezultatul reportat atunci când activul este derecunoscut. Aceasta implică transferul întregului surplus atunci când activul este retras sau cedat. Transferurile din reevaluare în rezultatul reportat nu se efectuează prin profit sau pierdere și sunt supuse după caz unor eventuale restricții în vederea distribuirii către acționari.

Dacă există, efectele impozitelor asupra profitului rezultate din reevaluarea imobilizărilor corporale sunt recunoscute și prezentate în conformitate cu IAS 12 Impozitul pe profit.

Costuri ulterioare

Cheltuielile cu reparația sau întreținerea mijloacelor fixe efectuate pentru a restabili sau a menține valoarea acestor active sunt recunoscute în situații global la data efectuării lor, în timp ce cheltuielile efectuate în scopul îmbunătătirii performanțelor tehnice sunt capitalizate și amortizare rămasă a respectivului mijloc fix.

Costurile capitalizate cu activitățile periodice de inspecții și reprezintă componente separate ale activelor corespunzătoare sau ale grupurilor corespunzătoare cu inspecțiile și reparațiile și reparațiie capitale sunt amortizate utilizând metoda liniară pe perioada până la următoarea inspecţie.

Costurile cu activitățile majore de inspecții și reparații cuprind costul înlocuirii activelor sau a unor pârți din active. costurile de inspecție și costurile. Când Societatea recunoaște în valoarea contabilă a unei imobilizări corporale costul unei înlocurea unei componente), valoarea contabilă a părții înlocuite (cu amortizarea aferentă) este scoasă din evidență. Toate celelale costuri cu reparațiile curente și întreținerea uzuală sunt recunoscute direct în cheltuieli atunci când se efectuează.

Costurile îndatorării (dobânda și comisioanele aferente acestor împrumuturi contractate) care sunt direct atribuibile achiziției, construcției unui activ sunt incluse în costul acelui acelui activ.

Amortizare

Amortizarea unui activ începe când acesta este disponibil pentru utilizare, adică atunci când se află în amplasamentul și starea necesară pentru a putea funcționa în maniera dorită de conducere.

Metoda de amortizare utilizata reflecta ritmul preconizat de consumare a beneficiilor economice viitoare ale activului de către entitate. Metoda de amortizare utilizata de către societatea este metoda liniară.

Valoarea amortizabilă a unui activ este costul sau valoarea utilizată pentru a înlocui costul mai puțin valoarea reziduală estimată. Terenurile nu se amortizarea pentru fiecare perioadă sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere cu excepția cazului în care acestea sunt incluse în valoarea contabilă a unui alt activ.

Fiecare parte a unui element de imobilizări corporale cu un cost semnificativ față al elementului este amortizat separat. Valoarea reziduală și durata de viață utilă ale unui activ sunt revizuite cel puțin la fiecare sfârșit de exercițu financiar. Modificările de valoare reziduala și/sau de viață sunt tratate ca modificări de estimare contabilă, în conformitate cu IAS 8 - "Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori".

Activele puse în conservare sunt în continuare amortizate și sunt testate pentru depreciere la finalul perioadei de raportare.

Duratele de viață utilizate pentru amortizarea imobilizărilor în prezent este:

• · Construcții: 8-60 ani;
• · Instalații tehnice și mașini: 3-18 ani;
• · Alte instalații. utilaje. mobilier: 3-18 ani;

Valoarea imobilizărilor corporale ale Societății la 30 iunie 2023 este detaliată în Nota 1.

Depreciere

lmobilizările corporale și alte active pe termen lung care sunt supuse amortizării sunt evaluate din punct de vedere al deprecierii ori de câte ori intervin evenimente sau schimbări care indică faptul că este posibilă să nu fie recuperabilă. O pierdere din depreciere este recunoscută ca diferența dintre valoarea recuperabilă a activului respectiv. Valoarea recuperentată de suma cea mai mare dintre "valoarea justă a activului minus costurile de vânzare" și "valoarea sa de utilizare".

În scopul testării deprecierii. activele sunt grupate până la cel mai mic nivel de detaliu pentru care există fluxuri de trezorerie independente identificabile (unități generatoare de numerar). Activele nefinanciare, altele decât fondul comercial, care au suferit o depreciere. sunt revizuite pentru o posibilă reluare a deprecierii la fiecare dată de raportare.

Derecunoastere

Valoarea contabilă a unui element de imobilizări corporale trebuie derecunoscută la cedare, sau atunci când nu se mai așteaptă nici un beneficiu economic viitor din utilizarea sau cedarea sa.

Câștigul sau pierderea care rezultă din derecunoașterea unui element de imobilizări corporale trebuie inclus(ă) în profit sau pierdere când elementul este derecunoscut. Câștigurile nu trebuie clasificate drept venituri.

D. Imobilizari necorporale

Imobilizările necorporale sunt recunoscute inițial la cost în conformitate IAS 38 - "Imobilizări necorporale" (revizuit 2004). În această grupă sunt incluse icențe pentru programe informatice și marca societății OSM înregistrate la cost istoric supuse amortizării prin metoda liniară pe o durată de la 3 la 5 ani. In cadrul imobilizărilor necorporale au fost recunoscute licența de exploatare și taxa de concesiune. Activele necorporale sunt analizate an de an pentru eventualitatea constatării unor deprecieri.

