RAPORTUL DE GESTIUNE al Consiliului de Administrație

Denumirea entității emitente: S.C. TURISM FELIX S.A.

Sediul social: str. Victoria nr. 22, Bălle Felix, com. Sânmartin, jud. Bihor, 417500

Numărul de telefon/fax: 0259-318338 / 0259-318297

Codul unic de înregistrare la Oficiul Registrului Comerțului: RO 108526

Număr de ordine în Registrul Comerțului: J05/132/1991

Cod LEI (Legal Entity Identifier): 254900YRWU6MYZS4BB14

Capital social subscris şi vârsat: 49.614.945,60 RON

Piața reglementală pe care se tranzacţionează valorile mobiliare emise: BURSA DE VALORI BUCURESTI S.A.

Principaleie caracteristici ale valorilor mobiliare emise de societatea comercială: acţuni ordinare dematerializate dintr-o singură clasă cu o valoare nominală de 0,10 lei / acţiune într-un număr total de 496.149.456 actuni, indivizibile, cu drepturi de vot egale, liber tranzactionabile la Bursa de Valori București sub simbolul TUFE

Moneda de raportare: Leul românesc (RON) - toate sumele prezentate sunt în RON, dacă nu este indicat alttei

CAP. 1. PREZENTAREA GENERALA

1.1. INDEPLINIREA CONDIȚIILOR LEGALE DE FUNCTIONARE

S.C. Turism Felix S.A. este înregistrată la Oficiul Registrului Comerțului sub numărul J05/132/1991, având cod unic de înregistrare RO 108526.

Funcționează ca o societate pe acțiuni conform Legii nr. 31/1990 republicată, cu modificările și completările ulterioare, având drept activitate de bază tratament balnear, alimentație publică și agrement, turism internațional, exploatarea surselor de apă termominerală și distribuirea acestora. Obiectul de activitate este prevâzut la art.5 din Actul Constitutiv al societăţii şi potrivit clasificării CAEN activitatea principală este Hoteluri și alte facilități de cazare similare - cod CAEN 5510.

S.C. Turism Felix S.A. a fost înființată inițial în 15.10.1990, pe structura fostului Complex de Hoteluri și Restaurante (CHR), funcționând ca și societate pe acțiuni conform Legii 31/1990 republicată și Hotărârii de Guvern 1041/1990, cu durata de funcționare nelimitată.

Este o societate deținută public, conform terminologiei prevăzută în Legea 297/2004 privind piaţa de capital, fiind înregistrată la Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare conform certificatului de înregistrare a valorilor mobilare nr. 3191/04.12.2006.

Din anul 1997 și pe parcursul anului 2006, acțiunile societății au fost înscrise și s-au tranzacţionat pe piaţa bursieră RASDAQ, având simbolul "TUFE". Evidenţa acţionarilor şi a acțiunilor deținute de aceștia este ținută de câtre Depozitarul Central potrivit dispozițiilor Legii 297/2004 și contractului nr. 7778/01.03.2007. În 19.02.2007, societatea a fost admisă la tranzacţionare pe piaţa reglementată administrată de S.C. Bursa de Valori Bucureşti S.A.

Din punct de vedere al întocmirii situațiilor financiare societatea aplică Ordinul 2844/2016 emis de Ministerul Finanțelor Publice pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piața reglementată.

Activitatea de auditare a situațiilor financiare întocmite pentru anul 2020 a fost realizată de către S.C. Leocont Expert S.R.L. în baza contractului nr. 8 din 28.08.2014, Act aditional nr.1/2017. In timpul exercițiului financiar 2020 nu au fost evenimente de natura fuziunii sau reorganizării societății comerciale.

CONDUCEREA SOCIETAȚII 1.2.

Începand cu data de 03.10.2020 conform hotărârii Adunării Generale Ordinare a acționarilor nr. 4 din 03.10.2020, societatea este administrată de un Consiliu de administrație format din cinci membri pentru un mandat de 2 ani până la 02.10.2022, având următoarea componență:

ec. Moldovan Marius-Adrian - Preşedinte
dr. ec. Petria Nicolae - Vicepreședinte
dr. ec. Tudor Ciurezu - Membru
ec. Petrea Radu Cătălin - Membru
ing. Susan Mihaela - Membru

Până la data de 03.10.2020 societatea a fost administrată de un Consiliu de Administrație format din trei membri în baza unui contract de administrare pentru mandatul 2016-2020, în conformitate cu hotărârea Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor nr. 2 din 30.12.2016, după cum urmează:

dr. ec. Mihai Fercală - Preşedinte
dr. ec. Tudor Ciurezu - Membru
ec. Cotrau Gheorghe - Membru

Consiliul de Administrație a monitorizat performanțele operaționale și financiare ale conducerii executive prin intermediul indicatorilor de performanţă stabilite în Bugetul de venituri şi cheltuieli şi a altor programe aprobate.

In anul 2020, o preocupare constantă a Consiliului de Administrație a fost optimizarea procesului decizional la nivelul conducerii executive și îmbunătății în vederea aplicării măsurilor și hotărârilor Consiliului de Administrație cu operativitate și eficiență sporită în vederea maximizării rezultatelor obținute în activitatea desfâșurată și minimizarea efectelor negative ale pieţei în care societatea îşi desfăşoară activitatea.

Conducerea executivă a societății a fost asigurată de către o echipă managerială, echipă care la finele anului 2020 avea următoarea componenţă:

ec. Florian Serac - Director General,
ec. Popa Marcel - Contabil Sef,
ec. Hepes Rodica Melania - Director Comercial,
dr. Farcaș Daniela Cristina - Director Medical.

Consiliul de Administrație a urmărit realizarea programului de activitate propus pentru anul 2020 execuția bugetului de venituri și cheltuieli lunar și trimestrial și a programului de investiții și reparații aprobate.

În anul 2020, Consillul de Administrație s-a întrunit lunar în ședințe de consiliu și a emis 56 măsuri și 13 decizii privind administrarea societății. Măsurile și deciziile luate au vizat toate activitățile desfășurate, respectiv activitatea de cazare, alimentație publică și tratament, activitatea de producție și comercială, investițională și de reparații, resurse umane, activitatea economico-financiară și audit intern și control. Toate eforturile Consiliului de Administrație și ale conducerii executive au fost orientate spre îndeplinirea misiunii societății de a asigura servicii de calitate, cu ajutorul unui personal calificat. De asemenea,

2/35

obiectivul prioritar este dezei tehnico-materiale, reabilitarea și modernizarea celei existente, printr-un program coerent și consecvent de investiții, în condițiile unei reale protecţii a mediului înconjurător.

Efortul previzional și de organizare al Consiliului de Administrație s-a concretizat în programe de dezvoltare viitoare a societății, programe de marketing, programe de informatizare, programe de promovare și recrutare a personalului și creștere a calității produsului turistic, sisteme de proceduri pentru principalele activități ale societății și reconsiderarea structurii organizatorice a acesteia.

Precizăm că societatea nu are cunoștință ca persoanele prezentate să fi fost implicate în litigii sau proceduri adminii 5 ani sau să fi avut restricţii privind ocuparea de funcţii de conducere în cadrul societăţii. Nu există acorduri, înţelegeri sau legături de familie între membrii consiliului de administrație și membrii conducerii executive.

1.3. CAPITALUL SOCIAL ȘI STRUCTURA ACȚIONARIATULUI; ACȚIUNI

1.3.1 Capital social si structura acţionariatului

Capitalul subscris și vărsat la data de 31.12.2020 este de 49.614.945,60 lei reprezentând 496.149.456 acţiuni la valoare nominală 0,10 lei/acţiune

Structura sintetică consolidată a acţionariatului la data de 31.12.2020, comparativ cu cea din 31.12.2019 se prezintă astfel:

	Actionari	numar acțiuni	procente
TOTAL conform Depozitarului Central la 31.12.2019, din care:		496.149.456	100,00%
1.	IS. F. TRANSILVANIA	313.579.000	63,20%
2	IS.I.F OLTENIA	143.752.429	28,97%
	3. Alte persoane juridice și fizice	38.818.027	7,83%
	TOTAL conform Depozitarului Central la 31.12.2020, din care:	496.149.456	100,00%
	IS.L.F TRANSILVANIA	313.208.036	63.13%
2.	S.I.F. OLTENIA	143.752.429	28,97%
	3. Alte persoane juridice și fizice	39.188.991	7,90%

La sfârșitul anului 2020, administratorii, directorul general și echipa managerială dețineau împreună un număr de 2.739.942 acțiuni (0,55 % din capitalul social),

Toate acţiunile societăţii sunt nominative, ordinare, dematerializate şi indivizibile.

Acțiunile S.C. Turism Felix S.A. s-au tranzacționat începând cu data de 21 martie 2007 pe piaţa Bursei de Valori Bucureşti categoria Standard. În perioada 2004-2011, politica societății a fost de reinvestire a profitului obținut, societatea având nevoie de resurse de capital în vederea realizării obiectivelor de învestiţii, nedistribuindu-se astfel dividende.

Conform Hotărârii A.G.O.A nr. 2 din 03.04.2020, societatea a acordat un dividend brut/acţiune în valoare de 0,0101 lei, reprezentând repartizarea în proporţie de 35,61% a profitului net realizat în anul 2019.

Prin Hotărârea A.G.E.A nr. 1 din 18.11.2019 sa aprobat derularea unui program de rascumpărare a acțiunilor proprii de către societate, în conformitate cu dispozițiile legale aplicabile, în următoarele condiții:

I. Dimensionarea programului - maxim 4.961.494 acțiuni cu o valoare nominală de 0,10 lei/acțiune, reprezentând 1,00% din capitalul social;

II. Prețul de dobândire a acțiunilor: prețul minim va fi egal cu prețul de piața al acțiunilor societății la Bursa de Valori București din momentul efectuării achiziției, lar prețul maxim va fi 0,40 lei/acțiune;

III. Durata programului: perioada de maxim 9 luni de la publicarea hotărârii A.G.E.A. în Monitorul Oficial al României, partea a IV-a;

IV. Plata acțiunilor răscumpărate - din rezerve disponibile (cu excepția rezervelor. legale) înscrise în ultimele situații financiare anuale aprobate;

V. Destinația programului - distribuirea acțiunilor răscumpărate cu titlu gratuit, administratorilor directorilor și angajaților societății, în vederea eficientizării și fidelizării activității acestora, în cadrul unui program "Stock Options Plan"

Prin Hotărârea AGEA nr.3 din 03.10.2020 s-a aprobat schimbarea destinației programului de răscumpărare aprobat în AGEA din 18.11.2019, din "distribuirea acțiunilor răscumparate, cu titlu gratuit, administratorilor și angajaților societății, în vederea eficientizării și fidelizării acestora, în cadrul unui program Stock Option Plan", în "anularea acțiunilor ce vor fi dobândite de societate, urmată de reducerea corespunzătoare a capitalului social".

La data raportării au fost răscumpărate un număr de 4.842.747 acțiuni în valoare totală de 1.978.887 lei, urmând a fi demarată procedura privind anularea acestora.

Alte informații în legătură cu imobilizările financiare se găsesc în Notele explicative la situațiile financiare.

Societatea nu a emis obligațiuni sau alte titluri de creanță în anul 2020, și nici anterior acestui an, astfel încât nu are nici-un fel de obligaţii faţă de deţinătorii de astfel de valori mobiliare.

1.3.1 Evenimente COVID

Criza provocată de coronavirus este un șoc major pentru economia europeană și mondială fiind o amenințare pentru economia europeană și pentru nivelul de trai al cetățenilor. Statele membre au adoptat măsuri bugetare, politice și de asigurare a lichidității, pentru a spori capacitatea sistemelor lor de sănătate și pentru a le oferi ajutor persoanelor și sectoarelor grav afectate.

lmpactul economic al crizei provocate de coronavirus variază de la un sector industrial la altul și de la o întreprindere la alta, una dintre cele grav afectate fiind și turismul, în special prin restricțiile impuse circulației și călătorie.

Activitatea societății în cursul anului 2020 a fost drastic afectată de declanșarea și extinderea crizei sanitare și economice generată de noul virus COVID - 19. Sectorul ospitalității a fost puternic afectat de criza economică generată, declanșarea pandemiei a constituit un eveniment cu impact semnificativ asupra activității societății ca urmare a instituirii stării de urgență si alertă la nivel național ca a condus la impunerea unor măsuri restrictive pentru activitatea de turism.

Societatea a întrerupt total activitatea de bază în baza deciziilor emise de autoritățile publice competente potrivit legii, în perioada 16.03 - 16.06. 2020, reluand parțial activitatea până în 30.06.2020. Începând cu data de 01.07.2020 societatea a deschis întreaga activitate de bază cu excepția unităților de restaurant și bar, acestea din urmă fiind și în prezent restricționate. Precizăm că societatea deține Certificatul pentru situație de urgență - tip 1 (albastru).

Una dintre măsurile luate de Guvern care au ajutat industria hoteliera a fost susținerea șomajului tehnic și alte forme de susținere financiară pentru angajați, precum și alte scheme de ajutor amânarea la plată a impozitelor și taxelor la bugetul de stat. Impactul pandemiei asupra industriei ospitalității este unul dramatic, societatea menținând doar un număr minim de personal care să asigure serviciile de protejare și menținere a activelor, precum și a funcțiunilor operative. În condițiile deficitului de personal specific domeniului turistic, societatea a dus o politică de păstrare a personalului de bază, cea mai mare parte a personalului beneficiind de șomajul tehnic de 75% sau alte facilități în legătură cu personalul.

De asemenea, conducerea a avut și are în continuare în vedere măsuri privind fluxurile financiare într-un mod care să urmărească diminuarea expunerii financiare precum și menținerea sănătății financiare a societății, în scopul asigurării condițiilor pentru depășirea perioadelor dificile precum și asigurarea continuității activității.

Societatea se confruntă atât cu riscurile specifice care decurg din funcționarea sa curentă, căt și cu riscuri indirecte care apar ca urmare a activității societăților din turism și conjuncturii interne în general. Societatea a urmărit în permanență încadrarea tuturor riscurilor specifice la nivelul mediu. Principalele riscuri ale societății (riscul aferent mediului economic, riscul operațional, riscul de credit și riscul de lichiditate) sunt monitorizate, evaluate și gestionate, astfel încât să poate fi prioritizate și stabilite măsuri de diminuare a expunerii în concordanță cu limitele toleranței la risc stabilite prin procedurile existente.

Cu toate eforturile guvernamentale de a-și proteja cetățenii și de a atenua consecințele socioeconomice negative extrem de grave ale pandemiei, mediul economic ar putea suferi o nouă prăbușire dacă pandemia de coronavirus (COVID-19) nu se reduce considerabil, sunt reintroduse măsurile de izolare sau cresc din nou tensiunile comerciale în urma creșterii numărului de persoane infectate. Pentru următoarele perioadă, desi există o perspectivă de îmbunătățire, există totuși semnale de riscuri și incertitudini care ar putea afecta buna desfășurare a activității societății. Conducerea Societății este conștientă că aceste evoluții pot să influențeze activitatea viitoare, fapt ce implică o monitorizare permanentă privind evoluția evenimentelor și căutarea celor măsuri pentru asigurarea continuității activității.

1.3.2 Declarația privind codul de guvernanta corporativă

S.C. Turism Felix S.A. are acțiunile listate la BVB București. Ca urmare Societatea aplică toate prevederile legale în vigoare privind guvernanta corporativă, Legea 31/1990 actualizată, OMFP 2844/2016 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme Standardele Internaționale de Raportare contabilă, Regulamentul CNVM nr.5/2018 privind raportările, regiementările BVB etc. Toate aceste acte sunt publice. Societatea a optat pentru implementarea codului de guvernantă corporativă, ultima informare publica privind stadiul aplicarii codului fiind prezentată și actualizată la 31.12.2020 ca și anexă la prezentul raport.

Consiliul de Administrație va analiza și decide asupra condițiilor și influențelor în strategia societății privind aderarea la guvernanța corporativă.

Conducerea S.C. Turism Felix S.A. consideră că nu există situaţii în care societatea să se fi îndepărtat de la codul de guvernantă corporativă care i se aplică.

Societatea conduce contabilitatea în conformitate cu legislația în vigoare și deține un sistem informatic integrat care stochează toate tranzacţiile. Există persoane special desemnate și calificate care au ca responsabilitate elaborarea rapoartelor financiare cu respectarea politicilor contabile legale adoptate de către societate. Rapoartele financiare sunt verificate şi aprobate de Contabilul Şef, Directorul General şi acolo unde este cazul, de către Consiliul de Administrație. Societatea are contract cu un auditor financiar autorizat, conform

cerinţelor legale. Acesta verifică raportările financiare în toate situaţiile prevăzute de legislaţia în vigoare.

Adunarea Generală are atribuțiile prevăzute de Legea 31/1990 cu modificările aferente și de actul constituții în vigoare la data ținerii adunării generale respective.

În derularea activității sale și în raportarea către instituțiile de supraveghere ale pieţei reglementate, S.C. Turism Felix S.A. nu se îndepărtează de la codul de guvernare corporativă.

În cadrul societăţii există implementat un sistem de control intern, pentru principalele activități fiind stabilite proceduri de lucru. Atribuțiile pe care controlul intern le exercită în societate, fără să se limiteze însă la acestea, sunt:

examinarea legalității, regularității și conformității operațiunilor, identificarea erorilor, risipei, gestiunii defectuoase și frauduloase și pe aceste baze, propunerea de măsuri și soluții pentru recuperarea pagubelor și sancționarea celor vinovați, după caz;
supravegherea funcționării sistemelor de fundamentare a deciziei, planificare, programare, organizare, coordonare, urmărire și control al îndeplinirii deciziilor;
evaluarea eficienţei şi eficacităţii cu care sistemele de conducere şi de execuţie existente la nivelul companiei utilizează resursele financiare, umane și materiale pentru îndeplinirea obiectivelor şi obţinerea rezultatelor stabilite;
identificarea punctelor slabe ale sistemelor de conducere și de control, precum și a riscurilor asociate unor astfel de sisteme, a unor programe/proiecte sau a unor operațiuni și propunerea de măsuri pentru corectarea acestora și pentru diminuarea riscurilor.

Controlul întern se asigură la toate nivelele, în cadrul societăţii fiind organizat un birou de control financiar intern.

Activitatea de audit intern este externalizată, în acest sens fiind încheiat un contract cu S.C. Associated Business Auditors S.R.L. Timisoara. Auditul intern este în directa subordonare a directorului general.

1.3.3 Declarația nefinanciară

În conformitate cu prevederile OMFP nr. 1938 din 17 august 2016 privind modificarea și completarea unor regiementări contabile, entitățile de interes public care, la data bilanțului, depășesc criteriul de a avea un număr mediu de 500 de salariați în cursul exercițiului financiar includ în raportul administratorilor o declarație nefinanciară care conține, în măsura în care acestea sunt necesare pentru înțelegerea dezvoltării, performanței și poziției entității și a impactului activității sale, informații privind cel puțin aspectele de mediu, sociale și de personal, respectiv drepturile omului, combaterea corupției și a dării de mită (art I, pct 2, lit. 492^1, alin (1)) sau întocmește un raport separat (art I, pct.2, lit 492^4, alin (1)).

SC Turism Felix SA a optat pentru prezentarea declarației nefinanciare ca un raport separat la raportului administratorilor, anexă la prezentul raport.

CAP. 2. ANALIZA ACTIVITĂȚII SOCIETĂȚII COMERCIALE

2.1. ANALIZA ACTIVITĂȚII SOCIETĂȚII COMERCIALE

Având în vedere instituirea stării de urgență prin Decretul Președintelul României nr. 195/16.03.2020, prelungită prin Decretul nr. 240/14.04.2020, a deciziilor privind starea de alertă, precum și restricțiile decise de autoritățile competente ale statului pentru gestionarea situației generate de COVID-19, atât elementele de venituri din exploatare, cât și cele ale cheltuielilor din exploatare pentru anul 2020 au înregistrat o scădere.

Declanșarea pandemiei în luna martie 2020, a constituit evenimentul cu un impact semnificativ asupra activitații Societații. Societatea a întrerupt activitatea total în baza deciziilor emise de autoritățile publice competente potrivit legii începând cu data de 16 martie 2020 și parțial începând cu data de 15 iulie, fapt a avut un impact semnificativ asupra activității economice și a rezultatelor obținute în anul 2020.

Ca efect al pandemiei virusului Covid-19, al decretării de urgență la nivel național și prelungită prin stare de alertă, precum și a unor măsuri restrictive pentru anumite ramuri de activitate din economie, reducerea activității și implicit a volumului de venituri a dus la a sfârșitul anului 2020 la un rezultat pozitiv, în sumă de 653.655 lei, rezultând o scădere semnificativă a rezultatelor raportat la aceeași perioada a anului precedent.

1.1 a) Descrierea activității de baza a societății comerciale;

S.C. TURISM FELIX S.A. are ca obiect de activitate prestarea de servicii hoteliere, servicii de alimentație publică și agrement, servicii de tratament balnear și de recuperare, vânzarea de pachete turistice prin Tour-operatori, vânzarea de produse cu amănuntul în unitățile proprii, servicii de redistribuire a energiei termice, electrice, apă și canal, exploatarea surselor de apă termominerală și distribuirea acestora pe baza licenței de concesionare etc.

b) Descrierea achizițiilor și /sau înstrăinărilor de active;

In anul 2020 a fost realizat un volum de investiţii de 8.823.917 lei, concretizat în următoarele lucrări:

Locație	Valoare
Internațional	675.382,01
Termal	182.093,03
Nufarul	95.230,09
Poienița	857.198,13
Mures	955.617,03
Strand Apollo	244.074,25
Strand Felix	76.162,79
Strand Venus	2.013.794,98
Administrativ	91.995,02
Grup Gospodaresc	223.884,80
Rețele exterioare	3.337.786,92
Alte lucrări de investiții	46.879,79
Dotari diverse	23.818

COMPLEX INTERNATIONAL: (Valoarea planificată: 729.000,00 lei, din care până la 31.12.2020 s-au executat lucrări în valoare de 675.382,01 lei).
Modernizare 55 băi și înlocuire căzi baie cu cădițe dus
Achiziție 150 buc. ventiloconvectori York
Achiziție combină cosmetică, dispozitiv magnetodiaflux și un pat masaj în baza de tratament
Procurare și montare sistem de control pentru SCP de preparare apă caldă i menajera
S-au efectuat lucrări de modernizare a dușurilor exterioare piscine precum și a finisajelor de la bazinul wellness și de femei din baza de tratament
S-a procurat și montat o camera frig 35 mc
COMPLEX TERMAL: (Valoarea planificată: 555.000,00 lei, din care până la 31.12.2020 s-au executat lucrări în valoare de 182.093,03 lei).
Modernizare tâmplărie în restaurant
Achiziție și montare pe poziție a 2 buc.vase acumulare apă caldă menajeră
Achiziție a două aparate electroterapie și a unui aparat ultrasunete în baza de tratament
Achiziție 50 buc. ventiloconvectori York
S-au executat lucrări de modernizare a finisajelor la intrarea în hotel
COMPLEX NUFARUL: (Valoarea planificată: 121.000,00 lei, din care până la 31.12.2020 s-au executat lucrări în valoare de 95.230,09 lei).
S-au executat lucrări de modernizare a finisajelor interioare în apartamente
S-a procurat și montat o cameră frig 15,77 mc
COMPLEX POIENIŢA: (Valoarea planificată: 586.000,00 lei, din care până la 31.12.2020 s-au executat lucrări în valoare de 857.198,13 lei).
S-au executat lucrări de modernizare a finisajelor interioare în bucătăria restaurantului.
S-au achiziționat echipamente de bucătărie.
COMPLEX MUREȘ: (Valoarea planificată: 574.000,00 lei, din care până la 31.12.2020 s-au executat lucrări în valoare de 955.617,03 lei).
S-au executat lucrări de modernizare finisaje interioare camere , băi si holuri et.VII (inclusiv instalații sanitare, termice, electrice)
Modernizare cablaj sistem TV
Modernizare piscina exterioara
S-au executat lucrări de modernizare a grupurilor sanitare pentru turiști de la parter
S-a procurat și montat o cameră frig 20 mc
S-au executat lucrări de modernizare a bazinului elongații din baza de tratament
ŞTRAND APOLLO: (Valoarea planificată: 25.000,00 lei, din care până la 31.12.2020 s-au executat lucrări în valoare de 244.074,25 lei).
S-au executat lucrări de închidere a terasei Bar de zi
S-a achiziționat și montat o centrală de tratare al aerului
S-au executat lucrări de modernizare finisaje bazine
S-a achiziționat o pompă de recirculare IMP și o pompă Wilo recirculare agent climatizare
S-au executat lucrări de modernizare a hidroizolației terasei Apollo II
ȘTRAND FELIX: (Valoarea planificată: 5.000,00 lei, din care până la 31.12.2020 s-au executat lucrări în valoare de 76.162,79 lei).
S-au achiziționat o mașină de curățat cartofii și una de cuburi gheață
S-au achiziționat 5 pompe recirculare apă în bazine
ȘTRAND VENUS 1 MAI: (Valoarea planificată: 50.000.000 lei, din care până la 31.12.2020 s-au executat lucrări în valoare de 2.013.794,98 lei).
S-au achitat taxele pentru autorizația de construcție
S-au executat lucrările de proiectare lucrări de restaurare, modernizare, întreținere Complex Agrement Venus 1 Mai
SEDIU ADMINISTRATIV: (Valoarea planificată: 175.000,00 lei, din care până la 31.12.2020 s-au executat lucrări în valoare de 91.995,02 lei).
S-au executat lucrări de amenajare al drumului de acces la Hotel Poienița și Hotel Mures
S-a modernizat sistemul de imprimare tichete magnetice
GRUP GOSPODARESC: (Valoarea planificată: 68.000,00 lei, din care până la 31.12.2020 sau executat lucrări în valoare de 223.884,80 lei).
S-au achiziționat două mașini de spălat profesionale
PUTURI, FORAJE ȘI PUNCTE TERMICE: (Valoarea planificată: 95.000,00 lei, din care până la 31.12.2020 s-au executat lucrări în valoare de 30.043,74 lei).
S-a achiziționat și montat un schimbător de căldură 2000 kW în PT1300
S-au executat lucrări de modernizare al acoperișurilor clădirilor PT1300 și Izvor 4012
RETELE EXTERIOARE: (Valoarea planificată: 5.024.000,00 lei, din care până la 31.12.2020 s-au executat lucrări în valoare de 3.337.786,92 lei).
S-au executat lucrări de modernizare a reţelei de agent termic primar
DOTARI DIVERSE: (Valoarea planificată: 100.000,00 lei, din care până la 31.12.2020 s-au executat lucrări în valoare de 23.818,00 lei).
S-a achiziționat o sursă stabilizatoare UPS la sala serverelor și una la Hotel Internațional
S-a achiziționat și montat o rețea supraveghere video în Hotel Mureș
PROIECTĂRI DIVERSE: (Valoarea planificată: 40.000,00 lei, din care până la 31.12.2020 sau executat lucrări în valoare de 16.836,05 lei).
S-a executat proiect design camere cazare Hotel Termal

c) Descrierea principalelor rezultate ale evaluării activității societății.

1.1.1. Elemente de evaluare generală:

Veniturile aferente anului 2020 au inregistrat o scadere ca urmare a măsurilor

Cheltuielile aferente anului 2020 au înregistrat o scădere ca urmare a măsurilor economice și fiscal-bugetare adoptate de guvern cu caracter general cât și masuri specifice pentru susținerea industriei hoteliere:

măsuri de susținerea personalului (susținerea șomajului tehnic pentru angajați, acordarea de zile libere părinții copiilor minori, etc.)
facilități privind amânarea la plată a impozitelor și a altor obligațiilor fiscale

profit net a)

An	2019	2020
Valori - lef	14.211.525	462.885

b) cifra de afaceri

An	2019	2020
Valori - lei	93.085.092	53.825.460

c) export

An	2019	2020
Valori - lei	D

d) costuri

		· lei
Indicatori	Realizat	Realizat
	31.dec.2019	31.dec.2020
Cheltuieli materiale
Cheltuieli cu materiile prime	78.192	22.553
Cheltuieli cu materialele consumabile	3.180.011	2.308.448
Cheltuieli privind obiectele de inventar	2.296.743	261.627
Cheltuieli privind materialele nestocate	109.073	48.812
Cheltuieli privind energia și apa	8.910.457	6.538.191
Cheltuieli privind marfurile	11.407.513	6.894.751
Reduceri comerciale primite	-21.302	-17.367
Cheltuieli materiale - total	25.960.687	16.057.016
		- let
Indicatori	Realizat 31.dec.2019	Realizat 31.dec.2020
Cheltuieli cu terți
Cheltuieli cu întreținerea și reparațiile	898.728	487.858
Cheltuieli cu chiriile	60.330	88.188
Cheltuieli cu primele de asigurare	122.751	117.887
Cheltuieli cu pregătirea personalului	1.450	0
Cheltuieli cu colaboratorii	1.481.017	1.855.902
Cheltuieli privind comisioanele și onorariile	19.991	59.109
Cheltuieli de protocol, reclamă, publicitate	355.637	276.198
Cheltuieli cu transportul de bunuri şi persoane	1.200	2.941
Cheltuieli cu deplasări, detaşări şi transfer	25.280	12.131
Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații	248.801	195.055
Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate	153.391	116.472
Alte cheltuieli cu serviciile - terți	3.650.947	2.225.685
Cheltuieli cu terţi - total	7.019.523	5.437.425
		- lei
Indicatori	Realizat	Realizat
	31.dec.2019	31.dec.2020
Impozite şi taxe
Cheltuieli cu alte impozite, taxe	2.598.076	2.561.790
Impozite și taxe - total	2.598.076	2.561.790
		= let
Indicatori	Realizat 31.dec.2019	Realizat 31.dec.2020
Cheltuieli salariale
Cheltuieli cu salariile personalului	32.470.912	26.607.359
Cheltuieli cu tichetele de masă acord salariaților	2.481.648	1.577.428

Cheltuieli privind asig. și protecția socială	40.450	27.014
Cheltuieli privind contribuția asiguratorie de muncă	763.919	529.875
Venituri din subventii de exploatare plata personal	0	-6.309.152
Cheltuieli salariale - total	35.756.978	22.437 5724
		· let
Indicatori	Realizat 31.dec.2019	Realizat 31.dec.2020
Amortizari, ajustari, provizioane
Pierderi din creanțe și debitori diverși	6.365	41.623
Alte cheltuieli de exploatare	1.253.159	280.912
Cheltuieli de exploatare privind amortizarile	6.162.918	6.552.004
Cheltuieli de expl. privind prov. riscuri și cheltuieli	738.196	420.446
Venituri din provizioane pentru riscuri și cheltuieli	-359.274	-759.308
Cheltuieli de expl. privind ajustari active circulante	0	5.098
Venituri din ajustări pt. deprec. activelor circulante	0	-41.623
Amortizari, ajustari, provizioane - total	7.801.363	6.499.151
Cheltuieli de exploatare - total	79.136.579	52.987.906

e) % din piață deținut

Societatea este un jucător important pe această piață.

Cota de piață a S.C. Turism Felix S.A. în activitatea turistică balneară din România în anul 2019 a fost de 7,88% (ca număr de turişti), mai mică decât în anul precedent când a fost de 8,25%.

In ceea ce priveşte înnoptările (zilele-turist), societatea deţinea în anul 2018 o cotă de 8,98 %, în creștere față de anul precedent când a deținut 7,99% pe piața turismului balnear autohton.

Capacitatea de cazare în funcțiune deținută de societate reprezintă 4,87% din totalul capacităţilor de cazare existente în România pe segmentul staţiuni balneare/spa.

Cotele de piață sunt calculate pe baza datelor statistice disponibile, furnizate de Institutul Național de Statistică prin Breviarul statistic - Turismul României 2019, respectiv 2018, care prezintă informațiile statistice pentru anul 2018 - 2019.

Până la data raportului nu au fost publicate date statistice privind anul 2020.

f) lichiditate (disponibil în cont etc.)

Disponibilul în numerar și în conturile societății la 31.12.2020 era de 6.002.594 lei.

		= 181
Numerar și echivalente în numerar	2019	20720
Conturi la bănci în lei	13.438.747	2.962.612
Conturi la bănci în valută	2.867.040	2.917.459
Numerar în "casă"	10.881	91.747
Alte echivalente de numerar	58.145	30.776
Valoare numerar și echivalente în numerar la 31.dec.	16.374.813	6.002.594

1.1.2. Evaluarea nivelului tehnic al societății comerciale

Descrierea principalelor produse realizate și/sau servicii prestate cu precizarea:

a) principalele piețe de desfacere pentru fiecare produs sau serviciu și metodele de distribuție

Principalele pieţe de desfacere ale produselor turistice de bază au fost:

pe piaţa românească: SC Transilvania Hotels & Travel SA Bucureşti ca tour operator principal, SC Exim Tour SRL, SC Sejur Perfect SRL, SC Bibi Touring SRL, SC Accent Travel&Events SRL şi SC Nova Travel SRL, tratament balnear adresat asiguraţilor Casei Naționale de Pensii Publice și Casei de Asigurări de Sănătate a județului Bihor.
pe piața externă către țări precum Germania, Israel, Austria etc.
rezervări servicii hoteliere on-line

Trebuie menţionat faptul că desfacerea produselor turistice (altele decât contractările cu Casa Națională de Pensii Publice și cele cu firme de nonturism) s-a realizat prin SC Transilvania Hotels & Travel SA Bucureşti, agenţia de turism tour operatoare care gestionează locurile de cazare din unităţile hoteliere şi de alimentaţie publică din portofoliul de turism al SIF Transilvania, din care face parte și SC Turism Felix SA.

Piaţa de desfacere pentru redistribuirea energiei termice și a apei menajere și termominerale sunt persoane juridice și fizice din Băile Felix, datorită faptului că rețelele de instalații de încălzire și apă existente sunt proprii, fiind astfel un distribuitor captiv. Dintre beneficiarii acestor livrări, principalii sunt: SC CSDR Sind Turism SRL, SC SIND Tour Trading SRL, SC Transilvania Tour SA, Spitalul de Recuperare Băile Felix.

				-lei
Indicatori	Realizat 31.dec.2019	%	Realizat 31.dec.2020	9/2
Venituri din servicii de cazare	32.203.335	34,45%	19.799.977	36,43%
Venituri din alimentaţie publică	36,364,046	38.91%	19.934.026	36,61%
Venituri din tratament	8.185.559	8,76%	4.344.449	7,99%
Venituri din agrement	10.593.767	11,33%	6.283.514	11,56%
Venituri din chirii	741.278	0,79%	545.992	1,00%
Alte venituri aferente cifrei de afaceri	4.997.106	5,35%	2.917.500	5,37%
Cifra de afaceri	93.085.092	99,59%	53.825.460	99,02%
Alte venituri din exploatare	380.397	0,41%	530.150	0,98%
Venituri din exploatare - total	93.465.489	100%	54.355.610	100%

b) ponderea fiecărei categorii de produse sau servicii în veniturile și în totalul cifrei de afaceri ale societăţii comerciale pentru ultimii doi ani;

*Veniturile sunt diminuate cu veniturile din provizioanele pentru riscuri și cheltuieli care sunt ajustate pe seama conturilor de cheltuieli corespondente; acestea sunt reflectate în Contul de profit și pierdere

c) produsele noi avute în vedere pentru care se va afecta un volum substanțial de active în viitorul exerciţiu financiar precum și stadiul de dezvoltare al acestor produse.

Nu este cazul

1.1.3. Evaluorea activității de aprovizionare tehnico-materiala (surse indigene, surse import)

Toți furnizorii sunt certificați ISO/HCCP sau sunt în curs de certificare. Furnizorii acceptați au fost evaluați în baza ISO9001. Toate mărfurile alimentare și materialele aprovizionate sunt însoţite de celitate de calitate, declaraţie de conformitate, fişă de securitate, certificat sanitar veterinar în funcție de specificul fiecărui produs.

Aprovizionarea cu materii prime se face direct de la furnizori sau distribuitori direcți, reusindu-se astfel negocierea unor prețuri avantajoase pentru societate. Prețurile sunt bine corelate în raport cu calitatea.

Stocurile de materii prime și materiale sunt la nivelul minimului necesar. Datorită aprovizionării sistematice nu se creează goluri în stocul de materii prime și materiale. Acest lucru determină o bună viteză de rotație a stocurilor (19 zile).

Furnizorii de materii prime și materiale manifestă încredere în soliditatea financiară a societății, existând puține cazuri în care se efectuează operațiuni de decontare prin instrumente ca CEC-uri sau bilete la ordin. S-au negociat condiţii de plată în conformitate cu prevederile Codului civil cu termene între 12 și 60 de zile.

Principalii furnizori sunt:

mărfuri alimentare: SC Ferma Zootehnică SRL Baia Mare, SC Romconex SRL Oradea, SC Metro Cash&Carry SRL, SC Moisi Serv SRL, SC Vandana SRL Oradea, SC Panificatie Tomis SRL Oradea, SC Pelops SRL Oradea, SC Macromex SRL, SC Carslrom Beverage Co.SRL, SC Pigalle&Colors SRL, SC Matros SRL Oradea, SC Prodlacta SRL, SC Forelit SRL Salard, SC Selgros Cash&Carry SRL.
materiale: SC Microlit SRL, SC Sacrilan SRL, SC Vitalor Chem SRL, SC Dromaderu SRL, SC Ditto SRL, SC Diversey România SA, SC Rogvaiv SRL, SC Selectron SRL, SC Austral SRL
lucrări construcții montaj, reparații și echipamente: SC Aqua Plus SRL, SC Crito Prod SRL, SC Star Decor SRL Oradea, SC Inselma SRL, SC Victema SRL, SC Otis Lift SRL
utilități: SC Getica 95 Com SRL, SC Termoficare SA Oradea, SC RDS&RCS Romania SRL, SC Compania de Apa SA

1.1.4. Evaluarea activității de vânzare

a) Descrierea evoluţiei vânzărilor secvenţial pe piaţa internă şi a perspectivelor vănzarilor pe termen mediu şi lung;

Cifra de afaceri realizată de 53.825.460 lei este compusă în principal din venituri obținute de la trei clienți și anume SC Exim Tour SRL (7.585.871 lei cu o pondere de 14,09% în cifra de afaceri), Casa Națională de Pensii Publice (5.951.148 lei cu pondere de 11,06% în cifra de afaceri) respectiv Transilvania Hotels & Travel SA (4.262.851 lei cu pondere de 7,92% în cifra de afaceri).

În analiza rezultatelor principalilor indicatori ai activității turistice pentru anul 2020, primul indicator analizat este gradul de ocupare al locurilor (indicele mediu de utilizare a capacității în funcțiune), care la nivelul anului 2020 a fost de 54,94%, fiind cu 12,12 puncte procentuale mai mic decât cel din anul 2019 (când a fost 67,06%).

Gradul de ocupare al locurilor indică eficiența utilizării capacităților de cazare în funcţiune, în acest sens este de menţionat faptul că în 2020 capacităţile de cazare în funcţiune au fost mai mici decât în 2019 cu 23,30 %, respectiv 4.591 locuri. Capacităţile de cazare de regulă sunt închise în perioadele de cerere redusă (în extrasezon, trimestrele I și IV), dar în anul 2020 acestea au fost închise și datorită măsurilor impuse de autorități privind limitarea răspândirii Covid.

Aceste motive, împreună cu menținerea duratei sejurului mediu, au determinat în anul 2020 realizarea unui grad mediu de ocupare al locurilor în funcțiune mai mic decât cel înregistrat în anul 2019.

Cât priveşte totalul zilelor-turist realizate, în anul 2020 s-a înregistrat o scădere de 45,67 % (172.664 zile-turist) față de anul 2019:

scăderea numărului de zile-turist realizate cu 45,67% (172.664 zile-turist), de la 378.173 zile-turist în 2019 la 205.509 zile-turist în 2020;
zilele-turist totale realizate în 2020 au atins cifra de 205.509 zile-turist, din care zilele-turist realizate de cetăţenii români s-au cifrat la 204.315 și cele realizate de străini la 1.194 zile turist.

Ca structură, în anul 2020 față de 2019 s-au înregistrat modificări la următoarele categorii de zile-turist:

scăderea numărului de zile-turist pe segmentul de primire turistică de 4*; de la 75.729 în 2019 la 40.124 în 2020 (47,02%, 35.605 zile-turist)
scăderea numărului de zile-turist pe segmentul de primire turistică de 3ª; de la 178.261 în 2019 la 104.408 în 2020 (41,43%, 73.853 zile-turist)
scăderea numărului de zile-turist pe segmentul de primire turistică de 2*; de la 124.183 în 2019 la 60.977 în 2020 (50,90% 63.206 zile-turist),
venitul mediu/zi turist în anul 2020 este de 261,91 lei, mai mare cu 15,77 lei față de anul precedent (246,14 lei) în condițiile scăderii numărului de zile-turist.
a scăzut numărul de zile-turist străini cu 89,17%, adică cu 9.834 zile-turist ;
sejurul mediu s-a menținut la nivelul anului precedent fiind de 5,39 zile, dar a scăzut mai accentuat la turiștii strămi de la 1,77 zile în 2019 la 1,21 zile în 2020, creșterea cu 0,03 zile la turiștii români a compensat scăderea sejurului mediu la turiștii străini;

Numărul total de turişti a scăzut de la 70.161 în 2019 la 38.098 în 2020, scăderea fiind de 32.063 turiști, respectiv cu 45,69%.

Politica societații privind creșterea numărului de turiști sosiți s-a concertat pe contractările directe fapt ce a generat creşterea pe relaţia de turism intern organizat. Aceste cifre plasează S.C. Turism Felix S.A. pe o poziţie importantă în cadrul turismului pentru sănătate din România.

b) Descrierea situației concurențiale în domeniul de activitate al societății comerciale, a ponderii pe piaţă a produselor sau serviciilor societăţii comerciale și a principalilor competitori

In România există un număr semnificativ de stațiuni turistice orientate cu precădere spre segmentul balnear cele mai cunoscute fiind Băile Herculane, Sovata, Băile Olănești, Covasna, Vatra Dornei, Bălle Tuşnad, Ocna Şugatag, Năvodari, Sângeorz Băi, Slănic Moldova, Mangalia, Soveja. Baza turistică a acestor stațiuni este formată în principal din complexele hoteliere construite înainte de 1989 unele dintre ele fiind supuse investiţiilor destinate modernizării odată cu preluarea lor de diverși investitori.

Un concurent important al societății îl reprezintă societatea SIND România reorganizată în participațiune, din care SC CSDR SIND Turism SRL și SC SIND Tour Trading SRL, care dețin active în stațiune. SC SIND România este considerată drept una dintre cele mai importante companii de turism din România. Aceasta deţine aproximativ 20.000 locuri de cazare (hoteluri, vile) cu precădere în categoria de două stele din care 10% în stațiunea Băile Felix.

Important de precizat este faptul că fiecare din stațiunile amintite mai sus sunt specializate în tratamentul unor afecţiuni specifice neputând fi vorba astfel despre o concurență directă între ele.

Un alt aspect important în demersul analizei concurenţei este şi categoria de servicii turistice oferită de societăţi, existând de regulă un segment de clienţi bine delimitat în cazul fiecărei societăți care nu corespunde de regulă celorlalte societăţi. Prin urmare putem vorbi

14 / 35

despre o concurență directă doar la nivel local, în cadrul stațiunii Băile Felix, aici fiind vorba în principal despre acelaşi segment de clienţi care vizează proprietăţile curative specifice apei termale din stațiune.

De menţionat faptul că sursele de apă termală în staţiunea Băile Felix se află în proprietatea societății ca urmare a concesionării acestora de către stat pe o perioadă de 20 ant.

Situația concurențială pentru produsul turistic tratament balnear:

în localitatea Băile Felix:

O SC CSDR SIND Turism SRL, SC SIND Tour Trading SRL, SC Transilvania Tour SA, pensiuni, etc.

o Hotel President ***: 196 locuri cazare, 200 locuri restaurant, 350 locuri sală de nunti, centru wellness, aqua parc inaugurat în anul 2012 care face concurență directă hotelurilor Internaţional *** , Termal** şi Nufărul***

o Spitalul de Recuperare Băile Felix: 150 paturi în Băile Felix și 90 paturi în Băile 1 Mai. Spitalul dispune de o secție nouă de tratament ambulatoriu unde, în baza dovezi de asigurat şi biletului de trimitere de la medicul de familie sau de specialitate, tratamentul este gratuit. Acesta reprezintă cea mai mare concurenţă la nivelul hotelurilor de 2 stele .

în localitatea Băile 1 Mai:

· Hotel Ceres ** (474 locuri) UTB (aparţine de Casa Națională de Pensii) care, pe lângă tratamentele de tratament balnear, din anul 2012 dispune de o salină artificială lărgindu-şi aria de tratamente cu cele ale aparatului respirator.

· Hotel Perla *** 100 locuri face concurenţă hotelurilor de 3 stele.

în ţară: SC Sovata SA, SC Băile Herculane SA.

c) descrierea oricărei dependențe semnificative a societății comerciale față de un singur client sau faţă de un grup de clienţi a cărui pierdere ar avea un impact negativ asupra veniturilor societăţii.

Nu e cazul

1.1.5. Evaluarea aspectelor legate de angajații/personalul societății comerciale

a) Precizarea numărului de pregătire a angajaţilor societăţii comerciale precum şi a gradului de sindicalizare a forței de muncă

La finele anului 2020, comparativ cu anul 2019, structura salariaților pe tipuri de activitate, este urmatoarea:

Nr. crt.	Cheltuieli de personal	Nr. efectiv de personal		Pondere în total personal
		2019	2020	2019	2020
	1. Total personal complexele hoteliere şi de agrement, din care:	650	596	81.05	80,32
	- structuri cazare	190	179	23,69	24,12
	- alimentație publică	287	250	35,79	33,69
	- agrement	32	36	3,99	4.85
	- baze de tratament	141	131	17,58	17,66
	2. Personal întreținere, reparații, transport, auxiliar, producție	90	87	11,22	11,73
3.	Personal TESA	62	ਦਰ	7,73	7,95
4.	Total personal	802	742	100,00	100,00

Din datele prezentate mai sus rezultă că numărul de salariați în anul 2020 a scăzut față de anul precedent cu 7,48%, respectiv 60 salariați. La nivelul complexelor hoteliere și de agrement numărul de personal a înregistrat următoarea situaţie:

structuri cazare -> numărul de salariați a scăzut cu 5,79 %
alimentație publică -> numărul de salariați a scăzut cu 12,89 %
agrement -> numărul de salariați a crescut cu 12,50 %
baze de tratament -> numărul de salariați a scăzut cu 7,09 %

Din total personal (742 salariaţi), 37,86% sunt bărbaţi (281 salariaţi) şi 62,13 % sunt femei (461 salariați). Pe categorii de vârstă, situația personalului este următoarea: predomină grupa de vârstă cuprinsă între 50 - 59 ani cu un număr de 211 salariați, lar primele patru grupe de vârstă (până la 45 de ani) cuprind un număr de 335 salariați reprezentând 45,15% din total salariaţi.

In ceea ce priveşte calificarea, formarea, instruirea și perfecționarea personalului, sau calificat, perfecționat, instruit sau și-au completat studiile în diferite profesii un număr de 15 salariați.

La nivelul complexelor hoteliere se efectuează cursuri de instruire profesională, atât în spațiul de servire, producție cât și în spațiile de cazare și de tratament de către personalul societaţii, respectiv conducătorii locurilor de muncă şi salariaţii de la Biroul Calitate. Instruirile au la bază temele din Planul de Perfecţionare, anexă la Contractul Colectiv de Muncă şi sunt evidențiate în formularele de confirmare a instruirii.

De asemenea, în domeniul medical personalul a participat la cursuri de perfecționare pe diferite teme medicale: "Comunicarea asertivă cu pacienții", "Noutăți în abordarea osteoporozei", "Tehnici de gestionare a stresului și restabilire a echilibrului interior", "Gestionarea deșeurilor în unități medicale" etc.

S-au încheiat noi Convenții și au continuat pregătirea profesională elevii de la Învățământul dual, respectiv de la Liceul Economic Partenie Cosma, Colegiul Tehnic Mihai Viteazul, Colegiul Tehnic Traian Vuia, pentru meseriile de: ospătar, lucrător hotelier. Elevii au fost recompensați cu burse în valoare de 200 lei lunar. Valoarea totală a cheltuieiilor cu bursele ele acestora (inclusiv abonamente decontate) în anul 2020 ridicându-se la valoarea de 71.133 lei.

Numărul mediu aferent exercițiului financiar al anului 2020 este de 727 de persoane, din care 37 de persoane de conducere și 690 de persoane de execuție.

Structura personalului	Numar mediu
număr mediu aferent exercițiului 2020	727
1. personal de conducere - total, din care:	37
- directori executivi	3
- personal de conducere T.E.S.A. - șefi birouri	6
- personal de conducere complexe hoteliere și de agrement	26
- personal de conducere sectoare auxiliare	2
2. personal de execuție - total, din care:	690
- personal de execuție T.E.S.A.	48
- personal de execuție complexe hoteliere și agrement - total, din care:	432
a) recepționeri hotel	21
b) cameriste	ਦੇ ਰੋ
c) gestionari: barmani, bucatari gestionari, bufetieri, lucratori gestionari	26
d) bucatari	53
e) ospatari	62

În sinteză, structura personalului Societății se prezintă, astfel:

f ) lucrători bucătărie - ajutori ospătari(necalificați)	52
g) lucratori bucatărie - ajutori bucătari(necalificați)	31
h) portari	34
i) alt personal	94
- personal de execuție sectoarele auxiliare	97
- personal de execuție din bazele de tratament	113

La nivel de societate, în raporturile de muncă ce privesc elemente de natură sindicală, interesele personalului sunt reprezentate de către reprezentanții salariaților.

b) Descrierea raporturilor dintre manager și angajați precum și a oricăror elemente conflictuale ce caracterizează aceste raporturi.

Nu există și nu sunt semnalate elemente conflictuale ce pot afecta negativ raporturile de muncă la nivel de societate.

1.1.6. Evaluarea aspectelor legate de impactul activităţii de bază a emitentului asupra mediului înconjurător

Descrierea sintetică a împactului activităților de bază ale emitentului asupra mediului înconjurător precum și a oricăror litigii existente sau preconizate cu privire la încălcarea legislaţiei privind protecţia mediului înconjurător.

Societatea își desfășoară atât activitatea curentă, cât și cea de investiţii, în condiţiile unei reale protecţii a mediului înconjurător, obţinându-se autorizațiile de mediu necesare pentru fiecare tip de activitate,

1.1.7. Evaluarea activităţii de cercetare şi dezvoltare

Precizarea cheltuielilor în exerciţiul financiar precum și a celor ce se anticipează în exerciţiul financiar următor pentru activitatea de cercetare dezvoltare.

Prin specificul activităţii sale, respectiv hoteluri şi alte servicii asimilate, în anul 2020 societatea nu a înregistrat cheltuieli cu activitatea de cercetare și dezvoltare, iar pentru anul 2021 nu îşi propune efectuarea de astfel de cheltuieli.

1.1.8. Evaluarea activităţii societăţii comerciale privind managementul riscului

Descrierea politicilor şi a obiectivelor societății comerciale privind managementul riscului.

In condiţiile situaţiei economice la nivel de ramură, a numărului de zile turist realizate în anul 2020, rezultatele sunt notabile datorită măsurilor luate prin politicile de vânzare privind formarea tarifelor și a managementului costurilor, din care enumerăm:

optimizarea sosirilor în structurile de primire turistică în vederea asigurării unui grad de ocupare care permite exploatarea în condiții de eficiență
flexibilizarea programului de funcționare a structurilor de primire turistică în strânsă corelare cu segmentele de piaţă şi caracterul sezonier al acestora
dezvoltarea și promovarea continuă a pachetelor de servicii care au condus la creşterea satisfacţiei clientului în condiţii de rentabilitate economică
implementarea unor politici de vânzare a serviciilor de agrement în vederea atragerii de noi turiști din zonele limitrofe interne și externe
optimizarea consumurilor de utilităţi
gestionarea eficientă a resursei umane în corelare cu capacităţile în funcţiune la cel mai mic cost realizabil
aprovizionarea ritmică şi stocaj minim al mărfurilor, materiilor prime și materialelor consumabile
eficientizarea fluxurilor de numerar prin măsuri de urmărire a scadenţei creanţelor şi datoriilor
angajarea cheltuielilor în corelare cu momentul realizării venitului în strânsă concordanță cu asigurarea disponibilităților
angajarea de lucrări de întreţinere, reparaţii şi modernizare minimale, în condiţii de criză asigurându-se confortul necesar

Metoda "scoring" are ca obiectiv furnizarea unor modele predictive pentru evaluarea riscului de faliment al societăţii. Aceasta metodă se bazează pe tehnicile statistice ale analizei discriminante.

Aplicarea analizei discriminante prin metoda Alman, se obține un scor "Z", ce reprezintă o funcție liniară de un ansamblu de rate.

Gradul de flexibilitate a Societăţii se pastrează la nivelul anului precedent.

Se constată o scădere față de anul precedent a contribuției proprii la finanțarea investiţiilor ca urmare a acordarii de dividende, în timp ce randamentul patrimoniului se află într-un trend uşor de creştere.

Valoarea de piață a capitalului social al Societății se situează pe un trend crescător, iar gradul de îndatorare pe termen mediu și lund se află într-o continuă scădere.

În urma evaluarii riscului de faliment al societății prin metoda Alman, se constată o îmbunătățire a solvabilității, aceasta fiind ridicată.

Din analiza riscului de faliment calculat prin cele două metode se poate concluziona că riscul de faliment este aproape inexistent.

			Ratele împlicate în determinarea scorului "Z"		coeficient		Scor obținut pe
		Valori calcul pe perioada de analiza			de	perioada de analiza
nr rata	formula ratelor implicate			2020	ponderare	2019	2020
r 1	Activ circulant / Activ total	Ac / At	28.604.027 / 241,835,165	15.236.660 / 223.635.007	1,2	0,1419	0.0804
r2	Profitul reinvestit / Activ total	Phreinv / At		6.331.4481 456.192 / 241.835.165 223.635.007 15.012 910 / 653 655 / 241.835.165 223 635,007	1,4	0,0367	0,0029
r3	Rezultatul curent înaintea Pb / At impozitārii / Activ total				3,3	0,2049	0.0096
14	Capitalizarea bursieră / Imprumuturi	KBVB / Diml	183.575.299 / 1.273.948	156 783 228 1.389.407	0,6	86,4597	67.7051
15	Cifra de afaceri / Activ total	CA / At	93.085.0921 241.835.165	53.825.460/ 223.635.007	0,99	0,3811	0,2383
			Z = 1,2 r1 + 1,4 r2 + 3,3 r3 + 0,6 r4 + 0,99 r5			87,2242	68,0363
Z ≤ 1,5			4			1
1,51 ≤ Z ≤ 1,8
1,81 ≤ Z ≤ 2,70			=			11
2,71≤ 2≤2,99
	723		68,0363			87,2242	68,0363

Riscul de faliment prin metoda scorurilor FUNCTIA AL TMAN

18/35

Formula funcţiei Altman: Z = 1,2 r1 + 1,4 r2 + 3,3 r3 + 0,6 r4 + 0,99 r5

Variabile utilizate:

r 1 activ circulant / activ total rată de structură a activului și măsoară gradul de flexibilitate al agentului economic
r 2 profit reinvestit / activ total- indică contribuția proprie a agentului economic la finanțarea investițiilor
r 3 profit brut / activ total cuantifică performanțele activului patrimonial
r4 valoarea de piaţă a capitalului / obligaţii pe termen lung cuantifică o parte a gradului de îndatorare

r5 cifra de afaceri / activ total - exprimă randamentul patrimoniului

Modelul Canon Holder

Se bazează pe următoarea funcţie: Z = 16°R1 + 22*R2 - 87*R3 - 10*R4 + 24*R5

Nr.	Indicatorul		Valori
crt.		U.M.	a 31.12.2019	la 31.12.2020	Simbol
1	Creante	lei	8.254.741	5.973.272	Cr
2	Disponibilitați bănești	lel	16.374.813	6.002.594	Db
3	Datorii pe fermen scurt	lei	15.576.940	23.638.568	Dis
4	Capital permanent	lei	223.066.638	196.878.611	Kperm
5	Pasiv total	lei	241.835.165	223.635.007	િ
6	Cheltuieli financiare	let	99.942	907 895	Chf
7	Venituri totale	let	94,249,431	54.549.456	Vi
8	Cheltuieli cu personalul	lei	35.756.929	22.432.524	Chp
9	Valoarea adaugată	lei	60.274.616.	32.406.510	VA
10	Excedentul brut al exploatării	lei	21.919.611	7.412.196	EBE
11	R1		1,5812	0,5066	Cr + Db ) / Dts
12	R2		0.9224	0,8804	Kperm / Pt
13	R3		0,0011	0.0166	Chf / Vt
14	R4		0,5932	0,6922	Chp / VA
15	RS		0,3637	0,2287	EBE / VA
16	Z = 16R1 + 22 * R2 - 87R3 -10R4+24R5		48,2944	24,5930	2

Starea întreprinderii	interval Z	Scor Z	Probabilitatea de faliment
		negativ	80%
Situație nefavorabilă	7 < 4	0 - 1,5	75 - 80 %
		1.5 - 4.0	70 - 75 %
Situație incertă	4<Z<9	4.0 - 8,5	50 - 70 %
		8.5 - 9.0	35%
		9.0 - 10.0	30%
Situație favorabilă	9 < Z < 16	10,0 - 13,0	25%
		13,0 - 16,0	15%
		16 - 20	sub 15 %
Situație foarte bună	16 < Z < 25	20 - 25	sub 10%
		peste	nu exista

1.1.9. Elemente de perspectivă privind activitatea societăţii comerciale
a) Prezentarea și analizarea tendințelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce ofectează sau ar putea afecta lichiditatea societății comerciale comparativ cu aceeași perioadă a anului anterior.

Perspectivele anului 2021:

1) Considerăm că în anul 2021 există posibilitatea realizării de venituri semnificative față de cele din anul 2020, în condițiile creșterii costului față de nivelul anului precedent, estimăm un profit realizabil de 7.510.000 lei, din următoarele considerente:

impactul pozitiv al investiţiilor realizate până în prezent în calitatea și paleta serviciilor ofertate

actualizarea prețurilor prestate de societate în raport cu creșterea. relativă a costurilor şi îmbunătățirea calitativă a serviciilor ofertate

gestionarea eficientă a costurilor printr-un program flexibil de funcționare a complexelor hoteliere cu un grad de ocupare redus pe perioada de extrasezon
lansarea de programe flexibile cu facilități pe zona de cazare, agrement și tratament
diversificarea politicilor de vânzare în vederea trecerii de la un turism balnear de tratament la un turism balnear de agrement

2) Ca urmare a prioritizării investiţiilor se vor concentra sursele de finanţare cuprinse în strategia de dezvoltare, în vederea îmbunătăţirii ambientului şi a condiţiilor de agrement şi tratament, având drept scop asigurarea unei calități superioare a serviciilor prestate.

b) Prezentarea și analizarea efectelor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate asupra situaţiei financiare a societăţii comerciale comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut.

Denumirea elementului	Capital BOOOS	Alle elemente de Rezerve din capitaturi proprii	reevaluare	Alte rezerva	Actiuni proprii	Rezultat reportal	Rezultal curent	Total
Sold la 01 ianuarie 2020	49.614.946	01	75.756.428	60.638.979	0	20.951.649		14.071.379 221.033.381
Profit sau pierdere	0	0	0	7.066.963	-1.978.887		7.011.110 -13.615.187	-1.516.002
- transfer rezultat reportal	0		0				14.071.379 -14.071.379
- rezultatul exercitiului curent	0		0			0	462,885	462,885
- repartizare rezultat reportat - alte rezerve	0			7.060.270		-7.060 270
· repartizare rezultat curent	0			6.693			-6.693
- rascumparare acțiuni proprii	0				+1.978.887			-1.978.887
Alte elemente ale rezultatului global	0	-38.708.593	17.638.930	0	0	1.661.921	0	19.407.742
- surplus din reevaluare realizat	0		-1.661.921			1:661.921	0	0
- rezerve din reevaluare nete de impozit	0	-14.943.257	19.300.85					4.357.594
- modificarea valorii juste a investatiilor financiare nete de impozit	0	-23.765.336	0	0		0	O	-23.765.336
Tranzacții cu proprietarii	0	0	0	0	0	-5.011.109	0	-5.011.109
· dividende acordate	0	0	3	0	0	-5.011.109	0	-5.011.109
Sold la 31 decembrie 2020	49.614.948	-38.708.593	93.395.358	67.705.942	-1.978.887	24.613.570		456.192 195.098.528

Situația modificărilor capitalului propriu în an 2020 se prezintă astfel:

b) Prezentarea și analizarea evenimentelor, tranzacțiilor schimbărilor economice care afectează semnificativ veniturile din activitatea de baza.

Nu este cazul

28/ 35

Raportul de evaluare a imobilizarilor corporale de natura terenurilor întocmit de S.C. DARIAN DRS S.A. - membru ANEVAR, în anul 2020 a avut ca scop estimarea valorii de piață a terenurilor și s-au avut în vedere recomandările Standardului Internațional de Aplicație în Evaluare 1 - EVA 1 "Evaluarea pentru raportarea financiară". Valoarea evaluată a terenurilor la data de 31.12.2020 a fost de 80.257.512 lei. Conform politicilor contabile aprobate pentru terenuri nu se calculează amortizare.

Grupa "Construcții" a fost reevaluată la data de 31 decembrie 2020 prin metoda actualizării fluxurilor financiare (abordarea pe bază de venit) de către S.C. DARIAN DRS S.A. membru ANEVAR, iar în evidența contabilă valoarea justă a mijloacelor fixe a fost înregistrată prin eliminarea amortizarii cumulate.

La grupa "Construcții" amortizarea este liniară, duratele de amortizare sunt stabilite între 8-60 ani. Pentru grupa "Terenuri" conform politicilor contabile nu se calculează amortizare.

lmobilizările corporale ieșite din patrimoniu prin vânzare, casare sau alte moduri de ieșire, se reflectă în contul de profit și pierdere la valoarea contabilă netă. Diferența de reevaluare aferentă acestora se consideră realizată întegral doar la vânzarea sau casarea imobilizărilor şi se transferă în rezultatul reportat, fiind impozitată.

Surplusul din reevaluare se consideră realizat pe măsura amortizărilor şi transferat la rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din reevaluare, fiind supus impozitării. Valoarea brută contabilă este recuperată prin metoda amortizării liniare, conform normelor legale în vigoare, creșterile din cursul anului au fost influențate de achiziții și modernizări la mijloacele fixe existente.

In cursul anului 2020, valorile contabile privind imobilizarile necorporale nu au fost influențate de diferențe din reevaluare.

Intrările de imobilizări corporale au fost în valoare totală de 18.040.450 lei din care prin transfer din investiții în curs de execuție 17.168.418 lei, respectiv lucrări de investiții și modernizare puse în funcțiune în valoare de 872.032 lei. Valoarea investițiilor în curs de execuție nerecepționate la 31.12.2020 este de 5.422.541 lei. In cursul anului 2020 au fost obţinute mijloacele fixe obţinute în regie proprie în valoare de 32.982 lei.

Valoarea ieșirilor de mijloace fixe în cursul anului 2020 a fost de 1.015.192 lei, din care realizată pe seama procedurii de casare 995.605 lei și prin vânzare 19.587 lei. Valoarea ieșirilor de terenuri în cursul anului a fost de 148.019 lei. Nu au fost constituite ajustări pentru deprecierea mijloacelor fixe.

Rata imobilizărilor corporale este de 94,27%, aceasta a fost influențată de continuarea lucrărilor de finalizare și punere în funcțiune a noilor investiții, precum și de continuarea lucrărilor de modernizare. Ponderea ridicată a activelor corporale în totalul imobilizărilor este normală având în vedere specificul activităţii.

Valoarea activelor imobilizate nete este de 196.109.673 lei, în creştere cu 13,74 % fața de anul precedent, cu precizarea că activele imobilizate de natura construcţiilor şi investiţiilor imobiliare au fost reevaluate la 31.12.2020.

						- lel
31 decembrie 2020	Terenuri	Construcții	Instalatil tehnice si maşini, utilaje şi mobilier	Imobilizari corporale in curs	Avansuri imobilizari corporale	TOTAL
Sold inițial	68.895.342	85.261.347		34.019.644 14.634.681	5.789.170	208.600.183
Intrāri	11.510.188	23.665.264	2.090.771	7.956.278	2.166.287	47.388.787
leşirl	-148.017	-12.363.271	-1.008.885	-17.168.418	0	-30.688.591
Sold final	80.257.512	96.563.340	35.101.529	5.472.541		7.955.457 225.300.379

Imobilizari corporale la valoarea brută an 2020:

2.2 ACTIVELE CORPORALE ALE SOCIETATII COMERCIALE

2.1 Precizarea amplasării și a caracteristicilor principalelor capacități de producție în proprietatea societăţii comerciale

Principalele capacități de cazare, alimentație publică și tratament ale societății constă în: un complex de patru stele (Internațional) cu o capacitate totală de 340 locuri de cazare, 535 locuri alimentație publică, 600 locuri piscină, 400 locuri de tratament balnear, 650 locuri piscină, și alte facilități, trei complexe hoteliere de trei stele (Termal,Nufărul și Poienița) cu o capacitate totală de 750 locuri de cazare, 1.258 locuri alimentație publică, 700 locuri tratament balnear și alte facilități, trei complexe hoteliere de două stele (Mureș, Someș și Unirea) cu o capacitate totală de 1.286 locuri de cazare, 1.000 locuri alimentaţie publică, 1.100 locuri de tratament balnear, 300 locuri piscină şi alte facilităţi. În afară de aceste complexe societatea are în exploatare trei ştranduri (Apollo, Felix şi Venus), Clubul Dark cu o capacitate de 300 de locuri. In total societatea dispune de 2.376 locuri de cazare, 2.892 locuri alimentaţie publică şi cinci baze de tratament care pot efectua pana la 8.300 proceduri pe zi, săli de conferinţă cu o capacitate de 1.100 locuri, baze de agrement: piscine si ştranduri în aer liber, mini aqua parc, cluburi, terenuri de sport, săli de fitness, centre de welness etc.

Hotelul Internaţional**** este primul hotel din România care primeşte sigla EUROESPA - med, care atestă îndeplinirea standardelor Asociației Europene a Stațiunilor Balneare (ESPA) referitoare la infrastructura generală a terapiilor, igienei și securității turiştilor.

Prin licenţa de concesiune pentru exploatare nr. 646/04.08.2000 Agenţia Naţională pentru Resurse Minerale a concesionat către S.C. Turism Felix S.A. pentru o perioadă de 20 de ani, cu posibilitatea de prelungire pentru perioade succesive de câte 5 anl, toate resursele de apă termominerală ale stațiunii rezultate din captările forate, ceilalți agenți economici utilizând această resursă în baza contractelor de livrare încheiate cu societatea.

2.2. Descrierea și analizarea gradului de uzură al proprietăților comerciale

nr.	SPECIFICATIE	UM:	Perioada de analiza
crt.			2018	2019	2020	Simbol
	Amortizarea aferenta imobilizarilor corporale	lei		31.323.594 36.277.040	29.190.706	Amz
2	Imobilizari corporale	lei	184.263.402 188.576.675 212.270.871			Mf
an	Gradul mediu de uzura		16.99%	19,24%	13,75%	Gu=Amf/Mf

Nivelul gradului mediu de uzură:

Gradul mediu de uzură scăzut se datorează reevaluărilor efectuate pe parcursul anilor, tehnica de înregistrare a reevaluărilor fiind prin eliminarea amortizării cumulate.

Pe ansamblul mijloacelor fixe, se manifestă un grad mediu de uzură relativ acceptabil, cele mai uzate fiind cele din grupa "alte instalații tehnice și mijloace de transport".

Politica contabilă a societății pentru activele corporale reevaluate a fost tratamentul contabil alternativ, respectiv prezentarea în situațiile financiare a mijloacelor fixe la valoarea reevaluată, mai puțin amortizarea cumulată.

2.3 Precizorea potenţialelor probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor corporale ale societății comerciale

Nu e cazul.

3. PIAȚA VALORILOR IMOBILIARE EMISE DE SOCIETATEA COMERCIALĂ

3.1 Precizarea piețelor din România și din alte țări pe care se negociază valorile mobiliare emise de societatea comercială

Din anul 1997 și pe parcursul anului 2006, acțiunile societății au fost înscrise și s-au tranzacţionat pe piaţa bursiera RASDAQ, având simbolul "TUFE". Evidenta acţionarilor a fost ţinută de către Depozitarul (fost REGISCO) conform contractului nr. 7778/01.03.2007. In 19.02.2007, societatea a fost admisă la tranzacţionare pe piaţa reglementată administrată de S.C. Bursa de Valori Bucureşti S.A. Începând cu data de 14 martie 2007 societatea este listată la B.V.B. București.

Este o societate deținută public, conform terminologiei prevăzută in Legea 297/2004 privind piața de capital, fiind înregistrată la Comisia Națională a Valorilor Mobiliare - Oficiul pentru evidenţa valorilor mobiliare conform certificatului de înregistrare sub nr. 2029 / 02.12.2002.

Societatea deține Codul LEI 254900YRWU6MYZS4BB14 (codul de identificare a entității juridice) ca parte a procesului de aliniere a participanților la piețele financiarede de pachete de măsuri adoptate la nivel european .

3.2 Descrierea politicii societăţii comerciale cu privire la dividende. Precizarea dividendelor cuvenite/plătite/acumulate in ultimii 3 ani și dacă este cazul, a motivelor pentru eventuala micşorare a dividendelor pe parcursul ultimilor 3 ani

Societatea înregistrează la finele anului 2020 dividende nete cuvenite şi neachitate în suma de 563.266 lei aferente anilor 2001 - 2003, 2012 - 2019. În perioada 2004-2011, politica emitentului a fost de reinvestire a profitului obţinut, societatea având nevoie de resurse de capital în vederea derulării de investiţii nedistribuindu-se astfel dividende.

Conform Hotărârilor A.G.A, societatea a menținut politica de distibuire a dividendelor în corelare cu nevoia de resurse de capital distribuind profitul net rămas de repartizat ca sursă proprie de finanţare pentru susţinerea programului investiţional al societăţii.

Deoarece asigurarea resurselor de capital pe termen mediu și lung reprezintă o coordonată majoră a strategiei emitentului, acesta își va menține politica de dividend și de reinvestire a profitului şi pe viitor.

Profitul net realizat în anul 2020 este în valoare de 462.885 lei, iar rezerva legală repartizată este în valoare de 6.693 lei.

Diferența rămasă de repartizat în valoare de 456.192 lei se propune a fi repartizată la alte surse de finanțare.

3.3 Descrierea oricăror activități ale societății comerciale de achiziționare a propriilor acțiuni

Prin Hotărârea A.G.E.A nr. 1 din 18.11.2019 s-a aprobat derularea unui program de răscumpărare a acțiunilor proprii de către societate, în conformitate cu dispozițiile legale aplicabile, în următoarele condiții:

I. Dimensionarea programului - maxim 4.961.494 acțiuni cu o valoare nominală de 0,10 lei/acțiune, reprezentând 1,00% din capitalul social;

II. Prețul de dobândire a acțiunilor: prețul minim va fi egal cu prețul de piață al acțiunilor societății la Bursa de Valori București din momentul efectuării achiziției, iar prețul maxim va fi 0,40 lei/acțiune;

III. Durata programului: perioada de maxim 9 luni de la publicarea hotărârii A.G.E.A. în Monitorul Oficial al României, partea a IV-a;

IV. Plata acțiunilor răscumpărate - din rezerve disponibile (cu excepția rezervelor legale) înscrise în ultimele situații financiare anuale aprobate;

V. Destinația programului - distribuirea acțiunilor răscumpărate cu titlu gratuit, administratorilor, directorilor și angajaților societății, în vederea eficientizării și fidelizării activității acestora, în cadrul unui program "Stock Options Plan"

Prin Hotărârea AGEA nr. 3 din 03.10.2020 s-a aprobat schimbarea destinației programului de răscumpărare aprobat în AGEA din 18.11.2019, din "distribuirea acțiunilor. răscumparate, cu titlu gratuit, administratorilor, directorilor și angajaților societății, în vederea eficientizării și fidelizării acestora, în cadrul unui program Stock Option Plan", în "anularea acțiunilor ce vor fi dobândite de societate, urmată de reducerea corespunzătoare a capitalului social".

La data raportării au fost răscumpărate un număr de 4.842.747 acțiuni în valoare totală de 1.978.887 lei, urmând a fi demarată procedura privind anularea acestora.

3.4 In cazul în care societatea comercială are filiale, precizarea numărului și a valorii nominale a acțiunilor emise de societatea mamă deținute de filiale

Nu e cazul.

3.5 In cazul in care societatea comerciala a emis obligațiuni și/sau alte titluri de creanță, prezentarea modului in care societatea comercială își achită obligațiile față de deținătorii de astfel de valori mobiliare

Compania nu a emis obligațiuni sau alte titluri de creanță în anul 2020, și nici anterior acestui an, astfel încât nu are nici-un fel de obligaţii faţă de deţinătorii de astfel de valori mobiliare.

CAP. 4. CONDUCEREA SOCIETĂȚII COMERCIALE

In cursul anului 2020 societatea a fost administrată de un Consiliu de Administraţie format din trei membri numiți în baza unui contract de administrare pentru mandatul 2016 -2020, în conformitate cu hotărârea Adunării Generale Ordinare a Acţionarilor nr. 2 din 30.12.2016. Conducerea executivă este asigurată de un director general care își exercită atribuţiile in baza Contractului de mandat încheiat cu Consiliul de administraţie şi o echipa de 4 directori executivi.

4.1. Prezentarea listei administratorilor societății:

La finalul anului 2020 societatea a fost administrată de un Consiliu de Administrație format din cinci membri numiți în baza unui contract de administrare pentru mandatul 2020-2022, în conformitate cu hotărârea Adunării Generale Ordinare a Acționarilor nr. 4 din 03.10.2020, după cum urmează:

ec. Moldovan Marius-Adrian Preşedinte
dr. ec. Petria Nicolae Vicepreședinte
dr. ec. Tudor Ciurezu Membru
ec. Petrea Radu Cătălin Membru
ing. Susan Mihaela Membru

(1) Moldovan Marius-Adrian Preşedintele Consiliului de Administrație al SC Turism Felix SA

a) economist, 41 ani, director general al SIF Transilvania SA, termenul pentru care persoana face parte din consiliul de administrație: - durată determinată conform contractului de administrare până la 02.10.2022.

b) orice acord, înțelegere sau legătură de familie între administratorul respectiv și o altă persoană datorită căreia persoana respectivă a fost numită administrator: - nu este cozul

c) participarea administratorului la capitalul societăţii comerciale: 0 acţiuni;

d) lista persoanelor afiliate societăţii comerciale: - nu este cazul

(2) Petria Nicolae, Vecepreședinte al Consiliul de Administrație al SC Turism Felix SA

a) doctor în economie, 67 ani, vicepreședinte al Consiliului de supraveghere SIF Transilvania SA, termenul pentru care persoana face parte din consiliul de administrație: durată determinată conform contractului de administrare până la 02.10.2022.

b) orice acord, înțelegere sau legătură de familie între administratorul respectiv și o altă persoană datorită căreia persoana respectivă a fost numită administrator: - nu este cozul

c) participarea administratorului la capitalul societății comerciale: 0 acțiuni;

d) lista persoanelor afiliate societăţii comerciale - nu este cazul

(3) Tudor Ciurezu, membru în Consiliul de Administrație al SC Turism Felix SA

a) doctor în economie, 67 ani, director general al SIF Oltenia SA, termenul pentru care persoana face parte din consiliul de administrație: - durată determinată conform contractului de administrare până la 02.10.2022.

b) orice acord, înțelegere sau legătură de familie între administratorul respectiv și o altă persoană datorită căreia persoana respectivă a fost numită administrator: - nu este cozul

c) participarea administratorului la capitalul societății comerciale: 0 acțiuni;

d) lista persoanelor afiliate societăţii comerciale: - nu este cazul

(3) Petrea Radu Cătălin, membru în Consiliul de Administrație al SC Turism Felix SA

a) economist, 46 ani, director general adjunct Banca Comercială Feroviară, termenul pentru care persoana face parte din consiliul de administrație: - durată determinată conform contractului de administrare până la 02.10.2022.

b) orice acord, înțelegere sau legătură de familie între administratorul respectiv și o altă persoană datorită căreia persoana respectivă a fost numită administrator: - nu este cozul

c) participarea administratorului la capitalul societății comerciale: 0 acțiuni;

d) lista persoanelor afiliate societății comerciale - nu este cazul

(3) Susan Mihaela, membra în Consiliul de Administrație al SC Turism Felix SA

a) inginer, 52 de ani, șef serviciu Guvernanță Corporativă S.I.F. Transilvania S.A., termenul pentru care persoana face parte din consiliul de administrație: - durată determinată conform contractului de administrare până la 02.10.2022.

b) orice acord, înțelegere sau legătură de familie între administratorul respectiv și o altă persoană datorită câreia persoana respectivă a fost numită administrator: - nu este cazul

c) participarea administratorului la capitalul societății comerciale: 0 acțiuni;

d) lista persoanelor afiliate societăţii comerciale - nu este cazul

4.2. Prezentarea listei membrilor conducerii executive a societăţii comerciale.

Organizarea, conducerea și gestionarea activității curente a societății se realizează de către echipa de directori executivi sub conducerea si responsabilitatea Directorului General ducând la îndeplinire hotărârile Consiliului de Administrație pentru realizarea obiectivelor stabilite prin Bugetul de Venituri și Cheltuieli aprobat de Adunarea Generala a Acționarilor. Conducerea executivă a societăţii a fost asigurată de către o echipă managerială, echipă care în cursul anului 2020 a avut următoarea componenţă:

ec. Florian Serac Director General,
ec. Popa Marcel Contabil Şef,
ec. Hepes Rodica Melania Director Comercial,
dr. Farcaș Daniela Cristina Director Medical.

Participarea conducerii executive la capitalul societății, conform Registrului acţionarilor comunicat de S.C. Depozitarul Central S.A. la data de 31.12.2020 se prezintă astfel:

Serac Florian

a) termenul pentru care persoana face parte din conducerea executivă: - durată determinată conform contractului de mandat ce expiră la 04.04.2023.

b) orice acord, înțelegere sau legătură de familie între persoana respectiva și o altă persoană datorită căreia persoana respectivă a fost numită ca membru al conducerii executive: - nu este cazul

c) participarea persoanei respective la capitalul societăţii comerciale: 2.562.224 acţiuni; 0,516 %.

· Popa Marcel

a) termenul pentru care persoana face parte din conducerea executivă: - durotă nedeterminată

b) orice acord, înțelegere sau legătură de familie intre persoana respectiva și o altă persoană datorită căreia persoana respectivă a fost numită ca membru al conducerii executive: - nu este cazul

c) participarea persoanei respective la capitalul societății comerciale: 0 acțiuni; 0,00 % - nu este cazul;

· Hepeș Rodica Melania

a) termenul pentru care persoana face parte din conducerea executivă; - durată nedeterminata

b) orice acord, înțelegere sau legătură de familie între persoana respectivă și o altă persoană datorită câreia persoana respectivă a fost numită ca membru al conducerii executive: - nu este cazul

c) participarea persoanei respective la capitalul societății comerciale: 177.718 acțiuni; 0,035 %.

· Farcaș Daniela Cristina

a) termenul pentru care persoana face parte din conducerea executivă; - durată nedeterminată

b) orice acord, înțelegere sau legătură de familie între persoana respectivă și o altă persoană datorită căreia persoana respectivă a fost numită ca membru al conducerii executive: - nu este cazul

c) participarea persoanei respective la capitalul societății comerciale: 0 acțiunii, 0,00 % - nu este cazul;

4.3. Pentru toate persoanele prezentate la 4.2. și 4.2. precizări privind eventuale litigii sau proceduri administrative în care au fost implicate, în ultimii 5 ani referitoare la activitatea acestora în cadrul emitentului, precum și acelea care privesc capacitatea respectivei persoane de a-şi îndeplini atribuţiile in cadrul emitentului:

Precizăm că societatea nu are cunoştinţă ca persoanele prezentate să fi fost implicate în litigii sau proceduri administrative în ultimii 5 ani sau să fi avut restricţii privind ocuparea de funcţii de conducere în cadrul societăţii.

CAP.5. SITUAŢIA FINANCIAR-CONTABILĂ

Prezentarea unei analize a situaţiei economico - financiare actuale comparativ cu ultimii 3 ani, cu referire cel puțin la:

a) elemente de bilanţ: active care reprezintă cel puţin 10% din total active; numerar şi alte disponibilități lichide; profituri reinvestite; total active curente; total pasive curente;

SITUAȚIA POZIțiEi FINANCIARE

Nota: prezentare IFRS anul 2019 retratat			· lei
	31.dec.19	31.dec.19R	31.dec.20
Active
Active necurente
Imobilizari corporale	172.407.746	172.407.746	196.109.673
Imobilizari necorporale	545.265	545.265	411.578
Investiții imobiliare	315.741	315.741	348.490
Active financiare	39.820.673	14.641.330	11.528.606
Total active necurente	213.089.424	187.910.081	208.398.347
Active curente
Stocuri	1.366.773	1.366./73	1.472.276
Creanțe comerciale	3.430.734	3.430.734	3.563.529
Alte creante	4.965.721	4.965.721	2.578.743
Creanţe cu impozitul pe profit curent	68.082	68.082	76.967
Investiţii pe termen scurt	2.607.701	2.607.701	1.542.551
Numerar şi echivalent în numerar	16.374.813	16.374.813	6.002.594
Total active curente	28.81 373	28.81 3375	15.236.660
Total active	241.903.247	216.723.904	223.635.007
Capitaluri proprii și datorii
Capitaluri proprii
Capitalul social	49.614.946	49.614.946	49.614.946
Alte elemente de capitaluri proprii	0	-33.271.676	-38.708.593
Rezultat reportat	20.951.649	20.951.649	24.613.570
Rezerve	136.395.407	136.395.407	161.101.300
Acțiuni proprii	0	0	-1.978.887
Rezultatul curent	14.211.525	14.211.525	462.885
Repartizarea profitului	-140.146	-140.146	-6.693
Total capitaluri proprii	221.033.381	187.761.705	195.098.528
Datorii necurente
Datorii cu impozitul pe profit amânat	0	8.092.334	10.416.527
			26/35

Provizioane pe termen lung	759.308	759.308	390.677
Alte datorii pe termen mediu și lung	1.273.948	1.273.948	1.389.407
Total datorii necurente	2.033256	10.125.590	12.196.610
Datorii curente
Datorii comerciale	10 258.810	10.258.810	5.671.197
Imprumuturi pe termen scurt	0	0	2.688.135
Taxe curente	1.442.666	1.442.666	1.463.923
Datorii cu impozitul specific	174.194	174.194	6.114
Alte datorii	6.960.939	6.960.939	6.510.500
Total datorii curente	18.836.609	18.836.609	16.339.869
Total datorii	20.869.865	28.962.199	28.536.479
Total pasive	241.903.247	216.723.904	223.635.007

Situațiile financiare individuale sunt prezentate în conformitate cu cerințele IAS 1 -"Prezentarea situațiilor financiare". Societatea a adoptat o prezentare bazată pe lichiditate în cadrul situației poziției financiare și o prezentare a veniturilor și cheltuielilor pe funcții în cadrul situației rezultatului global, considerând că aceste metode de prezentare oferă informații care sunt credibile și mai relevante decât cele care ar fi fost prezentate în baza altor metode permise de IAS 1.

Pentru exercițiul financiar al anului 2020, situațiile financiare anuale individuale au fost întocmite conform Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 2844/2016 prin aplicarea Standardelor Internaționale de Raportare Financiară "IFRS", cu modificările și completările ulterioare.

Ca urmare a aplicării prevederilor IFRS 9 Instrumente financiare, societatea a reclasificat activele financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global si ca urmare a retratat ementele din situțiile financiare la 31.12.2019.

Schimbările de valoare justă sunt recunoscute în alte elemente ale rezultatului global până când investiția este derecunoscută sau depreciată, în momentul în care câștigul sau pierderea cumulată este reclasificată din alte elemente ale rezultatului global întrun cont de rezultat reportat aferent perioadei. Societatea apreciază că determinarea corectă a valorii juste, este o cerință esențială pentru prezentarea unor informații utile pentru investitori și pentru personalul cheie al societății, în vederea luării unor decizii adecvate, fiind prezentate și separat influențele evaluării valorii juste a perioadei precedente (retratare) înregistrate pe seama perioadei curente.

Situațiile financiare anuale la 31.12.2020 sunt conforme cu reglementările de raportare privind entitățile ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată care aplică Reglementările conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, prevăzute la pct. 1.1 din anexa 3 la Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 58/2021, privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finananțelor Publice.

Activele totale la data raportării sunt în valoare de 223.635.007 lei, din care active necurente în valoare de 208.398.347 lei şi active curente în valoare de 15.236.660 lei.

Valoarea imobilizărilor înregistrate în evidenţele contabile la data de 31.12.2020, aflate în patrimoniu, este reflectată la costul de achiziție sau conform valorilor reevaluate pentru imobilizările corporale de natura terenurilor și construcțiilor.

Grupa "Terenuri" este reflectată la valoarea justă conform evaluarii efectuate la 31 decembrie 2020.