In cadrul imobilizărilor necorporale Societatea a recunoscut (i) și drepturile de utilizare în legătură cu exploatarea unui număr de 8 sonde din izvoare de apa minerala terapeutica în baza contractului semnat cu ANRM și respectiv (ii) dreptul de sub-traversare a conductei de apă termală pe terenuri care nu aparțin Societății, conform IFRS 16. Initial a fost semnat un contract cu ANRM pentru o perioada de 20 de ani perioada care a expirat. În anul 2020 contractul inițial a fost prelungit printrun act adițonal semnat la data de 23 iulie 2020 stabilindu-se ca noua perioadă să fie de 5 ani cu începere de la 10.08.2020 până la 09.08.2025.

Recunoastere și evaluare

Societatea recunoaște ca imobilizare necorporală acel element care îndeplinește criteriile de recunoaștere conform IAS 38.Imobilizările necorporale se evaluată inițial la cost.

Costul unei imobilizări necorporale dobândite separat este alcătuit din:

prețul său de cumpărare, inclusiv taxele vamale de import și taxele de cumpărare nerambursabile, după . scăderea reducerilor și rabaturilor comerciale,

Si

orice cost de atribuit direct pregătirii activului pentru utilizarea prevăzută. .

Pentru o imobilizare necorporală dobândită gratuit, sau pentru o contraprestație simbolică, prin intermediul unei subvenții guvernamentale, entițal activul la valoarea sa nominală. Imobilizările necorporale, conform reglementărilor general acceptate nu pot fi dobândite prin schimburi de active, acestea fiind tratate ca livrări separate.

Societatea nu deține active imobilizate generate intern.

Valoarea imobilizărilor necorporale ale Societății la 30 iunie 2023 este detaliată în Nota 2.

ui Investiții imobiliare

Investițiile imobiliare sunt proprietăți imobiliare (terenuri, clădiri sau părți ale unei clădiri) deținute de către Societate în scopul închirierii sau pentru creșterea valorii sau ambele și nu pentru a fi utilizate în producția sau furnizarea de bunuri sau servicii sau în scopuri administrative sau a fi vândute pe parcursul desfășurării normale a activității.

Evaluarea inițială

Investițiile imobiliare sunt evaluate inițal la costurile de tranzacționare. Costul unei investiții imobiliare achizijonate este format din prețul de cumpărare al acesteia plus orice cheltuibile (de exemplu, onorariile profesionale pentru prestarea serviciilor juridice, taxele de transfer ale costuri de tranzacționare),

Evaluarea ulterioară

Politica contabilă a Societății privind evaluarea ulterioară a investițiilor imobiilare pe cost aplicându-se prevederile IAS 16 - "Imobilizări corporale". Această politică în mod uniform tuturor investițiilor imobiliare. Dacă îndeplinesc condițiile pentru a fi clasificate în vederea vânzării se vor evalua în conformitate cu prevederile IFRS 5 - "Active imobilizate deținute în vederea vânzării și activități întrerupte".

Transferuri

Transferurile la sau de la investiții imobiliare sunt făcute atunci când există modificare în utilizarea respectivului activ.

Derecunoasterea

Valoarea contabilă a unei investiții imobiliare este derecunoscută la cedare sau atunci când investiția este definitiv retrasă din folosința și nu se mai așteaptă beneficii economice viitoare din cedarea sa. Câștigurile sau pierderile care rezultă din casarea sau vânzarea unei investiții imobiliare sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere atunci când aceasta este casată sau vândută.

Valoarea investițiilor imobiliare ale Societății la 30 iunie 2023 este detaliată în Nota 3.

Filiale și entități asociate E.

Entitățile asociate sunt acele societatea poate exercita o influență semnificativă, dar nu și control asupra politicilor financiare și operaționale.

Societatea a clasificat în aceste situații financiare individuale participațiile în entități asociate ca active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, în conformitate IAS 27.

Lista entităților asociate se regăsește în Nota 32 la situațiile financiare individuale.

G. Active financiare

Clasificare

Atunci când o entitate recunoaște pentru prima dată un activ financiar, acesta îl clasifică pe baza modelului de afaceri al entilății pentru gestionarea activului și a caractuale ale fluxului de numerar al activului, după cum urmează:

• cost amortizat un activ financiar este evaluat la cost amortizat dacă sunt îndeplinite ambele condiții următoare:
  • activul este deținut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv este deținerea activelor pentru colectarea fluxurilor de numerar contractuale; și
  • condițiile contractuale ale activului financiar dau naștere la date specificate fluxurilor de trezorerie care sunt doar plăți de capital și dobânzi pentru suma de capital restantă
• · Instrumente financiare evaluate la valoare justă pin contul de profit și pierdere. Sunt clasificate în această categorie titlurile de participare deținute de către Societate doar pentru a încasa dobânda și principalul (în scopuri de tranzacționare).
• Evaluarea acestora se face la valoare justă, iar diferențele înregistrate sunt contabilizate în contul de profit și pierdere al perioadei.

Instrumente financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global

Pentru participațiile deținute la societăți pentru care modelul de afaceri de tip " hold to colect" societatea a optat pentru evaluarea acestora la valoare justa prin alte rezultatului global. Evaluarea acestora se face la valoare justa iar diferențele constatate sunt înregistrate direct în conturi de capital.

Valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global - orice active financiare care nu sunt deținute în unul dintre cele două modele de afaceri meniuate la valoarea justă prin profit sau pierdere. Când și numai când. o entitate își schimbă modelul de afaceri pentru gestionare. aceasta trebuie să reclasifice toate activele financiare afectate.

O entitate poate să desemneze în mod irevocabil un activ financiar sau o datorie care altfel ar trebui să fie evaluată la costul amortizat sau la valoarea justă prin alte rezultate la valoarea justă prin profit sau pierdere dacă acest lucru ar elimina sau reduce semnificativ o incoerență de măsurare sau recunoaștere (uneori denumită "nepotrivire contabilă") sau rezultă în alt mod în informații mai relevante.

Instrumente financiare evaluate la cost amortizat

Instrumentele financiare care nu sunt măsurate la valoare justă includ. numerarul și echivalente de numerar. creanțele comerciale și alte creanțe. împrumuturile acordate.

Datorita faptului ca sunt active pe termen scurt . societatea considera faptul ca valoarea contabila a numerarului și echivalentelor de numerar. a creanțe. furnizori și alte datorii. aproximează valoarea justă a acestora.

Costul amortizat al unui activ sau datorii financiare reprezintă valoarea la care activul sau datoria financiară este măsurată de recunoașterea inițală. mai puțin plățile de principal. Ia care se scade amortizarea cumulată până la momentul respectiv folosind mei puțin reducerile aferente pierderilor din depreciere.

Detalii privind instrumentele financiare deținute de către companie sunt prezentate în Nota 4.

Standardul Internațional de Contabilitate IAS 1 - "Prezentarea Situațiilor Financiare" clasifică o datorie ca datorie curentă atunci când: (1) se așeaptă să în cursul normal al ciclului de exploatare; sau (2) este exigibilă în termen de 12 luni de la data bilanțului.

H. Stocuri

Stocurile sunt evaluate la valoarea minimă dintre cost și valoarea realizabilă netă, în conformitate cu IAS 2 – "Stocuri".

Costul stocurilor cuprinde toate costurile de achiziție, costurile de conversie, precum și alte costuri suportate pentru a aduce stocurile în starea și în locul în care se găsesc.

La ieșirea din gestiune. stocurile se evaluează pe baza metodei FIFO. La data bilanțului, stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mică dintre cost și valoarea realizabilă netă. Acolo unde este necesar, sunt înregistrate provizioane pentru stocurile uzate moral și cu mișcare lentă.

Pentru stocurile deteriorate sau cu mișcare lentă se constituie ajustări de depreciere pe baza estimărilor managementului. considerând vechimea și viteza de rotație a storurilor pe fiecare categorie principala

Valoarea stocurilor Societății la 30 iunie 2024 și 30 iunie 2023 este detaliată în Nota 5.

Categoriile de stocuri reflectate în evidentele contabile ale Societatii sunt :

a) Materii prime și materiale consumabile – intrările de materii prime și materiale consumabile se fac la cost de achizițe. fiind evidențiate cantitativ-valoric. iar la darea în consum se folosește metoda FIFO. Criteriile care au stat la boza determinării stocurilor cu mișcare lentă și fără mișcare, sunt cele legate de data ultimei ieșiri din depozitul societății și de posibilitățile de valorificare ale acestora. Organizarea contabilității stocurilor se efectuează prin metoda inventarului permanent.

Stocurile de materii prime și materiale sunt la nivelul minimului necesar. Datorită aprovizionării sistematice nu se creează goluri în stocul de materiale. Acest lucru determină o bună viteză de rotație a stocurilor (12 zile).

b) Obiecte de inventar – sunt evidențiate la cost de achiziție. iar ieșirea din gestiunile pentru obiectele de inventar în folosință se efectuează la valoarea contabilă istorică.

Sunt aplicate prevederile legale cu privire la perisabilități:

• în depozit: perioada de stocare este mică, aprovizionare se face pe măsura necesității consumului.
• obiectele de inventar date în folosință se recunosc în întregime pe cheltuieli.
• în folosință: pe locurile de gestionare distincte funcție de utilitatea acestora, evidența gestionară a acestora este ținută extracontabil.

c) Produsele finite – reprezintă valoarea stocului fabricat în cadrul societății, dar care de regulă este utilizat în scopuri proprii.

d) Mărfuri – sunt evidențiate la preț de achiziție în unitățile de alimentație publică prin practicarea adaosurilor comerciale stabilite prin decizia conducerii executive a societății în funcție de: factorii ce influențază arețul pieți, fiscalitatea impusă pentru o anumitățile de desfacere și de eficiența unităților. Sunt apiicat prețul prețul preșul legale cu privire la perisabilității stocurilor se efectuează prin metoda inventarului permarului permaro pot Metona de ieșire din gestiune folosită este metoda FIFO. Nu au fost constituite ajustări pentru depreci in vinualoare

. Numerar și echivalente de numerar

Numerarul și echivalentele de numerar sunt prezentate în bilanț la cost. În scopul întocmirii situației fluxurilor de numeraru și echivalentele de numerar cuprind casa, conturile la bănci, inclusiv deporitele cu scadența a a uni sau mai puțin, numerar în tranzit, alte investiții financiare pe termen scurt cu nivel ridicat de lichiditate ou scodența la trei lunii sau mai puțin și facilitățile de descoperit de cont. În bilațile de descoperit de cont sunt recunoscute ca teriul curente în cadrul împrumuturilor.