Influenţa amortizărilor și a provizioanelor asupra valorii brute a imobilizărilor corporale an 2020:

						- 121
31 decembrie 2020	Terenuri	Construcții	Instalații tehnice și mașini, utilaje şi mobilier	Imobilizāri corporale în curs	Avansuri imobilizari corporale	TOTAL
Sold inițial	07	7.716.090	28.476.347	0	0	36.192.438
Ajustări de valoare
reprezentând amortizări și deprecieri	0-	4.641.778	1.714.210	0	0	6.355.987
Ajustări de valoare aferente mijloacelor fixe ieşite.	0	12.357.868	-999.852	O	0	-13.357.749
Transferuri rezerve din reevaluare	0	0				0
Sold final	0	0	29.190.706	0	0	29.190.706
Valoarea neta a mij. fixe la 31 decembrie 2020		80.257.512 96.563.340	5.910.823	5.422.541		7.955.457 196.109.673

Structura activelor circulante:

ACTIVE CIRCULANTE	2019		2020
stocuri	1.366.773	5%	1.472.276	10%
creanțe	8.464.536	30%	6.219.239	41%
disponibilități și asimilate	18.982.514	65%	7.545.145	49%
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE	28.813.823 100%		15.236.660 100%

Din analiza elementelor de bilanț se constată o scădere a activelor circulante față de anul precedent pe fondul creșterii stocurilor de materiale cu 105.503 lei, a creșterii creanţelor comerciale cu 132.795 lei şi a scăderii semnificative a disponibilităţilor băneşti şi a echivalentelor în numerar.

Creanţele comerciale au crescut comparativ cu anul 2019, în condiţiile în care viteza de încasare a debitelor - clienți este de 24 zile.

Disponibilităţile aflate în conturile societăţii s-au diminuat comparativ cu anul 2019 ca urmare a continuității politicilor privind susţinerea activității în condițiile economice marcate de pandemie precum și de politicii investiționale de dezvoltare,

Realizarea profitului din anul 2020 și înregistrarea diferentețelor din reevaluare pozitive au condus la majorarea capitalurilor proprii şi implicit a contribuit la asigurarea surselor de finanțare a programului de dezvoltare a societății, în condiții de siguranță și stabilitate.

Capitalul social subscris în valoare de 49.614.945,60 lei nu a suferit modificări în cursul anului 2020.

In cursul anului s-a constituit rezerva legală aferentă anului 2020 în valoare de 6.693 lei, iar profitul net de repartizat aferent anului 2019 în valoare de 14.211.525 lei a fost repartizat conform Hotărârii AGOA nr. 1 din 03.04.2020 astfel :

suma de 7.060.269,69 lei la alte surse de finanţare
suma de 2.000.000 lei nedistribuit
suma de 5.011.109,51 lei pentru dividende.

Alte datorii asimilate pe termen lung includ garanţiile de bună execuţie aferente lucrărilor de investiţii şi modernizare realizate, valoarea acestora fiind de 1.389.407 lei, în creştere cu 115.459 lei faţă de anul precedent.

Datoriile curente sunt în valoare de 16.339.869 lei față de 18.836.609 lei înregistrate în anul precedent, fiind influențate de scăderea datoriilor față de furnizorii de imobilizări.

Societatea nu înregistrează datorii restante față de bugeul de stat, bugetul local, toate obligaţiile fiind achitate în termen. Contractele comerciale au fost onorate în termenele contractuale.

În cursul anului 2020 S.C. Turism Felix S.A. și-a desfăşurat activitatea financiară și de investiţii prin utilizarea în principal a surselor proprii de finanţare. În anul 2020 a fost angajată o linie de credit (descoperire de cont) în valoare de 4.500.000 lei în vederea optimizării temporare a fluxurilor de numerar. La data de 31.12.2020 din linia de credit au fost utilizați 2.688.135 lei.

Inventarierea anuală s-a desfăşurat în conformitate cu prevederile legale privind organizarea și efectuarea inventarierii patrimoniului, rezultatele fiind valorificate 100%, diferenţele constatate fiind recunoscute în situaţiile financiare fără a avea un impact semnificativ.

b) contul de profit și pierderi: vânzări nete; venituri brute; elemente de costuri și cheltuieli cu o pondere de cel puțin 20% in vânzările nete sau in veniturile brute;provizioanele de risc şi pentru diverse cheltuieli; referire la orice vânzare sau oprire a unui segment de activitate efectuata in ultimul an sau care urmează a se efectua in următorul an; dividendele declarate și plătite;

SITUAŢIA PROFITULUI SAU A PIERDERII ŞI ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

Notă: prezentare IFRS anul 2019 retratat

	31.12.2019	31.12.2019R	31.12.2020
Venituri din prestări servicii	56.721.046	56.721.046	33.891.433
Venituri din vânzarea de mărfuri	36.364.046	36.364.046	19.934.026
Alte venituri	380.397	380.397	530.150
	93.465.489	93.465.489	54.355.610
Cheltuieli de exploatare	56.858.308	56.858.308	37.813.028
Costul marfurilor vândute	11.407.513	11.407.513	6.894.751
Alte cheltuieli	10.870.758	10.870.758	8.280.126
	79.136.579	79.136.579	52.987.906
Rezultat operațional	14.328.910	14.328.910	1.367.704
Venituri financiare	783 947	783 947	193.846
Cheltuieli financiare	99.947	gg g47	907 895
Profitul înainte de impozitare	15.012.910	15.017.910	653.655
Impozit pe profit	452.997	452.997	57.284
Cheltuieli cu impozitul pe profit amânat	0	0	0
Cheltuieli cu impozitul specific	348.388	348.388	133.486
Profit net aferent perioadei	14.211.525	14.211.525	462.885

Alte elemente ale rezultatului global Creşteri/scăderi din reevaluarea activelor financiare recunoscute la valoare justă prin alte -21.150.648 -23.765.336 elemente ale rezultatului global Creşteri/scăderi ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale, netă de impozit -12.121.028 -14.943.257 amânat Total Alte elemente ale rezultatului global -33.271.676 0 -38.708.593 Total rezultat global aferent perioadei 0 -19.060.152 -38.245.708 Rezultatul pe acţiune Rezultatul pe acţiune de bază 0,0286 0,0286 0,0009 (exprimat in lei pe acţiune)

În anul 2020 veniturile totale realizate sunt de 54.549.456 lei, cu 42,12 % (39.699.975 lei) mai mici decât veniturile realizate în anul 2019, când au fost în valoare de 94.249.431 lei.

Faţă de veniturile prevăzute în B.V.C pentru anul 2020 acestea sunt mai mici cu 41,56% (38.785.544 lei).

Veniturile din exploatare (care reprezintă 99 % din totalul veniturilor realizate) sunt de 54.355.610 lei şi înregistrează o scădere de 41,84% (39.109.879 lei) comparativ cu anul 2019.

Faţă de prevederile B.V.C. pentru anul 2020 acestea sunt mai mici cu 41,74 %, adică cu 38.939.390 lei.

Veniturile din exploatare comparativ cu aceeași perioadă a anului precedent au fost influenţate în cea mai mare parte de:

scăderea veniturilor din activitatea de cazare cu 12.403.358 lei, de la 32.203.335 lei la 19.799.977 lei
scăderea veniturilor din activitatea de alimentaţie publică cu 16.430.020 lei, de la 36.364.046 lei la 19.934.026 lei
scăderea veniturilor din servicii de agrement cu 4.310.253 lei, de la 10.593.767 lei la 6.283.514 lei

Cifra de afaceri a scăzut cu 42,18% (39.259.632 lei) faţă de anul precedent, de la 93.085.092 lei la 53.825.460 lei, fiind influențată de:

scăderea numărului de zile turist cu 45,67 %, respectiv 172.664 zile-turist, ca urmare a efectelor pandemiei COVID.
restricțiile de călătorie și turism impus de autorități
mediul economic impredictibil
sprijinul financiar acordat de autorități personalului angajat decontate cu întârziere

Veniturile financiare înregistrate în anul 2020 sunt mai mici cu 590.096 lei faţă de cele realizate în anul precedent. Veniturile financiare realizate în 2020 sunt de 193.846 lei, iar în anul precedent au fost în valoare de 783.942 lei. Scăderea veniturilor financiare rezultă din tranzacţiile derulate de societate cu instrumente financiare pe termen scurt şi din evaluarea acțiunilor la sfârșitul perioadei.

Față de veniturile financiare prevăzute în B.V.C. în anul 2020 acestea sunt mai mari cu 153.846 lei.

Cheltuielile totale înregistrate în anul 2020 sunt de 53.895.801 lei, mai mici cu 31,98 % (25.340.721 lei) faţă de cheltuielile înregistrate în aceeaşi perioadă a anului precedent când au fost de 79.236.521 lei. Diferenţa este influenţată de scăderea cheltuielilor de exploatare cu 26.148.673 lei şi creşterea cheltuielilor financiare cu 807.953 lei.

Față de prevederile B.V.C. pentru anul 2020 cheltuielile totale sunt cu 36,09 % mai mici, adică cu 30.439.199 lei.

a. Cheltuielile de exploatare înregistrate în anul 2020 față de anul 2019, sunt mai mici cu 33,04 %, respectiv 26.148.673 lei, evoluția acestora în structură prezentându-se astfel:

Cheltuielile cu mărfurile au scăzut cu 39,60% faţă de anul precedent (adică cu 4.508.827 lei), de la 11.386.211 lei în anul 2019 la 6.877.384 lei în anul 2020, în strânsă corelație cu scăderea veniturilor din alimentație publică (45,18%);
Cheltuielile cu materiile prime, materiale și materiale consumabile au scăzut cu 29,33% faţă de anul precedent (adică cu 987.463 lei), de la 3.367.276 lei în anul 2019 la 2.379.813 lei în anul 2020;
Cheltuielile cu obiectele de inventar au scăzut cu 88,61% față de anul precedent (adică cu 2.035.115 lei), de la 2.296.743 lei în anul 2019 la 261.627 lei în anul 2020
Scăderea cheltuielilor privind utilităţile cu 26,62% faţă de anul precedent (adică cu 2.372.266 lei), de la 8.910.457 lei în anul 2019 la 6.538.191 lei în anul 2020, efect al al restricțiilor de funcționare impuse de autorități;
Cheltuielile privind terții sunt cu 35,33 % mai mici față de anul precedent (adică cu 1.956.983 lei), de la 5.538,506 lei realizate în anul 2019 la 3.581.523 lei în anul 2020;
Scăderea cu 1,40 % faţă de anul precedent a cheltuielilor cu impozite şi taxe, de la 2.598.076 lei în 2019 la 2.561.790 lei în 2020, respectiv cu 36.286 lei, datorită creșterii valorii impozitului pe clădiri efect al recepționării și dării în folosință a investiţiilor realizate şi a diminuării cheltuielilor cu pro rata;
Scăderea cu 34,78 % față de anul precedent a cheltuielilor cu personalul, de la 37.237.946 lei în 2019 la 24.288.426 lei în 2020, respectiv cu 12.949.521 lei, ca efect al ajustării cheltuielilor pe seama subvențiilor acordate de autorități personalului angajat
Valoarea amortizărilor înregistrată la 31.12.2020 fiind de 6.552.004 lei.

b. Cheltuielile financiare înregistrate sunt mai mari decât în anul precedent, respectiv o creştere de 807.953 lei, de la 99.942 lei în 2019 la 907.895 lei în 2020.

Față de prevederile din B.V.C. se înregistrează o depășire cu 877.895 lei, valoarea bugetată fiind de 30.000 lei.

Față de rezultatul brut realizat în anul 2019 în valoare de 15.012.910 lei se înregistrează o diferenţă negativă de 14.359.255 lei, rezultatul brut realizat în anul 2020 fiind de 653.655 lei.

Față de rezultatul brut prevăzut în B.V.C. pentru anul 2020 de 9.000.000 lei, societatea înregistrează un rezultat brut de 653.655 lei, rezultând o diferenţă negativă de 8.346.345 lei.

Rezultatul net realizat în exerciţiul financiar al anului 2020 este de 462.885 lei, iar rezerva legală repartizată conform reglementărilor aplicabile în vigoare este de 6.693 lei, rezultand un profit net distribuibil de 456.192 lei.

c) cash flow: toate schimbările intervenite în nivelul numerarului în cadrul activității de bază, învestiţiilor şi activităţii financiare, nivelul numerarului la începutul şi la sfârşitul perioadei;

Aşa cum rezultă din indicatorii prezentați, se poate concluziona că programul de dezvoltare și modernizare a capacităților de care dispune societatea și care a fost susținut atât

32 / 35

din surse proprii cât şi împrumutate, a condus la scăderea valorii indicatorilor de lichiditate şi solvabilitate, fiind sub nivelul asiguratoriu.

Situația lichidităților și a fluxurilor de numerar se prezintă astfel:

		- lei
	2019	2020
Fluxuri de numerar din activitatea de exploatare
Profitul net înainte de impozitare și elemente extraordinare	14.211.525	462.885
Profit din exploatare înainte de modificările capitalului circulant	18.971.668	7.251.129
Numerar generat din exploatare	18.977.939	7.121.051
Fluxuri de numerar înaintea elementelor extraordinare	14.369.453	2.022.402
Numerarul net provenit din activități de exploatare	14.369.453	2.022.402
Fluxuri de numerar din activitați de investiții
Fluxuri net de numerar din activități de investiții	-14.751.147	-15.198.214
Fluxuri de numerar din activități de finanțare
Fluxuri de numerar din activități de finanțare	174.909	2.803 333
Creşterea / (Descreşterea) netă a numerarului	-206.785	-10.372.219
Numerar şi echivalent de numerar la începutul perioadei	16.581.598	16.374.813
Numerar si echivalent de numerar la sfârsitul perioadei	16 374 813	6 002 597

Principaliii indicatori privind fluxurile de numerar se prezintă astfel:

Nr.	Indicatorul	U.M.	Perioada de analiză
crt.			2019	2020
1	Rata de lichiditate curentă		1,84	0,93
2	Gradul de îndatorare*	0%	0	0
3	Gradul de îndatorare **	9/0	0	1,15
4	Viteza de rotație a debitelor clienți	zile	22	24
5	Viteza de rotație a activelor imobilizate		0,37	0,26
6	Rata de lichiditate rapida		1,75	0,57
7	Rata de finanțare permanentă		1,04	1,14
8	Solvabilitatea patrimonială		14,35	8,93
ਰੇ	Rata capacității de rambursare la termen		1,2	0,19
10	Rata rentabilității economice	1	6,76	0,28
11	Rata rentabilității financiare		6,43	0,20

Rata de lichiditate curentă este supraunitară și reflectă posibilitatea elementelor patrimoniale curente de a se transforma într-un timp scurt în lichidități, pentru a achita datoriile curente. Rata de lichiditate curentă este de 0,93 fiind sub nivelul asiguratoriu de 2,00.

Rata de lichiditate rapidă este de 0,57 reflectând o capacitatea de a transforma uşor activele în lichidități pentru acoperirea datorillor curente fiind sub nivelul asiguratoriu de 1,00.

Solvabilitatea patrimonială este de 14,35 depăşind cu mult nivelul asiguratoriu exprimând gradul în care unitățile patrimoniale pot face față obligațiilor de plată, indicând raportul surselor proprii în activele totale.

Rata capacităţii de rambursare la termen este de 0,19 (ani) şi reflectă perioada în care societatea are capacitatea de a rambursa datoriile angajate pe termen lung.

Rentabilitatea financiară (profit net/capital propriu) este de 0,20% şi măsoară aptitudinea capitalurilor proprii de a degaja, după finanţarea cheltuielilor financiare, a impozitului pe profit și a altor obligații față de acţionari și salariați, un venit distribuibil.

Numerarul net folosit pentru activităţi de investiţii a fost de 15.198.214 lei utilizat atât în vederea continuării lucrărilor de renovare şi modernizare a unităţilor hoteliere precum şi pentru achiziții de imobilizări corporale. Un nivel ridicat al numerarului folosit pentru investiții oferă perspective de creştere a numerarului generat de activităţile de exploatare în condiţiile în care proiectele de renovare întreprinse conduc la grade de ocupare și tarife superioare.

Rata autonomiei financiare globale este de 89,76%, ceea ce reflectă măsura în care societatea dispune de resurse financiare cu caracter permanent față de total resurse conferind un grad ridicat de siguranță și stabilitate în finanțare.

Rotația datoriilor și creanțelor curente sunt decalate corespunzător între ele și înregistrează valori reduse, respectiv durata de încasare a clienţilor de 24 zile şi durata de plată a furnizorilor de 19 zile.

În ceea ce priveşte onorarea obligaţiilor de plată, societatea nu înregistrează debite restante, sumele datorate încadrându-se în scadenţele în contractele derulate. Societatea nu înregistrează la data de 31.12.2020 datorii restante faţă de bugetul consolidat.

Indicatori de performanță:

Indeplinirea indicatorilor și obiectivelor de performanță

a) Indicatori:

	indicator	Pondere realizare
	Rezultat brut (75%)	4,33%
	- Marja EBITDA (25%)	19,86%
"	Grad de realizare a indicatorilor	24,19%

b) Obiective:

	objectiv	Pondere realizare
-	Cifra de afaceri (50%)	29,55%
	Menținere grad de ocupare (50%)	52,83%
1	Grad de realizare a obiectivelor	82,38%

În contextul economic al anului 2020 ale cărei efecte negative au fost resimţite şi de societate în domeniul său de activitate, principalele realizări sunt următoarele:

realizarea unui profit brut de 653.655 lei
realizarea unui volum investiţional de 8.823.917 lei şi a unui program de reparaţii şi întreţinere de 855.783 lei
pastrarea resursei umane
rentabilizarea structurilor de primire
menținerea poziției de lider pe piața turismului balnear

Profitul net realizat în anul 2020 în valoare de 456.191,62 lei după scăderea rezervei legale se va repartiza la alte surse proprii de finanțare.

Președintele Consiliului de Administrație, Moldovan Marius-Adrian

ami

Turism Felix S.A. Baile Felix 417500, Bălle Felix, com. Sânmartin, jud. Bihor, România Nr. Reg. Com .: J05/132/1991 C.U.I .: RO 108526

Management
System ISO 9001:2015

Capital social subscris și vărsat: 49.614.945,60 lei Sediu central: Balle Felix, str. Victoria nr. 22, tel. 0259 318338, fox 0259 318297 c moil:[email protected]

10 3105063781 web www.felixspo.com

OFFICENT

DECLARATIE NEFINANCIARĂ

ACTIVITATEA COMPANIEI

Prezentarea generală

S.C. Turism Felix S.A. este înregistrată la Oficiul Registrului sub numărul J05/132/1991, având cod unic de înregistrare RO 108526,

Funcționează ca o societate pe acțiuni conform Legii nr. 31/1990 republicată, cu modificările și completările ulterioare, având drept activitate de bază tratament balnear, alimentație publică și agrement, turism intern și internațional, exploatarea surselor de apă termominerală și distribuirea acestora. Obiectul de activilate este prevăzut la art.5 din Actul Constitutiv al societății și potrivit clasificării CAEN activitatea principală este Hoteluri și alte facilități de cazare similare - cod CAEN 5510.

Turism Felix S.A. a fost înfințată inițal în 15.10.1990, pe structura fostului Complex de Hoteluri și Restaurante (CHR), funcționând ca și societate pe acțiuni conform Legii 31/1990 republicată și Holărârii de Guvern 1041/1990, cu durata de funcționare nelimitată.

Este o societate deținută public, conform terminologiei prevăzută în Legea 297/2004 privind piața de capital, fiind înregistrată la Comisia Națională a Valorilor Mobiliare conform certificatului de înregistrare a valorilor mobilare nr. 3191/04.12.2006.

Din anul 1997 și pe parcursul anului 2006, acțiunile societății au fost înscrise și s-au tranzacțional pe piața aătre Da SASAQ, având simbolul "TUFE". Evidența acționarilor deținute de aceștia este (iputa de către Depozitarul Central potrivit dispoziților Legii 297/2004 și contractului nr. 7778/01.03.2007, societatea a fost admisă la tranzacţionare pe piața reglementată administrată de S.C. Bursa de Valori București SA

Descrierea activității

Obiectul de activitate al TURISM FELIX S.A. este prevăzul la art. 5 din Actul Constitutiv al societății. Potivit clasificării CAEN activitatea principală este Hoteluri și alte facilități de cazare similare - cod Ca SEN 550, surenlor de nos terment balică și agrement, turism intern și intern și internațional, orniți sărier surselor de apă termominerală și distribuirea acestora pe baza licenței de concesionare a dreptului de exploater a apelor termale pe o perioadă de 20 de ani, cu posibilitatea de prelungire pe perioade succesive de 5 api. Perimetrul de exploatare a resurselor de apă termominerală cuprinde întreaga zona Felix și Băia 1 Mai, TURISM FELIX S.A. este singurul responsabil cu activitățile de exploatare a rezervelor de apă ternoninerală, putând cesiona dreptul de exploatare allor entități în baza contractelor de livrare încheiate cu ace confinilite linț cât activitățile acestora nu influențează activitățile proprii de exploatare.

În desfășurarea activității sale de bază, turismul balnear, TURISM FELIX S.A. oferă pachete de servicii, specificul publicului tin tratament balnear, cazare și masă. Pachetele de servicii oferite, funcție de specificul publicului țintă căruia i se adresează.

Tratamentul de bază rămâne cel balneofizical și de recuperare medicală, dar în același timp programele de profilaxie și wellness/agrement au o pondere tot mai mare. Pentru asigurarea servicilor medicale, TURISM FELIX S.A. dispune de cinci baze de tratament (Internațional, Termal, Poienita, Mureș și Unirea).

Serviciile de tratament sunt personalizate, fiind adaptate funcție de afecțiuniiel problemele de sănătate

ale fiecărui turist. Pachetul de tratament balneofizical și de recuperare medicală include consultații medicale (una pe săplămână) asigurate de medici și prescrierea unui număr de 2-4 proceduri terapeulice pe zi.

fermotoronia, eromotore cuprind hidroterapia, kinetoterapia, elongaliile, elentraterapia, inhalalilie cu aerosoli, termoterapia, masolerapia, etc., conform recomandani medicului. Similar, in cadul pachetelor de profilaxie și wellness este inclusă minimum o consultație medicală, iar procedurile cum a fi hidroterapia și kinetoterapia se derulează sub supraveghere medicală.

La granița dintre serviciile medicale și cele de agrement se situează serviciile din centrele de wellness din complexele turistice International, Termal și Apollo, unde se pot efectua băi aromatice de relaxare, jacuza, masi, saună, solar, salină și care dispun și de săli de fitnesside forță. Centrul de wellness internațional are în plus un bazin interior cu apă termală, dotat cu paturi de apă și mai multe instalații de hidromasaj.

Pentru serviciile de cazare societatea deține în proprietate 7 structuri hoteliere, în camere single, duble, triple sau apartamente - total cca. 2.394 de locuri,

Pentru serviciile de masă societatea deține șapte restaurante categoria a I-a (Internațional, Termal, Nufărul, Poiența, Mureș, Someș, Unirea), fiecare dispunând de 1-3 saloane și de terate ameniale în acest scop. La acestea se adaugă complexul de Poiana unde a fost amenajat un club cu o capacitate de 300 de locuri, astel încât în total sunt disponibile circa 2.892 de locuri pentru servirea mesei.

Tot în sectorul de alimentație publică trebuie amintite barurile de zi din cadrul complexelor hoteliere, Clubul Dark, Grădina de vară, cofetările, gelateria, precum și spațiile cu destinația de bufei și bufet și fufei cresturant din Complexul Apollo - Felix.

Serviciile de agrement cele mai solicitate pe tot parcursul anului sunt servicille oferite de Complexul de agrement Apollo, ce includ piscinele cu apă termală acoperite sau în aer liber, spații pentru jocuri și centrul de wellness. În intervalul mai – septembrie, acestora li se adaugă servicile din cadul Ștrandului Felix – piscine cu apa termală și pentru înot (cu apă rece), piscină pentru copii, mini aqua-parc (tobogan acatito cu cinci piscii piscii piscii piscii piscii piscii piscii piscii piscii piscii pi de beach volley și de mini-fotbal, iar din anul 2010 a fost pus în funcțiune Ștrandul Venvad Gulului, Referinul în prezent acest ștrand fiind supus unui proces de modernizare.

Alte servicii turistice oferite sunt:

i tour-operatori, esco neinus a servicillor turistice proprii, prin S.C. Transilvania Travel&Hotels S.A. și alți tour-operatori, care asigură de asemenea asistență și informare luristică, organizarea de seri festive, excursii, etc .;

transportul cu mijlocele auto proprii - transferuri la/de la aerogări, gări, autogări, excursii;
închirierea de săli pentru organizarea de conferințe și alte evenimente similare, punerea la dispoziție a echipamentelor necesare, etc .;

pachetele de servicii turistice de marcarea unor sârbători sau similare, cum ar fi: Revelion, Crăciun, Paște, 1 Mai, 8 Martie, Valentine day, etc.

Complementar activității sale de bază, Turism Felix S.A. mai derulează activități, după cum sunt:

– închirierea de terenuri și spații pentru derularea diverselor activități comerciale sau de prestâri servicii, pe bază de contracte încheiate cu terți;

– distinbuirea de apă termominerală către persoane fizice și juridice din Băile Felix, pe bază de contract;

– redistribuirea de utilități (apă rece, apă caldă, agent termic) călre persoane fizice și juridice din Băile Felix, pe bază de contract, conform tarifeior aprobate de Autoritatea Naționalie III.ce și țiriule în fialie și fundie Comunitare de Utilități Publice sau alte autorități în domeniu.

În România există un număr semnificativ de stațiuni turistice orientate cu precădere spre segmentul balnear cele mai cunoscute fiind Baile Herculane, Sovata, Băile Oliendale Spie segmenti, Băie Tușnei, Băie Tușnad, Ocna Şugatag, Năvodari, Sângeorz Băi, Slănic Moldova, Mangalia, Vala Domel, Dale Tușina, Palia, Tușina, Parlați, Pale formată în principal din complexele construite înainte de 1989 unele dintre ele fiind supuse investițiilor destinate modernizării odată cu preluarea lor de diverși investitori.

Un concurent important al societății îl reprezintă societatea SIND România reorganizată în participațiune, din care SC CSDR SIND Turism SRL și SC SIND Tour Trading SRL, care dețin active în staliune. SC SIND România este considerată drept una dintre cele mai importante companii de turism din România. Aceasta delține aproximaliv 20.000 locuri de cazare (hoteluri, vile) cu precădere în categoria de două stele din care 10% în stațiinea Băile Felix

limportant de precizat este faptul că fiecare din stațiunile amintite mai sus sunt specializate în tratamentul unor afecțiuni specifice neputând fi vorba astfel despre o concurență directă între ele,

Un alt aspect important în demersul analizei concurenței este și categoria de servicii turistice oferită de societăți, existând de regulă un segment de clienți bine delimitat în cazul fiecărei societăți care nu corespunde de regulă celorialite societăți. Prin urmare putem vorbi despre o concurență directă doar la nivel local, în cadespundis de Bălle Felix, aici fiind vorba în principal despre același segment de clienți care vizează propriorățile curative specifice apei termale din stațiune.

De menționat faptul că sursele de apă termală în stațiunea Băile Felix se allă în proprietatea societății ca urmare a concesionarii acestora de către stat pe o perioadă de 20 ani.

Principalele piețe de desfacere ale produselor turistice de bază au fost:

popiața românească: SC Transilvania Hotels & Travel SA București ca tour operator principal, SC Exim Tour SRL, SC Sejur Perfect SRL, SC Bibi Touring SRL, SC International Turismal Trade SRL SC Accent Travel&Events SRL și SC Nova Travel SRL, Iratament balnear adresat asiguraților Casei Naționale de Peonii Publice și Casel de Asigurări de Sănătate a județului Bihor.
pe piața externă către țări precum Germania, Israel, Austria etc.
rezervări servicii hoteliere on-line

Trebuie menționat faptul că desfacerea produselor turistice (altele decât contractările cu Casa Națională de Pensii Publice și cele cu firme de nonturism) s-a realizat și prin Transilvania Hotels & Travel Sal București agenția de turism tour operaloare care gestionează locurile de cazare din unitățile hoteliere și de alimentație publicăție publicăție publicăți din portofoliul de turism al SIF Transilvania, din care face parte și Turism Felix SA.

Piața de desfacere pentru redistribuirea energiei termice și a apei menajere și termominerale sunt persoane juridice și fizice din Băile Felix, datorită faplului că rețelele de înstalații de încăizire și apă existente sunt proprii, fiind astfel un distribuitor captiv. Dintre beneficiarii acestor livrări, principalii sunt: SC CSDR Studito rism SRL, SC SIND Tour Trading SRL, SC Transilvania Tour SA, Spitalul de Recuperare Băile Felix.

Objective

În condițiile situației economice la nivel de ramură, în anul 2020 rezultatele sunt totuși notabile datorită măsurilor luate prin politicile de vânzare privind formarea tarifelor și a managementul iordanio, din care enumeräm:

modernizarea capacităților de de primire turistică prin implementarea strategiei de dezvollare materializată prin realizarea programului investițional
optimizarea sosirilor în structurile de primire turistică în vederea asigurării unui grad de ocupare care permite exploatarea în condiții de eficiență
flexibilizarea programului de funcționare a structurilor de primire turistică în strânsă corelare cu segmentele de piață și caracterul sezonier al acestora

a condiții da reștei îlinuă a pachetelor de servicii care au condus la creșterea satisfacției clientului în condiții de rentabilitate economică

implementarea unor politici de vânzare a servicillor de agrement în vederea atragerii de noi turiști din zonele limitrofe interne și externe
optimizarea consumurilor de utilități
gestionarea eficientă a resursei umane în corelare cu capacitățile în funcțiune la cel mai mic cost realizabil
aprovizionarea ritmică și stocaj minim al mărfurilor, materiilor prime și materialelor consumabile
eficientizarea fluxurilor de numerar prin măsuri de urmărire a scadenței creanțelor și datoriilor

angajarea cheltuielilor în corelare cu momentul realizării venitului în strânsă concordanță cu asigurarea disponibilităților

angajarea de lucrări de întreținere, reparații și modernizare minimale, în condiții de criză asigurânduse confortul necesar

MANAGEMENT RESPONSABIL ȘI STRATEGII SUSTENABILE

Pornind de la definiția sustenabilității, "satisfacerea nevoilor de azi fără a sacrifica abilitatea generațiilor viitoare de a-și satisface propriile nevoi", cunoscută și sub denumirea de dezvoltare durabilă, subliniem importanța unei astfel de politici de dezvoltare durabilă ajută organizația să evite, să evite, să reducă sau să controleze impactul dăunător al activităților sale asupra mediului și populației, să se conformeze cerințelor legale aplicabile și poate face parte dintr-un trend pe care clienții îl apreciază.

Pilonii de bază ai sustenabilității sunt:

creșterea competitivității prin inovație și transfer de noi tehnologii,
protecţia mediului prin implementarea unor sisteme de management de mediu, prin eficientizarea proceselor sau prin reducerea consumurilor de resurse naturale;
dezvoltarea organizațională și integrarea IT-ului în companie, prin dezvoltarea personalului IT care va creşte substanțial valoarea adaugată în companie a departamentului, respectiv capabilitatea de adaptare la cerințele pieții. Implementarea sistemului informatic integral, cu programe competitive de tip ERP, prin care se asigură managementul relatiilor cu clienții si colaboratorii, gestiunea economică, administrarea afacerii,
comunicarea și dezvoltarea resurselor umane prin metode interactive și simulări de situații cheie.

Managementul responsabil poate fi descris ca o încercare de a păstra echilibrul între interesele întregii lumi (oameni, firme, mediu) pentru prosperitatea atât a generației prezente, cât și a celei viitoare. Pentru a răspunde acestui principiu politicile adoptate în cadrul societății urmăresc.

minimizarea impactului negativ a activităților desfăsurate asupra mediului natural și social;
generarea de beneficii economice si sociale ale comunității locale;
îmbunătățirea condițiilor de muncă;
conservarea patrimoniului natural.

Prin politicile angajate privind sistemul de management integrat calitate-mediu, sănătate și securitate ocupațională, este o dovadă certă a faptului că TURISM FELIX SA responsabilizează importanța asigurării unui climat organizațional în care loți cei interesați: acționari, clienți, furnizori, comunitate și mediu să poată interacționa eficient și responsabil atât din punct de vedere economic cât și social.

Măsurile implementate în cadrul structurilor turistice de primire cu funcțiuni de cazare, alimentație publică, tratament balnear si agrement, în scopul prevenirii si contaminării cu virusul SARS-Cov-2

Turism Felix SA a implementat toate măsurile generale si specifice de prevenire si combatere a contaminării, pentru primirea turistilor si efectuarea sejurului în conditi de sigurantă sanitară, în baza Ordinelor comune; emise de Ministerul Sănătătii, Ministerului Economiei si Mediului de Afaceri; Ministerul Muncii și Protectiei Sociale, ANSVSA; Ministerul Mediului, legislatie în vigoare pe perioada Stării de Alertă, precum și în baza recomandărilor OPTBR.

Structurile noastre turistice de primire cu functiuni de cazare, alimentatie, tratament balnear si agrement detin Certificare ISO 9001:2015 si Certificare Codex Alimentarius, pentru Sistemul Managementului Calitătii si Sigurantel Alimentului, mentinut si controlat prin Auditurile de supraveghere efectuate de Auditorii Tur Rheinard Romania ( august 2020 - Audit extern Tuv Rheinland).

Documentatia SMCSA cuprinde Proceduri de Sistem pentru toate procesele, dar si Instructiuni de lucru privind operatilie de igienizare ( curatare, dezinfectare cu produse biocide) pentru toate spatiile hoteliere , blocuri alimentare, saloanele de servire, spatiile si echipamentele medicale din Bazele Tratament, piscine si spatii aferente, Planuri de igienizare si dezinfectie, Registre operationale de monitorizare a operatiilor de igienizare-dezinfectare, aferente spatiilor si echipamentelor, drept informatii documentate doveditoare.

In acest context, măsurile suplimentare adoptate de Turism Felix SA pentru prevenirea si combaterea contaminării cu virusul SARS Cov 2, au fost concretizate astfel:

1) S-au elaborat si implemental Instructiuni proprii de Securitate în Muncă pentru prevenirea si combaterea contaminării, instruirea personalului, dotarea cu echipamente de protectie specifice fiecărui loc de muncă, asigurarea produselor biocide dezinfectante pentru personal; efectuarea triajului epidemiologic pentru personalul angajat, zilnic înainte de începerea programului.

2) S-au elaborat Proceduri de sigurantă sanitară pentru prevenirea si combaterea contaminării cu virusul SARS CoV2 pentru fiecare sector de activitate: hotel, alimentatie publică, tratament balnear si agrement.

3) S-au implementat măsurile generale si specifice de prevenire, corespunzătoare fiecărui sector de activitate:

-s-au amplasat covorase impregnate cu solutii dezinfectante la toate punctele de acces în unităti, s-au amplasat dispensere cu dezinfectant blocid pentru turisti în toate zonele de acces si spatiile comune.

-s-au amplasat protectii plexiglass la receptiile hoteliere si receptiile bazelor de tratament, s-au marcat linile de distantare fizică si culoarele de circulatie în zonele aglomerate.

Comunicarea cu turistii se concretizează prin:

*informarea turistilor, de către Receptia hotelului/Baza de tratament cu privire la conduita de preventie si îndrumă turistii în cazul aparitiei simptomelor specifice Covid-19;

"afisarea signaleticii de informare privind conduita in spatiile complexelor hotellere privind măsurile de prevenire a infectării: purtarea măstii de protectie în toate spatiile comune din hotel, respectarea distantării sociale de minim 1,5 m, iglena mâinilor si a respiratiei si efectuarea termoscanării;

"reactualizarea site-ului companiei cu privire la măsurile de prevenire si contaminării cu noul virus.

-se efectuează Triajul epidemiologic pentru turisti la check-out, precum si la intrarea în restaurant, cu înregistrări în Fisa de evidemiologic. Triajul epidemiologic este efectuat de către personal medical desemnat. De asemenea la check-in si check-out turistii completează Declarația pe propria răspundere,

-s-au elaborat si implementat Instrucțiuni specifice și registre de monitorizare pentru operațiile suplimentare de dezinfecție, cu frecventă mai ridicată (în corelare cu Procedurile SMCSA) a punctelor, suprafeteior de contact cu risc ridicat de contaminare.

4) Se verifică permanent respectarea măsurilor de sigurantă sanitară de către toate unitătile societătii.

* Pe toată durata stării de alertă, inspectorii corpului de control din cadrul DSP Bihor, DSVSA Bh, OPC Bh, nu au identificat neconformitati/abateri de la prevederile legale în vigoare.

ASPECTE DE MEDIU

Principalele activități din domeniul prolecției mediului, desfăsurate în anul 2020, s-au efectuat în mod planificat și organizat, în scopul prevenirii poluării, reducerii riscurilor de producere a unor incidente de mediu pe amplasamentele din cadrul societății, precum și respectarea conformitătii cu prevederile legale în vigoare.

Directii de actiune:

Monitorizarea actelor de reglementare

Pentru desfâsurarea activităților complexe, specifice domeniului de activitate si respectarea cadrului legal de functionare, TURISM FELIX SA deține următoarele autorizații:

Autorizație de mediu pentru fiecare Complex hotelier, pentru centrala termică si captarea si distribuirea apei termominerale
Autorizație de gospodărirea apelor pe societate
Acordul de racordare-deversare la rețeaua de canalizare orășenească.
1. Evaluarea conformârii cu legislația din domeniu
A. Evaluare interna

Această activitate s-a efectuat prin planificarea diferitelor tipuri de inspecții interne.

Ca atare, în urma efectuării acestor inspecții pentru evaluarea conformării cu legislația în domeniu și în scopul îmbunătățirii activității au fost stabilite măsuri de protecție a mediului:

a) în domeniul gestionârii substanțelor periculoase- hipoclorit de sodiu, s-au afișat fișele de securitate revizuite a substanțelor folosite în bazele de tratament; toate substantele biocide utilizate pentru operatia de dezinfectie sunt autorizate de Comisia Natională a Produselor Biocide;

b) în domeniul prevenirii poluării-instruirea personalului cu planurile de intervenție în caz de poluări accidentale;

c) în domeniul gestionării deșeurilor-etichetarea corespunzătoare a containerelor, întocmirea documentelor aferente legislației, depozitare a deșeurilor medicale, menajere, reciclabie, deseuri -tesut de origine animală, uleiuri uzate, deseuri feroase si neferoase.

Societatea are contracte încheiate cu furnizori de servicii autorizati:

-Eco Bihor SRL - pentru servicii de salubrizare deseuri nepericuloase: menajere, industriale, reciclabile;

-Ecologic Solution Prod SRL- pentru verificarea si decontaminarea separatoarelor de grăsimi si preluare deseuri generate de punctele de lucru:

-Ecobyo Impex SRL- pentru colectare si distrugere deseuri rezultate din activități medicale

-Alvi Serv SRL- pentru colectare, neutralizare produse de origine animală, nedestinate consumului uman.

B. Evaluare externă

In anul 2020 Turism Felix SA a fost supusă inspecțiilor externe, realizate de structurile de control din cadrul Gărzii Naționale de Mediu si Administratiei Nationale Apele Române

C. Contravențiile aplicate

În urma controalelor și inspecțiilor nu au fost identificate neconformităti, nu s-au aplicat sancțiuni, fiind stabilite măsuri de îmbunătăți, așa cum reiese din procesele verbale de constatare ale constatare ale corpului de control, pe domeniile:

gestiunea deseurilor;
analiza factorilor de mediu;
autorizațiile de gospodărire a apelor;
planurile de intervenție în caz de poluări accidentale;
gestionarea și depozitarea substanțelor chimice periculoase.

D. Raportări de specialitate către autoritățile din domeniu.

Au fost întocmite raportările lunare și trimestriale din domeniu, conform obligațiilor din actele de reglementare detinute de societate:

privind Fondul pentru mediu, societatea este exonerată de obligatia plătilor către Administrația Fondului pentru Mediu, reprezentând taxele lunare pentru emisii de poluanți în atmosferă și ulei introdus pe piata internă, ca urmare a prestării serviciilor turistice de cazare, alimentatie, tratament în structurile proprii de primire din Statiunea Băile Felix, declarată Statiune Balneară de interes national.

Responsabilul de Mediu respectă prevederile Legii nr. 211/2011 (R 2014) - Stabilirea mâsurilor necesare pentru protectia mediului si sănătatea populatiei. Privind regimul deseurilor, acestea sunt urmărite și centralizate la nivelul companiei cu transmiterea anuală a Registrului de evidență a deșeurilor către Agenția Națională de Prolecția Mediului Bihor - a fost realizată monitorizarea gestiunii deseurilor produse la nivel de societate și au fost efectuale raportări către autorități, conform obligațiiior înscrise în autorizațiile de mediu;

În conformitate cu cerințele din Autorizațiile de Mediu, eliberate de Agenția Națională de Protecția Mediului Bihor , monitorizarea a implicat efectuarea sistematică, pe amplasamentele societății, a măsurătorilor asupra factorilor de mediu după cum urmează:

efectuarea măsurătorilor cu privire la nivelul de zgomot si microclimate la sectiile de parafină din Bazele de tratament:
determinarea emisiilor de poluanți atmosferici la centrala termică;
întocmirea buletinelor de măsurare, a fișelor de evaluare a aspectelor de mediu și a rapoartelor de monitorizare.
E. Cheltuieli de protecția mediului

În scopul desfășurării corespunzătoare a activității de protecția mediului, au fost prevăzule cheltuieli aferente achiziționării de servicii specifice și cheltuieli aferente taxelor solicitați. În programele societății, au fost fundamentate și bugetate serviciile de mediu necesare si au fost solicitate materiale și produse de protecția mediului.

S-au achiziționat diferite tipuri de servicii de mediu:

a) Contract cu DSP Bihor pentru:

servicii de analize fizico-chimice pentru apele uzate menajere;
servicii analize fizico-chimice si microbiologice pentru apa de imbălere si apa de retea;
servicii de măsurare a parametrilor de radioactivitate.
servicii de determinare pulberi BUI-IBAC, la spălătorie si a pulberii de lemn la grupul gospodăresc-Tâmplărie.

b) Contract cu DERATON SRL, pentru servicii de dezinsectie si deratizare.

c) Intocmirea Programului anual de Exploatare a apei termominerale, pe foraje si consumatori si transmiterea călre Autoritatea Natională a Resurselor Miniere Bucuresti si ANRM Oradea, pentru avizare anuală.

d) Intocmirea trimestrială a Raportului Geo-Minier si transmiterea către ANRM Oradea.

e) Centralizare si transmitere date despre consumuri de utilități, către Autoritatea Națională de Reglementare pentru Servicii Comunitare de Utilităti Publice - ANRSC

F. Proceduri stabilite prin Structura SMCSA în scopul protectiei mediului

Responsabilul de Mediu, în calitate sa de proprietar procese, respectă si aplică PROCEDURILE:

Aprovizionarea cu apă: Instructiune de lucru privind recoltarea probelor de apă de la reteaua de distributie, Registre de analiza apel si monitorizarea zilnică a apei;
Dezinsecție, deratizare, combatere dăunători: Planul actiunilor de Deratizare, Registru de dezinsectie si deratizare, Registru pentru controlul cuștilor cu momeli pentru intoxicarea rozătoarelor, Registru de monitorizare a cuștilor cu momeli de intoxicare;
Gestionare deșeuri, ape uzate: registru de gestionare a deseurilor;
Intreținere: Instrucțiuni de lucru pentru întretinerea spațiilor verzi, Registru spații verzi.

MANAGEMENTUL CALITĂȚII

POLITICA TURISM FELIX SA în domeniul Calității si Siguranței Alimentului

TURISM FELIX SA și-a câștigat prestigiul pe piața serviciilor turistice de profil prin promovarea la standarde înalte de calitate a serviciilor de cazare, alimentalie, tratament balnear si agrement, bicurhorulu-se fe notorietate, credibilitate și recunoaștere, atât la nivel național cât și internațional.

Orientarea deschisă și sinceră către clienți, concentrarea eforturilor organizației pentru realizarea de produse și servicii superioare, deci pe calitate și servicii totale, ca sursă de salisfacere a cerințelor clianților ca mijloc de stabilire a unor relații durabile cu aceștia, a reprezintă obiectivul major al politicii în domeniul calității. TURISM FELIX SA se poziționează pe piața turismului balnear românesc printre coi mai mori competitii.

Istoricul companiei, experiența mal mult decât relevantă, capacitatea organizației de adaptare rapidă la schimbările intervenite pe piață, la exigențele tot mai crescânde ale clienților, prin adoptarea stratiguillor de pia tâ adecvate, au demonstrat un management performant.

Preocuparea și implicarea managementului de la cel mai înalt nivel pentru asigurarea satisfacerii cerințelor clienților, s-a concretizat prin demersul de aliniere la standardele internaționale, reusind implementarea codificării în coul 2010 certificării în anul 2012, conform SR EN ISO 9001și HACCP, precum și a recertificării în anul 2018, conform SR EN ISO 9001:2015. Conducerea organizației consideră satisfacerea cerințelor săi un element primordial si definitoriu pentru activitatea sa, acordând o importanță deosebită cunoașterii și satisfacerii cerințelor implicite și explicite ale clienților.

În acest sens, managementul de la cel mai înalt nivel al TURISM FELIX SA, ținând cont de contextul intern și extern al organizației, de părțile interesate și direcția strategică a companiei, definește politica în domeniul calității, astfel :

dezvoltarea unui management performant la toate nivelele, bazat pe calitate și orientat spre ciient ;
realizarea de produse și servicii care respectă cerințele de clientului și cerințele societății, respectiv reglementările legale privind protecția vieții și sănătății, protecția mediului înconjurător,
sensibilizarea întregului personal al companiei pentru înțelegerea și însușirea politicii în domeniul calității, tinzând spre o cultură PROCALITATE :
se va pune accent pe perfecționarea continuă a resursei umane și pe motivarea acesteia prin tehnici de motivare pozitivă a personalului ;
asigurarea resurselor necesare funcționării și imbunătățirii continue a SMCSA, prin analiza eficacității acestuia;
stabilirea și menținerea unei legături foarte strânse cu toți clienții, care să se finalizeze prin înțelegerea și satisfacerea tuturor clienților acestora. Câștigarea încrederii clienților în capacitatea organizației de a realiza în mod constant calilatea promisă. În cazul apariției reacția noastră va fi promptă pentru remedierea problemelor;
lucrul fără erori este calea cea mai eficace de menținere și îmbunătățire a calității.

Managementul de la cel mai înalt nivel, al TURISM FELIX SA, își propune drept obiective principale ale politicii calității și siguranței alimentului, care vizează crearea unei valori superioare pentru client si se nopale ară pentru: creșterea gradului de satisfacție al clienților; creșterea satisfacției angajaților, îmbunătățirea cominuă a SMCSA, a proceselor organizatiei.

Managementul sistemului calității și al siguranței alimentului va urmări permanent satisfacerea cerințelor tuturor clienților , respectarea reglementărilor aplicabile în vigoarea realizării obiectivelor calității și siguranței alimentului, pentru dezvoltarea afacerii, asigurarea bunăstării materiale și dezvoltării profesionale a angajatilor.

Managementul de la cel mai înalt nivel al TURISM FELIX SA se asigură că politica privind calitatea și siguranța alimentului : este comunicată și înțeleasă de periodic, că este adecvată scopului organizației și analizată pentru adecvarea continuă. Menținerea și îmbunătățirea pozitiei de piață a firmei, realizarea scopurilor propuse, sunt asigurate prin eficacitatea și eficiența politicii și siguranței alimentului, se va acorda o importanță deosebită tuturor activităților în scopul menținerii și siguranței alimentului și oru asimilarea tehnologiilor de vârf competitive pe plan International.

Menținerea, monitorizarea și îmbunătățirea continuă a sistemului de management al calității și siguranței alimentului se vor realiza sub directa coordonare a Directorului General al TURISM FELIX SA.

OBIECTIVELE GENERALE ALE POLITICII TURISM FELIX SA în domeniul Calității și Siguranței Alimentului

Sunt transpuse în obiective anuale, specifice fiecărui compartiment TESA si fiecărei unități de profit, respectiv structurile de primire turistice care desfâșoară activități de cazare, alimente, tratment balnear, agrement. Pentru fiecare obiectiv sunt stabilite acțiunile concrete de realizare, resunsele necesare, responsabili, termene de realizare si monitorizarea acțiunilor în vederea îndeplinirii obiectivelor.

3. ATRIBUȚII ȘI RESPONSABILITATI ALE DEPARTAMENTULUI MANAGEMENTUL CALITĂȚII

Prin structura organizațională, aprobată de Consiliul de Administrație al societății, Biroul Managementul Calității este directorului General al TURISM FELIX SA. Atribuțiile specifice Biroului Managementul Calității sunt îndeplinite de Coordonatorul SMC, Coordonatorul echipei HACCP și economitorul PacCP și economul specializați în Managementul Calității Serviciilor de Cazare și Alimentație Publică.

Personalul angajat în cadrul Biroului Managementul Calității îndeplinește următoarele atribuții și responsabilitati:

controlul aplicării si evaluării eficacității SMCSA în cadrul organizației;

coordonează elaborarea si punerea în aplicare a documentației SMC, conform cerințelor Standardului SR EN ISO 9001:2015;

elaborează, actualizează SMCSA si principalele informații documentate: Manualul Calității și Siguranței Alimentului, analize SWOT, Politica în domeniul calității, Obiectivele calității, Procedurile SMCSA, asigură difuzarea și gestionarea acestor documente;
întocmește și supune aprobării Programului de Audit și organizează desfășurarea activităților de control prin efectuarea auditului intern; se asigură că procesele SMCSA sunt stabilite, implementate și menținute;
răspunde de implementarea, evaluarea și menținerea continuă a eficacității și compatibilității SMCSA cu politica organizației în domeniul calității;

efectuează analiza periodică a eficacității implementelor în toate compartimentele organizatiei;

răspunde de elaborarea, aplicarea și eficacitatea procedurii de control al documentelor SMCSA;
centralizează datele SMCSA, informează managementul de vârf asupra eficacității SMCSA;
raportează managementului de vârf despre funcționarea SMCSA și posibililățile de îmbunătățire;
planifică, organizează si participă la ședințele de analiză a SMCSA, efectuată de managementul de

vart:

reprezintă organizația în relația cu terții privind aspectele referitoare la SMCSA, intermediază încheierea contractelor de prestări servicii cu Organismul de Certificare acreditat si cu DSP Bihor, DSVSA Bihor și urmărește derularea acestor contracte;
verifică respectarea cadrului legal de către unitățile de profit, privind menținerea Certificatului de Clasificare a structurilor de primire turisțiuni de cazare și alimentație, conform Normelor Tehnice de acordare a certificării, stabilite prin Ordinul Autorității Naționale a Turismului Nr.65/2013 și Nr.415/2016, precum și a Autorizațiilor Sanitar Veterinare, Autorizațiilor de funcționare, Autorizațiilor sanitare.

4. DOCUMENTATIA SMCSA

A fost elaborată si fundamentată în conformitate cu cerințele standardului SR EN ISO 9001:2015, pentru care TURISM FELIX SA a obținut recertificarea în iulie 2018, documentație care cuprinde: Manualul Calității și Siguranței Alimentului, Politica și Obiectivele calității, Procedurile SMCSA cu Instrucțiuni de lucru, Registre operaționale aferente, formulare. Prin procedurile de sistem sunt stabilitățile, proprietarii de procese.

Părti interesate	Asteptări	Risc	Masuri reducere/anulare risc	Objectiv
Managemen- tul de vări	- cadrul legislativ clar, predictibilitate astfel încăt să se asigure un nivel înalt de conformare și un nivel minim de sancțiune - resurse materiale si financiare, care sa asigure un nivel înalt de performanța și dezvoltare organizațională, precum și creșterea prestigiului organizației -personal competent, calificat, dimensionat conform volumului de activitate -climat organizațional intern bazat pe ment, competență profesională, integritate, colegialitate, onestitate si responsabilitate -prest.serviciilor la calitatea prescrisa prin SMCSA, conforma cu cerintele clientilor.	-Modificari legislative nefavorabile, nerespectarea cadr.legal pt. desfasurarea activitatilor. -Penuria pe plata fortei de munca a pers, calficat HoReCa -Decizii politice care ar putea influenta negativ rezultatele economico- financiare.	Contracararea influentelor negative. Responsabilizarea pers., instruin periodice. Incheierea parteneriatelor cu Instituti de Invatamant preuniversitar.	Cresterea gradului de satisfactie al clientilor, cresterea satisfactiei angajatilor, recertificarea SMCSA, imbunatatir ea continua a SMCSA.

INȚELEGEREA NECESITĂȚILOR ȘI AȘTEPTĂRILOR PARTILOR INTERESATE

Angajati	-siguranța locului de muncă și a salariilor -condiții de muncă adecvate pentru exercitarea atribuțiilor specifice locului de muncă conform aptitudinilor, competențelor și pt.respectarea autorității deținute - condiții de muncă adecvate pentru dezvoltarea profesională continuă și recunoasterea meritelor	-Angajati nemotivati, neimplicati cerintelor de calitate pt produse si servicii	Asigurarea mediului Instruirea si sānātos si prietenos. comunicarea cu reprezentantii salariatilor, asig.oportunitatilor de dezvolt. profesională.	perfectionarea continuă a personalului. Prevenirea si eliminarea reclamatiilor clientilor.
Clienti	· asigurarea unor servicii sigure, de înaltă calitate și profesionalism - obținerea de feed-back pozitiv din partea clienților - stabilitate în relațiile de colaborare stabilitate și transparență în reglementărilor ambelor părți - respectarea contractelor inchelate stabilitatea financiară a organizației - relații win-win și pe termen lung comunicarea eficace și transparentă	Reclamatii aplicarea formulate de clienti	Raspuns si solutionare promptă gradului de a reclamatiei.	Credibilitate privind calitatea si promptitudinea servicillor, cresterea satisfactie al clientilor, crearea relatiilor durabile. fidelizarea clientilor.
Furnizori	stabilitate în relațiile de colaborare -stabilitate și transparență în reglementarilor ambelor parți - respectarea contractelor incheiate stabilitatea financiară a organizației relații reciproc avantajoase - comunicarea eficace și transparentă	-Cresterea aplicarea preturilor de achizitie -Aprovizionarea cu produse neconforme, intarzieri in onorarea comenzior	-Incheierea contractelor pe termen lung cu furnizori evaluati si acceptati -Reevaluarea furnizorului	- Aprovizionarea cu materii prime, ob.Inventar, echipamente care indeplinesc cerintele de calitate Returnarea produselor neconforme. -Acceptarea furnizorilor evaluati care realizează punctaj maxim.
Actionari	Orientare strategică clar definită: dezvoltarea afacerii, cresterea profitabilității, conformitatea cu regiementarile și legislația în vigoare; sustenabilitatea utilizării resurselor, politica investitonală		Comunicarea deschisa, eficienta cu actionarii, elaborarea strategiilor viabile si profitabile privind dezvoltarea afacerii pe termen lung	Cresterea gradului de ocupare a capacității de cazare, cresterea nr.zile/turist, a cifrei de afaceri si a profitului

EVALUAREA CONFORMITĂȚII

1) Evaluarea internă

Această activitate s-a realizat în baza planificării si realizării verificărilor si auditurilor interne planificate, conform Procedurii de Sistem , Audit Intern", în scopul evaluării: conformitătii proceselor si produselor cu cerintele/ procedurile/ instructiunile de lucru, stabilite prin SMCSA si a eficacitătătii SMC pentru cealizarea obiectivelor stabilite, care decurg din Politica societătii în domeniul Calității.

PROCESE	OBIECTIVE	MASURI	RISC
Managementul Calitātii	-Mentinerea si în anul 2020 a Recertificarii SMCSA pentru standardul SR EN ISO 9001:2015. obtinută în anul 2018 -Mentinerea, monitorizarea si îmbunătătirea continuă a SMCSA -Raportări către managementul de varf privind eficacitatea SMCSA, evaluarea gradului de satisfactie al clientilor -Mentinerea Certificatelor de clasificare si autorizatiilor sanitar- veterinare si pentru siguranta alimentelor, precum si a autorizatiilor obligatorii, necesare desfasurarii activitătilor, cu respectarea cadrului legal in vigoare, respectiv autorizatiile: de functionare cu viza anuală Primărie, sanitare de functionare pentru fiecare bază de tratament-viza anuală DSP Bh, precum si autorizatiile de functionare baze de tratament din pct. de vedere medico-balnear si al valorif terapeutice a factorilor sanogeni naturali, care se actualizează o dată la 5 ani de către Ministerul Sănătății. Cele curente sunt valabile pe perioada 16.02.2021- 15.02.2026.	- Pregătirea/actualizarea documentatiei SMCSA pentru auditul extern de supraveghere 2 - Mentinerea si îmbunătătirea proceselor SMCSA -Evaluarea conformitati proceselor cerintele. Cu procedurile, instructiunile de lucru stabilite in cadrul SMCSA ·Evaluarea capabilitătii asigurării conformitatii cu cerintele, regiementarile legale în vigoare si cele contractuale -Verificarea eficacității implementarii în toate compartimentele prin actiunile de audit intern. -Identificarea neconformitătilor si aplicarea masurilor corective,	· Pierderea recertificării SMCSA determină pierderea credibilitatii in rândul clientilor. colaboratorilor- Agentii de turism, publicului si scaderea nr.de turisti. Pierderea avantajului competitiv. -Anulare autorizatii
Resurse umane	Asigurarea necesarului de resurse umane calificate. Instruirea si perfectionarea continuă a personalului operational, pentru	· Recrutare personal -Organizare cursun pt. aprofundarea cunostintelor de specialitate, aplicatii practice pentru formarea priceperilor si	Fluctuatia de personal, Reclamatii clienti

	asigurarea prestarii serviciilor la nivel de excelentă.	deprinderilor specifice atributiilor postului:asistent medical, receptioner, bucatar, ospatar, cameristă Evaluarea cursantilor
Aprovizionare	Relatii de bună colaborare si reciproc avantajoase cu furnizon evaluati si acceptati. Respectarea clauzelor contractuale, livrarea la termen. Achizitia produselor care indeplinesc conditile de calitate.	Evaluarea furnizorilor conf. proceduril de sistem, acceptarea furnizorilor care obtin punctaj maxim la evaluare, Returnare produs neconform.	Aprov. cu produse neconforme. Reclamatii clienti Majorarea preturilor de achizitie Falimentul furnizorului.
Decontari- Marketing	-Câstigarea licitatiei publice pentru furnizarea servicillor de tratament, derulate prin CNPP -Cresterea gradului de ocupare a capacitătii de cazare si a nr. zile/ turist -Promovarea mărcii, unitătilor de profit, ofertei de produse si servicii prin comunicare eficace, mesaje atractive, elemente de identitate vizuala,evidentierea avantajelor competitive. - Tratarea reclamatiilor clientilor	-Pregatirea documentatiei si participarea la licitatia publică - Identificarea nevoilor, cerintelor, asteptărilor clientilor -Crearea de oferte atractive, pachete de servicii diversificate, adaptate cerintelor clientilor, raport favorabil pret-calitate. -Elaborare Plan de Marketing, alegerea formelor, mijloacelor de comunicare, tehnicilor adecvate de promovare. -Raspuns prompt la reclamatiile primite online pe booking	-Pierderea unui segment de piată- pensionari -Falimentul Agentiei de turism
Investitii-tehnic	-Cresterea gradului de confort spre satisfactia clientilor, prin lucrăn de modernizare, dotări a capacitătiior de cazare, sălilor de restaurant, bazelor de tratament si agrement. -Lucrări de reparatii si întretinere pentru asigurarea functionării bazei tehnico-materiale	-Realizarea planului de investiții si reparatii la termenele stabilite- contractare lucrări de executie cu furnizori evaluati si acceptati	Nerespectarea termenelor de executie de către executanti
Servicii de cazare, alimentatie tratament, agrement	-Identificarea nevoilor, cerintelor clientilor si satisfacerea promptă -Realizarea obligatiilor contractuale cu asigurarea calității si sigurantei	-Comunicarea eficienta cu clientii, crearea relatiilor durabile, fidelizarea clientilor	Sanctiuni in cazul nerespectarii legislatie aplicabile.

	serviciilor de cazare, alimentatie, tratament, agrement, welness-spa. -Cresterea gradului de satisfactie al clientilor, multumirea clientifor -Gestionarea si solutionarea prompta a reclamatillor clientilor, eliminarea reclamatillor	- Respectarea si aplicarea procedurilor, instr. lucru conform SMCSA - Actiuni corective aplicate, în cazul identificarı neconformitatilor -Respectarea legislatiei specifice fiecarui sector de activitate
Implementarea si respectarea masurilor de siguranta sanitară pentru prevenirea si combaterea infectarii cu virusul Sars CoV 2	Desfăsurarea activitătilor în condiții de sigurantă sanitară a personalului si turistilor, pentru prevenirea si combaterea infectării.	-Elaborarea si instruirea personaiului cu Procedurile si Instructiunile de lucru interne, specifice fiecarui sector de activitate · Verificarea permanenta a respectaril masurilor de sigurantă sanitară ( personal, turisti)	Intectare personal si sau turisti

2) Evaluare externă

Având în vedere angajamentei privind politica TURISM FELIX SA în domeniul calității, de realizare a produselor si serviciilor care respectă cerintele ale clientului, cerintele societătii si reglementările legale privind protectia vietii si sănătălii, protectia mediului înconjurător și cultura PROCALITATE promovată de organizatie, în scopul de a crea valoare superioară pentru clienti si câstigarea încrederii clientilor, managementul de vârf a considerat oportună decizia de a implementa încă din anul 2008 Sistemul Managementului Calitălii si Sigurantei Alimentului. Societatea a obținut Certificarea SMCSA, conform standardului SR EN ISO 9001-2012 si standardului danez DS 3027 E:2022/Codex Alimentarius.

In anul 2018 TURISM FELIX SA a obtinut cu succes recertificarea SMCSA, conform SR EN ISO 9001:2015 si DS 3027 E:2022, ceea ce-i conferă avantaj concurential, imagine favorabilă pe piata turismului balnear intern si international.

Recertificarea SMCSA pentru serviciile de cazare, alimentatie, tratament si agrement a fost acordată de organismul de certificare TUV RHEINLAND ROMANIA, în baza auditului extern efectuat în luna mai 2018.

Turism Felix SA si-a păstrat recertificarea SMCSA si în anul 2020, conform Raportului de Audit Extern de supraveghere nr.2, elaborat de Tuv Rheinland România.

COD DE ETICA ȘI INTEGRITATE

Conduita etică este una dintre componentele ale funcționării societății, iar fundamentele etice sunt rezultatul acestor aspirații inerente. Suntem dedicați desfășurării activităților în mod corect, pe baza unei culturi a eticii și conformității. Satisfacerea nevoilor sociale este esențială în modul în care ne desfășurăm activitatea,

Pe termen lung, putem face față cu succes provocărilor prin acceptarea imperativelor de responsabilitate morală, atât în calitate de persoane fizice, cât și în calitate de Companie.

Putem asigura încrederea angajaților, clienților, acționarilor noștri de afaceri, comunităților și fiecărei părți externe interesate și putem asigura reputația Societățiii prin conduită etică și respectarea în totalitate a legii.

CRITERII DE CONDUITA

Societatea are o politică de "toleranță zero" pentru orice formă de conduită care contravine Codului de conduită sau Directivelor privind practicile în afaceri.

Astfel societatea intenționează să prevină aparița oricărei forme de conduită care contravine Codului sau Directivelor privind practicile în afaceri și să pună capăt oricărei astfel de conduite în cel mai scurt timp posibil de la descoperirea sa.

Societatea a impus cateva criterii de conduită astfel:

Criterii de conduită generale:
NU SE FAC plăti incorecte. În relația cu oficialități publice on oficialitățile lor sau cu orice. lucrător din sectorul privatde stat, niciodată, nu oferim, nu acordam sume ori alte avantaje, fie direct, fie prin intermediari, pentru a obține afaceri.
NU oferim, sau primim cadouri, plăți, favoruri sau servicii cătreide la parteneri de afaceri curenți sau potențiali și care ar putea fi considerate ca influențând tranzacțiile comerciale, care nu fac parte din obligațiile de ospitalitate uzuală sau care sunt interzise de legea aplicabilă si care influențează deciziile profesionale.
NU incheiem intelegeri cu concurenti efectivi sau potentiali, pentru a fixa ori stabili prețuri sau aloca produse, piețe, teritorii ori clienți.
NU obținem și nu împărții informații informații curente sau viitoare referitoare la preț, limite de profit sau costuri, oferte, cotă de piață, practici de distribuție, termeni de vânzări, clienți ori distribuitori specifici.
NU acționăm într-o manieră ce favorizează sau aduce beneficii încorect unui client față de alt client concurent.
Criterii de condultă cu salariații
Selectăm, angajăm și plătim personalul în funcție de calificările lor pentru munca respectivă, fără discriminare bazată pe rasă, religie, naționalitate, origine etnică, culoare, sex, Identitate sexuală, vârstă, cetățenie, stare civilă, handicap sau orice altă caracteristică protejată de lege.
Nu exploatăm copii
Oferim pregătire, instruire și posibilități de promovare care să permită dezvoltarea carierei și avansarea ierarhică pentru toți angajații societății
Protejăm integritatea morală a salariaților, asigurându-le condiții de lucru adecvate care să respecte demnitatea individului.
Interzicem hărțuirea sexuală sau orice alt tip de hărțuire a angajații de către orice persoană, la locul de muncă sau în timpul desfâșurării activităților legate de societate
Eliminăm orice posibile surse de pericol la locul de muncă și oferim angajaților un mediu de lucru sigur și sănătos, conform legilor și standardelor de siguranță și sănătate profesională aplicabile prin:

a. Introducerea unui sistem complet integrat pentru administrarea riscurilor și a securilății si sănătății în munca;

b. analizarea continuă a riscurilor și a elementelor de importanță majoră în procesele și resursele care trebuie protejate;

c. utilizarea celor mai bune tehnologii avute la dispoziție;

d. controlul și actualizarea metodologiilor de muncă;

e. organizarea comunicărilor și a inițativelor de formare profesională.

Criterii de conduită cu furnizori
La baza unor relații solide și de durată cu furnizorii, se află onestitatea și transparența. Furnizorii sunt parteneri de afaceri și este normal ca ei să realizeze un profit rezonabil. Acordăm aceeași atenție și aplicăm același tratament tuturor potențialilor furnizori. Decizile sunt bazate pe criterii obiective cum ar fi prețul și calitatea precum și seriozilatea și integritatea comerciantulul. Este strict interzisă oferirea sau primirea de comisioane ascunse, mită sau alte plăți asemănătoare. Conform documentatiei SMCSA, se aplică procedura "Evaluarea Furnizorilor", care se efectuează în baza unor criterii prestabilite, se completează formularul Fisa evaluare furnizori, în functie de punctajul obtinut se completează Lista furnizorilor acceptati si Lista furnizorilor neacceptal. Criteriile în baza cârora se efectuează evaluarea furnizorilor (cu ponderi prestabilite), sunt:

a. existența resurselor disponibile, documentate corespunzător, inclusiv în privința activelor financiare, precum și a structurilor organizaționale, a planificării capacităților și a resurselor, a know-how-ului eto ;

b. existența și implementarea reală a sistemelor de calitate adecvate (de exemplu ISO/HACCP);

c. calitatea produselor/serviciilor;

d. pretul produselor/serviciilor;

e, asigurarea documentelor însoțitoare obligatorii;

f. respectarea termenelor de livrare stabilite;

g. raspuns la actiunile corective solicitate.

NU încălcam, în mod conștient, drepturile de proprietate intelectuală ale celorialți.
Respectăm secretele comerciale sau informațiile private ale celorialți.
Criterii de conduită cu societatea
Respectăm si aplicăm toate prevederile legale specifice activității. NU ne oprim la litera legii ci ne conformăm spiritului acesteia.
Societatea se angajează să protejeze mediul înconjurător. Strategia de mediu se bazează pe realizarea de investiții și activități care sunt în conformitate cu principiile de dezvoltare durabila:

a. contracte cu instituții și asociații profesionale de mediu;

b. sisteme de management de mediu care sunt certificate prin standardul ISO 14001 și care sunt direcționate în vederea realizării unei imbunatățiri continue a seviciilor și organizării serviciilor de mediu;

c. un sistem de raportare periodica a datelor referitoare la mediu, având ca scop asigurarea controlului nivelelor de performanță a diferitelor activițăți economice:

d. activități care au ca scop creșterea responsabilității cu privire la protectia mediului și sănătății publice, pregătirea și instruirea salariaților în acest scop.

NU finanțăm partide politice sau candidați ori reprezentanți ai acestora, și nici nu sponsorizâm comvenții sau festivități ale caror unic scop este acela de propaganda politica;
NU platim contribuții organizațiilor cu care ar putea avea conflicte de interese;
Criteriile de conduită cu clienți
Construim relatii durabile cu clientii nostri, bazate pe încredere si respect reciproc, dovedind solicitudine, corefitudine, politete, profesionalism.
Ne obligăm să garantăm calitatea si siguranta produselor si serviciilor noastre, conform:

* calității prescrise prin documentatia SMCSA (certificat conform SR EN ISO 9001:2015);

* prevederilor legale în vigoare;

* conform cerintelor si asteptārilor clientilor, spre satisfactia acestora.

Ne obligăm să răspundem cu promptiludine tuturor sesizarilor și solicitărilor formulate de clienți, fie prin răspuns direct, fie prin intermediul mijloacelor rapide de comunicare ( booking, e-mail, fax, telefon). Conform procedurii de sistem , Tratarea reclamatiilor clientilor, raspunsurile online se transmit chentilor în termen de 24 ore, reclamatiile online sunt monitorizate (dentificare, investigare, actiun) orective, solutionare),
Prin metode de cercetare a informatillor de marketing (chestionare de opinie, evaluari booking) se determina gradul de salisfacte al cilentilor cu privire la modul în care percep calitatea produselor si serviciilor de care au beneficial. Rezultatele cercetârii sunt informatii necesare pentru managementul societâtii în vederea luarii deciziilor privind îmbunătătirea calității produselor si serviciilor noastre.

COMBATEREA CORUPȚIEI, DARII ȘI LUARII DE MITĂ

Politica interna privind asigurarea conformității cu reglementarile în acest domeniu vizează următoarele tematici:

practici anticoncurențiale;
lupta impotriva coruptiei;
politici pentru cadouri;
conflicte de interese.

Conflictele de interese pot aparea atunci cand interesele personale intra în conflict cu capacitatea de a exercita atribuțiile de serviciu în masura posibilităților, se evită relațiile sau activităților, se evită relațiile care pot afecta sau care par să afecteze capacitatea de a lua decizii obiective și corecte atunci când sunt desfâșurate activități în numele Societății.

La integrarea oricarui nou angajat, sunt prezentate și explicate cerințele referitoare la comportamentele asteptate cu privire la aspectele enumerate mai sus. Angajații nostri au limitări clar prevazute privind acceptarea cadourilor, serviciilor și avantajelor de orice din partea furnizorilor sau clienților în scopul favorizârii unor tranzacţii comerciale. Sunt autorizaţi să accepte sau să ofere cadouri și invitații care sunt adecvate în circumstanțele date, sub rezerva limitărilor și cerințelor de înregistrare, definite prin ordine interioare. Nu pot fi oferite sau primite în niciun caz cadouri în bani sau echivalent. În relațiile de afaceri pe care Sccietatea le are cu instituții publice și de stat, angajații nu solicită și nu acceptă cadouri, servicii, favoruri, invitații sau orice alte avantaje, care le sunt destinate personal și care le pot influența imparțialitatea în exercitarea funcției deținute.

ASPECTE DE PERSONAL

Succesul unei organizații este determinat de performanța oamenilor săi.

Prin politica de resurse umane Societatea efectuează demersurile de recrutare, selecție, angajare și păstrare a celor mai buni profesioniști de pe piața muncii, care să se încadreze criteriilor obligatorii privinc încadrarea personalului și pregătirea profesională în structuri de primire turistice cu funcțiuni de cazare, alimentatie publică, tratament și agrement și care să asigure necesarul de resurse umane pentru desfâșurarea activității în bune condiții, în scopul realizării produselor și serviciilor, care salisfac cerințele de clienților și în conformitate cu calitatea prescrisã prin documentația SMCSA.

Strategia de resurse umane este parte integrată în strategia afacerii și vizează, prin modul de gestionare a resurselor umane: organizare, selecție, prin planurile anuale de formare și perfecționare, evaluări anuale ale personalului, obținerea performanțelor profesionale și dezvoltarea personală a fiecărui angajal.

Depunem eforturi pentru a asigura forța de muncă instruită și motivată, care să contribuie, prin continua îmbunătățire a performanțelor individuale și de echipă, la realizarea obiectivelor Societăți. Fiecare membru al echipei este important și poate crea plus valoare, tocmai de aceea încercâm să avem întoldeauna omul potrivit, la locul potrivit.

Prin cultura organizațională Turism Felix SA promovează adevăratele valori: calitate, seriozitate, performanță, valori ce sunt implementate în demersurile de îmbunătățire continuă a proceselor, activităților, a calității produselor și serviciilor oferite clienților.

Responsabilitatea Societății față de angajați înseamna asigurarea unui mediu de muncă sigur și sănătos, oferirea de oportunități de dezvoltare profesională, realizarea unui dialog permanent prin care să monitorizâm gradul de satisfacție și asteptările lor.

În sinteză, structura personalului Societății se prezintă, astfel:

Structura personalului	Numar
numar mediu aferent exerciţiului 2020	727
1. personal de conducere - total, din care:	37
· directori executivi	3
· personal de conducere T.E.S.A. - sefi birouri	6
- personal de conducere complexe hoteliere şi de agrement	26
personal de conducere sectoare auxiliare	2
2. personal de executie - total, din care:	eat
- personal de executie T.E.S.A.	48
- personal de execuție complexe hoteliere și agrement - total, din care:	432
a) receptioneri hotel	21
b) cameriste	ਦਰੋ
c) gestionari; barmani, bucătari gestionari, bufetieri, lucrători gestionari	26
d) bucalari	53
e) ospalari	62
f ) lucratori bucatarie - ajutori ospatari(necalificati)	52
g) lucratori bucatâne - ajutori bucatari(necalificati)	31
h) portari	34
i) alt personal	94
- personal de executie sectoarele auxiliare	97
- personal de execuție din bazele de tratament	113

Numărul mediu de personal, aferent exercițiului financiar al anului 2020, este de 727 de persoane, din care 37 de persoane de conducere și 690 de persoane de execuție.

Nu există și nu sunt semnalate elemente conflictuale ce pot afecta negativ raporturile de muncă la nivel de societate.

Societatea recunoaște și sprijină libertatea de asociere, dreptul de a forma și de a se alătura unui sindicat și dreptul la negocieri colective. La nivel de societate, în raporturile de muncă ce privesc elemente de naturâ sindicală, interesele personalului sunt reprezentanții salariaților. Managementul Societății se întâlnește regulat cu reprezentanții salariaților pentru a discuta aspecte referitoare la politica de resurse umane, la rezultate si la strategiile si prioritățile pentru perioada următoare.

Toate activitatile derulate cu diverse institutii oficiale, membrii ai comunității locale sunt întreținute la nivel de management de vârf. Ne implicăm în dezvoltarea comunității și am derulat diferite acțiuni sociale, de promovare etc a activitățiilor locale.

Societatea acordă o deosebită atenție să evite orice fel de discriminare (de exemplu, pe baza sexului) în ceea ce privește remunerația oferită poziție la niveluri echivalente de performanță individuală.

Crieriile noastre de angajare se bazează în exclusivitate, motivația și experiența necesară pentru indeplinirea diverselor sarcinii. Oportunității. Oportunitățile de angajare nu sunt condițonate de rasă, naționalitate, religie, sex, orientare sexuală, difieri politice sau alte opinii sau convingeni atâta timp cât acestea sunt pasnice si tolerante ..

Respingem orice comportament de hărțuire sexuală de către o persoană sau supunerea unei persoane. Responsabilitatea socială presupune de asemenea diversității, nediscriminarea, acordarea de sanse egale tuturor.

BENEFICII FINANCIARE ACORDATE CONFORM CCM

Beneficii pe termen scurt

Obligațiile cu beneficiile pe termen scurt acordate angajaților nu se actualizează și sunt recunoscute în situația rezultatului global pe măsura ce serviciul aferent este prestat.

De asemenea, pentru fidelizarea personalului, sunt sunt accesate programe de asigurări medicale de sănătate, de risc și accidente, suportate în parte, după caz.

Beneficiile pe termen scurt ale angajaților includ salariile, primele și contribuțiile la asigurările sociale. Beneficiile pe termen scurt ale angajaților sunt recunoscute ca și cheltuială atunci când serviciile sunt prestate,

Societatea recunoaște un provizion pentru sumele ce se asteaptă a fi plătite cu titlu de prime în numerar pe termen scurt sau scheme de participare a personalului la profit în care Societatea are în prezent o obligație legală sau implicită de a plăti aceie sume ca rezultat al serviciilor trecute prestate de către angajați și dacă obligația respectivă poate fi estimată în mod credibil.

Planuri de contribuții determinate

Societatea efectueaza plăți în numele angajaților proprii către sistemul de pensii al statului român, către sistemul asigurărilor de sănătate și asigurări sociale, în decursul derulății normale. Toate contribuțiile aferente sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere alunci când sunt efectuate. Societatea nu are alte obligații suplimentare.

Beneficiile pe termen lung ale angajaților

Obligația netă a Societății în ceea ce privește beneficiilor pe termen lung este reprezentată de valoarea beneficiilor viitoare pe care angajații in schimbul servicilor prestate de către aceștia în perioada curentă și în perioadele anterioare.

Societatea nu este angajată în nici un sistem de pensii independent sau all sistem de beneficii post pensionare și nu are nici un fel de alte obligații în acest sens. Societatea nu are obligația acordării căltre angajați de beneficii la data pensionării.

CONTROL INTERN ȘI DE GESTIONARE A RISCURILOR

Asigurarea unui management responsabil atât din punct de vedere mediu, social, personal cât și din punct de vedere al controlului tuturor activităților desfâșurate în companie și a administrării riscurilor asociate se pune accent pe continuarea dezvoltării mediului de control intern la nivelul societății.

În cadrul societății există un department specializat numit "financiar", subordonat directorului economic, format din 4 salariati, responsabilul departamentului având ca principale atribuții specifice: supravegherea operatiunilor contabile ale departamentelor, în special sistemele de control financiar și menținerea unui sistem de control financiar asupra tranzacțiilor contabile.

De asemenea, compania are un departament IMS (sistem de management integrat), în subordonarea căruia se află departamente specializate de asigurare și control a calității, de sănâtate și securitate în muncă.

În cadrul societatii funcția de audit intern este externalizată și se desfasoara în conformitate cu cerințele legate aplicabile, respectând standardele internaționale de Camera Auditorilor Financiari din Romania. Atribuțiile auditului intern în legalură cu procesul de raportare financiară cuprind:

verificarea conformității activității cu politicile, programele și managementul acesteia, în conformitate cu prevederile legale;
evaluarea gradului de adecvare si aplicare a controalelor financiare in scopul creșterii eficienței activității entitatii economice;
protejarea elementelor patrimoniale bilantiere si identificarea metodelor de prevenire a fraudelor si pierderilor de orice fel.

Gestiunea societatii este controlată de acționarii săl și de auditorul financiar extern, conform reglementarilor legale valabile în Romania.

GESTIONAREA RISCURILOR

Noțiunea de "risc" este strâns legată de cea de "control", demonstrându-și pe deplin eficacitatea.

Cerințele strategice, privind siguranța și continuitatea în operare, determină societatea să abordeze managementul riscului, prin identificarea și tratarea pierderilor potențiale înainte ca evenimentele generatoare să aiba loc, cu pregalirea în avans a soluțiilor tehnice, operaționale și financiare specifice pentru a contracara aceste eventuale pierderi.

În afara riscurilor menționate la punctele anterioare, au fost identificate și alte tipuri de riscuri, între care: Riscuri operationale

Rezultatele și activitatea Societății pot fi influențate de riscuri operaționale specifice, incluzând urmatoarele:

degradarea materialelor/bunurilor ca urmare a spatiilor de depozitare necorespunzatoare;
escaladarea fenomenului infracțional de sustragere a unor materiale/bunuri de valoare.

Nivelul riscului operațional de degradare a bunurilor este un risc cu tolerabilitate scazută, care a necesitat măsuri de verificare și control a gestiunilor și o verificare continuă a serviciilor prestate.

Nivelul riscului operațional analizat a fost scăzut, este un risc cu tolerabilitate scăzută pentru care s-au stabilit măsuri pe termen scurt pentru ținerea sub control a acestuia.

Riscul de personal si sistemul de salarizare

Riscul legat de personal îl reprezintă ca în viitor, societatea să se confrunte cu o lipsă din ce în ce mai accentuată de personal calificat datorită plecărilor din cauze naturale și sociale.

În anul 2020, avand în vedere contextul economic, migrația forței de muncă, lipsa forței de muncă calificată, compania și-a concentrat toata atenția pe retenția personalului calificat, dar și pe formarea personalului nou angajat. Astfel, pentru menținerea în cadrul societății a calificărilor necesare pentru asigurarea serviciilor aflate în portofoliul societății au fost derulate activități de recrutare personal în vederea formării profesionale în meserii deficitare pe piața forței de muncă.

Nivelul acestui risc analizat a fost mediu, este un risc cu tolerabilitate ridicată pentru care măsurile pentru ținerea sub control a acestuia sunt stabilite pe termen mediu și lung prin politica de personal și monitorizarea fluctuației de personal (intrări/leșiri în/din societate),

Riscul de credit

Riscul de credit este riscul ca societatea să suporte o pierdere financiară ca urmare a neindepliniii obligațiior contractuale de căre un client sau o contrapartidă la un instrument financiar, iar acest risc rezultă în principal din creanțele comerciale, numerar și investiții pe termen scurt ale societății.

Societatea desfăsoară relații comerciale numai cu terți recunoscuți, care justifică finanțarea în perioada derulăril pe credit (avansun), valori ce sunt garantate prin diferite forme de garantare.

Activele financiare care pot supune Compania riscului de încasare sunt în principal creanțele comerciale, numerarul și echivalentele de numerar și investițiile pe termen scurt. Valoarea creanțelor netă (fără ajustări de depreciere) reprezintă suma maximă expusă riscului de încasare.

Avand în vedere contextul economic general, nivelul acestui risc analizat a fost unul mediu, pentru care societatea aplică măsuri speciale înerii sub control a acestuia (monitorizarea încasării creanțelor comerciale, notificarea clienților restanți, calcularea de penalități conform clauzelor contractuale, acționarea în Instanță a clientțior rău-platnici).

Riscul de rată a dobânzii

Riscul ratei dobânzii la valoarea justă este riscul ca valoarea unui instrument financiar să fluctueze din cauza variațiilor ratelor de piață ale dobânzii. Instrumentele financiare sunt purtătoare de dobândă la rata pieței, prin urmare se consideră că valorile juste ale acestora nu diferă în mod semnificativ de valorile contabile,

Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate este gestionat de conducerea societății prin aplicarea unei politici de asigurare permanentă a lichidiților financiare la scadență. Acesta este un risc cu tolerabilitate ridicată pentru care masurile menite să îl țină sub control a acestuia se reduc la monitorizarea indeaproape a expuneril la riiscul de linditite menținerea de numerar suficient și a unor linii de credit disponibile. Socielatea urmărește să mențină flexibilitate în posibilitățiie de finanțare prin sprijinul acționarului majoritar.

Riscul valutar

Compania poate fi expusă fluctuațiilor cursului de schimb valutar prin numerar și echivalente de numerar, creanțe în valută, împrumuturi pe termen lung sau datorii comerciale exprimate în valută.

Moneda funcționala a Companiei este leul romanesc. În prezent, societatea este expusă riscului valutar prin numerarul și echivalentele de numerar, precum și prin achizate în alta monedă decâtu noundrul (regul Monedele care expun Compania la acest risc sunt, în principal, EUR, USD și GBP. Datoriile în valută sunt utleior exprimate în lei, la cursul de la data bilanțului, comunicat de Banca Națională a României. Diferențele rezultale sunt incluse în contul de profit și pierdere, dar nu afectează fluxul de numerar până în momentul lurbitării datoriei. Expunerea societății la riscul valutar a fost nesemnificativă, riscul considerat tolerabil. Datorită costurilor asociate, politica Societății este să nu utilizeze instrumente financiare derivate pentru diminuarea acestui risc.

Riscuri privind acțiunile

Din punct de vedere al valorii tranzacţiilor efectuate sau al capitalizarii pieţei, Bursa de Valori Bucureşti poate fi considerată o bursă de dimensiuni reduse, comparativ cu alte burse din lume, existând astfel riscuri legate de lichiditatea redusă a pieței, precum și de volațiitatea ridicată a prețului acțiunilor tranzacționate.

Lichiditatea redusă a pieței poate determina imposibilitatea cumpărării de acțiuni ale Societății fară a avea un impact semnificativ asupra prețului actiunilor, generând astfel și o volatilitate ridicată a prețului acțiunilor.

Riscul determinat de corelarea cu evoluția pieței globale

Evenimentele de pe piața financiară mondială au un impact direct, dar și indirect asupra evoluției economiei românești, fapt reflectat în evoluția pieței de capital românești in ultimii ani. Prin urmare, evoluțiile la nivel mondial afectează atât activitatea societății, cât și evoluția acesteia pe piața de capital.

Riscuri de natură legislativă

Rezultatele inițiativelor companiei sunt greu de anticipat și pot avea de suferit de pe urma instabilității legislative din România. Modificarea frecventă a actelor normative, inclusiv a celor care au impact direct asupra activității socielatii, poate genera riscuri pentru societate.

Nivelul acestui risc de natura legislativa analizat a fost ridicat, este un risc cu tolerabilitate medie pentru care s-au stabilit măsuri pentru ținerea sub control a acestuia prin participarea continuă la informâri și pursuri specializate,

Riscul legat de cadrul de reglementare și de autorizații

Activitatea principală a societății, presupune obținerea și reînnoirea autorizațiilor care reglementează activitalea Societății, obținerea autorizațiilor, avizelor și certificatelor necesare pentru activitatea desfâșurată.