J. Valoarea justă

IFRS 13 "Evaluarea la valoarea justă" înlocuiește cerințele de evaluare a valorii juste incluse în standardele individuale IFRS cu un cadru unic de determinare a acesteia. IFRS 13 descrie modul în care trebuie determinată valorea judi în situația în care aceasta este impusă sau permisă de IFRS.

Toate activele și datoriile care se evaluează la valoarea justă în situațiile financiare sau informații aferente evaluării la valoarea justă sunt prezentate sunt încare sunt în eradine municipii municipii sun incriie evalualii juste, așa cum este descrisă mai ios pe baza celui mai redus nivel de informații semnificative avute în vedere la stabilirea valorii juste:

▪ · Nivelul 1 – Prețuri de pe piață (neajustate) disponibile în mod direct pe piețele active pentru active sau datorii identice cu cele evaluate;

SC TURISM FELIX S.A.

▪ Nivelul 2 – Tehnici de evaluare pentru care cel mai scăzut nivel semnificativ de informație disponibil pentru evaluarea la valoarea justă este observabil în mod direct sau indirect;

▪ Nivelul 3 – Tehnici de evaluare pentru care cel mai scăzut nivel semnificativ de informație disponibil pentru evaluarea la valoarea justă nu este observabil.

Pentru activele și datoriile care sunt recunoscute în situațiile financiare în mod recurent la sfârșitul fiecărei perioade de raportare, entitatea determină dacă există situații în care anumite active sau mutat între nivelurila depiite de ierarhia valorii juste.

Anumite politici contabile ale societății și cerințe de prezentare a informațiilor necesită determinarea valorii juste atât pentru activele și datoriile financiare. Valorile juste au fost determinate în scopul evaluării și/sau prezentării informațiilor în baza metodelor descrise mai jos. Atunci când e cazul, informații suplimentare cu privire la inotezele utilizate în determinarea valorilor juste sunt prezentate în notele specifice activului sau datoriei respective.

Valoarea justă este suma la care poate fi tranzacționat un activ sau decontată o datorie, între părți interesate și în cunoștință de cauză, în cadrul unei tranzacții desfășurate în condiții obiective la data evaluării.

lerarhia valorilor juste utilizate în situațiile financiare este prezentata mai jos:

	Nive 1		Nivel 2		Nivel 3
	2024 RON	20123 RON	2024 2023 RON RON		2024 RON	2023 RON
Participații la valoare justă prin contul de profit și pierdere		639.937 1.121.194
Participații la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului lglobal					- 17.561.910 15.409.904 '

Pentru instrumentele financiare a căror valoare justă nu este de nivel 1, este prezentată mai jos metoda de evaluare prin care aceasta valoare a fost stabilită. Evaluarea a fost făcută de către PWC, departamentul de evaluare, membrii ANEVAR. Metoda de evaluare nu s-a modificat față de anul precedent.

Instrument financiar	Metoda de evaluare utilizata
elemente ale rezultatului global	Participații la valoare justă prin alte lPentru estimarea valorii juste a capitalurilor proprii ale Societății la care se dețin participații a fost aplicată abordarea prin venit, metoda FNA. In evaluare ls-a considerat o rată de actualizare de 10,9% reprezentând rata medie " de actualizare în sectorul hotelier și o rată de creștere în perpetuitate de 2.5%. La valoarea obținută se aplică un discount de lichiditate de 15,8%

Referitor la analiza de senzitivitate facem cunoscute următoarele:

Pornind de la scenariul de bază au fost identificate variabilele cheie care influențează valoarea societății Turism Lotus. Aceste variabile au fost variate (reduse și crescute) în vederea identificării impactului asupra valorii.

Cele mai sensibile variabile cheie sunt reprezentate de cifra de afaceri netă și cheltuieilie cu salariile. O variație a cifrei de afaceri cu doar +/-1,5% conduce la o variație a capitalurilor proprii ale Societății cu aproximatii +/1,3%.

Luând în considerare rezultatele analizei de senzitivitate, valoarea estimată a 100% capitaluri proprii ale societății Turism Lotus, după aplicarea discountului de lichiditate de 15,8%, se situează în următorul interval: 51.93 - 63.994 RON cu o valoare estimată în scenariul de bază de 57.943 mii RON. Aceasta situează valoarea paricipației deținute de Societe în intervalul 15.769 ÷ 19.379 mii RON, iar în scenariul de bază la nivelul de 17.574 mii RON.

Societatea prezintă de asemenea clădirile și terenurile la valoare reevaluată. Evaluarea se face cu ajutorul evaluatorilor autorizați, iar ierarhia valorile juste prezentate este după cum urmează:

l eren	Nivel 1	Nivel 2	Nivel 3
		Metoda comparațiilor directe	Metoda reziduala pentru terenul de la 1 Mai
Proprietăți imobiliare
			Abordare prin venit ( rata de actualizare 12.7%)
			Abordare prin cost

Derecunoastere

Societatea derecunoaște un activ financiar atunci când expiră drepturile de a primi fluxuri de numerar din acel activ financiar sau atunci când Societatea a transferat de a primi fluxurile de numerar contractuale aferente acelui activ financiar într-o tranzacție în care a transfera în mod semnificativ toate riscurile dreptului de proprietate.

Orice interes în activele financiare transferate reținut de Societate sau creat pentru Societate este recunoscut separat ca un activ sau datorie.

Societatea derecunoaște o datorie financiară atunci când s-au încheiat obligațiile contractuale sau atunci când obligațiile contractuale sunt anulate sau expiră.

ldentificarea și evaluarea deprecierii de valoare

Societatea evaluează, în perspectivă, pierderile de credit anticipate asociate instrumentelor sale de datorie. contabilizate la cost amortizat și la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global. Metodologia de depreciere aplicată depinde de existența unei creșteri semnificative a riscului de credit.

Pentru creanțele comerciale, Societatea aplică abordarea simplificată permisă de IFRS 9, care necesită recunoașterea pierderilor estimate pe durata de viață de la recunoașterea inițială a creanțelor.

Politica de depreciere a creanțelor este prezentata la Nota 6.

K. Deprecierea activelor. altele decât cele financiare

Valoarea contabilă a activelor Societății care nu sunt de natură financiară. altele decât activele de natura impozitelor amânate. sunt revizuite la fiecare dată de raportare pentru a identifica existența indiciilor de depreciere, Dacă există asemenea indicii, se estimează valoarea recuperabilă a activelor respective.

O pierdere din depreciere este recunoscută atunci când valoarea contabilă a activului sau a unității sale generatoare de numerar depășește valoarea recuperabilă a activului sau a unității generatoare de numerar. O unitate generatoare de numerar este cel mai mic grup identificabil care generează numerar și care în mod independent față de alte active și alte grupuri de active are capacitatea de a genera fluxuri de numerar.

Pierderile din depreciere se recunosc în situația rezultatului global. Valoarea recuperabilă a unui activ sau a unei unități generatoare de numerar este maximul dintre și valoarea sa justă mai puțin costurile pentru vânzarea acelui activ sau unități.

Pentru determinarea valorii de utilizare de numerar sunt actualizate folosind o rata de actualizare înainte de impozitare care reflectă condițiile curente de piață și riscurile specifice activului respectiv.

Pierderile din depreciere recunoscute în perioadele precedente sunt evaluate la fiecare dată de raportare pentru a determina dacă s-au diminuat sau nu mai există. Pierdere se reia dacă s-a produs o schimbare în estimările folosite pentru a determina valoarea de recuperare. Pierderea din depreciere se reia doar în cazul în care valoarea contabilă a activului nu depăşeşte valoarea contabilă care s-ar fi calculat. netă de amorizare și depreciere. dacă pierderea din depreciere nu ar fi fost recunoscută.

Datorii financiare

Datoriile financiare nederivate sunt măsurate la costul amortizat. Datoriile pe termen lung sunt actualizate folosind metoda ratei dobânzii efective. O datorie financiară (sau o parte a unei datorii financiare) se derecunoaște din situația poziției financiare atunci când aceasta s-a stins – cu alte cuvinte, la momentul la care obligația precizată în contract a fost onorată. anulată sau a expirat.

Datoriile sunt evaluate la valoarea nominala a sumelor de bani care vor fi plătite sau la valorea nominala a altor modaliăți pentru stingerea obligației. Datoriile comerciale de a plăti pentru bunurile sau serviciile care au fost achiziţionate. în cursul normal al activităţi. Datoriile sunt clasificate ca datorii curente dacă plata trebuie să se facă în termen de un an sau mai puțin de un an. În caz contrar, vor fi prezentate ca datorii pe termen lung.

După evaluarea inițială. datoriile sunt măsurate la costul amortizat. Datoriile pe termen lung sunt actualizate folosind metoda ratei dobânzii efective. Câștigurile sunt recunoscute în situația veniturilor și a cheltuieillor atunci când datoriile sunt derecunoscute, precum și în urma procesului de amortizare în baza metodei ratei de dobândă efective.

O datorie financiară este derecunoscută atunci când obligația aferentă este plătită, anulată sau expiră. Atunci când o datorie financiară este înlocuită cu o alta de la același creditor, dar cu condiții semnificativ diferite sau condițiile unei datorii existente sunt semnificativ modificări sunt tratate ca o derecunoașere a datoriei inițale, urmată de recunoașterea uneia noi. Diferența în valoarea contabilă este recunoscută în situația veniturilor și a cheltuieiilor.

M. Capitalul social

Acțiunile sunt clasificate drept acțiunile ordinare dau dreptul deținătorilor acestora la dividendele declarate și la un vot pe acțiune în Adunările în capitaluri proprii sunt recunoscute numai după aprobarea în Adunarea Generală a Acționarilor și înregistrarea acestora la Registrul Comerțului.

Toate acțiunile sunt ordinare, au fost subscrise și sunt plătite integral la 30 iunie 2024. Toate acțiunile au același drept de vot și au o valoare nominală de 0,10 leilacțiuni autorizate a fi emise este egal cu cel al acțiunilor emise.

Principalii acționari și situația a structurii capitalului social sunt prezentate în Nota 18.