Nivelul riscului determinat de cadrul de reglementare și de autorizare analizat a fost mediu, este un risc intolerabil pentru care s-au stabilit măsuri urgente pentru ținerea sub control a acestuia prin monitorizarea datelor de expirare a respectivelor autorizații/avize/certificare și efectuarea demersurilor pentru reinnoirea lor.

Riscuri aferente unor litigii

Societatea face obiectul unui număr de acțiuni în instanță rezultate în cursul normal al desfășurării activității (litigii comerciale). Nivelul riscului este unul mic, cu tolerabilitate scazută, conducerea Societății considerând că aceste acțiuni nu vor avea un efect advers semnificativ asupra rezultateior economice și a poziției financiare a Societății.

INDICATORI DE PERFORMANȚĂ NON-FINANCIARI

Acesti indicatori reprezinta instrumente de masurare a performantei, care determina cât de bine utilizează compania resursele, în principal pentru:

eficientizarea activității interne;
furnizarea de servicii externe pentru clienți;
îndeplinirea cerințelor legale.

Indicatorii de performanța nefinanciari sunt de obicel derivați din politica întreprinderii, nivelul de satisfacție a clienților, cota de piața a companiel.

În analiza rezultatelor principalilor indicatori al activităţii turistice pentru anul 2020, primul indicator analizat este gradul de ocupare al locurilor (indicele mediu de utilizare a capacităţii în funcțiune), care la nivelul anului 2020 a fost de 54,94%, fiind cu 12,12 puncte procentuale mai mic decât cel din anul 2019 (când a fost 67,06%).

Gradul de ocupare al locurilor indică eficiența utilizăni capacităților de cazare în funcțiune, în acest sens este de menţionat faptul că în 2020 capacităţile de cazare în funcţiune au fost mai mici decât în 2019 cu 23,30 %, respectiv 4.591 locuri.

Capacităţile de cazare de regulă sunt închise în perioadele de cerere redusă (în extrasezon, trimestrele l şi IV), dar în anul 2020 acestea au fost închise și datorilă măsurilor impuse de autorități privind limitarea răspândirii Covid.

Aceste motive, împreună cu menținerea duratei sejurului mediu, au determinat în anul 2020 realizarea unui grad mediu de ocupare al locurilor în funcţiune mai mic decât cel înregistrat în anul 2019.

Cât priveşte totalul zilelor-turist realizate, în anul 2020 s-a înregistrat o scădere de 45,67 % (172,664 zileturist) față de anul 2019:

scăderea numărului de zile-turist realizate cu 45,67% (172.664 zile-turist), de la 378.173 zile-turist în 2019 la 205.509 zile-turist în 2020;
zilele-turist totale realizate în 2020 au atins cifra de 205.509 zile-turist, din care zilele-turist realizate de cetăţenii români s-au cifrat la 204.315 şi cele realizate de străini la 1.194 zile turist.

Ca structură, în anul 2020 față de 2019 s-au înregistrat modificări la următoarele categorii de zile-turist:

scăderea numărului de zile-turist pe segmentul de primire turistică de 4 ; de la 75.729 în 2019 la 40.124 in 2020 (47,02%, 35.605 zile-turist)
scăderea numărului de zile-turist pe segmentul de primire turistică de 3ª, de la 178.261 în 2019 la 104.408 In 2020 (41,43%, 73.853 zile-turist)
scăderea numărului de zile-turist pe segmentul de primire turistică de 21; de la 124.183 în 2019 la 60.977 In 2020 (50,90% 63.206 zile-turist).
venitul mediulzi turist în anul 2020 este de 261,91 lei, mai mare cu 15,77 lei față de anul precedent (246,14 lei) în condițiile scăderii numărului de zile-turist.
a scăzut numărul de zile-turist străini cu 89,17%, adică cu 9.834 zile-turist ;
sejurul mediu s-a menținut la nivelul anului precedent fiind de 5,39 zile, dar a scăzut mai accentuat la turiştii străini de la 1,77 zile în 2019 la 1,21 zile în 2020, creșterea cu 0,03 zile la turiștii români a compensat scăderea sejurului mediu la turiștii străini;

Numărul total de turişti a scăzut de la 70.161 în 2019 la 38.098 în 2020, scăderea fiind de 32.063 turişti, respectiv cu 45,69%

Cota de piață a S.C. Turism Felix S.A. în activitatea turistică balneară din România în anul 2019 a fost de 7,88 % (ca număr de turişti), mai mică decât în anul precedent când a fost de 8,25%.

In ceea ce priveşte înnoptările (zilele-turist), societatea deținea în anul 2018 o cotă de 8,98 %, în creștere față de anul precedent când a deținut 7,99% pe piața turismului balnear autohton.

Capacitatea de cazare în funcțiune dețnută de societate reprezintă 4,87% din totalul capacităților de cazare existente în România pe segmentul stațiuni balneare/spa.

Cotele de piață sunt calculate pe baza datelor statistice disponibile, furnizate de Institutul Național de Statistica prin Breviarul statistic - Turismul României 2019, respectiv 2018, care prezintă informațiile statistice pentru anul 2018 - 2019.

Politica societăţii privind creşterea numărului de turişti sosiţi s-a concertat pe contractările directe fapt ce a generat creşterea pe relația de turism intern organizat. Aceste cifre plasează S.C. Turism Felix S.A. pe o poziție importantă în cadrul turismului pentru sănătate din România.

Director general, ec. Florian SERAC

Contabil sef, ec. Marcel POPA

Stadiul conformârii cu prevederile Codului de Guvernanță Corporativă al B.V.B. la data de 31 decembrie 2020

Anexa 1

Prevederile CGC-BVB	Respecta	Nu respecta	Observatii
SECTIUNEA A - RESPONSABILITAȚI
A.1. Toate societațile trebuie să aibă un regulament intern al Consiliului. care include termenii de referință/responsabilitațile Consiliului și funcțiile cheie de conducere ale societății, și care aplică, printre altele, Principiile Generale din Secțiunea A.	Partial		In Actul constitutiv, in Regulamentul de Organizare și funcționare al societății și în Regulamentul de Guvernanta Corporativa sunt stabilite reguli de organizare, functionare si competentele Consiliului de Administrație care urmează a fi aprobat și publicat
A.2. Prevederi pentru gestionarea conflictelor de interese trebuie incluse în regulamentul Consiliului. In orice caz, membrii Consiliului trebuie să notifice Consiliul cu privire la orice conflicte de interese care au survenit sau pot surveni și să se abțină de la participarea la discuții (inciusiv prin neprezentare, cu excepția cazului în care neprezentarea ar împiedica formarea cvorumului) și de la votul pentru adoptarea unei hotărâri privind chestiunea care dă naștere conflictului de interese respectiv.	Partial		In Regulamentul de Guvernanță Corporativă există reguli privind conflictul de interese ale membrilor Consiliului de Administrație. Regulamentul urmeaza a fi aprobat si publicat pe site-ul societații
A.3. Consiliul de Administrație trebuie să fie format din cel puțin cinci membri.	DA
A.4. Majoritatea membrilor Consiliului de Administrație trebuie să nu albă funcție executivă. În cazul societaților din Categoria Premium, nu mai puțin de doi membri neexecutivi ai Consillului de Administrație trebuie să fie independenți. Fiecare membru independent al Consiliului de Administrație trebuie să depună o declarație la momentul nominalizării sale în vederea alegerii sau realegerii, precum și atunci când survine orice schimbare a statutului său, indicand elementele în baza cărora se consideră că este independent din punct de vedere al caracterului și judecății sale.	DA
A.5. Alte angajamente și obligații profesionale relativ permanente ale unui membru al Consiliului, inclusiv poziții executive și neexecutive în Consiliul unor societăți și instituții non-profit, trebule dezvăluite acționarilor și investitorilor potențiali înainte de nominalizare și în cursul mandatului sâu.	DA
A.6. Orice membru al Consiliului trebuie să prezinte Consiliului informații privind orice raport cu un acționar care deține direct sau indirect acțiuni reprezentând peste 5% din toate drepturile de vot. Această obligație se referă la orice fel de raport care poate afecta poziția membrului cu privire la chestiuni decise de Consiliu.	DA
A.7. Societatea trebuie să desemneze un secretar al Consiliului responsabil de sprijinirea activității Consiliului.	DA
A.8. Declarația privind guvernanța corporativă va informa dacă a avut loc o evaluare a Consiliului sub conducerea Președintelui sau a comitetului de nominalizare și, în caz afirmativ, va rezuma măsurile cheie și schimbările rezultate în urma acesteia. Societatea trebuie să alba o politicalghid privind evaluarea Consiliului cuprinzand scopui, criteriile și frecvența procesului de evaluare.		NU	Cerința urmează a fi implementată în perioada urmatoare.
A.9. Declarația privind guvernanța corporativă trebuie să conțină informații privind numărul de întâlniri ale Consillului și comitetelor în cursul ultimului an, participarea administratorilor (în persoană și în absență) și un raport al Consiliului și comitetelor cu privire la activitățile acestora,		പ്പ	Cerința urmează a fi implementată în perioada urmatoare.

Stadiul conformării cu prevederile Codului de Guvernanță Corporativă al B.V.B. la data de 31 decembrie 2020

Prevederile CGC-BVB	Respecta	Nu respecta	Observații
A. 10. Declarația privind guvernanța corporativă trebuie să cuprindă informații referitoare la numărul exact de membri independenți din Consiliul de Administratie.	DA
A.11. Consiliul societaților din Categoria Premium trebuie să înființeze un comitet de nominalizare format din membri neexecutivi, care va conduce procedura nominalizărilor de noi membri în Consiliu și va face recomandari Consiliului. Majoritatea membrilor comitetului de nominalizare trebuie sa fie independentă.	DA
SECȚIUNEA B-SISTEMUL DE GESTIUNE A RISCULUI ȘI CONTROL INTERN
B.1. Consiliul trebuie să înființeze un comitet de audit în care cel puțin un membru trebuie sa fie administrator neexecutiv independent. In cazul societăților din Categoria Premium, comitetul de audit trebuie să fie format din cel puțin trei membri și majoritatea membrilor comitetului de audit trebuie så fie independenti.	DA
B.2. Presedintele comitetului de audit trebuie să fie un membru neexecutiv independent.	DA
B.3. In cadrul responsabilităților sale, comitetul de audit trebuie să efectueze o evaluare anuală a sistemului de control intern	DA
B.4. Evaluarea trebuie să aibă în vedere eficacitatea și cuprinderea funcției de audit intern, gradul de adecvare al rapoartelor de gestiune a riscului și de control intern prezentate către comitetul de audit al Consiliului, promptitudinea și eficacitatea cu care conducerea executivă soluționează deficiențele sau slăbiciunile identificate în urma controlului intern și prezentarea de rapoarte relevante în atenția Consiliului.	Partial		Cerința urmează a fi implementată întegral în perioada următoare.
B.5. Comitetul de audit trebuie să evalueze conflictele de interese în legătură cu tranzacțiile societații și ale filialelor acesteia cu părțile afiliate.		NU	Cerința urmează a fi implementată în perioada urmatoare.
B.6. Comitetul de audit trebuie să evalueze eficiența sistemului de control Intern și a sistemului de gestiune a riscului,		NU	Cerință urmează a fi implementată în perioada urmatoare.
B.7. Comitetul de audit trebuie să monitorizeze aplicarea standardelor legale si a standardelor de audit intern general acceptate. Comitetul de audit trebuie să primească și să evalueze rapoartele echipei de audit intern.	DA
B.8. Ori de câte ori Codul menționează rapoarte sau analize inițiate de Comitetul de Audit, acestea trebuie urmate de raportări periodice (cel puțin anual) sau ad-hoc care trebuie Inaintate ulterior Consiliului.	DA
B.9. Niciunui acționar nu i se poate acorda tratament preferențial fata de alți acționari în legătură cu tranzacții și acorduri încheiate de societate cu acţionari şi afiliaţii acestora.	DA
B.10. Consiliul trebuie să adopte o politică prin care să se asigure că orice tranzacție a societații cu oricare dintre societațiile cu care are relații strânse a cărei valoare este egala cu sau mai mare de 5% din activele nete ale societății (conform ultimului raport financiar) este aprobată de Consiliu în urma unei opinii obligatorii a comitetului de audit al Consiliului și dezvaluită în mod corect acționarilor și potențialilor investitori, în măsura în care aceste tranzacții se încadrează în categoria evenimentelor care fac obiectul cerintelor de raportare,	DA

Stadiul conformării cu prevederile Codului de Guvernanță Corporativă al B.V.B. la data de 31 decembrie 2020

Prevederile CGC-BVB	Respecta	Nu respecta	Observații
B.11. Auditurile interne trebuie efectuate de către o divizie separată structural (departamentul de audit intern) din cadrul societății sau prin angajarea unei entități terțe independente.	DA
B.12. In scopul asigurarii îndeplinirii funcțiilor principale ale departamentului de audit intern, acesta trebuie să raporteze din punct de vedere funcțional către Consiliu prin intermediul comitetului de audit. In scopuri administrative și în cadrul obligațiilor conducerii de a monitoriza și reduce riscurile, acesta trebuie să raporteze directorului general.	DA
SECTIUNEA C - JUSTA RECOMPENSA SI MOTIVARE
C. 1. Societatea trebuie să publice pe pagina sa de internet politica de remunerare și să încludă în raportul anual o declarație privind implementarea politicii de remunerare în cursul perioadei anuale care face obiectul analizei. Orice schimbare esențială intervenită în politica de remunerare trebuie publicată în timp util pe pagina de internet a societății.		na	Politica de remunerare a Administratorilor și Directorului General este cea prevazută de Contractul de administrare.
SECȚIUNEA D - ADAUGAND VALOARE PRIN RELAȚIILE CU INVESTITORII
D. 1. Societatea trebuie să organizeze un serviciu de Relații cu Investitorii - indicându-se publicului larg persoanal persoanele responsabile sau unitatea organizatorică. În afară de informațiile impuse de prevederile legale, societatea trebuie să includă pe pagina sa de internet o secțiune dedicată Relațiilor cu Investitorii, în limbile română și engleză, cu toate informațiile relevante de interes pentru investitori, inclusiv:	Partial		La nivelul societații există un departament juridic care gestioneaza relatia cu acţionarii.
D. 1. 1. Principalele reglementari corporative: actul constitutiv, procedurile privind adunarile generale ale actionarilor,	DA
D.1.2. CV-urile profesionale ale membrilor organelor de conducere ale societații, alte angajamente profesionale ale membrilor Consiliului, inclusiv poziții executive și neexecutive în consilii de administrație din societați sau din instituții non-profit.	DA
D.1.3. Rapoartele curente și rapoartele periodice (trimestriale, semestriale și anuale) - cel puțin cele prevăzute la punctul D.8 - inclusiv rapoartele curente cu informații detaliate referitoare la neconformitatea cu prezentul Cod.	DA
D. 1.4. Informații referitoare la adunările generale ale acționarilor: ordinea de zi și materialele informative.	DA
D.1.6. Numele și datele de contact ale unei persoane care va putea sa furnizeze, la cerere, informații relevante.	DA
D.1.7. Prezentările societății (de ex., prezentările pentru investitori, prezentarile privind rezultatele trimestriale etc.), situațiile financiare (trimestriale, semestriale, anuale), rapoartele de audit și rapoartele anuale.	Partial		Societatea nu prezintă informari pentru investitori rezumandu-se la raportarile
D.2. Societatea va avea o politica privind distribuția anuală de dividende sau alte beneficii catre acționari. Principiile politicii anuale de distribuție către acționari vor fi publicate pe pagina de internet a societații.		אַנ	minimale obligatorii. Nu există o politică privind acordarea de dividend
D.3. Societatea va adopta o politică în legătură cu previziunile, fie câ acestea sunt facute publice sau nu. Politica privind previziunile va stabili frecvența, perioada avută în vedere și conținutul previziunilor. Daca sunt publicate, previziunile pot fi incluse numai în rapoartele anuale, semestriale sau trimestriale. Politica privind previziumile va fi publicată pe pagina de internet a societații.		NG	Nu există o politică privind previziunile, cerinta urmează a fi implementată în perioada urmatoare.

Stadiul conformării cu prevederile Codului de Guvernanță Corporativă al B.V.B. la data de 31 decembrie 2020

Prevederile CGC-BVB	Respecta	Nu respecta	Observatit
D.4, Regulile adunărilor generale ale acționarilor nu trebuie să limiteze participarea acționarilor la adunările generale și exercitarea drepturilor acestora. Modificarile regulilor vor intra în vigoare, cel mai devreme, începând cu următoarea adunare a acționanilor.	DA
D.5. Auditorii externi vor fi prezenți la adunarea generală a acționarilor atunci când rapoartele lor sunt prezentate în cadrul acestor adunări.	DA
D.6. Consiliul va prezenta adunârii generale anuale a acționarilor o scurtă apreciere asupra sistemelor de control intern și de gestiune a riscurilor semnificative, precum și opinii asupra unor chestiuni supuse deciziei adunārii generale.	DA
D.7. Orice specialist, consultant, expert sau analist financiar poate participa la adunarea acționarilor în baza unei invitații prealabile din partea Consiliului. Jurnaliștii acreditați pot, de asemenea, să participe fa adunarea generală a acționarilor, cu excepția cazului în care Președintele Consiliului hotaraste in alt sens.	DA
D.8. Rapoartele financiare trimestriale și semestriale vor include informații atât în limba română, cât și în limba engleză referitoare la factorii cheie care influențează modificări în nivelul vânzărilor, al profitului operațional, profitului net și al altor indicatori financiari relevanți, atât de la un trimestru la altul, cat și de la un an la altul.	DA
D.9. O societate va organiza cel puțin două ședințe/teleconferințe cu analiștii și investitorii în fiecare an. Informațiile prezentate cu aceste ocazii vor fi publicate în secțiunea relații cu investitorii a paginii de internet a societății la data ședințelor/teleconferințelor.		NG	Cerință urmează a fi implementată în perioada urmatoare
D. 10. In cazul în care o societate susține diferite forme de expresie artistică și culturală, activități sportive, activități educative sau științifice și consideră că impactul acestora asupra caracterului inovator și competitivității societății fac parte din misiunea și strategia sa de- dezvoltare, va publica politica cu privire la activitatea sa în acest domeniu.	Partial		Societatea susține activități artistice, sportive etc., dar acestea nu sunt publicate pe site-ul societații, urmând a se implementa o politica in acest sens.

Director general, ec. Serac Florian

S.C. TURISM FELIX S.A.

SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE la data de 31 decembrie 2020

ÎNTOCMITE ÎN CONFORMITATE CU Standardele Internaționale de Raportare Financiară așa cum sunt aprobate de Uniunea Europeană

Managemant
System ISO 9001:2015 Cuprins:

1. Situația poziției financiare
1. Situația profitului sau pierderii și alte elemente ale rezultatului global
1. Situaţia modificărilor capitalurilor proprii
1. Situaţia fluxurilor de trezorerie
1. Note la situaţiile financiare individuale anuale

Management 180 100012015

S.C. Turism Felix S.A. Băile Felix 417500, Băile Fellx, com. Sânmartin, jud. Bihor, România Nr. Reg. Com .: J05/132/1991 C.U.I.: RO 108526

5106-100G DSI

Capital social subscris şi vărsat: 49.614.945,60 lei telefon: +40 0259 318338; fax: +40 0259 318297; e-mail: [email protected];

web: www.felixspa.com

SITUAȚIA POZIției FINANCIARE la data de 31.12.2020

Notă: prezentare IFRS anul 2019 retratat				- lei
	Nota	31.dec.19	31.dec.19R	31.dec.20
Active
Active necurente
Imobilizari corporale	1	172.407.746	172.407.746	196.109.673
Imobilizari necorporale	2	545.265	545.265	411.578
Investiţii imobiliare	3	315.741	315.741	348.490
Active financiare	4	39.820.673	14.641.330	11.528.606
Total active necurente		213.089.424	187.910.081	208.398.347
Active curente
Stocuri	5	1.366.773	1.366.773	1.472.276
Creanțe comerciale	6	3.430.734	3.430.734	3.563.529
Alte creanțe	7	4.965.721	4.965.721	2.578.743
Creanţe cu impozitul pe profit curent	21	68.082	68.082	76.967
Investiţii pe termen scurt	8	2.607.701	2.607.701	1.542.551
Numerar şi echivalent în numerar	8	16.374.813	16.374.813	6.002.594
Total active curente		28.813.823	28.813.823	15.236.660
Total active		241.903.247	216.723.904	223.635.007
Capitaluri proprii și datorii
Capitaluri proprii
Capitalul social	ਰੋ	49.614.946	49.614.946	49.614.946
Alte elemente de capitaluri proprii	9.1	0	-33.271.676	-38.708.593
Rezultat reportat	10	20.951.649	20.951.649	24.613.570
Rezerve	11	136.395.407	136.395.407	161.101.300
Acțiuni proprii	11.1	O	0	-1.978.887
Rezultatul curent	12	14.211.525	14.211.525	462,885
Repartizarea profitului	12	-140.146	-140,146	-6.693
Total capitaluri proprii		221.033.381	187.761.705	195.098.528
Datorii necurente
Datorii cu impozit amânat	21	0	8.092.334	10.416.527
Provizioane pe termen lung	13	759.308	759.308	390.677
Alte datorii pe termen mediu și lung	14	1.273.948	1.273.948	1.389.407
Total datorii necurente		2.033.256	10.125.590

S.C. Turism Felix S.A. Băile Felix 417500, Bălle Felix, com. Sânmartin, jud. Bihor, România Nr. Reg. Com .: J05/132/1991 C.U.I.: RO 108526 Capital social subscris şi vărsat: 49.614.945,60 lei

telefon: +40 0259 318338; fax: +40 0259 318297; e-mail: [email protected];

web: www.felixspa.com

(continuare)

				- 101:
	Nota	31.dec.19	31.dec.19R	31.dec.20
Datorii curente
Datorii comerciale	15	10.258.810	10.258.810	5.671.197
Imprumuturi pe termen scurt	16.1	0	0	2.688.135
Taxe curente	16	1.442.666	1.442.666	1.463.923
Datorii cu impozitul specific	21	174.194	174.194	6.114
Alte datorii	17	6.960.939	6.960.939	6.510.500
Total datorii curente		18.836.609	18.836.609	16.339.869
Total datorii		20.869.865	28.962.199	28.536.479
Total pasive		241.903.247	216.723.904	7743635.007

DIRECTOR GENERAL, ec. Serac Florian

CONTABIL ŞEF, ec. Popa Marcel

un fir

5.C. Turism Fellx S.A. Bălle Felix 417500, Bălle Felix, com. Sânmartin, jud. Bihor, România Nr. Reg. Com .: J05/132/1991 C.U.I.: RO 108526 Capital social subscris și vărsat: 49.614.945,60 lei

telefon: +40 0259 318338; fax: +40 0259 318297; e-mail: [email protected] web: www.fellxspa.com

SITUAȚIA PROFITULUI SAU A PIERDERII ŞI ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL la data de 31.12.2020

Notă: prezentare IFRS anul 2019 retratat

				- fel
	Nota	31.12.2019	31.1272019R	31,12.2020
Venituri din prestări servicii	18	56.721.046	56.721.046	33.891.433
Venituri din vânzarea de mărfuri	18	36.364.046	36.364.046	19.934.026
Alte venituri	18	380.397	380.397	530.150
		93.465.489	93.465.489	54.355.610
Cheltuieli de exploatare	19	56.858.308	56.858.308	37.813.028
Costul mărfurilor vândute	19	11.407.513	11.407.513	6.894.751
Alte cheltuieli	1 ਰੋ	10.870.758	10.870.758	8.280.126
		79.136.579	79.136.579	52.987.906
Rezultat operațional		14.328.910	14.328.910	1.367.704
Venituri financiare	20	783.942	783.942	193.846
Cheltuieli financiare	20	99.942	99.942	907,895
Profitul înainte de impozitare		15.012.910	15.012.910	653.655
Impozit pe profit	21	452.997	452.997
Cheltuieli cu impozitul pe profit amânat	21	0		57.284
Cheltuieli cu impozitul specific	21	348.388	0 348.388	0 133.486
Profit net aferent perioadei		14 28 525	14.211.525	462.885
Alte elemente ale rezultatului global
Elemente care nu pot fi clasificate ulterior în profit sau pierdere:
Creşteri/(Scăderi)din reevaluarea activelor financiare
recunoscute la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global		0	-21.150.648	-23.765.336
Creşteri/(Scăderi)din reevaluarea imobilizărilor
corporale, nete de impozit amânat		0	-12.121.028	-14.943.257
Total Alte elemente ale rezultatului global		0	-33.271.676	-38.708.593
Total rezultat global aferent perioadei		14.2 525	-19.060.152	-38.245.708
Rezultatul pe acţiune
Rezultatul pe acțiune de bază (exprimat în lei pe acțiune)		0,0286	0,0286	0,0009
DIRECTOR GENERAL,		CONTABIL SEF.

ec. Serac Florian

ec. Popa Marcel luncide

S.C. Turism Felix S.A. Bäile Felix 417500, Bălle Felix, com. Sânmartin, jud. Bihor, România Nr. Reg. Com .: J05/132/1991 C.U.I.: RO 108526 Capital social subscris şi vărsat: 49.614.945,60 lei

telefon: +40 0259 318338; fax: +40 0259 318297;

web: www.felixspa.com

Situaţia modificărilor în capitalurile proprii la 31.12.2020

								-lei
Denumirea elementului	Capital SOCIal	Alte elemente de capitaluri proprii	Rezerve din reevaluare	Alte rezervé	Acțiuni proprii	Rezultat reportat	Rezultat curent	Total
Sold la 01 ianuarie 2020	49,614,946	0	75.756.428	60.638.979	0	20.951.649		14.071.379 221.033.381
Profit sau pierdere	0	0	0	7.066.963	-1.978.887	7.011.110	-13.615.187	-1.516.002
- transfer rezultat reportat			0				14.071.379 -14.071.379	G
- rezultatul exercițiului curent			0			0	462.885	462.885
· repartizare rezultat reportat - alle rezerve				7.060.270		-7.060.270		0
- repartizare rezultat curent				6.693			-6.693	0
- rascumparare acțiuni proprii					-1.978.887			-1.978.887
Alte elemente ale rezultatului global	0	-38.708.593	17.638.930	0	0	1.661.921	0	19.407.742
· surplus din reavaluare realizat			-1.661.921			1.661.921	0	0
· rezerve din reevaluare nete de impozit amânat		-14.943.257	19:300.851					4.357.594
- modificarea valorii juste a investiților financiare nete de impozit	0	-23.765.336	0	0		0	0	-23.765.336
Tranzacții cu proprietaril	0	D	0	0	0	-5.011-109	0	-5.011.109
- dividende acordate	0	0	0	0	0	-5.011.109
Sold la 31 decembrie 2020	49.614.946	-38.708.593	93.395.358	67.705.942	-1.978.887	24.613.570	0	-5.011.109 456.192 195.098.528

DIRECTOR GENERAL, ec. Serac Florian

CONTABIL SEF, ec. Popa Marcel Viy loss

S.C. Turism Fellx S.A. Bălle Felix 417500, Băile Felix, com. Sânmartin, jud. Bihor, România Nr. Reg. Com .: J05/132/1991 C.U.I.: RO 108526 Capital social subscris și vărsat: 49.614.945,60 lei

telefon: +40 0259 318338; fax: +40 0259 318297; e-mail: [email protected];

web: www.felixspa.com

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de 31.12.2020

		2019	2020
	Fluxuri de numerar din activitatea de exploatare
	Profitul net înainte de impozitare și elemente extraordinare	14.211.525	462.885
	Ajustân privind veniturile și chettuielile calculate (nemonetare), pentru:
(+)	- Ajustări cu deprecierea imobilizarilor (ne)corporale (amortizari și provizioane)	6.262.918	6.552.004
(+)	- Ajustări cu deprecierea riscurilor și cheltuielilor (provizioane)	-359.274	-374.485
	- Alte venituri nemonetare	-381.572	-95.166
	- Alte cheltuieli nemonetare	6.365	41.623
(+)	- Cheituieli privind impozitele amanate	0	0
(-)	- Venituri privind impozitele amânate	0	0
(+)	- Cheltuieli și venituri din conversia și evaluarea diferențelor de curs valutar	15.705	147.451
	Ajustări privind veniturile şi cheltuielile nelegate de exploatare, pentru:
(-)	- Venituri financiare (dobânzi, diferențe de curs și dividende)	-783.941	193.846
	- Cheltuieli financiare (dobânzi și diferențe de curs )	99.942	251.502
	- Alte cheltuiell financiare	0	656.393
(-)	- Cheltuieli (calculate) și venituri din vânzarea imobilizărilor-	0	-197.232
(-)	- Venituri (calculate) din subvenții pentru investiții	0	0
(-)	- Cheltuieli și venituri nelegate de exploatare	0	0
	Profit din exploatare înainte de modificările capitalului circulant	18.971.668	7.251.129
(-)	- Scadere / (Creștere) variația stocurilor	-136.445	-105.503
(-)	- Scadere / (Creștere) variația creanțelor comerciale, cheltuieli în avans	2.970.698	2.254.183
(+)	- Creștere / Scădere (variația) datorii către furnizori și venituri în avans	-2.630.785	-3.343.908
(-)	- Creştere / Scădere (variația) investiții financiare pe termen scurt	-197.196	1.065.150
	Numerar generat din exploatare	18.977.939	7.121.051
(-)	- Dobanzi platite	11	-33.397
(-)	- Dividende platite	-4.527.973	-4,906.741
(+)	- Dobanzi incasate	12.622	3.313
(+)	- Dividende incasate	687.082	119.879
	- Cheltuieli financiare (diferențe de. curs)	-13.665	-218.105
	- Venituri financiare (diferente de curs)	84.237	70.654
(-)	- Impozitul pe profit platit	-850 790	-134.251
	Numerarul net provenit din activități de exploatare	14.369.453	2.022.402
	Fluxuri de numerar din activități de investiții
(-)	- Plați privind achiziții de acțiuni	0	-1.978.887
(-)	- Plăți privind achiziții de imobilizări	-14.751.147	-13.579.013
(+)	- Incasări din cedarea de îmobilizari	0	359.686
(+)	- Dobanzi incasate	0	0
(+)	- Dividende Incasate	0	0
	Fluxuri net de numerar din activități de investiții	-14.751.147	-15.198.214

S.C. Turism Felix S.A. Băile Felix 417500, Băile Felix, com. Sânmartin, jud. Bihor, România Nr. Reg. Com .: J05/132/1991 C.U.I.: RO 108526 Capital social subscris şl vărsat: 49.614.945,60 lei

telefon: +40 0259 318338; fax: +40 0259 318297; e-mail: [email protected];

web: www.felixspa.com

(continuare)

2020
2.688.135

115.458
2.803 593
-10.372.219 0
0
16.374.813
6.002.594

DIRECTOR GENERAL,

ec. Serac Florian

CONTABIL ŞEF, ec. Popa Marcel

S.C. Turism Felix S.A. Bălle Felix 417500, Bălle Felix, com. Sânmartin, Jud. Bihor, România Nr. Reg. Com .: J05/132/1991 C.U.I .: RO 108526 Capital social subscris și vărsat: 49.614.945,60 lei

telefon: +40 0259 318338; fox: +40 0259 318297; e-mail: [email protected];

web: www.felixspa.com

DECLARATIE

Subsemnații SERAC FLORIAN în calitate de director general al S.C. TURISM FELIX S.A. și POPA MARCEL în calitate de contabil şef al S.C. TURISM FELIX S.A., declarăm următoarele:

Situaţiile financiare individuale aferente anului 2020 au fost întocmite pe baza prevederilor cuprinse în Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară ("IFRS") aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, aprobate prin Ordinul ministrul finanțelor publice nr. 2.844/2016, cu modificările şi completările ulterioare.
Raportările contabile anuale la 31 decembrie 2020 au fost întocmitate ce cele prevăzute la pct. 1.1 din Anexa 3 la Ordinul ministrului finanțelor publice, nr. 58/2021 privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, precum și pentru modificarea și completarea unor reglementări contabile.
Politicile contabile utilizate la întocmirea Situațiilor financiare individuale sunt în conformitate cu reglementarile contabile aplicate;
Situaţiile financiare individuale întocrnite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară ("IFRS") oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informații referitoare la activitatea desfășurată;
Societatea își desfășoară activitatea în condiții de continuitate
Nu avem cunoștință, la data prezentei declarați, despre alte informații, evenimente, împrejurări care să altereze în mod semnificativ declarațiile de mai sus.

Director general, ec. Serac Florian

Contabil sef. ec. Popa Marcel

POLITICI ȘI NOTE DE PREZENTARE AFERENTE SITUAȚIILOR FINANCIARE INDIVIDUALE la data de 31 decembrie 2020

A. PREZENTARE GENERALA

Entitatea care raportează

Situațiile financiare individuale sunt prezentate de S.C. TURISM FELIX S.A., cu sediul în Băile Felix, com. Sânmartin, județul Bihor. Societatea își desfășoară activitatea pe teritoriul României, nefiind prezentă pe alte piețe geografice.

S.C. Turism Felix S.A. este înregistrată la Oficiul Registrului Comerțului sub numărul J05/132/1991, având cod unic de înregistrare nr. RO 108526.

Funcționează ca o societate pe acțiuni conform Legii nr. 31/1990 republicată, cu modificările și completările ulterioare, având drept activitate de bază tratament banear, alimentație publică și agrement, turism intern și internațional, exploatarea surselor dan eai, termominerală și distribuirea acestora. Obiectul de activitate este prevăzut la art. 5 din Actul Constitutiv al societății și potrivit clasificării CAEN activitatea principală este HOTELURI ȘI ALTE FACILITĂȚI DE CAZARE SIMILARE - cod CAEN 5510.

S.C. TURISM FELIX S.A. a fost înființată inițial 15.10.1990 pe structura fostului Complex de Hoteluri și Restaurante (CHR), funcționând ca și societate pe acțiuni conforman Legii 31/1990 republicată și Hotărârii de Guvern 1041/1990, cu durata de funcționare nelimitată.

Din anul 1997 și pe parcursul anului 2006, acțiunile societății au fost înscrise și s-au tranzacționat pe piața bursieră RASDAQ, având simbolul "TUFE". Evidența acționarilor a fost ținută 7779/02-02-2007 1 16-20 2007 1 16-20 16 16-2 15-2 15-2 15-2 10-2 10-2 10-2 7778/01.03.2007. În 19.02.2007, societatea a fost admisă la tranzacționare pe piața reglementată administrată de S.C. Bursa de Valori București S.A..

Grupul din care face parte Societatea în calitate de parte afiliată este S.I.F. TRANSILVANIA S.A. Sediul social al S.I.F. TRANSILVANIA S.A. este: Brașov, str. Nicolae Iorga nr.2, jud. Brașov. Situațiile consolidate ale grupului SIF Transilvania SA pot fi obținute de la sediul social al acesteia.

Descrierea activității

Obiectul de activitate al S.C. TURISM FELIX S.A. este prevăzut la art. 5 din Actul Constitutiv al societății. Potrivit clasificării CAEN activitatea principală este Hoteluri și alte facilități de cazare

similare - cod CAEN 5510, constând în tratament balnear, cazare, alimentație publică și agrement, turism intern și internațional, exploatarea surselor de apă termominerală și distribuirea acestora pe baza licenței de concesionare a dreptului de exploatare a apelor termale pe o perioadă de 20 de ani, cu posibilitatea de prelungire pe perioade succesive de 5 ani. Perimetrul de exploatare a resurselor și rezervelor de apă termominerală cuprinde întreaga zonă Felix și Băile 1 Mai. S.C. TURISM FELIX S.A. este singurul responsabil cu activitățile de exploatare a rezervelor de apă termominerală, putând cesiona dreptul de exploatare altor entități în baza contractelor de livrare încheiate cu acestea, atâta timp cât activitățile acestora nu influențează activitățile proprii de exploatare.

Servicii

În desfășurarea activității sale de bază, turismul balnear, S.C. TURISM FELIX S.A. oferă pachete de servicii, formate în general din tratament balnear, cazare și masă. Pachetele de servicii oferite sunt diferite, funcție de specificul publicului țintă căruia i se adresează.

Tratamentul de bază rămâne cel balnear clasic, balneofizical și de recuperare medicală, dar în același timp programele de profilaxie și wellness/agrement au o pondere tot mai mare. Pentru asigurarea serviciilor medicale, S.C. TURISM FELIX S.A. dispune de cinci baze de tratament (Internațional, Termal, Poienița, Mureș și Unirea).

Serviciile de tratament sunt personalizate, fiind adaptate funcție de afecțiunile/ problemele de sănătate ale fiecărui turist. Pachetul de tratament balneofizical și de recuperare medicală include consultații medicale (una pe săptămână) asigurate de medici specialiști și prescrierea unui număr de 2-4 proceduri terapeutice pe zi.

Procedurile de tratament cuprind hidroterapia, elongațiile, electroterapia, inhalațiile cu aerosoli, termoterapia, masoterapia, etc., conform recomandării medicului.

Similar, în cadrul pachetelor de profilaxie și wellness este inclusă minimum o consultație medicală, iar procedurile cum ar fi hidroterapia se derulează sub supraveghere medicală.

La granița dintre serviciile medicale și cele de agrement se situează serviciile din centrele de wellness din complexele turistice Internațional, Termal și Apollo, unde se pot efectua băi aromatice de relaxare, jacuzzi, masaj, saună, solar, salină și care dispun și de săli de fitness/de forță. Centrul de wellness Internațional are în plus un bazin interior cu apă termală, dotat cu paturi de apă și mai multe instalații de hidromasaj.

Serviciile de cazare - societatea deține în vederea aigurării serviciilor de cazare 7 structuri hoteliere, în camere single, duble, triple sau apartamente - total cca. 2.376 de locuri.

Serviciile de masă - societatea deține în vederea aigurării serviciilor de masă șapte restaurante categoria a l-a (Internațional, Termal, Nufărul, Poienița, Mureș, Someș, Unirea), fiecare dispunând de 1-3 saloane și de terase amenajate în acest scop. La acestea se adaugă complexul de Poiana unde a fost amenajat un club cu o capacitate de 300 de locuri, astfel încât în total sunt disponibile circa 2.892 de locuri pentru servirea mesei.

Tot în sectorul de alimentație publică trebuie amintite barurile de zi din cadrul complexelor hoteliere, Clubul Dark, cofetăriile, gelateria, precum și spațiile cu destinația de bufet și bufetrestaurant din Complexul Apollo - Felix.

Serviciile de agrement cele mai solicitate pe tot parcursul anului sunt serviciile oferite de Complexul de agrement Apollo, ce includ piscinele cu apă termală acoperite sau în aer liber, spații pentru jocuri și centrul de wellness.

În intervalul mai - septembrie, acestora li se adaugă serviciile din cadrul Ștrandului Felix piscine cu apă termală și pentru înot (cu apă rece), piscină pentru copii, mini aqua-parc (tobogan acvatic cu cinci piste), terenuri de beach volley și de mini-fotbal.

Începând cu anul 2019 Ștrandul Venus din stațiunea Băile 1 Mai este supus unui amplu proces de modernizare.

Alte servicii turistice oferite sunt:

valorificarea, pe bază de comision, a serviciilor turistice proprii, prin S.C. Transilvania Travel&Hotels S.A. și alți tour-operatori, care asigură de asemenea asistență și informare turistică, organizarea de seri festive, excursii, etc.;
transportul cu mijlocele auto proprii transferuri la/de la aerogări, gări, autogări, excursii;
închirierea de săli pentru organizarea de conferințe și alte evenimente similare, punerea la dispoziție a echipamentelor necesare, etc .;
pachetele de servicii turistice ocazionate de marcarea unor sărbători sau similare, cum ar fi: Revelion, Crăciun, Paște, 1 Mai, 8 Martie, Valentine day, etc,

Alte activități

Complementar activității sale de bază, S.C. Turism Felix S.A. mai derulează activități, după cum sunt:

închirierea de terenuri și spații pentru derularea diverselor activități comerciale sau de prestări servicii, pe bază de contracte încheiate cu terți;
distribuirea de apă termominerală către persoane fizice și juridice din Băile Felix, pe bază de contract;
redistribuirea de utilități (apă rece, apă caldă, agent termic) către persoane fizice și juridice din Bălle Felix, pe bază de contract, conform tarifelor aprobate de Autoritatea Națională de Reglementare pentru Serviciile Comunitare de Utilități Publice sau alte autorități în domeniu.

B. PRINCIPII și POLITICI CONTABILE

1. Declarația de conformitate

Situațiile financiare au fost pregătite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară așa cum au fost adoptate de către Uniunea Europeană. Primele Situații financiare individuale ale societății întocmite în conformitate cu cerintele IFRS 1 au fost publicate în anul 2013 odată cu situațiile financiare la 31.12.2012. Data tranziției la Standardele Internaționale de Raportare Contabilă a fost 01 ianuarie 2011, drept pentru care Societatea a prezentat situații financiare complete la 31 decembrie 2011 și 31 decembrie 2012. Evidențele contabile ale Societății sunt menținute în lei, în conformitate cu Reglementarile Contabile Românesti (RAS). Conturile au fost retratate pentru a reflecta diferențele existente între conturile conform Reglementarile Contabile Românesti ("RAS") și cele conform Standardelor Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS"). În mod corespunzător, conturile conform RAS sunt ajustate, în cazul în care este necesar, pentru a armoniza situațiile financiare individuale, în toate aspectele semnificative, cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană ( "IFRS").

Modificările cele mai importante aduse primelor situațiilor financiare întocmite în conformitate cu RAS pentru a le alinia cerintelor Standardelor Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS") sunt:

reclasificarea mai multor elemente în categorii mai cuprinzătoare;
ajustări ale elementelor de active, datorii și capitaluri proprii, în conformițate cu cerințele IAS 29 - "Raportarea financiară în economii hiperinflationiste" deoarece economia românească a fost o economie hiperinflaționistă până la 31 decembrie 2003;
ajustări de valoare justă și pentru deprecierea valorii activelor financiare, în conformitate cu IAS 39 - "Instrumente financiare: recunoaștere și evaluare";
ajustări ale investițiilor imobiliare pentru evaluarea acestora la valoarea justă, în conformitate cu IAS 40 - "Investiții imobiliare";
ajustări pentru recunoașterea creanțelor și datoriilor privind impozitul pe profit amânat, (în conformitate cu IAS 12 - "Impozitul pe profit" și cerințele de prezentare în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană ("IFRS").

Pentru exercițiul financiar al anului 2020, situațiile financiare anuale individuale au fost întocmite conform Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2844/2016 prin aplicarea Standardelor Internaționale de Raportare Financiară "IFRS", cu modificările și completările ulterioare.

Raportările contabile anuale la 31.12.2020 sunt conforme cu reglementările de raportare privind entitățile ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată care aplică Reglementările conforme cu Standardele internaționale de raportare financiară, prevăzute la pct. 1.1 din anexa 3 la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 58/2021, privind principalele aspecte legate de întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale și a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice.