N. Rezerva legală

Conform Legii 31/1990 în fiecare an se preia cel puțin 5% din profit pentru formarea fondului de rezervă, până ce acesta atinge minimum a cincea parte din capitalul socialități fiscale nu pot fi distribuite având implicații asupra recalculării impozitului pe profit.

O. Alte rezerve

Alte rezerve includ sumele repartizate pe perioadele de raportare financiară la alte surse de finanțare pentru investiții conform strategiei de dezvoltare a Societății pe termen lung.

Rezervele din aceasta categorie sunt constituite din profit. Tot în această categorie sunt incluse și diferențele provenite din aplicarea IAS 29.

P. Dividende

Dividendele aferente acțiunilor ordinare sunt recunoscute către acționari în situațiile financiare în perioada în care sunt aprobate de către acționarii pentru repartizare este profitul anuiui înregistrat în situațiile financiare întocmitate cu Standardele Intonaționale de Raportare Financiară.

Societatea înregistrează la 30 iunie 2024 dividende nete cuvenite și neachitate în sumă de 274.123 lei aferente anilor 2018, 2019 și 2022.

Conform politicii de dividende a societatii, pentru dividendele acordate timp de mai mult de 3 ani de la data exigibilitatii lor, intervine prescriptia.

Conform Hotărârilor A.G.A. societatea a menținut politica de distribuire a dividendelor în corelare cu nevoia de resurse de capital distribuind profitul ca sursă proprie de finanțare pentru susținerea programului investițional al societății. Decarece asigurarea resurselor de capital pe termen mediu și lung reprezintă o coordonată majoră a strategiei emitentului, acesta își va menține politica de dividend și de reinvestire a profitului și pe viitor.

Q. Provizioane

Provizioanele sunt recunoscute atunci când Societatea are o obligație prezentă legală sau implicită ca urmare a unor evenimente trecute și când este probabil ca un consum de resurse să fie necesar pentru stingerea obligației. De asemenea, o estimare fiabilă a cuantumului acestei obligații trebuie să fie posibilă. Dacă Societatea așteaptă o rambursare parțială sau integrală a cheltuielilor care se impun pentru decontarea unui provizion (ex: prin contractele de asigurare) ea va trebui:

· Să recunoască o rambursare doar în cazul în care este sigură că aceasta se va efectua dacă societatea își onorează obligațiile, iar suma recunoscută ca rambursare nu va depăși provizionul;

Să recunoască suma rambursată ca un activ separat; În situația rezultatului global, cheltuiala aferentă unui provizion poate fi prezentată după ce a fost scăzută valoarea recunoscută a rambursării.

Provizioanele se reanalizează la finalul perioadei de raportare și se ajustează astfel încât să reflecte cea mai bună estimare curentă. În cazul în care nu mai este probabilă ieșirea de resurse care încorporează beneficii economice, provizionul trebuie anulat. Nu se recunosc provizioane pentru costurile care sunt suportate pentru desfășurarea activității în viitor.

Provizioanele pentru riscuri și cheltuieli sunt recunoscute în momentul în care societatea are o obligație legală sau implicită rezultată din evenimente trecute, când pentru decontarea o ieșire de resurse care încorporează beneficii economice și când poate fi făcută o estimare credibilă în ceea ce privește valoarea obligației.

R. Imprumuturi pe termen scurt

Raport semestrul I 2024

Imprumuturile sunt recunoscute inițial la valoarea justă, net de costurile de tranzacționare înregistrate. Ulterior, împrumuturile sunt evidențiate la cost amoriizat, orice diferență dintre sumele (net de tranzacționare) și valoarea răscumpărării este recunoscută în profit sau pierdere pe durata împrumuturilor pe baza metodei dobânzii efective. Acestea sunt clasificate ca și datorii pe termen scurt deoarece termenul de exigibilitate este sub un an.

S. Beneficiile angajaților

Beneficii pe termen scurt

Beneficiile pe termen scurt ale angajaților includ salariile la asigurările sociale. Beneficiile pe termen scurt ale angajaților sunt recunoscute ca și cheltuială atunci când serviciile sunt prestate.

Obligațiile cu beneficiile pe termen scurt angajaților nu se actualizează și sunt recunoscute în situația rezultatului global pe măsura ce serviciul aferent este prestat.

Planuri de contribuții determinate

Societatea efectuează plăți în numele angajaților proprii către sistemul român către sistemul asigurărilor de sănătate și fondului de șomaj, în decursul derulării activității normale.

Toate contribuțiile aferente sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere al perioadei atunci când sunt efectuate. Societatea nu are alte obligații suplimentare.

Beneficiile pe termen lung ale angajaților

Obligația netă a Societății în ceea ce privește beneficiile aferente serviciilor pe termen lung este reprezentată de valoarea beneficiilor viitoare pe care angajații le-au câștigat în schimbul serviciilor prestate de către aceștia în perioada curentă și în perioadele anterioare.

Societatea nu este angajată în nici un sistem de pensii independent sau alt sistem de beneficii post pensionare si nu are nici un fel de alte obligații în acest sens. Societatea nu are obligația acordării către angajați de beneficii la data pensionării.