2. Prezentarea situațiilor financiare

Situațiile financiare individuale sunt prezentate în conformitate cu cerințele IAS 1 -"Prezentarea situațiilor financiare". Societatea a adoptat o prezentare bazată pe lichiditate în cadrul situației pozitiei financiare și o prezentare a veniturilor și cheltuielilor pe funcții în cadrul situației rezultatului global, considerând că aceste metode de prezentare oferă informații care sunt credibile și mai relevante decât cele care ar fi fost prezentate în baza altor metode permise de IAS 1.

Situațiile financiare individuale elaborate la data de 31.12.2020 cuprind:

Situația poziției financiare
Situația profitului sau pierderii și alte elemente ale rezultatului global
Situația modificărilor capitalurilor proprii
Situația fluxurilor de trezorerie
Date suplimentare cu privire la situațiile financiare individuale redate în Notele explicative
Situația comparativă privind retratarea anului 2019 cuprinsă în notele explicative

Ca urmare a aplicării prevederilor IFRS 9 Instrumente financiare, societatea a reclasificat activele financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global și ca urmare a retratat elementele din situațiile financiare la 31.12.2019.

Societatea apreciază că determinarea corectă a valorii juste, este o cerință esențială pentru prezentarea unor informații utile pentru investitori și pentru personalul cheie al societății, în vederea luării unor decizii adecvate, fiind prezentate și separat influențele evaluării valorii juste a perioadei precedente (retratare) înregistrate pe seama perioadei curente. Conform IAS 1 (39) când o entitare reclasifică/retratează/ aplică o politică contabilă asupra elementelor din situațiile sale financiare, aceasta trebuie să prezinte cel puțin trei situații ale poziției financiare, două situații din fiecare categorie de alte situații, precum și notele aferente. În cazul schimbării

politicilor contabile și al corectării unor erori aferente perioadelor precedente, nu se modifică bilanțul perioadei anterioare celei de raportare.

3. Moneda funcțională

Conducerea Societății consideră că moneda functională, așa cum este aceasta definită de IAS 21 - "Efectele variației cursului de schimb valutar", este leul românesc (RON), aceasta fiind moneda mediului economic principal în care societatea își desfasoară activitatea și reflectă cel mai bine efectul economic al tranzacțiilor și evenimentelor asupra entității. Situațiile financiare individuale sunt prezentate în lei, rotunjite la cel mai apropiat leu, monedă pe care conducerea Societății a ales-o ca monedă de prezentare.

4. Bazele evaluării

Situațiile financiare individuale sunt întocmite folosind principiul costului cu excepția instrumentelor financiare care sunt reevaluate la valoarea justă. Principiul valorii juste este aplicat, cu excepția activelor sau datoriilor pentru care valoarea justă nu poate fi stabilită în mod credibil.

Evaluarea activelor și datoriilor s-a efectuat astfel:

Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mică dintre cost și valoarea realizabilă netă.
Imobilizările corporale sunt evaluate inițial
- la costul de achiziție, pentru cele procurate cu titlu oneros;
- la valoarea de aport, pentru cele primite ca aport în natură la constituirea/ majorarea capitalului social;
- u la valoarea justă de la data dobândirii, pentru cele primite cu titlu gratuit.

Pentru recunoașterea ulterioară, la nivelul societății s-a adoptat modelul reevaluării.

Imobilizările necorporale au fost evaluate inițial la cost. După recunoaștere, îmobilizările necorporale sunt contabilizate pe baza modelului bazat pe cost, adică la costul lor minus orice amortizare cumulată și orice pierderi din deprecieri cumulate.

Numerarul și echivalentele de numerar sunt prezentate în bilanț la cost.

Activele financiare și datoriile financiare sunt recunoscute inițial la valoarea lor justă plus, în cazul unui activ financiar sau al unei datoril financiare care nu este la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, costurile tranzacției care pot fi atribuite direct achiziției sau emiterii.

Activele financiare sunt evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, dacă activul financiar este deținut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv se realizează atât prin colectarea fluxurilor de trezorerie contractuale, cât și prin vânzarea activelor financiare și termenele contractuale ale activului financiar dau naștere la fluxuri de trezorerie care sunt exclusiv plăți ale principalului și ale dobânzii aferente valorii principalului datorat,

După recunoașterea inițială, activele financiare sunt recunoscute la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global din cadrul capitalurilor proprii fără nici o deducere a costurilor de tranzacție cu excepția împrumuturilor și creanțelor care sunt evaluate la costul amortizat utilizând metoda dobânzii efective.

După recunoașterea inițială, datoriile financiare sunt evaluate la costul amortizat, utilizând metoda dobânzii efective.

Alte active și datorii financiare, precum și activele și datoriile ne-financiare sunt prezentate la cost amortizat, valoare reevaluată sau cost istoric.

5. Utilizarea estimărilor și judecăților

Pregatirea situațiilor financiare individuale în conformitate cu Standardele Internaționale

de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS") presupune utilizarea din partea conducerii a unor estimari, judecăți și ipoteze ce afectează aplicarea politicilor contabile precum și valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor și cheltuieillor. Judecățile și ipotezele asociate acestor estimări sunt bazate pe experiența istorică precum și pe alți factori considerați rezonabili în contextul acestor estimări. Rezultatele acestor estimări formează baza judecăților referitoare la valorile contabile ale activelor și datoriilor care nu pot fi obținute din alte surse de informații.

Estimările și ipotezele ce stau la baza lor sunt revizute periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este revizuită, dacă revizuirea afectează doar acea perioada, sau în perioada în care estimarea este revizuită și perioadele viitoare dacă revizuirea afectează atât perioada curentă cât și perioadele viitoare.

Modificarea estimărilor, prin natura ei nu are legătură cu perioadele anterioare și nu reprezintă corectarea unei erori.

Prin excepție de la modul de prezentare a efectului modificării estimării arătat mai sus, dacă o asfel de modificare dă naștere la modificări ale activelor și datoriilor sau capitalurilor, efectul modificării se va prezenta prin ajustarea activelor, datoriilor sau capitalurilor proprii în perioada modificării.

6. Politici contabile semnificative

Politicile contabile au fost aplicate în mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate în situațiile financiare individuale întocmite de Societate. Situațiile financiare individuale sunt întocmite pe baza ipotezei că Societatea își va continua activitatea în viitorul previzibil. Pentru evaluarea aplicabilității acestei ipoteze, conducerea analizează previziunile referitoare la intrările viitoare de numerar.

Dacă un standard sau o interpretare, se aplică în mod specific unei tranzacții, unui alt eveniment sau unei condiții, politicile contabile aplicate acelui element, se consideră alese, prin aplicarea standardului sau a interpretării respective, luând în considerare orice ghid de implementare emis de IASB pentru standardul sau interpretarea în cauză.

Politicile contabile sunt aplicate în mod consecvent pentru tranzacțiile, evenimentele și alte condiții similare, cu exceptia situației în care un standard sau o interpretare impune sau permite clasificarea de categorii, pentru care se pot aplica politici diferite de cele anterioare.

Erorile semnificative ale perioadelor precedente constatate cu privire la recunoașterea, evaluarea, prezentarea sau descrierea elementelor financiare trebuie corectate retroactiv în primul set de situații care se autorizează în vederea emiterii, prin:

· retratarea valorilor comparative ale perioadel sau perioadelor precedente în care a apărut eroarea; sau
· retratarea soldurilor inițiale ale activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, pentru cea mai îndepărtată perioadă prezentată, dacă eroarea a apărut înainte de cea mai îndepartată perioadă anterioară prezentată.

a) Conversia în moneda străină

Moneda de referință

Elementele incluse în situațiile financiare individuale sunt evaluate în moneda națională, leul românesc (RON), monedă care reflectă cel mai fidel substanța economică a evenimentelor Situațiile financiare individuale se prezintă în lei românești (RON), aceasta fiind moneda de referință a S.C. TURISM FELIX S.A.

Tranzacții și solduri

Operațiunile în devize se înregistrează în contabilitate, atât în devize, cât și în lei (RON).

Conversia tranzacțiilor dintr-o monedă străină în lei românești (RON) se efectuează pe baza cursului de schimb valutar, în vigoare la data la care au loc tranzacțiile.

Disponibilitățile, creanțele și datoriile înregistrate într-o altă valută decât leul românesc, existente în sold la finele unui exercițiu financiar, se evaluează la cursul de schimb valutar comunicat de B.N.R. pentru ultima zi bancară din an.

Câștigurile și pierderile din diferențe de curs valutar rezultate din decontarea unor tranzacții efectuate în alte și din conversia unor active și pasive monetare exprimate în monedă străină sunt recunoscute în contul de profit și pierdere în cadrul rezultatului financiar, cu excepția cazurilor în care acestea sunt înregistrate, potrivit legislației specifice, în capitalurile proprii ca instrumente de acoperire împotriva riscurilor fluxurilor de trezorerie.

Diferențele de conversie aferente titlurilor de creanță și a altor active financiare monetare evaluate la valoarea justă, sunt incluse în câștigurile sau pierderile din diferențe de curs valutar.

Diferențele de conversie aferente elementelor nemonetare, precum titlurile de participare, sunt raportate astfel:

a) Ca parte a câștigului sau pierderii din ajustarea justă, în cazul titlurilor de participare deținute în scopul tranzacționării;

b) Incluse în rezerva de reevaluare din cadrul capitalurilor proprii în cazul titlurilor de participare disponibile pentru vânzare.

		lei
Valuta	31 decembrie 2020 31 decembrie 2019
Euro (EUR)	4.8694	4,7793

3,9660

4,2608

Cursurile de schimb ale principalelor monede străine au fost (lei):

b) Filiale și entități asociate

Dolar american (USD)

Filialele sunt entități aflate sub controlul Societății, controlul există atunci când Societatea are puterea de a conduce, în mod direct sau indirect, politicile financiare și operationale ale unei entități pentru a obține beneficii din activitatea acesteia.

La momentul evaluării controlului sunt luate în calcul și drepturile de vot potențiale sau convertibile care sunt exercitabile la momentul respectiv.

Entitățile asociate sunt acele societăți în care societatea poate exercita o influență semnnificativă, dar nu și control asupra politicilor financiare și operaționale.

Societatea a clasificat în aceste situații financiare individuale participațiile în entități asociate ca active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global , în conformitate cu IFRS 9.

Lista entităților asociate se regăsește în nota 4 la situațiile financiare individuale.

c) Contabilizarea efectului hiperinflației

in conformitate cu IAS 29 - "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste", situatiile financiare ale unei entități a carei monedă functională este moneda unei economii hiperinflaționiste trebuie prezentate în unitatea de măsură curentă la data încheierii bilanțului (elementele nemonetare sunt retratate folosind un indice general al prețurilor de la data achiziției sau a contribuției). Conform IAS 29 - "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste", o economie este considerată ca fiind hiperinflaționistă dacă, pe lângă alți factori, rata cumulată a inflației pe o perioadă de trei ani depășește 100%.

Scăderea continuă a ratei inflației și alți factori legați de caracteristicile mediului economic din Romania indică faptul că economia a carei monedă funcțională a fost adoptată de către

Societate a încetat să mai fie hiperinflaționistă, cu efect asupra perioadelor financiare începand cu 1 ianuarie 2004. Așadar, prevederile IAS 29 au fost adoptate în întocmirea situațiilor financiare individuale până la data de 31 decembrie 2003.

Astfel, valorile exprimate în unitatea de măsură curentă la 31 decembrie 2003 sunt tratate ca bază pentru valorile contabile raportate în situațiile financiare individuale și nu reprezintă valori evaluate, cost de înlocuire, sau oricare altă măsurare a valorii curente a activelor sau a prețurilor la care tranzacțiile ar avea loc în acest moment.

În scopul întocmirii situațiilor financiare individuale, Societatea a ajustat următoarele elemente nemonetare pentru a fi exprimate în unitatea de măsură curentă la 31 decembrie 2003:

capital social
alte rezerve

Imobilizările corporale și necorporale sunt prezentate la valoarea justă drept cost presupus la valoare reevaluată la 31 decembrie 2020.

d) Numerar și echivalente de numerar

Numerarul și echivalentele de numerar sunt prezentate în bilanț la cost. În scopul întocmirii situației fluxurilor de numerarul și echivalentele de numerar cuprind casa, conturile la bănci, inclusiv depozitele cu scadența la 3 luni sau mai puțin, numerar în tranzit, alte investiții financiare pe termen scurt cu nivel ridicat de lichiditate cu scadența la trei luni sau mai puțin și facilitățile de descoperit de cont. În bilanțul contabil, facilitățile de descoperit de cont sunt recunoscute ca datorii curente în cadrul împrumuturilor.

e) Active și datorii financiare

Clasificare

Societatea clasifică instrumentele financiare deținute în următoarele categorii:

1. Active sau datorii financiare evaluate la valoare justă prin contul de profit și pierdere

Creanțele pe termen scurt reprezintă active ale întreprinderii rezultate în urma tranzacțiilor cu persoane juridice sau fizice, relații în urma cărora Societatea a livrat un bun, a prestat un serviciu sau a executat o lucrare și pentru care trebuie să primească un echivalent valoric sau o contraprestație, într-o perioadă de timp de până la un an.

Conform Standardului Internațional de Contabilitate IAS 39 - "Instrumente financiare: Recunoaștere și Evaluare", creanțele întreprinderii reprezintă activele financiare create de Societate prin furnizare de bunuri sau prestare de servicii direct unui debitor, altele decât cele ce sunt inițiate cu intenția de a fi vândute imediat sau în termen scurt, care trebuie categorisite ca reținute pentru tranzacționare.

Datoriile pe termen scurt provin din tranzacțiile cu persoane fizice sau juridice (cumpărarea de bunuri, lucrări sau servicii, utilizarea forței de muncă, plata impozitelor și taxelor etc.), în care societatea trebuie să efectueze o plată sau o contraprestație într-o perioadă de timp de până la un an.

Standardul Internațional de Contabilitate IAS 1 - "Prezentarea Situațiilor Financiare" clasifică o datorie ca datorie curentă atunci când: (1) se așteaptă să fie achitată în cursul normal al ciclului de exploatare; sau (2) este exigibilă în termen de 12 luni de la data bilanțului. Datoriile comerciale trebuie clasificate ca fiind curente, indiferent de scadența lor.

Creanțele și datoriile comerciale sunt prezentate conform IAS 1 în structura bilanțului. Se precizează că activele și datoriile fiscale trebuie prezentate separat. Acestea trebuie recunoscute doar atunci când societatea devine parte a unui contract și, ca urmare, are dreptul legal de a primi numerar sau, respectiv, are obligația legală de a plăti.

Această categorie include active financiare sau datorii financiare deținute pentru tranzacționare și instrumente clasificate la valoare justă prin contul de profit și pierdere la momentul recunoașterii inițiale. Un activ sau o datorie financiară este clasificat în această categorie dacă a fost achiziționat în principal cu scop speculativ sau dacă a fost desemnat în această categorie de către conducerea Societății.

2. Investiții deținute până la scadență

Investițiile deținute până la scadență reprezintă acele active financiare nederivate cu plăți fixe sau determinabile și scadență fixă, pe care Societatea are intenția fermă și posibilitatea de a le păstra până la scadență. Investițiile deținute până la scadență sunt măsurate la cost amortizat prin metoda dobânzii efective minus pierderi din depreciere.

3. Credite și creanțe

Creditele și creanțele sunt active financiare nederivate cu plăți fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piață activă, altele decât cele pe care Societatea intenționează să le vândă imediat sau în viitorul apropiat.

4. Active financiare disponibile pentru vânzare

Activele financiare disponibile pentru vânzare sunt acele active financiare care nu sunt clasificate drept creanțe, investiții deținute până la scadență, sau active financiare la valoarea justă prin contul de profit și pierdere.

Ulterior recunoașterii inițiale, activele financiare disponibile pentru vânzare pentru care există o piață activă sunt măsurate la valoarea justă iar modificările de valoare justă, altele decât pierderile din depreciere, precum și câștigurile și pierderile din variația cursului de schimb aferent elementelor monetare disponibile pentru vânzare, sunt recunoscute direct în capitalurile proprii. În momentul în care activul este derecunoscut, câștigul sau pierderea cumulată este transferată în contul de profit și pierdere. În prezent nu este cazul.

5. Active financiare la valoare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global

Atunci când o entitate recunoaște pentru prima dată un activ financiar, acesta îl clasifică pe baza modelului de afaceri al entității pentru gestionarea activului și a caracteristicilor contractuale ale fluxului de numerar al activului, după cum urmează.

Cost amortizat - un activ financiar este evaluat la cost amortizat dacă sunt îndeplinite ambele condiții următoare:

e activul este deținut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv este deținerea activelor pentru colectarea fluxurilor de numerar contractuale; și
· condițiile contractuale ale activului financiar dau naștere la date specificate fluxurilor de trezorerie care sunt doar plăți de capital și dobânzi pentru suma de capital restantă.

Valoarea justă prin alte venituri ale rezultatului global - activele financiare sunt clasificate și evaluate la valoarea justă prin alte venituri globale dacă sunt deținute într-un model de afaceri al cărui obiectiv este atins atât prin colectarea fluxurilor de numerar contractuale, cât și prin vânzarea de active financiare.

Valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global - orice active financiare care nu sunt deținute în unul dintre cele două modele de afaceri menționate sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere.

Când și numai când, o entitate își schimbă modelul de afaceri pentru gestionarea activelor financiare, aceasta trebuie să reclasifice toate activele financiare afectate.

O entitate poate să desemneze în mod irevocabil un activ financiar sau o datorie care altfel ar trebui să fie evaluată la costul amortizat sau la valoarea justă prin alte rezultate globale care să fie măsurate la valoarea justă prin profit sau pierdere dacă acest lucru ar elimina sau reduce

semnificativ o incoerență de măsurare sau recunoaștere (uneori denumită "nepotrivire contabilă") sau rezultă în alt mod în informații mai relevante.

Recunoastere

Activele și datoriile sunt recunoscute la data decontării, respectiv la data la care instrumentul respectiv este livrat către Societate sau de către Societate.

Activele și datoriile financiare sunt măsurate la momentul recunoașterii inițiale la valoare justă plus costurile de tranzacționare direct atribuibile, cu excepția investițiilor în acțiuni a căror valoare justă nu a putut fi determinată în mod credibil și care sunt recunoscute inițial la cost.

Evaluarea la cost amortizat

Costul amortizat al unui activ sau datorii financiare reprezintă valoarea la care activul sau datoria financiară este măsurată de recunoașterea inițială, mai puțin plățile de principal, la care se adaugă sau din care se scade amortizarea cumulată până la momentul respectiv folosind metoda dobânzii efective, mai puțin reducerile aferente pierderilor din depreciere.

Evaluarea la valoarea justă

Valoarea justă este suma la care poate fi tranzacționat un activ sau decontată o datorie, între părți interesate și în cunoștință de cauză, în cadrul unei tranzacții desfășurate în condiții obiective la data evaluării.

Determinarea valorii juste a activelor și datoriilor financiare se bazează pe cotațiile pe o piață activă. Un instrument financiar are o piață activă dacă pentru acel instrument sunt disponibile rapid și în mod regulat prețuri cotate iar aceste prețuri reflectă tranzacții pe piață efectuate regulat în condiții obiective.

Activele financiare disponibile pentru vânzare pentru care nu există o piață activă și pentru care nu este disponibilă determinarea în mod credibil a unei valori juste sunt evaluate la cost și sunt testate periodic pentru deprecierea valorii.

Pentru toate celelalte instrumente financiare, valoarea justă se determină folosind tehnici de evaluare. Modalitățile de evaluare includ tehnici bazate pe valoarea actualizată netă, metoda fluxurilor de numerar actualizate, metoda comparațiilor cu instrumente similare pentru care există un preț de piață observabil și alte metode de evaluare.

Identificarea și evaluarea deprecierii de valoare

Activele financiare măsurate la cost amortizat

La data fiecărui bilanț contabil, societatea analizează dacă există indicii obiective potrivit cărora un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat dacă și numai dacă există indicii obiective cu privire la deprecierea apărută ca rezultat al unuia sau mai multor evenimente ce au avut loc după recunoașterea inițială a activului ("eveniment generator de pierderi"), lar evenimentul sau evenimentele generatoare de pierdere au un impact asupra fluxurilor de numerar viitoare ale activului financiar sau Societatea deține active financiare care pot fi estimat în mod credibil.

Dacă există indicii obiective că a avut loc o pierdere din deprecierea activelor financiare măsurate la cost amortizat, atunci pierderea este măsurată ca diferență între valoarea contabilă a activului și valoarea actualizată a fluxurilor viitoare de numerar utilizând rata dobânzii efective a activului financiar la momentul inițial.

Dacă un activ financiar măsurat la cost amortizat are o rată variabilă a dobânzii, rata de actualizare pentru evaluarea oricărei pierderi din amortizare este rata variabilă curentă a dobânzii, specificată în contract. Valoarea contabilă a activului este diminuată prin folosirea unui cont de provizion. Cheltuiala cu deprecierea de valoare se recunoaște în contul de profit și pierdere.

Dacă într-o perioadă următoare un eveniment care a avut loc ulterior momentului recunoașterii deprecierii determina reducerea pierderii din depreciere, pierderea din depreciere recunoscută anterior este reluată fie direct, fie prin ajustarea unui cont de provizion. Reducerea pierderii din depreciere se recunoaște în contul de profit și pierdere.

Active financiare disponibile pentru vânzare

Societatea evaluează la data fiecărui bilanț dacă există dovezi obiective că un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. În cazul investițiilor de capital clasificate ca disponibile pentru vânzare, o scădere semnificativă sau prelungită a valorii juste a acțiunii sub costul său este luată în considerare pentru a determina dacă activele sunt depreciate.

In cazul în care există astfel de dovezi pentru activele financiare disponibile pentru vânzare, pierderea cumulată - măsurata ca diferență între costul de achiziție și valoarea justă curentă, minus orice pierdere din depreciere pentru acel activ financiar recunoscut anterior în profit sau pierdere este eliminată din alte venituri din rezultatul global și recunoscute în contul de profit. Pierderile din depreciere recunoscute în contul de profit și pierdere si in cadrul instrumentelor de capitaluri proprii nu sunt anulate prin contul de profit si pierdere.

În cazul în care, într-o perioadă ulterioară, valoarea justă a unui instrument de datorie clasificat drept disponibil pentru vânzare crește și creșterea poate fi obiectiv legat de un eveniment care are loc după ce pierderea a fost recunoscută în profit sau pierdere, pierderea din depreciere fiind reversată prin contul de profit si pierdere.

Date fiind limitările intrinseci ale metodologiilor aplicate și incertitudinea semnificativă a evaluării activelor pe piața locală, estimările Societății pot fi revizuite semnificativ după data aprobarii situațiilor financiare.

Derecunoastere

Societatea derecunoaște un activ financiar atunci când expiră drepturile de a primi fluxuri de numerar din acel activ financiar sau atunci când Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar contractuale aferente acelui activ financiar într-o tranzacție în care a transfera în mod semnificativ toate riscurile și beneficiile dreptului de proprietate.

Orice înteres în activele financiare transferate reținut de Societate sau creat pentru Societate este recunoscut separat ca un activ sau datorie.

Societatea derecunoaște o datorie financiară atunci când s-au încheiat obligațiile contractuale sau atunci când obligațiile contractuale sunt anulate sau expiră.

f) Investiții imobiliare

Investițiile imobiliare sunt proprietăți imobiliare (terenuri, clădiri sau părți ale unei clădiri) deținute de către Societate în scopul închirierii sau pentru creșterea valorii sau ambele, și nu pentru a fi utilizate în producția sau furnizarea de bunuri sau servicii sau în scopuri administrative sau a fi vândute pe parcursul desfășurării normale a activității.

Anumite proprietăți includ o parte care este deținută pentru a fi inchiriată sau cu scopul creșterii valorii și o alta parte care este deținută în scopul producerii de bunuri, prestării de servicii sau în scopuri administrative.

Dacă aceste părți pot fi vândute separat (sau închiriate separat în baza unui contract de leasing financiar), atunci ele sunt contabilizate separat.

Dacă părțile nu pot fi vândute separat, proprietatea este tratată ca investiție imobiliară numai dacă partea utilizată în scopul producerii de bunuri, prestării de servicii sau în scopuri administrative este nesemnificativa.

Recunoastere

O investiție imobiliară este recunoscută ca activ dacă, și numai dacă:

este probabil ca un beneficiu economic viitor asociat elementului să intre în entitate;
costul activului poate fi determinat în mod credibil.

Evaluare

Evaluarea inițială

O investiție imobiliară este evaluată inițial la cost, inclusiv costurile de tranzacționare. Costul unei investiții imobiliare achiziționate este format din prețul de cumpărare al acesteia plus orice cheltuieli direct atribuibile (de exemplu, onorariile profesionale pentru prestarea serviciilor juridice, taxele de transfer ale proprietății și alte costuri de tranzacționare). Modelul bazat pe cost este specificat în IAS 16- "Imobilizări corporale" și prevede că o investiție imobiliară să fie evaluată după evaluarea inițială la costul amortizat mai puțin orice pierdere acumulată din depreciere.

Valoarea investițiilor imobiliare ale Societății la 01 ianuarie 2019, 31 decembrie 2019 și 31 decembrie 2020 este detaliată în Nota 3.

Evaluarea ulterioară

Politica contabilă a Societății privind evaluarea ulterioară a investițiilor îmobillare este modelul bazat pe cost aplicându-se prevederile IAS 16- "Imobilizări corporale". Această politică este aplicată în mod uniform tuturor investițiilor imobiliare. Dacă indeplinesc condițiile pentru a fi clasificate în vederea vânzării se vor evalua în conformitate cu prevederile IFRS 5 - "Active imobilizate deținute în vederea vânzării și activități întrerupte"

Transferuri

Transferurile la sau de la investitii imobiliare sunt facute atunci si numai atunci cand exista modificare in utilizarea respectivului activ. Pentru transferul unei investitii imobiliare evaluate la valoare justa la imobilizari corporale, costul implicit al activului in scopul contabilizarii sale ulterioare va fi valoarea sa justa de la data modificarii utilizarii.

Deprecierea

Se aplică aceleași politici contabile ca și pentru imobilizări corporale.

Derecunoașterea

Valoarea contabilă a unei investiții imobiliare este derecunoscută la cedare sau atunci când investiția este definitiv retrasă din folosința și nu se mai așteaptă beneficii economice viitoare din cedarea sa. Câștigurile sau pierderile care rezultă din casarea sau vânzarea unei investiții imobiliare sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere atunci când aceasta este casată sau vândută.

g) Imobilizari corporale

Recunoaștere și evaluare

Imobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate inițial la cost de către Societate. Imobilizările corporale sunt evaluate inițial la costul de achiziție (pentru cele procurate cu titlu oneros), la valoarea de aport (pentru cele primite ca aport în natură la constituirea/majorarea capitalului social), respectiv la valoarea justă de la data dobândirii (pentru cele primite cu titlu gratuit).

Costul unui element de imobilizări corporale este format din prețul de cumparare, inclusiv taxe nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de preț de natură comercială și oricăror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locația și în condiția necesară pentru ca acesta să poată fi utilizat în scopul dorit de conducere, cum ar fi: cheltuielile cu angajații care rezultă direct din construcția sau activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile inițiale de livrare și manipulare, costurile de instalare și așamblare, onorariile profesionale.

Conform IFRS 1, dacă o entitate utilizează valoarea justă drept cost presupus pentru un element de imobilizări corporale, o investiție imobilizare necorporală în situația de deschidere a poziției financiare, primele situații financiare ale entității întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară trebuie să prezinte pentru fiecare element din situația de deschidere a poziției financiare în conformitate cu Standardele Intemaționale de Raportare Financiară:

valoarea agregată a acelor valori juste; și
ajustarea agregată a valorilor contabile raportate conform principiilor contabile anterioare

Valoarea imobilizărilor corporale ale Societății la 31 decembrie 2019 și 31 decembrie 2020 este detaliată în Nota 1.

Pentru recunoașterea ulterioară, la nivelul societății s-a adoptat modelul reevaluării. Valoarea bunului reevaluat fiind valoarea sa justă la data reevaluării minus orice amortizare acumulată ulterior și orice pierderi acumulate din depreciere. Reevaluările trebuie să se facă cu suficientă regularitate pentru a se asigura că valoarea contabilă nu se deosebește semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la data bilanțului. Reevaluările sunt efectuate de către evaluatori independenți certificați ANEVAR. Valoarea reevaluată (în plus) se substituie costului de achiziție. Diferențele în plus din reevaluare se reflectă în contabilitate la alte elemente ale rezultatului global și acumulată în capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare (cu excepția cazului în care creșterea compensează o descreștere din reevaluarea anterioară a aceluiași activ recunoscută anterior în profit sau pierdere, caz în care creșterea se recunoaște direct în profit sau pierdere).

Diferențele în minus din reevaluare se recunosc în profit sau pierdere (cu excepția cazului în care descreșterea compensează o creștere anterioară din reevaluare, acumulată în capitalurile proprii ca surplus din reevaluare, caz în care reducerea este recunoscută în alte elemente ale rezultatului global, micșorând surplusul din reevaluare).

Surplusul din reevaluare inclus în capitalurile proprii aferent unui element de imobilizări corporale este transferat direct în rezultatul reportat atunci când activul este derecunoscut, Aceasta implică transferul întregului surplus atunci când activul este retras sau cedat. Transferurile din surplusul din reevaluare în reportat nu se efectuează prin profit sau pierdere si sunt supuse dupa caz unor eventuale restrictii in vederea distribuirii catre actionari.

Sumele plătite sau de plătit, generate de reparațiile și întreținerile zilnice a imobilizărilor corporale deținute sunt înregistrate pe cheltuielile societății, potrivit contabilității de angajament, influențând în mod corespunzător contul de profit și pierdere al perioadei.

Sumele plătite sau de plătit, generate de operațiunile care conduc la creșterea valorii și/sau duratei de viață, prin modernizarea imobilizărilor corporale deținute, respectiv acele operațiuni care conduc la o îmbunătățire semnificativă a parametrilor tehnici, la o creștere a potențialului de generare a unor beneficii economice de către acestea, se capitalizează (măresc în mod corespunzător valoarea contabilă a respectivei imobilizări).

Amortizare

Cheltuielile cu amortizarea pentru fiecare perioadă sunt recunoscute în profit sau pierdere numai dacă nu sunt incluse în valoarea contabilă a unui alt activ. Amortizarea se calculează la valoarea contabilă (costul de achiziție sau valoarea reevaluată) utilizându-se metoda de amortizare liniară, de-a lungul duratei utile de viață estimată a activelor și se include lunar pe cheltuielile societății.

Amortizarea unui activ începe când acesta este disponibil pentru utilizare, adică atunci când se află în amplasamentul și starea necesară pentru a putea funcționa în maniera dorită de conducere.

Amortizarea unui activ încetează cel mai devreme la data când activul este clasificat drept deținut în vederea vânzării (sau inclus într-un grup destinat cedării care este clasificat drept deținut în vederea vânzării), în conformitate cu IFRS - 5 "Active pe termen lung deținute pentru vânzare" și la data la care activul este derecunoscut. Prin urmare, amortizarea nu încetează când activul nu este utilizat sau este scos din uz, cu excepția cazului în care acesta este complet amortizat. Cu toate acestea, conform metodelor de amortizare bazate pe utilizare, cheltuielile de amortizare pot fi "zero" atunci când nu există producție.

Fiecare parte a unui element de imobilizări corporale cu un cost semnificativ față de costul total al elementului trebuie amortizat separat. Valoarea reziduală și durata de viață utilă ale unui activ trebuie revizuite cel puțin la fiecare sfârșit de exercițiu financiar.

Dacă așteptările se deosebesc de alte estimări anterioare, modificarea (modificările) trebuie contabilizată(e) ca modificare de estimare contabilă, în conformitate cu IAS 8 - "Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile și erori". Terenurile nu se depreciază, deprecierea altor bunuri tangibile este calculată, folosind metoda amortizării liniare, alocând costuri aferente valorii reziduale în concordanță cu durata de viață aferentă.

Durata de viață aferentă imobilizărilor corporale existentă în prezent este:

· Construcții 8-60 ani
· Instalații tehnice și mașini 3-18 ani
· Alte instalații, utilaje, mobilier 3-18 ani

Depreciere

Un activ este depreciat atunci când valoarea sa contabilă depășește valoarea sa recuperabilă.

Cu ocazia fiecărei date de raportare, entitatea trebuie să verifice dacă există indicii ale deprecierii activelor. În cazul în care sunt identificate astfel de indicii, entitatea trebuie să estimeze valoarea recuperabilă a activului.

Dacă valoarea contabilă a unui activ este diminuată ca urmare a unei reevaluari,această diminuare trebuie recunoscută în profit sau pierdere. Cu toate acestea, reducerea trebuie recunoscută în alte elemente ale rezultatului global în masura în care surplusul din reevaluare prezintă un sold creditor pentru acel activ. Reducerea recunoscută în alte elemente ale rezultatului global micșorează suma cumulată în capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare.

Derecunoastere

Valoarea contabilă a unui element de imobilizări corporale trebuie derecunoscută:

la cedare; squ
când nu se mai așteaptă nici un beneficiu economic viitor din utilizarea sau cedarea sa.

Câștigul sau pierderea care rezultă din derecunoașterea unui element de imobilizări corporale trebuie inclus(ă) în profit sau pierdere când elementul este derecunoscut. Câștigurile nu trebuie clasificate drept venituri.

h) Imobilizari necorporale

Recunoaștere și evaluare

Pentru recunoașterea unui activ drept imobilizare necorporală entitatea trebuie să demonstreze că elementul respectiv întrunește următoarele:

a) definiția unei imobilizări necorporale respectiv:

este separabilă, adică poate fi separată sau divizată de entitate și vândută, transferată, autorizată, închiriată sau schimbată, fie individual, fie împreună cu un contract, un activ sau o datorie corespondentă; sau
decurge din drepturi contractuale sau de altă natură legală, indiferent dacă acele drepturi sunt transferabile sau separabile de entitate sau de alte drepturi și obligații.

b) criteriile de recunoaștere, respectiv:

este probabil ca beneficiile economice viitoare preconizate a fi atribuite imobilizării să revină entității; și
costul unei imobilizări poate fi evaluat fiabil
O imobilizare necorporală trebuie evaluată inițial la cost.

Costul unei imobilizări necorporale dobândite separat este alcătuit din:

a) prețul său de cumpărare, inclusiv taxele vamale de import și taxele de cumpărare nerambursabile, după scăderea reducerilor și rabaturilor comerciale; și

b) orice cost de atribuit direct pregătirii activului pentru utilizarea prevăzută.

Pentru o imobilizare necorporală dobândită gratuit, sau pentru o contraprestație simbolică, prin intermediul unei subvenții guvernamentale, entitatea recunoaște inițial activul la valoarea nominală plus orice cheltuieli, direct atribuibile pregătirii activului pentru utilizarea intenționată.

Imobilizările necorporale, conform reglementărilor general acceptate nu pot fi dobândite prin schimburi de active, acestea fiind tratate ca livrări separate.

Valoarea imobilizărilor necorporale ale Societății la 31 decembrie 2019 și 31 decembrie 2020 este detaliată în Nota 2.

Amortizare

Cheltuiala aferentă achizițiilor de patente, mărci înregistrate și licențe este capitalizată și amortizată pe baza metodel liniare pe parcursul duratei de viață a acestora, care însă nu poate depăși 5 de ani. Durata de amortizare medie a imobilizărilor necorporale este de 3-5 ani.

i) Stocuri

Stocurile sunt evaluate la valoarea minimă dintre cost și valoarea realizabilă netă, în conformitate cu IAS 2 - "Stocuri".

Costul stocurilor cuprinde toate costurile de achizitie, costurile de conversie, precum și alte costuri suportate pentru a aduce stocurile în starea și în locul în care se găsesc. Acesta este determinat pe baza metodei primul intrat, primul ieșit (FIFO).

Costul produselor finite și în curs de execuție include materiile prime, cheltuielile directe cu forța de muncă, alte cheltuielile directe și cheltuieiile de regie corespunzătoare (în funcție de capacitatea operațională normală), mai puțin cheltuieille cu împrumuturile. Valoarea netă realizabilă reprezintă prețul de vânzare estimat pe parcursul normale a activității, mai puțin cheltuielile de finalizare și cheltuielile de vânzare. Costul stocurilor include transferurile din capitalurile proprii ale câștigurilor rezultate din instrumentele de acoperire împotriva riscurilor asociate fluxurilor de numerar aferente achizițiilor de stocuri.

Valoarea stocurilor Societății la 31 decembrie 2019 și 31 decembrie 2020 este detaliată în Nota 5.

j) Deprecierea activelor, altele decât cele financiare

Valoarea contabilă a activelor Societății care nu sunt de natură financiară, altele decât activele de națura impozitelor amânate, sunt revizuite la fiecare dată de raportare pentru a identifica existența indiciilor de depreciere. Dacă există asemenea indicii, se estimează valoarea recuperabilă a activelor respective.

O pierdere din depreciere este recunoscută atunci când valoarea contabilă a activului sau a unității sale generatoare de numerar depășeste valoarea recuperabilă a activului sau a unității generatoare de numerar. O unitate generatoare de numerar este cel mai mic grup identificabil care generează numerar și care în mod independent față de alte active și alte grupuri de active are capacitatea de a genera fluxuri de numerar. Pierderile din depreciere se recunosc în situația rezultatului global. Valoarea recuperabilă a unui activ sau a unei unități generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare și valoarea sa justă mai puțin cosțurile pentru vânzarea acelui activ sau unități.

Pentru determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rata de actualizare înainte de impozitare care reflectă condițiile curente de piață și riscurile specifice activului respectiv.

Pierderile din depreciere recunoscute în perioadele precedente sunt evaluate la fiecare dată de raportare pentru a determina dacă s-au diminuat sau nu mai există. Pierderea din depreciere se reia dacă s-a produs o schimbare în estimările folosite pentru a determina valoarea de recuperare. Pierderea din depreciere se reia doar în cazul în care valoarea contabilă a activului nu depășește valoarea contabilă care s-ar fi calculat, netă de amortizare și depreciere, dacă pierderea din depreciere nu ar fi fost recunoscută.

k) Dividende

Dividendele aferente acțiunilor ordinare sunt recunoscute ca o datorie către acționari în situațiile financiare în perioada în care sunt aprobate de către acționarii societății. Profitul disponibil pentru repartizare este profitul anului înregistrat în situațiile financiare întocmite în conformitate cu Standardele Intemaționale de Raportare Financiară.

I) Provizioane

Provizioanele sunt datorii incerte din punct de vedere al plasării în timp sau al valorii.

Provizioanele sunt recunoscute atunci când Societatea are o obligație prezentă legală sau implicită ca urmare a unor evenimente trecute și când este probabil ca un consum de resurse să fie necesar pentru stingerea obligației. De asemenea, o estimare fiabilă a cuantumului acestei obligații trebuie să fie posibilă. Dacă Societatea așteaptă o rambursare parțială sau integrală a cheltuielilor care se impun pentru decontarea unui provizion (ex: prin contractele de asigurare) ea va trebui:

a) să recunoască o rambursare doar în cazul în care este sigură că aceasta se va efectua dacă societatea își onorează obligațiile, iar suma recunoscută ca rambursare nu va depăși provizionul;
b) să recunoască suma rambursată ca un activ separat. În situația rezultatului global, cheltuiala aferentă unui provizion poate fi prezentată după ce a fost scăzută valoarea recunoscută a rambursării.

Provizioanele se reanalizează la finalul perioadei de raportare și se ajustează astfel încât să reflecte cea mai bună estimare curentă. În cazul în care nu mai este probabilă ieșirea de resurse care încorporează beneficii economice , provizionul trebuie anulat. Nu se recunosc provizioane pentru costurile care sunt suportate pentru desfășurarea activității în viitor.

Societatea înregistrează provizioane pentru contracte oneroase în situațiile în care beneficiile estimate a fi obținute dintr-un contract sunt mai mici decât cheltuielile inevitabile asociate îndeplinirii obligațiilor contractuale.

Provizioanele pentru riscuri și cheltuieli sunt recunoscute în momentul în care societatea are o obligație legală sau implicită rezultată din evenimente trecute, când pentru decontarea obligației este necesară o ieșire de resurse care încorporează beneficii economice și când poate fi făcută o estimare credibilă în ceea ce privește valoarea obligației.

m) Venituri

Veniturile înregistrate de Societate sunt contabilizate după natura lor (exploatare, financiare).

Când rezultatul unei tranzacții care implică prestarea de servicii nu poate fi estimat în mod fiabil, venitul trebuie recunoscut doar în limita cheltuielilor recunoscute care pot fi recuperate. Veniturile din furnizarea de servicii se înregistrează în contabilitate pe măsura efectuării acestora.

Prestarea de servicii cuprinde inclusiv executarea de lucrări și orice alte operațiuni care nu pot fi considerate livrări de bunuri. Pentru recunoaștere se mai cere ca să existe probabilitatea ca beneficiile economice asociate tranzacției să fie generate pentru societate, stadiul final al tranzacției la finalul perioadei și costurile suportate pentru tranzacție precum și cele pentru finalizarea tranzacției să poată fi evaluate în mod fiabil.

Veniturile din vânzarea bunurilor sunt recunoscute în momentul în care s-a transferat cumpărătorului riscurile și beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate, societatea nu mai gestionează bunurile și nu mai deține controlul efectiv asupra lor. Veniturile și cheltuielile care se referă la aceeași tranzacție sunt recunoscute în mod simultan.

Veniturile trebuie evaluate la valoarea justă a contraprestației primite sau de primit. Dacă tranzacția este de natură financiară, valoarea justă se determină prin actualizarea tuturor sumelor de primit în viitor, utilizând o rată a dobânzii implicită, diferența față de valoarea contabilă fiind venit din dobânzi.

Sumele colectate în numele unor terțe părți, cum ar fi taxele de vânzare, taxele pentru bunuri și servicii, și taxele pe valoarea adăugată nu sunt beneficii economice generate pentru entitate și nu au drept rezultat creșteri ale capitalurilor proprii. Prin urmare, sunt excluse din venituri. Similar, în cazul unui contract de mandat, intrările brute de beneficii economice includ sumele colectate în numele mandantului și care nu au drept rezultat creșteri ale capitalurilor proprii ale entității. Sumele colectate în numele mandantului nu reprezintă venituri. În schimb, veniturile sunt reprezentate de valoarea comisioanelor.

Veniturile și cheltuielile cu dobânzile sunt recunoscute utilizând metoda dobânzii efective proporțional cu perioada de timp relevantă, pe baza principalului și a ratei efective pe perioada până la scadență sau pe perioade mai scurte dacă de această perioadă se leagă costurile tranzacției, când se stabilește că societatea va obține astfel de venituri. Când dobânda neplătită a fost acumulată înainte de achiziționarea unei investiții purtătoare de dobândă, încasările ulterioare de dobândă sunt distribuite între perioadele de preachiziție și de postachiziție; doar partea postachiziție este recunoscută ca venit.