T. lmpozitul pe profit

lmpozitul pe profit aferent exercițiului cuprinde impozitul amânat. Impozitul pe profit este recunoscut în situația rezultatului global când impozitului global când impozitul este aferent elementelor de capital.

lmpozitul curent este impozitul de plătit aferent profitului realizat în perioada curentă, determinat în baza procentelor aplicate la data raportării și a tuturor aferente perioadelor precedente, rata impozitului pe profit a fost de 16% (la 30 iunie 2024).

lmpozitul amânat este determinat de Societate folosind metoda bilanțului pentru acele diferențe temporare ce apar între baza fiscală de calcul a impozitului pentru active și datorii și valoarea contabila a acestora, folosită pentru raportare în situațiile financiare individuale.

Datoriile privind impozitul pe profit amânat se recunosc pentru toate diferențele temporare impozabile, cu excepția:

• cazului în care datoria privind impozitul pe profit amânat rezultă din recunoașterea inițială a fondului comercial sau a unui activ sau a unei datorii într-o tranzacție care nu este o combinare de întreprinderi; și, în momentul realizării tranzacției, aceasta nu afectează nici profitul contabil, nici profitul impozabil / pierderea fiscală; și

· diferențelor temporare impozabile asociate investițiilor în filiale, entități asociate, precum și intereselor în asocierile în participație, atunci celuării diferenței temporare poate fi controlat și există probabilitatea ca diferența temporară să nu fie reluată în viitorul apropiat.

Creanțele privind impozitul pe profit amânat se recunosc pentru toate diferențele temporare deductibile, creditele fiscale neutilizate sau pierderile fiscale neutilizate în măsura în care este profit impozabil viitor pe seama căruia pot fi utilizate diferențele temporare deductibile, creditele fiscale neutilizate, cu excepția:

▪ cazului în care creanța privind impozitul pe profit amânat rezultă din recunoașterea inițială a unui activ sau a unei datorii într-o tranzacție care nu este o combinare de întreprinderi; și, în momentul realizării tranzacției. aceasta nu afectează nici profitul contabil. nici profitul impozabil/pierderea fiscală; și

SC TURISM FELIX S.A.

· diferențelor temporare deductibile în filiale, entități asociate, precum și intereselor în asocierile în participație, atunci că diferențele temporare vor fi reversate în viitorul apropiat și că va exista profit impozabil viitor pe seama căruia pot fi utilizate diferențele temporare deductibile.

Valoarea contabilă a creanțelor privind impozitul pe profit amânat este revizuită la data de raportare și diminuată în măsura în care nu mai este probabilătea unui profit impozabil viitor suficient pentru a permite utilizarea integrală sau parțială a acestor active.

Creanțele cu impozitul pe profit amânat nerecunoscute sunt analizate la data de raportare în măsura în care este probabil că va exista un profit impozabil suficient pentru a permite utilizarea acestor creanțe.

Creanțele și datoriile privind imânat sunt evaluate la ratele de impozitare ce se asteaptă a se aplica pentru perioada în care activul este realizat seste decontată, pe baza ratelor de impozitare (și a legilor fiscale) care au fost reglementate sau aproape reglementate până la data de raportare.

Creanțele și datoriile privind imânat la nivel de Societate sunt recunoscute net, dacă există dreptul legal de a compensa, iar impozitele amânate sunt aferente unor aspecte care fac obiectul aceleiași autorități fiscale.

Recunoasterea veniturilor U.

Venitul este în general recunoscut atunci când a fost onorată obligația de executare prin transferul controlului asupra unui produs sau serviciu către client. Acesta este evaluat pe baza valorii la care se preconizează să fie îndreptățit în baza contractului cu clientul și exclude în numele terților. Veniturile cuprind valoarea justă a contraprestației primite sau de primit din vânzarea de bunuri și servicii în cursul activității. Veniturile sunt prezentate net de taxa pe valoarea adăugată, retururi, precum și după eliminarea vânzărilor în cadrul Societății.

Când rezultatul unei tranzacții care implică prestarea de servicii nu poate fi estimat în mod fiabil, venitul trebuie recunoscut doar în limita cheltuielilor recunoscute care pot fi recuperate.

Veniturile din furnizarea de servicii se înregistrează în contabilitate pe măsura efectuării acestora. Prestarea de servicii cuprinde inclusiv executarea de lucrări și orice alte operațiuni care nu pot fi considerate livrări de bunuri.

Venituri din servicii hoteliere

Veniturile sunt evaluate la valoarea justă a sumelor încasat și sunt recunoscute în perioada în care serviciile sunt livrate efectiv. Veniturile din servicii hoteliere sunt înregistrate pe măsură ce acestea sunt prestate, zilnic pe baza evidențelor din sistemul de gestiune utilizat.

Venituri din servicii de tratament și de alimentație

Aceste venituri sunt înregistrate pe măsură ce acestea sunt prestate. Decontarea lor se face de cele mai multe ori la check out.

Vânzări de bunuri

Veniturile din vânzările de bunuri sunt evaluate la valoarea justă a sumelor încasate sau de încasat și sunt recunoscute în momentul în care Societatea a transferat cumpărătorului principalele deținerii bunurilor.

Venituri din redevențe, chirii

Veniturile din redevențe sunt recunoscute pe baza contabilității de angajamente, în conformitate cu acordurile relevante.

Venituri financiare

Veniturile din imobilizări financiare, respectiv dividendele de primit de la entități la care societatea deține participatii, sunt recunoscute în situațiile financiare ale Societății la data la care este stabilit dreptul Societății de a primi aceste venituri.

Tot ca venituri din imobilizări financiare se înregistrează și valoarea nominală a acțiunilor care se primesc cu titlu gratuit, ca efect al încorporării directe a profitul socialul social al unei entități la care se dein participații.

Veniturile realizate din vânzarea participațiilor deținute vor fi recunoscute la data când dreptul de proprietate asupra acestora este transferat de la vânzător, utilizându-se contabilitatea datei de decontare.

Veniturile din tranzacţionarea titurilor de participare sunt recunoscute la valoarea tranzactiei), iar cele rezultate din tranzacții financiare pe termen scurt sunt evidențiate pe bază netă (diferența între valoarea de vânzare și cost).

V Rezultatul pe acțiune

Societatea prezintă rezultatul pe acțiune de bază pentru acțiunile ordinare. Rezultatul pe acțiune de bază se determină prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor ordinari ai Societății la numărul mediu ponderat de acțiuni ordinare aferente perioadei de raportare.

W. Raportarea pe segmente

Un segment este o componentă distinctă a Societății care furnizează anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizează produse și servicii într-un anumit mediu geografic) și care este supus la riscuri și beneficii diferite de cele ale celorlalte segmente.

Din punct de vedere geografic, Societatea furnizează produse și servicii numai pe teritoriul României.

Din perspectiva managementului și a raportării pe segmente în cursul anului 2024 analiza a fost realizată individual pe fiecare unitate hotelieră pe care Societatea o exploatează. Analiza de detaliu cu privire la fiecare segment de activitate este prezentata în cuprinsul notei Nota 30.

X Contingente

Datoriile contingente nu sunt înregistrate în situațiile financiare. Acestea sunt prezentate în situațiile financiare, cu excepția cazului în care probabilitatea unor ieșiri de resurse reprezentând beneficii economice este înlăturată.

Un activ contingent nu este înregistrat în situațiile financiare anexate. dar este prezentat atunci când o intrare de beneficii economice este probabilă.

Societatea are contractate înprumuturi garantate, informații de detaliu în legătură cu aceste garanții pot fi regăsite în cuprinsul notei Nota 15. Nu sunt alte angajamente sau datorii contingente.

Conflictul din regiune

Continuarea conflictului din regiune generează în continuare efecte negative, fapt ce ar putea conduce în continuare la o reducere a creșterii economice.

Mediul economic este supus unei presiuni inflaționiste prin transferul costurilor către consumatorii finali, cu incertitudini în nivelul de taxare. Acestea se au influențat produselor, într-un interval relativ scurt și în același timp au atras diferite probleme ce au schimbat comportamentul companiilor și consumatorii finali.

Societatea traversează o perioadă în care se confruntă atât cu riscurile care decurg din funcționarea sa curentă, cât și cu riscuri indirecte care apar ca urmare a activității societăților din turism și conjuncturii interne, în general. Societatea caută permanent soluții în optimizarea și flexibilizarea resurselor.

Societatea a urmărit în permanență încadrarea tuturor riscurilor specifice la nivelul mediu.

Principalele riscuri ale societății (riscul aferent mediului economic. riscul de piață, riscul de credit și riscul de lichiditate) sunt monitorizate, evaluate și gestionate astfel încât să se poată lua măsuri de diminuarea expunerii în concordanță cu limitele toleranței la risc stabilite prin procedurile existente.

Conducerea Societății este conștientă că aceste evoluții pot să influențeze activitatea viitoare, efectul acestora asupra rezultatelor viitoare fiind dificil de estimat. Conducerea monitorizează în permanență evoluția evenimentelor și caută să găsească cele mai bune măsuri pentru asigurarea condițiilor optime de desfășurare a activității.

Y. Evenimente ulterioare

Evenimentele ulterioare datei raportării, care furnizează informații suplimentare în legătură cu poziția financiara a Companiei sau în legătură cu continuitații, sunt reflectate în aceste situații financiare semestriale. Evenimentele ulterioare sfârșitului perioadei de raportare care nu determina ajustări, dar sunt prezentate în notele la situațiile financiare.

Director general, Pirjol Emil-Razvan

Director economic, Costas loan

DECLARAȚIE

Subsemnații PIRJOL EMIL-RAZVAN, în calitate de director general al S.C. TURISM FELIX S.A, și COSTAS IOAN, în calitate de director economic al S.C. TURISM FELIX S.A., declarăm următoarele:

• Situațiile financiare aferente semestrului I 2024 au fost întocmite pe baza prevederilor cuprinse în Reglementările contabile conforme cu Standarde de Raportare Financiară ("FRS") mai puțin IAS 28, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață prin Ordinul ministrului. ministrul finantelor publice nr. 2.844/2016, cu modificările și completările ulterioare;

• Politicile contabile utilizate la întocmirea Situațiilor financiare semestriale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicate;

Situațiile financiare semestriale în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară ("IFRS") oferă o imagine fidelă a poziției financiare și a celorlalte informații referitoare la activitatea desfăsurată;

Societatea își desfășoară activitatea în condiții de continuitate;

• Nu avem cunostință, la data prezentei despre alte informații, evenimente, împrejurări care să altereze în mod semnificativ declarațiile de mai sus.

Director general, Pirjol Emil-Razvan

Director economic, Costas Joan

46 / 46