Veniturile din imobilizări financiare, respectiv dividendele de primit de la entități la care societatea deține participații, sunt recunoscute în situațiile financiare ale Societății la data la care este stabilit dreptul Societății de a primi aceste venituri.

Tot ca venituri din imobilizări financiare se înregistrează și valoarea nominală a acțiunilor care se primesc cu titlu gratuit, ca efect al încorporării directe a profitului aferent ultimei perioade în capitalul social al unei entități la care se dețin participații.

Veniturile realizate din vânzarea/cedarea participațiilor deținute vor fi recunoscute la data când dreptul de proprietate asupra acestora este transferat de la vânzător la cumpărător, utilizându-se contabilitatea datei de decontare.

Veniturile din tranzacționarea titlurilor de participare sunt recunoscute la valoarea brută (valoarea tranzacției), iar cele rezultate din tranzacții financiare pe termen scurt sunt evidențiate pe bază netă (diferența între valoarea de vânzare și cost).

n) Beneficiile angajaților

Beneficii pe termen scurt

Obligațiile cu beneficiile pe termen scurt acordate angajaților nu se actualizează și sunt recunoscute în situația rezultatului global pe măsura ce serviciul aferent este prestat.

Beneficiile pe termen scurt ale angajaților includ salariile, primele și contribuțiile la asigurarile sociale. Beneficiile pe termen scurt ale angajaților sunt recunoscute ca și cheltuială atunci când serviciile sunt prestate.

Societatea recunoaște un provizion pentru sumele ce se asteaptă a fi plătite cu titlu de prime în numerar pe termen scurt sau scheme de participare a personalului la profit în condițiile în care Societatea are în prezent o obligație legală sau implicită de a plăti acele sume ca rezultat al serviciilor trecute prestate de către angajați și dacă obligația respectivă poate fi estimată în mod credibil.

Planuri de contribuții determinate

Societatea efectueaza plăți în numele angajaților proprii către sistemul de pensii al statului român, către sistemul asigurărilor de sănătate și fondului de somaj, în decursul derularii activității normale. Toate contribuțiile aferente sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere al perioadei atunci când sunt efectuate. Societatea nu are alte obligații suplimentare.

Beneficiile pe termen lung ale angajaților

Obligația netă a Societății în ceea ce privește beneficiile aferente serviciilor pe termen lung este reprezentată de valoarea beneficiilor viitoare pe care angajații le-au castigat în schimbul servicilor prestate de către aceștia în perioada curentă și în perioadele anterioare.

Societatea nu este angajată în nici un sistem de pensii independent sau alt sistem de beneficii post pensionare și nu are nici un fel de alte obligații în acest sens. Societatea nu are obligația acordării către angajați de beneficii la data pensionării.

o) Câștiguri și pierderi din diferențe de curs valutar

Tranzacțiile în valută se înregistrează în moneda funcțională (leu), prin convertirea sumei în valută la cursul de schimb oficial comunicat de Banca Națională a României, valabil la data tranzacției.

La data raportării, elementele monetare exprimate în valută sunt convertite utilizandu-se cursul de schimb de inchidere.

Diferențele de curs care apar cu ocazia decontării elementelor monetare sau a convertirii elementelor monetare la cursuri diferite față de cele la care au fost convertite la recunoașterea inițială (pe parcursul perioadei) sau în situațiile financiare sunt recunoscute ca pierdere sau câștig în contul de profit sau pierdere în perioada în care apar.

p) Impozitul pe profit

Impozitul pe profit aferent exercițiului cuprinde impozitul curent și impozitul amânat.

lmpozitul pe profit este recunoscut în situația rezultatului global sau în alte elemente ale rezultatului global cand impozitul este aferent elementelor de capital.

Impozitul curent este impozitul de plătit aferent profitului realizat în perioada curentă, determinat în baza procentelor aplicate la data raportării și a tuturor ajustărilor aferente perioadelor precedente. Pentru exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2019, rata impozitului pe profit a fost de 16% (31 decembrie 2018: 16%).

Impozitul amânat este determinat de Societate folosind metoda bilanțului pentru acele diferențe temporare ce apar între baza fiscală de calcul a impozitului pentru active și datorii și valoarea contabila a acestora, folosită pentru raportare în situațiile financiare individuale.

Impozitul amânat nu se recunoaște pentru următoarele diferențe temporare:

· recunoașterea inițială a fondului comercial,

· recunoașterea inițială a activelor și datoriilor provenite din tranzacții care nu sunt combinații de întreprinderi și care nu afectează nici profitul contabil nici pe cel fiscal și diferente provenind din investiții în filiale, cu condiția ca acestea să nu fie reluate în viitorul apropiat.

Impozitul amânat este calculat pe baza procentelor de impozitare care se asteaptă să fie aplicabile diferențelor temporare la reluarea acestora, în baza legislației în vigoare la data raportārii.

Creanțele și datoriile cu impozitul amânat sunt compensate numai dacă există dreptul legal de a compensa datoriile și creanțele cu impozitul și dacă acestea sunt aferente impozitului corectat de aceeași autoritate fiscală pentru aceeași entitate supusă taxării sau pentru autorități fiscale diferite dar care doresc să realizeze decontarea creanțelor și datoriilor curente cu impozitul utilizând o bază netă sau activele și datoriile aferente vor fi realizate simultan.

Creanța privind impozitul amânat este recunoscută de Societate numai în măsura în care este probabilă realizarea de profituri viitoare care să poată fi utilizată pentru acoperirea pierderii fiscale. Creanța este revizuită la încheierea fiecarui exercițiu financiar și este diminuată în măsura în care beneficiul fiscal aferent este improbabil să se realizeze.

r) Rezultatul pe acțiune

Societatea prezintă rezultatul pe acțiune de bază pentru acțiunile ordinare. Rezultatul pe acțiune de bază se determină prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acționarilor ordinari ai Societății la numărul mediu ponderat de acțiuni ordinare aferente perioadei de raportare.

s) Raportarea pe segmente

Un segment este o componentă distinctă a Societății care furnizează anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizează produse și servicii într-un anumit mediu geografic (segment geografic) și care este supus la riscuri și beneficii diferite de celorialte segmente. Din punct de vedere geografic, Societatea furnizează produse și servicii numai pe teritoriul României.

La data de 31 decembrie 2020 Societatea nu a identificat segmente de activitate sau geografice raportabile semnificative și nici nu obține informații financiare distincte referitoare la segmente de activitate.

t) Prezentarea situațiilor financiare

Acest set de situații financiare este pregătit în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară. Societatea a adoptat raportarea conform Standardelor Internaționale de Raportare Financiară începând cu 31 decembrie 2012.

Politicile contabile au fost aplicate în mod consecvent tuturor exercițiilor financiare prezentate, cu excepția cazurilor în care se specifică altfel. Pentru întocmirea situațiilor financiare individuale a fost aplicat principiul contabilității de angajament și principiul continuității activității.

Societatea declară că a întocmit situații financiare anuale pentru exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2020 în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiară așa cum sunt ele aprobate de Uniunea Europeană, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, Ordinulul viceprimministrului, ministrul finanțelor publice nr. 2844/2016, cu modificările și completările ulterioare.

Situațiile financiare individuale sunt prezentate în conformitate cu IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare". Societatea a adoptat o prezentare bazată pe lichiditate în cadrul situației pozitiei financiare și o prezentare a veniturilor și cheltuiellor în funcție de natura lor în cadrul situației rezultatului global, considerând ca aceste metode de prezentare oferă informații care sunt mai relevante decât alte metode care ar fi fost permise de IAS 1.

u) Determinarea valorii juste

IFRS 13 "Evaluarea la valoarea justă" înlocuiește cerințele de evaluare a valorii juste incluse în standardele individuale IFRS cu un cadru unic de determinare a acesteia. IFRS 13 descrie modul în care trebuie determinată valoarea justă în situația în care aceasta este impusă sau permisă de IFRS.

Standardul nu introduce noi cerințe de evaluare a activelor și pasivelor la valoarea justă, și nici nu elimină excepțiile care sunt prezentate în anumite standarde. IFRS 13 conține un cadru extins care prevede cerințe de prezentare a informațiilor suplimentare celor existente, care permit uilizatorilor situațiilor financiare să evalueze metodele și informațiile utilizate pentru determinarea valorii juste.

Toate activele și datoriile care se evaluează la valoarea justă în situațiile financiare sau informații aferente evaluării la valoarea justă sunt prezentate în situațiile financiare trebuie să fie încadrate în ierarhia valorii juste, așa cum este descrisă mai jos, pe baza celui mai redus nivel de informații semnificative avute în vedere la stabilirea valorii juste:

· Nivelul 1 - Prețuri de pe piață (neajustate) disponibile în mod direct pe piețele active pentru active sau datorii identice cu cele evaluate

· Nivelul 2 - Tehnici de evaluare pentru care cel mai scăzut nivel semnificativ de informație disponibil pentru evaluarea la valoarea justă este observabil în mod direct sau indirect

· Nivelul 3 -Tehnici de evaluare pentru care cel mai scăzut nivel semnificativ de informație disponibil pentru evaluarea la valoarea justă nu este observabil

Pentru activele si datoriile care sunt recunoscute in situațiile financiare in mod recurent la sfârșitul fiecărei perioade de raportare, entitatea determină dacă există situații în care anumite active sau datorii sau mutat între nivelurile de ierarhia valorii juste (pe baza celui scăzut nivel de informație care este semnificativ pentru evaluarea la valoare justă

Anumite politici contabile ale societății și cerințe de prezentare a informațiilor necesită determinarea valorii juste atât pentru activele și datoriile financiare cât și pentru cele nefinaciare. Valorile juste au fost determinate în scopul evaluării și/sau prezentării informațiilor în baza metodelor descrise mai jos. Atunci când e cazul, informații suplimentare cu privire la ipotezele utilizate în determinarea valorilor juste sunt prezentate în notele specifice activului sau datoriei respective.

o Creanțe comerciale și de altă natură

Valoarea justă a creanțelor comerciale și de altă natură este estimată ca valoare prezentă a fluxurilor viitoare de numerar, actualizate utilizând o rată de finanțare specifică pieței la data raportării financiare. Această valoare este determinată în scop informativ.

o Împrumuturi purtătoare de dobândă

Valoarea justă a acestor elemente este estimată ca valoarea prezentă a fluxurilor viitoare de numerar reprezentând principal și dobândă, actualizate utilizând o rată de finanțare specifică pieței la data raportării financiare. Această valoare este determinată în scop informativ.

o Imobilizări corporale

Valoarea justă a acestor elemente a fost stabilită în urma reevaluării efectuată de către un evaluator independent, membru ANEVAR, folosindu-se metoda comparației pentru terenuri și metoda actualizării fluxurilor financiare pentru clădiri și construcții.

v) Adoptarea standardeior internaționale de raportare financiară noi și revizuite

Societatea nu aplică unele IFRS sau prevederi noi IFRS emise și neintrate în vigoare la data situațiilor financiare. Societatea nu poate estima impactul aplicării acestor prevederi asupra situațiilor financiare și intenționează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.

Societatea anticipează că adoptarea acestor standarde și amendamente noi la standardele existente nu va avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare în perioada aplicării inițiale.

Noi standarde contabile aplicabile în exercițiul financiar 2020

Amendamente la trimiterile la cadrul conceptual în standardele IFRS Cadrul conceptual revizuit pentru raportarea financiară este utilizat pentru a elabora noi standarde și interpretări. Sau modificat definițiile activelor și pasivelor, precum și orientările privind evaluarea și derecunoașterea, prezentarea și prezentarea informațiilor. Acest lucru nu a avut ca rezultat nici o modificare tehnică a standardelor actuale. Modificările au făcut doar să actualizeze referințele la cadrul conceptual din standardele existente. Cadrul conceptual în sine nu a făcut obiectul proceduril de aprobare.

Amendamente la IAS 8 - Definiția materialului Modificările aduse IAS 8 clarifică definiția "materialului". Pe lângă explicații suplimentare, definiția "materialului" În cadrul conceptual, precum și toate standardele, a fost aliniată la definiția centrală ancorată în IAS 1. Entitățile pot continua să utilizeze contabilitatea de acoperire și să desemneze noi relații de acoperire în ciuda înlocuirii preconizate a diferitelor valori de referință ale ratei dobânzii.

Amendamente la IFRS 3, Combinări de întreprinderi - Definiția unei afaceri Modificările se referă la definiția unei afaceri și includ îndrumări mai clare pentru a face distincția între o afacere și un grup de active atunci când se aplică IFRS 3. Conform modificărilor, definiția unei afaceri include să aibă ambele intrări și cel puțin un proces de fond care împreună sunt capabili să creeze rezultate. Producția este considerată a fi doar vânzarea de bunuri și furnizarea de servicii, precum și generarea de capital și alte venituri. Alternativ, există o opțiune de a aplic aplica un test de concentru a evalua dacă un set dobândit de activități și active nu este o afacere.

Noi standarde de contabilitate adoptate de UE dar care intră în efect doar în perioade viitoare

Următoarele standarde, modificări la standarde și interpretări au fost deja aprobate de UE. Cu toate acestea, ele vor intra în vigoare doar în perioade viitoare, pentru exercițiile financiare începând cu sau după data aprobată;

V Amendamente la IFRS 4, Contracte de asigurare Amânare la data intrării în vigoare a IFRS 9 (25 lunie 2020): 1 lanuarie 2023
Amendament la IFRS 16:
- · Concesii de închiriere legate de COVID-19 (28 mai 2020): 1 lunie 2020
- · Reforma ratei dobânzii de referință faza 2: Amendamente la IFRS 9,, IAS 39, IFRS 7 și IFRS 16 (27 August 2020): 1 Ianuarie 2021

C. NOTE DE PREZENTARE

1. IMOBILIZĂRI CORPORALE

Imobilizările corporale sunt recunoscute în conformitate cu IAS 16 (revizuit 2003) folosindu-se tratamentul alternativ permis de acest standard. Valorile utilizate în bilanțul de deschidere IFRS pentru imobilizările corporale reprezintă valori juste la data trecerii la IFRS "drept cost presupus al acesteia la aceea dată" IFRS1 BC41.

Grupa "Terenuri" este reflectată la valoarea justă conform evaluarii efectuate la 31 decembrie 2020.

Raportul de evaluare a imobilizărilor corporale de natura terenurilor întocmit de S.C. DARIAN DRS S.A. - membru ANEVAR, în anul 2020 a avut ca scop estimarea valorii de piață a terenurilor și s-au avut în vedere recomandările Standardului Internațional de Aplicație în Evaluare 1 - EVA 1 "Evaluarea pentru raportarea financiară". Valoarea evaluată a terenurilor la data de 31.12.2020 a fost de 80.257.512 lei. Conform politicilor contabile aprobate pentru terenuri nu se calculează amortizare.

Grupa "Construcții" a fost reevaluată la data de 31 decembrie 2020 prin metoda actualizării fluxurilor financiare (abordarea pe bază de venit) de către S.C. DARIAN DRS S.A. - membru ANEVAR, iar în evidența contabilă valoarea justă a mijloacelor fixe a fost înregistrată prin eliminarea amortizării cumulate.

Influența reevaluării: Grupa "Construcții" - valoare justă la 31.12.2017:

Grupa	Valoare contabilă	Amortizare cumulată	Valoare justā	Diferențe din reevaluare
Constructii	77.657.063	11.909.379	80.495.662	14.747.977
Investiții imobiliare	478.110	126.732	397.530	46.152

Influența reevaluării: Grupa "Terenuri" și Grupa "Construcții" - valoare justă la 31.12.2020:

Grupa	Valoare contabilă	Amortizare cumulată	Valoare justā	Diferențe din reevaluare
Terenuri	68.747.325		80.257.512	11.510.188
Constructii	101.204.720	12.356.964	96.563.340	7.715.584
Investiții imobiliare	400.3431	126.932	348.490	75.079

Valoarea construcțiilor aflate în patrimoniul Societății la 31 decembrie 2019 și 31 decembrie 2020 este detaliată în Nota 1.

Costurile îndatorării (dobânda și comisioanele aferente acestor împrumuturi contractate) care sunt direct atribuibile achizției, construcției sau producției unui activ sunt incluse în costul acelui activ.

Amortizarea este liniară, duratele de amortizare sunt stabilite între 8-60 ani.

lmobilizările corporale ieșite din patrimoniu prin vânzare, casare sau alte moduri de ieșire, se reflectă în contul de profit și pierdere la valoarea contabilă netă.

Diferența de reevaluare aferentă acestora se consideră realizată doar la vânzarea, casarea imobilizărilor sau pe măsura folosirii acestora și se transferă în rezultatul reportat.

Grupele "Instalatii tehnice, mijloace de transport" și "Mobilier, aparatură, birotică" sunt înregistrate la cost istoric, amortizarea este liniară, duratele de amortizare sunt stabilite între 3-18 ani.

Valoarea investițiilor în curs de execuție la 31.12.2020 este de 5.422.541 lei.

În cursul anului 2020 au fost obţinute mijloacele fixe obţinute în regie proprie în valoare de 32.982 lei.

Valoarea leșirilor de mijloace fixe în cursul anului 2020 a fost de 1.015.192 lei, din care realizată pe seama procedurii de casare 995.605 lei și prin vânzare 19.587 lei.

Valoarea ieșirilor de terenuri în cursul anului a fost de 148.019 lei.

Nu au fost constituite ajustări pentru deprecierea mijloacelor fixe.

În contextul economic actual, Societatea a analizat și a testat sursele interne și externe de informații în vederea aplicarii prevederilor IAS 36 - "Deprecierea activelor" și ca urmare a considerat că nu este necesară înregistrarea unei ajustări privind deprecierea activelor de natura instalațiilor tehnice și mijloacelor de transport.

31 decembrie 2020	Terenuri	Constructi	Instalații tehnice si masini, utilaje si mobilier	lmobilizāri corporale în curs	Avansuri imobilizari corporale	- 121 - TOTAL
Sold inițial	68.895.342	85.261.347	34.019.644	14.634.681		5.789.170 208.600.184
Intrari	11.510.188	23.665.264	2.090.771	7.956.278	2.166.287	47.388.788
lesiri	-148.017	-12.363.271	-1.008.885	-17.168.418	0	-30.688.591
Transferuri rezerve din reevaluare în rezultatul reportat	0	0	0	0	0	0
Sold final	80.257.513	96.563.340	35.101.530		5.422.541 7.955.457	225.300.381

Imobilizări corporale la valoarea brută an 2020:

Influența amortizărilor și a provizioanelor asupra valorii brute a imobilizărilor corporale an 2020:

31 decembrie 2020	Terenuri	Construcții	Instalații tehnice și mașini, utilaje si mobilier	Imobilizari corporale in curs	Avansuri imobilizāri corporale	-181 TOTAL
Sold Inițial Ajustari de valoare	0	7.716.090	28.476.347	0	0	36.192.437
reprezentând amortizari și deprecieri	0	4.641.778	1.714.210	0	0	6.355.988
Ajustări de valoare aferente mijloacelor fixe leşite		0 -12.357.868	-999.852	0		0 -13.357.720
Transferuri rezerve din reevaluare	0	0	29.190.705	0	0	29.190.705
Sold final	0	0	28.476.347	0	0	36.192.437
Valoarea neta a mijl. fixe la 31 decembrie 2019		80.257.513 96.563.340	5.910.825			5.422.541 7.955.457 196.109.673

Imobilizări corporale la valoarea brută an 2019:

						- El .
31 decembrie 2019	Terenuri	Construcții	Instalatii tehnice si masini, utilaje si mobilier	mobilizari corporale in curs	Avansuri imobilizari corporale	TOTAL
Sold inițial	68.895.342	82.351.223	32.616.495	8.779.952	1.159.199	193.802.201
Intrari		4.387.113	2.068.577	10.440.357	4.658.455	21.554.502
lesiri.	0	-1.476.989	-665.428	-4.585.628	-28.484	-6.756.529
Transferuri rezerve din
reevaluare în rezultatul	0	0	0	0	0	0
reportat
Sold final	68.895.342	85.261.347		34.019.644 14.634.681		5.789.170 208.600.184

Influența amortizărilor și a provizioanelor asupra valorii brute a imobilizărilor corporale an 2019:

						+ (et
31 decembrie 2019	Terenuri	Construcții	Instalații tehnice si mașini, utilaje si mobilier	Imobilizari corporale in curs	Avansuri imobilizari corporale	TOTAL
Sold inițial Ajustari de valoare	0	3.906.561	2 374.761	0	0	31.281 372
reprezentând amorțizări și deprecieri	0	4.323.651	1.750.696	0	0	6.074.347
Ajustări de valoare aferente mijloacelor fixe iesite.	0	-514.123	-649.108	0	0	-1.163.221
Sold final	0	7.716.089	28,476,349	0	0	36.192.438
Valoarea neta a mijl, fixe la 31 decembrie 2019	68.895.342	77.545.258		5.543.295 14.634.681		5.789.170 172.407.746

2. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

Imobilizările necorporale sunt recunoscute inițial la cost în conformitate IAS 38 -"Imobilizări necorporale" (revizuit 2004). În această grupă sunt incluse licente neu "fin "So" -"
informali informatice și marca societății OSIM înregistrate la cost istoric supuse amortizării prim metoda liniară pe o durată de la 3 ani. Activele necorporale nu sunt reevaluate, valoarea fiecărui activ necorporal fiind analizată an de an pentru eventualitatea constatării unoc, vuodi ca

La 31 decembrie 2020 imobilizările necorporale nete se prezintă astfel:

Cost	2019	= 101 2020
Sold inițial 01.ian.	338.213	904.150
Intrări	565.936	20.000
leşiri	0	0
In curs de execuție	0	0
Modificări ale valorii juste	0	0
Sold final la 31.dec.	904.150	924,150
	· lej	- lei
Ajustări de valoare	2019	2020
Sold inițial 01.ian.	312.643	358.885
Ajustări de valoare reprezentând amortizări	46.242	153.687
Ajustări de valoare reprezentând deprecieri	0	0
Sold final la 31.dec.	358.885	512.572
Valoarea neta a imobilizarilor necorporale la 01.lan.	25.570	545.265
Valoarea neta a imobilizarilor necorporale la 31.dec,	545 265	411.578

3. INVESTIȚII IMOBILIARE

Grupa "Investiții imobiliare" a fost evaluată la data de 31 decembrie 2020 prin metoda actualizării fluxurilor financiare (abordarea pe bază de venit) de către S.C. DARIAN DRS A.A. membru ANEVAR, iar în evidența contabilă valoarea justă a mijloacelor fixe a fost înregistrată prin eliminarea amortizării cumulate.

		+ B
Cost	31 dec 2019	31 dec 2020
Sold inițial	400 343	400.343
Intrari	0	75.079
lesiri	0	126.932
In curs de execuție	0	Ol
Modificări ale valorii juste	0	0
Sold final	400.343	348.490
		· 担
Ajustări de valoare	31 dec 2019	31 dec 2020
Sold inițial	42.273	84.602
Ajustări de valoare reprezentând amortizări	42.330	-84.602
Ajustări de valoare reprezentând deprecieri	0	0
Sold final	84.602	0
Valoarea neta a investitiilor imobiliare la 31 dec.	3157741	348 490

La 31 decembrie 2020 situația investițiilor imobiliare se prezintă astfel:

4. ACTIVE FINANCIARE

Titlurile de valoare sunt recunoscute în situațiile financiare în conformitate cu IFRS -"Instrumente financiare" și IFRS 7-"Instrumente financiare: Informații de furnizat".

Societatea a aplicat următoarele principii de recunoștere și evaluare a acțiunilor și titlurilor de valoare:

acțiunile necotate sunt evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, dacă activul financiar este deținut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv se realizează atât prin colectarea fluxurilor de trezorerie contractuale, cât și prin vânzarea activelor financiare și termenele contractuale ale activului financiar dau naștere la fluxuri de trezorerie care sunt exclusiv plăți ale principalului și ale dobânzii aferente valorii principalului datorat.
acțiunile cotate la bursă sunt înregistrate la valoarea justă (valoarea din ultima zi de tranzacționare a anului), eventualele câștiguri sau pierderi urmând a fi recunoscute în contul de profit și pierdere.

În baza acestor principii, societatea a încadrat titlurile de valoare deținute la S.C. Turism Lotus Felix S.A. și S.C. Transilvania Travel&Hotels S.A. (care sunt recunoscute ca imobilizări financiare) la acțiuni deținute la entități asociate. Imanciare sunt recunoscute în Situația poziției financiare ca fiind evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global.

Transilvania Hotels & Travel S.A. are un capital social de 7.586.120 lei compus din 3.034.448 acțiuni cu o valoare nominală de 2,5 lei/acțiune și are sediul social în București, str. Maria Rosetti nr.35, sector 2. La 31.12.2020 participația a fost ajustată în sensul deprecierii integrale a acesteia, având în vedere că această societate a intrat în insolvență începând cu anul 2017.

Turism Lotus Felix S.A. are un capital social de 126.699.982 lei compus din 1.266.999,819 acțiuni cu o valoare nominală de 0,1 lei , cu sediul în Bălle Felix, str. Victoria nr.20. Participația a fost reclasificată ca urmare a schimbării politicii contabile privind evaluarea activelor financiare (valoare justă prin alte elemente a rezultatului global). Evaluarea participațiilor Turism Felix 5A în Turism Lotus SA la 31.12.2020, respectiv la 31.12.2019 (reclasificat) s-a înregistrat în baza Raportului de evaluare a societății Turism Lotus Felix SA stabilită pentru închiderea situațiilor financiare aferente anului 2020 și a Raportului de verificare a evaluării societății Turism Lotus Felix SA stabilită pentru închiderea situațiilor financiare aferente. Estimarea valorii recuperabile a investiției în Turism Lotus Felix SA a avut în vedere abordarea prin venit, valoarea justă a fost determinată prin estimarea valorii prezente a fluxurilor viitoare de numerar generate. Principalele

ipoteze folosite pentru determinarea valorii de utilizare au fost ratele medii de creștere și rata de actualizare prin estimarea valoril prezente a fluxurilor viitoare de numerar generate. Situatile financiare sunt prezentate și separat cu influențele evaluării valorii juste a perioadei precedente (retratare) înregistrate pe seama perioadei curente.

	Acțiuni necotate:
--	-------------------

Numele societății	Locul operatiunilor (sediul social)	Procent deținut C.S. a 31 .12 2019	Valoare aportată C.S. la 31.12.2019 (lei)	Diferente evaluare la 31.12.2019 (lei)	Valoare justă a 31.12. 2019 (lei)
S.C. Transilvania Travel S.A.	Bucuresti	18,35%	1.391.985	0	1.391.985
S.C. Turism Lotus Felix S.A.	Baile Felix	30,33%	38.428.688	0	38.428.688
Total acțiuni necotate			39.820.673	0	39.820.673
Numele societații	Locul operațiuniior (sediul social)	Procent deținut C.S. la 31 .12. 2019	Valoare aportata C.S. a 31.12.2019 (lei)	Diferențe evaluare la 31.12.2019R (lei)	Valoare justă a 31.12. 2019R (lei)
S.C. Transilvania Travel S.A.	Bucuresti	18,35%	1.391.985	(1.391.985)	0
5.C. Turism Lotus Felix S.A.	Baile Felix	30.33%	38.428.688	(23.787 358)	14 641 220

Total acțiuni necotate (R)

39.820.673 (25.179.343) 14.641.330

Numele societății	Locul operatiunilor (sediul social)	Procent deținut C.S. 2020	Valoare aportată C.S. (lel)	Diferențe evaluare la 31.12. lo 31.12.2020 la 31.12.2020 (lei)	Valoare justă la 31.12. 2020 (lei)
S.C. Transilvania Travel S.A.	Bucuresti	18,35%	1.391.985	(1.391.985)	0
IS.C. Turism Lotus Felix S.A. Baile Felix		30,33%		38.428.688 (26.900.082)	11.528.606
a many and contract to control and consideration of the contribution of the contribution of the contribution of the contribution of the contribution of the contribution of th

Total acțiuni necotate -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

5. STOCURI

Situația stocurilor, în structură se prezintă astfel:

		1 121
Stocuri	2019	2020
Materii prime	25.135	10.140
Materiale consumabile	716.354	856.234
Obiecte de inventar	3.697	9.227
Materiale aflate la terți	3.804	4.295
Märfuri	481.338	486.877
Valoarea stocurilor la 01.ian.	1.230.328	1.366.773
Stocuri	2019	- lel 2020
Materii prime
Materiale consumabile	10.140 856.234	15.609 1.142.426
Obiecte de inventar	9.227	53.479
Materiale aflate la terți	4.295	0
Marfuri	486.877	260.761
Valoarea stocurilor la 31.dec.	1.366.773	-1.472.276

Notele de la 1 la 30 fac parte din prezentele situații financiare

Stocurile sunt recunoscute in situatiile financiare in conformitate cu IAS 2 - "Stocuri" (revizuit în 2003) aplicabil pentru perioadele anuale care încep la 01 ianuarie 2005.

Acestea se compun din:

a) Materii prime și materiale consumabile - intrările de materii prime si materiale consumabile se fac la cost de achizitie, fiind evidentiate cantitativ-valoric, iar la darea în consum se folosește metoda FIFO. Criterille care au stat la baza determinarii stocurilor cu mișcare lentă și fără miscare, sunt cele legate de data ultimei ieșiri din depozitul șocietății și de posibilitățile de valorificare ale acestora. Organizarea contabilității se efectuează prin metoda inventarului permanent. Nu au fost constituite ajustări pentru deprecieri de valoare.

b) Obiecte de inventar - sunt evidențiate la cost de achiziție, iar ieșirea din gestiunile pentru obiectele de inventar în folosință se efectuează la valoarea contabilă istorică.

Sunt aplicate prevederile legale cu privire la perisabilități:

în depozit: perioada de stocare este mică, aprovizionare se face pe măsura necesității consumului. Obiectele de inventar date în folosință se recunosc în întregime pe cheltuieli.
în folosință: pe locurile de gestionare distincte funcție de utilitatea acestora. Evidența gestionară a acestora este ținută extracontabil.

c) Produsele finite - reprezintă valoarea stocului fabricat în cadrul societății, dar care de regulă este utilizat în scopuri proprii.

d) Mărfuri - sunt evidențiate la preț de achiziție în unitățile de alimentație publică prin practicarea adaosurilor comerciale stabilite prin decizia conducerii executive a societății în pricipal în funcție de: factorii ce influențează prețul pieței, fiscalitatea impusă pentru o anumită perioadă, de posibilitățile de desfacere și de eficiența unităților. Sunt aplicate prevederile legale cu privire la perisabilități. Organizarea contabilității stocurilor se efectuează prin metoda inventarului permanent. Metoda de ieșire din gestiune folosită este metoda FIFO. Nu au fost constituite ajustări pentru deprecieri de valoare.

6. CREANȚE COMERCIALE

		= 181
Creanțe comerciale	2019	2020
Clienți	6.815.597	2.219.106
Clienți Incerți	822.751	822.751
Clienți facturi de întocmit	1.241.104	1.211.628
Valoarea creanțelor comerciale la 01.ian.	8.879.452	4.253.484
Clienți	2.219.106	3.427.754
Clienți incerți	822.751	786.226
Clienți facturi de întocmit	1.211.628	135.775
Valoarea creanțelor comerciale la 31.dec.	4.253.484	4.349.755
Ajustări pentru deprecierea creanțelor	2019	2020
Sold Inițial la 01.ian.	822.751	822.751
Ajustare constituită în an	0	5.098
Ajustare reversată în an	0	41.623
Sold final la 31.dec.	822.751	786.226
Valoarea neta a creanțelor comerciale la 01.1an.	8.056.701	3,430.734
Valoarea neta a creantelor comerciale la 31.dec.	3.430.734	3.563.529

În funcție de termenul de lichiditate, valoarea contabilă a creanțelor se prezintă astfel:

Creanțele comerciale ale Societății se compun din soldul clienților prin care societatea își valorifică serviciile pe piață internă și piață externă. Valoarea creanțelor de pe piața internă este reflectată la prețistoric. Creanțele comerciale sunt înregistrate în funcție de vechimea lor și de tipul acestora. O particularitate specifică privind creanțele o reprezintă existența creanțelor de tipul gestiunii clienților hotelieri.

Creanțele sunt prezentate în situațiile financiare în funcție de natura lor la valoarea probabilă a se încasa. Pentru valorile pentru care încasarea este incertă, Societatea a calculat ajustări de depreciere.

7. ALTE CREANȚE

Alte creanțe reprezintă sumele de încasat de Societate din decontările cu personalul, debitori diverși și avansuri plătite. Cheltuielile în avans reprezintă plăți în avans pentru asigurări, plăți pentru upgrade programe informatice și abonamente telefonie.

		4. Pl
Alte creanțe la 01.lan.	2019	2020
Alte creanțe în legătură cu personalul	0	1.493
TVA de recuperat	940.401	2.668.253
Alte creanțe sociale	557.484	502.175
Alte impozite și taxe	1.497.660	888.452
Debitori diversi	79.517	578.507
Sume în curs de lămurire	39.993	53.045
Avansuri	112.682	179.138
Cheltuieli înregistrate în avans	129.774	141.714
Valoarea altor creante la 01.jan.	R 357 506	C 012-776

			2 101
	Alte creanțe la 31.dec.	2019	2020
Alte creanțe în legătură cu personalul		1.493	1.599
TVA de recuperat		2.668.253	362.132
Alte creanțe sociale		502.175	970.113
Alte impozite și taxe		888.452	428.042
Subvenții		0	558,538
Debitori diversi		578.507	93.656
Sume în curs de lâmurire		53.045	72.487
Avansuri		179.138	O
Cheltuieli înregistrate în avans		141.714	169.000
Valoarea altor creante la 31.dec.		5 010 776	7 ACC 567

		- 121
Ajustări pentru deprecierea altor creanțe	2019	20720
Sold inițial	47.055	47.055
Ajustare constituită în an	0	29.769
Ajustare reversată în an	0	0
Sold final	47.055	76.824
Valoarea netă a altor creanțe la 01.ian.	3.310.451	4.965.74
Valoarea neta a altor creanțe la 31.dec.	4.965.721	2.578.743

Notele de la 1 la 30 fac parte din prezentele situații financiare

2019 15.260	2020

	68.082
15.260	68.082
68.082	76.967
68.082	76.967
15.260	68.082
68.082	76.967

Valoarea impozitului pe profit curent de recuperat se prezintă astfel:

8. Numerar și echivalente în numerar

Conturile în lei și în valută sunt remunerate cu o rată a dobânzii stabilită de fiecare bancă în parte.

Depozitele la termen scurt sunt create pe perioade variind de la o lună la 3 luni, în funcție de disponibilitățile la momentul respectiv, dar și de nevoile de finanțare imediate.

Depozitele la termen scurt sunt remunerate la o dobândă negociată mai mare decât dobânda aferentă contului curent.

Alte echivalente în numerar reprezintă sumele în decontare aferente zilei precedente față de caseria centrală a societăți.

Alte valori echivalente în numerar sunt în valoare de 35.607 lei la 31 decembrie 2019, respectiv 58.145 lei la 31 decembrie 2020 și reflectă sumele în decontare rezultate din ultima zi a perioadei depuse în ziua următoare.

Situația numerarului și echivalentelor în numerar se prezintă astfel:

		= (el
Numerar și echivalente în numerar	2019	2020
Conturi la bănci în lei	14.089.526	13.438.747
Conturi la banci în valută	2.446.307	2.867.040
Numerar în "casă"	10.159	10.881
Alte echivalente de numerar	35.607	58.145
Valoare numerar și echivalente in numerar la 01.ian.		16581 508 16 274 212

		+ [E+
Numerar și echivalente în numerar	2019	2020
Conturi la bănci în lei	13.438.747	2.962.612
Conturi la bănci în valută	2.867.040	2.917.459
Numerar în "casa"	10.881	91.747
Alte echivalente de numerar	58.145	30.776
Valoare numerar și echivalente in numerar la 31.dec.	16.374.813	6.002 594

Alte investiţii financiare pe termen scurt și creanțe asimilate reprezintă valorile financiare investite în vederea realizării unui câștig pe termen scurt. Deținerile de acțiuni la sfârșitul anului 2020 sunt de 1.539.877 lei și reprezintă portofoliul deținut la SIF Oltenia în număr de 857.918 acțiuni. Alte valori de încasat în numerar sunt în valoare de 2.041 lel la 31 decembrie 2019, respectiv 2.674 lei la 31 decembrie 2020 și reflectă sumele în decontare rezultate din plata cu cardul electronic.

Situația altor valori de încasat se prezintă astfel:

Numerar și echivalente în numerar	2019	2020
Alte învestiții financiare pe termen scurt și creanțe asimilate	2.408.361	2.605.660
Alte valori de încasat	2.145	2.041
Valoare numerar și echivalente în numerar la 01.ian.	2.410.505	2.607.701
		- let
Numerar și echivalente în numerar	2019	2020
Alte investiții financiare pe termen scurt și creanțe asimilate	2.605.660	1.539.877
Alte valori de încasat	2.041	2.674
Valoare numerar și echivalente în numerar la 31.dec.	2.607.701	1.542.551

9. CAPITAL SOCIAL

Toate acțiunile sunt ordinare, au fost subscrise și sunt plătite integral la 31 decembrie 2020. Toate acțiunile au același drept de vot și au o valoare nominală de 0,10 lei/acțiune. Numărul de acțiuni autorizate a fi emise este egal cu cel al acțiunilor emise. În cursul anilor 2019 și 2020 nu au existat modificări ale numărului de acțiuni emise,

	la data de 31.12.2019		la data de 31.12.2020
Actionari - conform Depozitarul Central	numar acțiuni valoare	(lel)	ponderea detinuta	numar actiuni valoare	(lei)	ponderea deținută
SIF TRANSILVANIA SA 313.579.000		31.357.900		63,20% 313.208.036 31.320.804		63,13%
SIF OLTENIA SA	143.752.429	14.375.243		28,97% 143.752.429 14.375.243		28,97%
Persoane juridice și 3. fizice	38.818.027			3.881.803 7,83% 39.188.991 3.918.899		7,90%
TOTAL				496.149.456 49.614.946 100,00% 496.149.456 49.614.946 100,00%

Valoarea capitalului social la 31.12.2020

Capital social	31 decembrie 31 decembrie 2019	-121 20720
Capital social conform RAS	49.614.646	49.614.646
Diminuării capital social	0	0
Majorari capital social	0	0
Capital social retratat IFRS 1	49.614.646	49.614.646

Reconcilierea capitalului social conform Standardelor Internaționale de Raportare Financiară cu cel conform RAS a fost înregistrată la 01.01.2012 o dată cu aplicarea pentru prima dată a reglementărilor conforme cu IFRS. Efectul hiperinflației asupra capitalului social în sumă de 86.950.065 lei a fost înregistrat pe seama rezultatului reportat.

Prin Hotărârea Adunării Generale Ordinare a Acționarilor nr.1/22.03.2013 (în baza prevederilor din OMFP 1286/2012, pct.129^1 și 129^2) s-a aprobat acoperirea parțială a pierderii contabile provenită din trecerea la aplicarea IFRS și din adoptarea pentru prima dată a IAS 29 în valoare de 89.508.914 lei pe seama capitalurilor proprii cu suma de 86.950.065 lei pe seama altor elemente asimilate capitalurilor reflectate în contul 1028 "Ajustări ale capitalului social".

49.614.946

<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->

9.1. ALTE ELEMENTE DE CAPITALURI PROPRII

		- 10)
Alte elemente de capitaluri proprii	2019	2020
- datorie de impozit amânat aferent rezervei din reevaluare	0	0
- modificarea valorii juste a investițiilor financiare nete de impozit	0	0
Sold inițial 01.ian.	0	0
		= let
Rezultatul reportat la 01.01.	0	0
Alte elemente de capitaluri proprii	2019R	2020
- datorie de impozit amânat aferent rezervei din reevaluare - modificarea valorii juste a investițiilor financiare nete de	-8.092 333	-10.416.527
impozit	-25.179.343	-28.292.066
Sold initial 01.ian.	-3 - 7 - 676	-38.708 - 38.708
Rezultatul reportat la 31.dec.	-33.271.6760	-38.708.593
Alte elemente de capitaluri proprii	2019	+ (el 2020
- datorie de impozit amânat aferent rezervei din reevaluare	0	-10.416.527
- modificarea valorii juste a investițiilor financiare nete de impozit	0	-28.292.066
Sold final la 31.dec.	0	-38.708.593
Rezultatul reportat la 31.dec.	0	-38.708.593

10. REZULTATUL REPORTAT DIN APLICARE IFRS - IAS 29

Rezultatul reportat provine din aplicarea prevederilor IAS 29 - "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste" asupra capitalurilor proprii (capital, rezerve legale și alte rezerve) și din efectul aplicării pentru prima dată a Standardelor Internaționale de Raportare Financiară, urmând ca în viitor rezultatul reportat să fie repartizat potrivit hotărârii adunării generale a acționarilor, cu respectarea prevederilor legale. Societatea a reclasificat surplusul realizat din rezerve din reevaluare ce a fost evidențiat pe seama rezervelor.

	- 171
2019	2020
0	0
1.257.270	20.948.788
2.861	2.861
1.260 31	20.951.649
1.260.131	20.951.645
	= fel
2019	2020
0	2.000.000
20.948.788	22.610.709
2.861	2.861
20.951 649	24.613.570
20.951.649	24.613.570

Natele de la 1 la 30 fac parte din prezentele situațil financiare

11. ALTE REZERVE

Pentru recunoașterea ulterioară a imobilizarilor corporale, Societatea a adoptat modelul reevaluarii (IAS 16 pct. 29).

Valoarea bunului bazat pe modelul reevaluarii in conformitate cu (IAS 16 pct. 31) fiind valoarea sa justă la data reevaluării minus orice amortizare acumulată ulterior și orice pierderi acumulate din depreciere.

Reevaluările sunt facute cu suficientă regularitate pentru a se asigura că valoarea contabilă nu se deosebește semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la data bilanțului. Surplusul din reevaluare efectiv realizat este înregistrat în conformitate cu prevederile (IAS 16 pct. 41).

		- El
Rezerve	2019 01.01.	2020 01.01	2019 31.12	2020 31.12
Rezerve din reevaluare	77.337.772	75.756.428	75.756.428	93.395.358
Rezerve legale	5.270.228	5.410.374	5.410.374	5.417.067
Alte rezerve	67.805.594	55.228.605	55.228.605	62.288.875
Sold inițial 01.ian.	150.418.595		136.395.407 136.395.407	161.101.300
Valoarea rezerveior	150.413.595			136.395.407 136.395.407 161.101.300

Valoarea rezervei din reevaluare la data de 31 decembrie 2020 este de 93.395.358 lei, iar la data de 31 decembrie 2019 este de 75.756.428 lei.

Conform cerintelor legale, sunt constituie rezerve legale în cuantum de 5% din profitul înregistrat conform RAS până la nivelul de 20% din capitalul social și supuse restrictiilor aferente distribuirii către acționari, valoarea acestora la data de 31 decembrie 2020 este de 5.417.067 lei, iar la data de 31 decembrie 2019 este de 5.410.374 lei.

Alte rezerve includ sumele repartizate din profiturile realizate pe perioadele de raportare financiară la alte surse de finanțare pentru investiții conform strategiei de dezvoltare a Societații pe termen lung.

11.1 ACȚIUNI PROPRII

Prin Hotărârea AGEA nr.3 din 03.10.2020 s-a aprobat schimbarea destinației programului de răscumpărare aprobat în AGEA din 18.11.2019, din "distribuirea acţiunilor răscumpărate, cu titlu gratuit, administratorilor și angajaților societății, în vederea eficientizării și fidelizării activității acestora, în cadrul unui program Stock Option Plan", în "anularea acțiunilor ce vor fi dobândite de societate, urmată de reducerea corespunzătoare a capitalului social".

La data raportării au fost răscumpărate un număr de 4.842.747 acțiuni în valoare totală de 1.978.887 lei, urmând a fi demarată procedura privind anularea acestora.

Acțiuni proprii	2019	2020
Sold initial 01.01.	0	0
Intrari	0	1.978.887
leşiri	0	0
Sold final 30.06.	0	1.978.887
Valoarea actiuni proprii	108	1-978.887

12. REZULTATUL CURENT

	- Plei
2019	2020
10.255.638	14.28 525
14.211.525	462.885
-10.255.638	-14.211.525
14.211.525	462.885
14-211,525	462,885
	- lei
2019	2020
108.263	140.146
140.146	6.693
-108.263	-140.146
140.146	6.693
140, 146	6.693

În rezultatul curent al exercițiului sunt recunoscute toate elementele de venituri și cheltuieli din perioada raportată.

În cursul anului 2020 în conformitate cu hotărârea A.G.O.A. din 03.04.2020 au fost acordate dividende în proporție de 35,61% din profitul net realizat aferent exercițiului financiar al anului 2019, după repartizarea rezervei legale, diferența profitului net de repartizat a fost destinată surselor pentru reinvestire. Valoarea dividendului brut aferent exercițiului financiar al anului 2019 acordat acționarilor societății a fost de 0,0101 lei/acțiune, valoarea totală a dividendului brut a fost de 5.011,109,51 lei. Diferenţa de profit net în valoarea de 7.060.269,69 lei a fost repartizată pentru surse de finanțare a investițiilor, după constituirea rezervelor legale în valoare de 140.146 lei, 2.000.000 lei rămânând nerepartizați. Societatea a constituit rezerve legale în cursul anului 2020 în valoare de 6.693 lei, aferente exercițiului financiar al anului 2020, acestea fiind supuse restricțiilor aferente distribuirii către acționari.

13. PROVIZOANE PENTRU RISCURI ȘI CHELTUIELI

Pe parcursul anului 2020 au fost constituite provizioane pentru riscuri și cheltuieli. Provizioanele aflate în sold la 31 decembrie 2020 au fost constituite pentru:

· beneficiile angajatilor - La finalul anului 2020 a fost constituit provizionul pentru concediile de odihnă neefectuate în cursul anului 2020 în valoare de 738.196 lei.

Societatea nu are alte obligații pentru care s-ar impune constituirea de alte provizioane.

Provizioane pentru riscuri și cheltuieli	2019	2020
Sold inițial 01.01.	380.386	759.308
Provizioane pentru beneficiile angajaților	0	0
Total Provizion constituit in an	788.196	390.677
Provizioane pentru beneficiile angajaților	738.196	390.677
Total Provizion reversat in an	359 774	759.308
Sold final 31.12.	759.308	390.677
Valoarea provizioanelor la 31.dec.	759.308	390.677

14. ALTE DATORII PE TERMEN MEDIU ȘI LUNG

Garanțiile de bună execuție sunt reflectate în categoria datoriilor financiare pe termen lung și reprezintă sume reținute de către beneficiar din contravaloarea lucrărilor prestate de către furnizorii de imobilizări, valoarea acestora la data de 31 decembrie 2020 fiind de 1.389.407 lei, iar la data de 31 decembrie 2019 fiind de 1.273.948 lei.

15. DATORII COMERCIALE

Datoriile comerciale se referă la obligațiile întreprinderii față de terțe persoane fizice sau juridice, rezultate din achiziția de bunuri, imobilizări sau utilizarea serviciilor.

		+ [E]
Datorii comerciale	2019	2020
Furnizori	4.535.512	4.451.785
Furnizori de imobilizari	8.963.574	5.335.987
Furnizori facturi nesosite	288.614	471.039
Sold initial 01.01.	13.787.700	10.258.810
Furnizori	40.724.302	26.568.417
Furnizori de imobilizări	19.609.432	12.177.117
Furnizori facturi nesosite	2.561.379	1.745.076
Total acumulări datoril comerciale	62.895.112	40.490.610
Furnizori	40.808.029	29.362.588
Furnizori de imobilizări	23.237.019	13.579.013
Furnizori facturi nesosite	2.378.954	2.136.623
Total plați datorii comerciale	66.424.002	45.078.77
Furnizori	4.451.785	1.657.614
Furnizori de imobilizāri	5.335.987	3.937.091
Furnizori facturi nesosite	471.039	79.497
Sold final 31.12.	10.258.810	5.671.197
Valoarea datoriilor comerciale la 31.dec.	10.258.810	5.671.197

16. TAXE CURENTE - DATORII

Structura taxelor curente în sold la data raportării se prezintă astfel:

		= (2)
Impozite și taxe curente	2019	20240
Asigurari sociale	933.622	1:227.692
Contribuția asiguratorie de munca	59.434	78.528
Impozite aferente salariilor	189.394	250.542
Alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate	76.353	-120,440
Alte fonduri speciale, taxe și vărsaminte asimilate	5.383	6.344
Sold inițial la 01.01.	1.264.186	1.442.666

S.C. TURISM FELIX S.A. A.G.O.A. 2021.04.19 Note la situaţiile financiare conforme cu I.F.R.S. pentru execiţiul finonciar încheiat la data de 31.12.2020

		- let
Impozite și taxe curente	2019	2020
Asigurari sociale	12.032.950	10.121.969
Contribuția asiguratorie de muncă	763.919	529.875
TVA de plată	1.394.920	765.459
Impozite aferente salariilor	2.307.053	1.853.544
Alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate.	2.116.642	2.500.146
Alte fonduri speciale, taxe și varsaminte asimilate	211.800	123.951
Total creșteri datorii impozite și taxe curente	18.827 283	15,894.945
Impozite și taxe curente	2019	2020
Asigurari sociale	11.738.880	10.165.920
Contribuția asiguratorie de muncă	744.825	551.997
TVA de plată	1.394.920	765.459
Impozite aferente salariilor	2.245.905	1.934.871
Alte impozite, taxe și vârsaminte asimilate	2.313.434	2.322.750
Alte fonduri speciale, taxe și vărsaminte asimilate	210.839	125.670
Total diminuări datorii impozite și taxe curente	18.648.803	15.873.688
Impozite si taxe curente	2019	2020
Asigurari sociale	1.227.692	1.183.741
Contribuția asiguratorie de muncă	78.528	56.406
Impozite aferente salariilor	250.542	162.194
Alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate	-120.440	56.957
Alte fonduri speciale, taxe și vărsăminte asimilate	6.344	4.625
Sold final la 31.12.	1.442.666	1.463.923
Valoarea impozitelor și taxelor curente la 31.dec.	1.442.666	1.463.923

Datoriile fiscale reprezintă sume datorate de către Societate bugetului de stat, datorii pentru care statul nu oferă o altă contraprestație sau o contravaloare.

La data raportării societatea nu are datorii restante față de bugetul de stat.

16.1 ÎMPRUMUTURI PE TERMEN SCURT

Împrumuturile pe termen scurt reprezintă sumele utilizate din linia de credit - descoperire cont, pentru nevoi curente temporare. Suma utilizată la 31.12.2020 este de 2.688.135 lei.

17. ALTE DATORII

Structura taxelor curente în sold la data raportării se prezintă astfel;

	= 101
Alte datorii curente	2019	2020
Avansuri încasate în contul comenzilor	926	926
Datorii salariale	717.473	775.409
Garanții personal	1.817.734	2.274.553
Dividende de plată	351.785	458.897
Creditori diverşi	210.684	259.567
Venituri in avans	3.093.307	3.191.587
Sold inițial la 01.01.	6.191.909	6.960.939

		- 121
Alte datorii curente	2019	20720
Avansuri încasate în contul comenzilor	926	0
Datorii salariale	775.409	289.366
Garanții personal	2.274.553	2.360.858
Dividende de plată	458.897	563.266
Creditori diversi	259.567	256.150
Venituri in avans	3.19 587	3.040.861
Sold final la 31.12.	6.960.939	6.510 500
Valoare - alte datorii curente la 31.dec.	6.960.939	6.510.500

18. VENITURI EXPLOATARE

Veniturile reprezintă intrarea brută de beneficii economice generate în cadrul desfâșurării activității normale a Societății.

Veniturile din serviciile hoteliere (servicii de cazare) sunt recunoscute ca venit pe masură ce serviciile sunt prestate.

		Veniturile din exploatare în sold la data raportării financiare se prezintă astfel:
--	--	-------------------------------------------------------------------------------------	--

Indicatori	Realizat 31.dec.2019	8	Realizat 31.dec.2020	- 161 %
Venituri din servicii de cazare	32.203.335	34,45%	19.799.977	36,43%
Venituri din alimentație publică	36.364.046	38,91%	19.934.026	36.67%
Venituri din tratament	8.185.559	8,76%	4.344.449	7,99%
Venituri din agrement	10.593.767	11,33%	6.283.514	11,56%
Venituri din chirii	741.278	0,79%	545.992	1,00%
Alte venituri aferente cifrei de afaceri	4.997.106	5,35%	2.917.500	5,37%
Cifra de afaceri	93.085.092	99,59%	53.825.460	99,02%
Alte venituri din exploatare	380.397	0,41%	530.150	0,98%
Venituri din exploatare - total	93.465.489	100%	54.355.610	100%

19. CHELTUIELI

Structura cheltuielilor aferente exploatării se prezintă astfel:

		- let
Indicatori	Realizat 31.dec.2019	Realizat 31.dec.2020
Cheltuieli materiale
Cheltuieli cu materiile prime	78.192	22.553
Cheltuieli cu materialele consumabile	3.180.011	2.308.448
Cheltuieli privind obiectele de inventar	2.296.743	261.627
Cheltuieli privind materialele nestocate	109.073	48.812
Cheltuieli privind energia și apa	8.910.457	6.538.191
Cheltuieli privind marfurile	11.407.513	6.894.751
Reduceri comerciale primite	-21 302	-17.367
Cheltuieli materiale - total	25.960.687	16.057.016

Notele de la 1 la 30 fac parte din prezentele situaţii financiare

S.C. TURISM FELIX S.A. A.G.O.A. 2021.04.19 - Note la situațiile financiare conforme cu I.F.R.S. pentru exercițiul financiar încheite la data de 31.2.2220

		- fei
Indicatori	Realizat 31.dec.2019	Realizat 31.dec.2020
Cheltuieli cu terți
Cheltuieli cu întreținerea și reparațiile	898.728	487.858
Cheltuieli cu chiriile	60.330	88.188
Cheltuieli cu primele de asigurare	122.751	117.887
Cheltuielile cu studiile și cercetările	0	0
Cheltuieli cu pregătirea personalului	1.450	0
Cheltuieli cu colaboratorii	1.481.017	1.855.902
Cheltuieli privind comisioanele și onorariile	19.991	59.109
Cheltuieli de protocol, reclamă, publicitate	355.637	276.198
Cheltuieli cu transportul de bunuri și personal	1.200	2.941
Cheltuieli cu deplasări, detașări și transfer	25.280	12.131
Cheltuieli poștale și taxe de telecomunicații	248,801	195.055
Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate	153.391	116.472
Alte cheltuieli cu serviciile - terți	3.650.947	2.225.685
Cheltuieli cu terți - total	7.019.523	5.437.425

		101
Indicatori	Realizat 31.dec.2019	Realizat 31.dec.2020
Impozite și taxe
Cheltuieli cu alte impozite, taxe	2.598.076	2.561.790
Impozite și taxe - total	2.598.076	2.561.790
Cheltuieli salariale
Cheltuieli cu salariile personalului	32.470.912	26.607.359
Cheltuieli cu tichetele de masă acord salariaților	2.481.648	1.577.428
Cheltuieli privind asigurări și protecția socială	40.450	27.014
Cheltuieli privind contribuția asiguratorie de muncă	763.919	529.875
Venituri din subvenții de expl. pt. plata personalului	0	-6.309.152
Cheltuieli salariale - total	35.756.929	22.532.524

		lel
Indicatori	Realizat	Realizat
	31.dec.2019	31.dec.2020
Amortizari, ajustari, provizioane
Pierderi din creanțe și debitori diverși	6.365	41.623
Alte cheltuieli de exploatare	1.253.159	280.912
Cheltuieli de exploatare privind amortizarile	6.162.918	6.552.004
Cheltuieli de expl. privind prov. riscuri și cheltuieli	738.196	420.446
Venituri din provizioane pentru riscuri și cheltuieli	-359.274	-759.308
Cheltuieli de expl. privind ajustări active circulante	0	5.098
Venituri din ajustări pt. deprec. activelor circulante	0	-41.623
Amortizari, ajustari, provizioane - total	7.801.363	6.499.151
Cheltuieli de exploatare - total	79.136.579	52.987.906

Notele de la 1 la 30 fac parte din prezentele situații financiare

20. VENITURI ȘI CHELTUIELI FINANCIARE

Veniturile si cheltuielile financiare în sold la data raportării financiare se prezintă astfel:

		-lel
Indicatori	31.dec.2019	31.dec.2020
Cheltuieli financiare
Cheltuieli din diferența de curs valutar	99.942	218.105
Cheltuieli privind dobanzile	0	33.397
Pierderi din evaluarea la valoarea justa	0	656.393
Cheltuieli financiare - total	99.942	907.895
		- lel
Indicatori	31.dec.2019	31.dec.2020
Venituri financiare
Venituri din investiții financiare pe termen scurt	152.152	119.879
Venituri din investiții financiare cedate	0	0
Venituri din diferențe de curs valutar	84.237	70.654
Venituri din dobânzi	12.622	3.313
Alte venituri financiare	534.930	0
Venituri financiare - total	783.942	193.846
Rezultat financiar	684.000	-714.049

21. IMPOZITUL PE PROFIT

Societatea a calculat impozitul pe profit conform legislației fiscale românești în sumă de 57.284 lei. În calculul profitului aferent exercițiului financiar al anului 2020 societatea a respectat principiile contabile generale și regulile de evaluare, ce trebuiesc avute în vederea obținerii de facilități fiscale.

Incepând cu anul 2017 societatea se încadrează la calcularea impozitului în regim mixt, calculand în cursul anului 2020 impozit specific în valoare de 133.486 lei, mai mic față de anul precedent ca urmare a facilităților fiscale acordate pentru sprijin in domeniul HORECA.

Reconcillerea dintre rezultatul exercițiului și rezultatul fiscal, așa cum este prezentată în declarația de impozit pe profit, se prezintă astfel:

		. IET
	Perioada 01.01.2020-31.12.2020	valori
12	Venituri totale, din care:	61.659.538
A.	Venituri totale impozabile	12.779.653
11.	Cheltuieli totale, din care:	61.005.884
	Cheltuieli totale nedeductibile	1.730.350
B.	Cheltuieli totale impozabile	12.323.710
	Rezerva legala	6.693
IH.	Profit brut (1-11)	653.654
IV	Profit impozabil (A-B)	449.250
V.	Impozit pe profit	71.880
VI.	Sponsorizari	14.596
VII.	Impozit pe profit datorat final (V - VII)	57.284
	Impozit pe profit datorat	57.284

Notele de la 1 la 30 fac parte din prezentele situații financiare

lmpozitul pe profit este recunoscut în situația rezultatului global sau în alte elemente ale rezultatului global când impozitul este aferent elementelor de capital. Impozitul pe profit recunoscut în Situația rezultatului global:

		- let
Indicatori	Realizat 31.dec.2019	Realizat 31.dec.2020
Impozit curent
Cheluieli cu impozitul curent aferent anului	452.997	57.284
Cheluieli cu impozitul specific Impozit amanat	348.388	133.486
Cheltuieli cu impozitul amânat recunoscut în cursul anului	0	0
Venituri din impozitul amânat recunoscut în cursul anului	0	0
Total cheituieli cu impozitul pe profit recunoscut în cursul perioadei	801.385	190.770

Impozit profit amânat

Impozitul amânat este determinat de Societate folosind metoda bilanţului pentru acele diferențe temporare ce apar între baza fiscală de calcul a impozitului pentru active și datorii și valoarea contabila a acestora, folosită pentru raportare în situaţiile financiare individuale.

lmpozitul amânat este calculat pe baza procentelor de impozitare care se asteaptă să fie aplicabile diferenţelor temporare la reluarea acestora, în baza legislaţiei în vigoare la data raportării.

Componentele semnificative ale impozitului pe profit amânat activ inclus în situațiile financiare întocmite la data de 31 decembrie 2020, impuse la o cota de 16%, se prezintă astfel:

Indicatori	Realizat	Realizat 31.dec.2019 31.dec.2019R	Realizat 31.dec.2020
Imobilizari corporale- diferente temporare
recunoscute pe seama altor elemente de capital	0	17.1721.078	14.943.627
Impozit amanat - datorie Active financiare- diferente temporare	0	12.121.028	14.943.627
recunoscute pe seama altor elemente de capital	0	-4.078.695	-4,526,731
Impozit amanat - activ	0	-4.028.695	-4.526.731

Impozit pe profit amânat - datorie

0 8.092.333 10.416.527

An	Explicația	Total	Cota	Datorie creanță	Diferențe an precedent
2019	Biferențe temporare recunoscute în capitaluri proprii
	- diferențe temporare deductibile	0	16%	-0	0
	diferențe temporare impozabile	0	16%	0	0
	Total	0		0	30
	Diferențe temporare recunoscute în capitaluri proprii
2019R	- diferențe temporare deductibile	-25.179.343	16%	-4.028.695	0
	diferențe temporare impozabile	75.756.428	16%	12.121.028	0
	lotal	50.577.085		8.092.334	0
	Diferențe temporare recunoscute în capitaluri proprii
2020	- diferențe temporare deductibile	-28.292.066	16%	-4.526.731	0
	- diferențe temporare impozabile	93.395.358	16%	14.943.257	0
	Total	65.103.292		10.416.527	0

Notele de la 1 la 30 fac parte din prezentele situații financiare

22. FUNDAMENTARE RETRATARE SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE AFERENTE AN 2019

Fundamentare prezentare retratare Situații financiare individuale IFRS la data de 31.12.2020 aferente perioadei precedente

Notă: Activ și Pasiv - diferențe din prezentare aferent 2019, valori inregistrate în anul curent

	Nota	31.dec.19R	diferențe din retratare	31.dec.19	Explicații
Active necurente
Active financiare	4	14.641.330	-25,179.343	39.820.673
· Titluri deținute la valoare justă prin arte elemente ale rezultatului global	ল	14.641.330	-25.179.343	39.820.573
- aferent activelor financiare la THT	ਧ	0	-1.391.885		· Recunoaștere irevocabila (Ajustari) a 1.391.985 titlun deținute la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
- aferent activelor financiare la TLF	4	14.641.330	-23.787.358		· Recunoaștere irevocabilă (Ajustari) a 38.428.688 titluri deținute la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
Capitaluri proprii
Alte elemente ale rezultatului global	9.1	-33.271.676	-33.211 5/5	0
· Impozit pe profit amânat recunoscute pe seama capitalurilor proprii	9.1	8.092 334	-8:092 334	0
- aterent activelor financiare	9.1	4.028.695	4.028.895		· Inregistrare impozit amanat aferent O fitlunior deținute la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
- aferent rezerveior din reevaluare	9:1	-12 121.028	-12.121.028		· Inregistrare impozit amanat aferent 0 rezervelor din evaluare prin alte elemente ale rezultatului global
· Diferențe din modificarea valorii juste a activelor financiare disponibile in vederea IJEZUBA	9.1	-25.179.343	-25.179.343	0
- aferent activelor financiare la THT	9.1	-1.391.985	-1.381 885		· Inregistrare modificare valoare aferent 0 rezervelor din evaluare prin alte elemente ale rezultatului giobal
- aferent activelor financiare la TLF	9.1	-23.787.358	-23,787,358		· Inregistrare modificare valoare aferent 0 titlunior deținute la valoare justă prin alte: elemente ale rezultatului global
Total capitaluri proprii		-33.271.676	-33.271.676	0
Datorii necurente
Datorii ou impozitul amânat	13	8.092.334	8.092.334	0
· aferent activelor financiare	9.1	-4.028.695	-4.028 895		· Inregistrare impozit amanat aferent 0 titlurilor deținute la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
- aferent rezerveior din reevaluare	9.1	12.121.028	12,121,028		Inregistrare impozit amânat aferent 0 rezervelor din reavaluare la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
Total datorii necurente		8.092.334	4.092.334	0
Active		14.641.330	-25.179.343	39,820,673
Pasive		-25.179.343	-25.179.343	0

23. REZULTATUL PE ACȚIUNE

Profitul pe baza de acțiune este calculat împărțind profitul atribuibil proprietarilor societății la media ponderată a numărului de acțiuni ordinare în circulație în timpul perioadei în conformitate cu IAS 33 - "Rezultatul pe acțiune".

Nu există instrumente pentru activele nete sau opțiuni pe acțiuni care ar putea dilua profitul de bază pe acțiune.

Rezultatul pe acțiune	Realizat 31.dec.2019	Realizat 31.dec.2020
Profitul net atribuibil proprietarilor societății	14.071.379	456.191
Numar mediu ponderat de acțiuni ordinare	496.149.456	496.149.456
Profit pe acțiune de bază	0,0286	0,0009
Dividend brut cuvenit pe acțiune	0,0101	0,0000

24. INFORMAȚII PRIVIND SALARIAȚII

La nivel de societate, în raporturile de muncă ce privesc elemente de natură sindicală, interesele personalului sunt reprezentate de către reprezentanții salariaților. Societatea nu are asumate obligații pentru planuri de pensii, altele decât cele prevăzute de legea privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificările și completările ulterioare. Costurile de personal au fost ajustate pe seama veniturilor din subvenții de exploatare pentru plata personalului în valoare de 6.309.152 lei.

Cheltuielile cu beneficiile angajaților (salariații și membrii organelor de administrație și conducere), defalcate pe salarii brute și contribuții sociale au fost:

		- et
Elemente neajustate	2019	2020
Cheltuieli cu salariale	32.470.912	26.607.359
Cheltuieli cu tichetele de masă acordate salariaților	2.481.648	1.577.428
Cheltuieli privind asigurări și protecția socială	804.369	556.889
Cheltuieli beneficii angajați - total	35.756.929	28.741.676

(1) indemnizații acordate consiliului de administrație și de conducere (director cu contract de mandat), auditorilor financiari și auditorilor interni:

suma de 1.598.809 lei, reprezentând drepturile de natură salarială cuvenite membrilor Consiliului de Administrație al societății și directorului societății, care are încheiat cu societatea un contract de mandat
suma de 29.750 lei onorarii auditor statutar S.C. Leocont Expert S.R.L.
suma de 50,734 lei servicii audit intern prestate de S.C. Associated Business Auditors S.R.L.

(2) Societatea nu are obligații contractate cu privire la plata de pensii către foștii membrii ai Consiliului de Administrație, conducere și supraveghere, și deci nu are contabilizate angajamente de această natură.

(3) Societatea nu a acordat și nici nu acordă credite sau avansuri (cu excepția avansurilor de natură salarială și/sau pentru acoperirea cheltuielilor de delegare) membrilor Consiliului de Administrație și conducerii. Societatea nu are contabilizate angajamente de această natură în sold la finele anului 2020.

25. PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

nr. crt	Elemente de calcul	Simbol		Valori calcul pe perioada de analiza		Pericada
			Formula	12 luni 2019	12 luni 2020	preced.	curent
1	Indicatorul lichidității curente	LEB	rLg=Ac/Dc	28.813.823 18.836.609	15.236.660 16.339.869	1,53	0,93
2	Gradului de îndatorare	gl	gl = Kimpr / Kpr x100	2.688.135 0,00 221.033.381 95.098.528 x × 100 100		0,00	1,37
3.	Gradului de îndatorare la termen	git	gft = Kimpi / Kang ×100	0.00 / 221.033.381 x 100	2.688.135 195.098.528 x 100	0,00	1,37
4.	Viteza de rotație a debitelor		Vrot Crcam = Crcom	5.743.718 93.085.092 x 365	3.497.132 53.825.460 x 365	22	24
	- clienți	Vrat Crcom	× CA x Nz			nr. de zile
5	Viteza de rotație a activelor VrotAl VrotAl = CA / Ai imobilizate			230 980 38	53.825.460	0,44	0,26
			213.089.424	208.398.347	nr. de ori

Principalli indicatori economico-financiari:

Riscul de faliment prin metoda scorurilor FUNCTIA ALTMAN

			Ratele implicate în determinarea scorului "Z"		coeficient		Scor obținut pe
ur rată	formula ratelor implicate		Valori calcul pe perioada de analiza	de	perioada de analizã
			2019	2020	ponderare	2019	2020
11	Activ circulant / Activ total	Ac / At	28.804.027 / 241.835.165	15.236.660 / 223,635,007	1,2	0.1419	0,0804
12	Profitul reinvestit / Activ total	Phreiry / At	6.331 448 / 241.835.165	456.192 / 223.635.007	1.4	0,0367	0,0029
13	Rezultatul curent înaintea impozitării / Activ total	Pb / At	15.012.910./ 241.835.165	653.655 / 223.635.007	3,3	0,2049	0.0096
14	Capitalizarea bursieră / Imprumuturi	KBVB / Duml	183.575.299 1.273.948	156.783.228 / 1.389.407	0.6	86,4597	67.7051
15	Cifra de afaceri / Activ total	CA / At	93,085,0921 241.835.165	53.825 460/ 223.635.007	0,99	0,3811	0,2383
			Z = 1,2 r1 + 1,4 r2 + 3,3 r3 + 0,6 r4 + 0,99 r5			87,2242	68,0363
2 ≤ 1,5
1,51 ≤ Z ≤ 1,8 1					-
1,81 ≤ Z ≤ 2,70 . 1						=
2,71 ≤ Z ≤ 2,99
	723 68,0363					87,2242	68,0363

Formula funcției Altman: Z = 1,2 r1 + 1,4 r2 + 3,3 r3 + 0,6 r4 + 0,99 r5

Variabile utilizate:

r 1 - activ circulant / activului a activului și măsoară gradul de flexibilitate al agentului economic

r 2 profit reinvestit / activ total - indică contribuția proprie a agentului economic la finanțarea investițiilor

r3 profit brut / activ total - cuantifică performanțele activului patrimonial

r 4 valoarea de piaţă a capitalului / obligaţii pe termen lung - cuantifică o parte a gradului de îndatorare

r5 cifra de afaceri / activ total - exprimă randamentul patrimoniului

Modelul Canon Holder

Nr.	Indicatorul	U.M.	Valori
cit.			la 31.12.2019	la 31.12.2020	Simbol
1	Creante	lei	8.254.741	5.973.272	Cr
2	Disponibilitāți banești	lei	16.374.813	6.002.594	Do
3	Datorii pe termen scurt	lei	15.576.940	23.638.568	Dis
4	Capital permanent	lei	223,066.638	196.878.611	Kperm
5	Pasiv total	lei	241.835.165	223.635.007	Pt
6	Cheltuieli financiare	lei	99.942	907,895	Chf
7	Venituri totale	lei	94.249.431	54.549.456	Vt
8	Cheltuieli cu personalul	lei	35.756.929	22.432.524	Chp
9	Valoarea adaugata	lei	60.274.616	32.406.510	VA
10	Excedentul brut al exploatării	let	21.919.611	7.412.196	EBE
11	R1		1.5812	0.5066	Cr + Db ) / Dis
12	R2		0.9224	0.8804	Kperm / Pt
13	R3		0,0011	0.0166	Chf / Vt
14	R4		0.5932	0,6922	Chp / VA
15	RS		0,3637	0,2287	EBE / VA
16	Z = 16R1 + 22 * R2 - 87R3 -10R4+24R5	=	48,2944	24.5930	7

Se bazează pe următoarea funcție: Z = 16*R1 + 22*R2 - 87*R3 - 10*R4 + 24*R5

Lichiditatea generală depășește nivelul minim de siguranță (prag recomandat 1,8 - 2,0) asigurând astfel o capacitate sporită pentru plata obligațiilor scadente pe termen scurt. Aceasta reprezintă pentru creditorii firmei asigurarea recuperării sumelor împrumutate. Gradul de îndatorare ca raport dintre datoriile totalul activelor exprimă în ce măsură firma își finanțează activele prin fonduri împrumutate (credite). În timp ce cifra de afaceri a scăzut, creanțele Societății față de clienți au înregistrat în perioada curentă un trend crescător, fapt ce a determinat un impact negativ asupra perioadei medii de recuperare, aceasta crescând cu cca. 2 zile. Eficacitatea managementului activelor imobilizate prin prisma valorii cifrei de afaceri se situează la nivelul anului precedent, înregistrând o ușoară îmbunătățire. Metoda "scoring" are ca obiectiv furnizarea unor modele predictive pentru evaluarea riscului de faliment al societății. Aceasta metodă se bazează pe tehnicile statistice ale analizei discriminante.

Aplicarea analizei discriminante prin metoda Alman, se obține un scor "Z", ce reprezintă o funcție liniară de un ansamblu de rate. Gradul de flexibilitate a Societății se păstrează la nivelul anului precedent. Se constată o scădere față de anul precedent a contribuției proprii la finanțarea investițiilor ca urmare a acordării de dividende, în timp ce randamentul patrimoniului se află întrun trend ușor de scădere. Valoarea de piață a capitalului social al Societății se situează pe un trend crescător, iar gradul de îndatorare pe termen mediu și lund se află într-o continuă scădere. În urma evaluarii riscului de faliment al societății prin metoda Alman, se constată o îmbunătățire a solvabilității, aceasta fiind ridicată, fiind fără risc de faliment (inexistent).

26. TRANZACȚII CU PARȚI AFILIATE

Societatea este implicată într-un număr semnificativ de tranzacții cu societățile afiliate (companii controlate de S.I.F. Transilvania S.A.).

Managementul revizuiește termenii comerciali și condițiile de efectuare a tranzacțiilor în mod regulat și se asigură că aceste tranzacții se realizează în baza unor termeni și condiții similare

termenilor și condițiilor care s-ar fi acceptat de către terțe părți. Nu se pot oferii informații suplimentare privind garanțiile date sau primite întrucât nu a fost cazul să se constituie.

Au fost constituite provizioane privind creanțe îndoielnice asupra valorii soldurilor scadente cu privire la creanțe nerecuperabile sau îndoielnice datorate de părțile afiliate în valoare de 512.405 lei.

Părți afiliate	Creante	Datorii
S.C. Transilvania Travel&Hotels S.A.	2.390.853
S.C. Turism Lotus Felix S.A.	161.992	2.764
S.C. Internațional Trade&Logistic Center S.A.		0
TOTAL	2.552.845	2.764

La 31.12.2020 soldurile în relația cu părțile afiliate sunt următoarele:

Vânzările și cumpărările către părți afiliate nu includ și taxele aferente tranzacțiilor (TVA). În anul 2020 Societatea a efectuat următoarele tranzacții cu entitățile afiliate:

Părți afiliate	Cumparări	Vanzari
S.C. Transilvania Travel&Hotels S.A.	0	4.262.851
S.C. Turism Lotus Felix S.A.	93.365	1.116.270
S.C. ARO Palace S.A.	1.256	0
S.C. International Trade&Logistic Center S.A.	61.513	0
TOTAL	156.134	5.379.121

27. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE

Specificul activității desfășurate, determină expunerea societății la o varietate de riscuri cu caracter general dar și riscuri specifice asociate instrumentelor financiare deținute precum și piețelor financiare pe care se operează.

Riscul este definit ca posibilitatea de a se înregistra deviații nefavorabile în rezultate față de un nivel așteptat., datorită unor fluctuații aleatorii.

Riscurile semnificative reprezintă riscurile cu impact însemnat asupra situației patrimoniale și/sau reputaționale ale societății.

Scopul evaluării riscurilor este acela de a identifica nivelul de semnificație și efectele riscurilor asumate de societate în activitatea investiţională.

În activitatea desfășurată, societatea se poate confrunta cu riscuri necontrolabile ,care în general sunt asociate unor factori externi precum condițiile macroeconomice, schimbări legislative, schimbări legate de mediul concurențial etc. De regulă însă, societatea se confruntă cu riscuri controlabile, pentru care sunt adoptate politici și proceduri de administre activă (analiză, monitorizare și control). Aceste riscuri sunt asociate unor factori interni precum natura activității desfășurate, complexitatea structurii organizatorice, calitatea personalului etc.

Conform IFRS 7 - "Instrumente financiare: recunoaștere și evaluare", pct. 33-42, instrumentele financiare de S.C. Turism Felix S.A. sunt afectate de mai multe tipuri de riscuri. Principalele riscuri semnificative la care este expusă societatea, pe lângă riscurile legate de diversificarea prudențială a portofoliului, sunt riscul de rată a dobânzii, riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul operațional.

Riscul valutar

Societatea este ușor expusă fluctuațiilor cursului de schimb valutar, în principal în cazul disponibilităților deținute în valută și creanțelor în alte valute, precum și creanțelor și obligațiilor în lei, dar care prin contracte sunt consolidate în raport cu alte valute, de regulă în EURO și/sau USD. Societatea nu a utilizat și nu utilizează la această dată instrumente derivate pentru a se proteja de fluctuațiile cursului de schimb al leului în raport cu alte valute.

În exercițiul financiar 2020 veniturile obținute din diferențe favorabile de curs valutar au fost mai mici cu 147.451 lei față de cheltuieiile cu diferențele nefavorabile de curs valutar, fapt datorat în principal contractelor încheiate în valută.

Riscul de rata a dobânzii

Fluxurile de numerar operaționale ale societății sunt afectate de variațiile ratei dobânzilor, în principal în cazul liniei de credit contractate în funcție de ROBOR.

Riscul de credit

Riscul de credit este reprezentat de riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate, ca urmare a neîndeplinirii obligațiilor financiare.

La 31 decembrie 2020 societatea nu deținea garanții reale drept asigurare, ameliorări ale ratingului de credit și nici active financiare restante.

Riscul de lichiditate

Lichiditatea reprezintă capacitatea societății de a-și asigura fondurile necesare pentru îndeplinirea tuturor obligațiilor sale de plată directe, la un preț rezonabil în orice moment.

Riscul de lichiditate este riscul actual sau potențial la care ar putea fi supuse profiturile și capitalul societății în urma imposibilității acesteia de a-și îndeplini obligațiile de plată la momentul scadenței.

S-a procedat la analiza activelor și datorillor pe baza perioadei rămase de la data bilanțului până la data contractuală a scadentei pentru exercițiul financiar 2020, astfel:

Explicații	Nota	Valoare contabilă	Sub 3 luni	lumi	Intre 3 și 12 Mai mare de 1 ап	Fara maturitate prestabilita
Active
Numerar și echivalente numerar	00	7.545.145	4.917.499	2.627.646	0	0
Creanțe comerciale și alte creanțe	6-7	6.219.239	4.841.584	514.606	863.049	0
Stocuri	5	1.472.276	1.472.276	0	0	0
Alte active imobilizate	1 - 3	208.398.347	0	0	0	208.398.347
Total active		223.635.007	11.231.359	3.142.252	863.049	208.398.347
Datoril
Provizioane si datorii pe termen lung	13	12.196.611	0	390.67	11.805.934	0
Datorii comerciale și alte datorii	14 - 17	16.339.869	10.682.001	5.657.868		0
Total datoril		28.536.480	10.682.001	6.048.545	11.805.934	0
Excedent de lichiditate în perioada		195,098.527	549.358	-2.906.293	-10.942.885
Excedent de lichiditate cumulat			549.358	-2.356.935	-13.299.820	-13.299.820

Riscul de piață

Riscul de piață este definit de riscul ca valoarea justă sau fluxurile viitoare de trezorerie ale unui instrument financiar să fluctueze din cauza modificărilor prețurilor pieței. Cuprinde trei tipuri de risc: riscul valutar, riscul ratei dobânzii și alte riscuri de preț.

Obiectivul gestionării riscului de piață este acela de a gestiona și a controla expunerile la riscul de piață în cadrul unor parametrii acceptabili și în același timp de a optimiza rentabilitatea investiției.

Riscul de rata a dobânzii

Fluxurile de numerar operaționale ale societății sunt afectate de variațiile ratei dobânzilor, în principal în cazul liniei de credit contractate în funcție de ROBOR.

Analiza de sensibilități

Analiza sensibilități arată efectul asupra profitului sau a pierderii și capitalurilor proprii din perioada curentă dacă s-ar fi aplicat o modificare posibilă în mod rezonabil a variabilei riscului relevant la expunerii de risc existente la data bilanțului.

Sensibilitatea este mai mică în 2020 decât în 2019 din cauza reducerii disponibilului din conturile curente.

		= 16.0
	2019	2020
deprecieri față de dobânzile în lei 31.dec.
- reducere cu 0,5 p.p. aferent creditului angajat	0	-1.343
- reducere cu 0,5 p.p. aferent disponibilului	-6.369	-4.444
Impactul în rezultat la 31.dec.	-6.369	-5.787

Profitul este mai sensibil la reducerile ratei dobânzii decât la creșterea acesteia din cauza împrumuturilor cu rate ale dobânzilor variabile.

Analiza de sensibilități

O depreciere a leului la 31 decembrie conform celor indicate mai jos comparativ cu EURO și USD ar fi determinat o creștere a rezultatului societății cu valorile prezentate mai jos.

Această analiză presupune că toate celelalte variabile rămân constante:

	- 121
	2019	2020
deprecieri față de devize 31.dec.
- deprecieri cu 10 % față de €		-271.068 -277.178
- deprecieri cu 10 % față de \$	-15.437	-14.568
impactul în rezultat la 31.dec.		-286.505 -291.746

O apreciere a leului la 31 decembrie comparativ cu celelalte monede ar fi dus la același efect dar în sens contrar, asupra sumelor prezentate mai sus, considerând că toate celelalte variabile rămân constante.

Riscul operational

Riscul operațional este definit ca riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate din cauza unor factori interni cum ar fi derularea inadecvată a unor activități interne, existența unui personal sau a unor sisteme necorespunzătoare sau din cauza unor factori externi cum ar fi condițiile economice, schimbări pe piața de capital, progrese tehnologice. Riscul operațional este inerent tuturor activităților Societății.

Politicile definite pentru administrarea riscului operațional au luat în considerare fiecare tip de evenimente ce poate genera riscuri semnificative și modalitățile de manifestare a acestora, pentru a elimina sau diminua pierderile de natură financiară sau reputațională.

28. ADECVAREA CAPITALULUI

Politica conducerii în ceea ce privește adecvarea capitalului se concentrează în menținerea unei baze solide de capital, în scopul susținerii dezvoltării continue a Societății și atingeril obiectivelor investiționale.

Capitalurile proprii ale Societății includ capitalul social, diferite tipuri de rezerve și rezultatul reportat. Capitalurile proprii se ridicau la 221.033.381 lei la data de 31 decembrie 2019, respectiv 195.098.528 lei la data de 31 decembrie 2020.

Societatea nu face obiectul unor cerințe legale de adecvare a capitalurilor.

29. EVENIMENTE ULTERIOARE BILANȚULUI

Profitul net realizat în anul 2020 este în valoare de 462.885,08 lei, iar rezerva legală repartizată este în valoare de 6.693,46 lei.

Cu excepția celor de mai sus, nu avem cunoștință despre evenimente ulterioare datei bilanțului care să conducă la influențe semnificative asupra datelor prezentate în situațiile financiare individuale întocmite pentru exercițiul financiar 2020.

30. PROPUNEREA CONSILIULUI DE ADMINISTRAȚIE DE REPARTIZAREA PROFITULUI NET

Profitul net realizat în anul 2020 este în valoare de 462.885,08 lei.

Totodată, Consiliul de Administrație propune Adunării Generale a Acționarilor repartizarea profitului net al societății obținut în anul 2020, astfel:

la rezerva legală conform art. 183 din Legea 31/1990 a	6.693,46 lei
societaților comerciale, republicată

Profit repartizat la alte surse proprii de finanţare 456.191,62 lei

Situațiile financiare individuale au fost aprobate de Consiliul de Administrație în data de 13 martie 2021.

Director general, ec. Serac Florian

Contabil sef, ec. Popa Marcel

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

TURISM FELIX S.A. - BĂILE FELIX

31 DECEMBRIE 2020

Leocont Expert S.R.L. Membru al Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR), având legitimația nr. 164

Auditor financiar - Leonica BOCHIS Membru al Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR), având legitimația mr. 706

Membru al Camerei Auditorilor
Financiari din România Auditor financiar- Leonica BOCHIS CUI RO12767350, 305 / 185 / 2000 leocontexperialyahoo.com, Tel. 0040 746 976 854

Număr de înregistrare 22 / 25 martie 2021

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

Catre.

Consiliul de administrație și acționariatul TURISM FELIX S.A. - Băile Felix

Raport cu privire la auditul situațiilor financiare

Opinie fara rezerve

1. Am auditat situațiile financiare individuale anexate ale societății TURISM FELIX S.A. ("Societatea"), cu sediul social în Băle Felix, str. Victoria, comuna Sânmartin, județul Bihor, identificată prin codul unic de înregistrare fiscală RO 108526, care cuprind situația poziției financiaro la data de 31 decembrie 2020, situația profitului sau a pierderii și alte elemente ale rezultatului global, situația modificărilor capitalului propriu, situația fluxurilor de trezorerie pentru exercițiul financiar încheiat la această dată, și notele la situațiile financiare, inclusiv un sumar al politicilor contabile semnificative.
1. Situațiile financiare individuale la 31 decembrie 2020 se identifică astfel:
Total capitaluri proprii:

195.098.528 lei 462.885 lei

Profit net al exercițiului financiar:
- 1. In opinia noastră, situațiile financiare individuale anexate oferă o imagine fidelă a poziției financiare a Societății la data de 31 decembrie 2020, precum și a performanței financiare și a fluxurilor de trezorerie pentru exercițiul financiar încheiat la această dată, în conformitate cu Ordinul 2844/2016 emis de Ministerul Finanțelor Publice pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață regiementată.

Pagina 1 din 9

Membru al Camerei Auditorilor Financiari din România Auditor financiar - Leonica BOCHIS CUIRO12767350, J05 / 185 / 2000 [email protected], Tel. 0040-746 976 8.54

Baza pentru opinie

Am desfâșurat auditul nostru în conformitate cu Standardele Internaționale de Audit ("ISA"), Regulamentul UE nr. 537 al Parlamentului și al Consiliului European (în cele ve urmează "Regulamentul") și Legea nr. 162/2017 (în cele ce umează "Legea"). Responsabilitățile noastre în baza acestor standarde sunt descrise detaliat în secțiunea "Responsabilitățile auditorului într-un audit al situațiilor financiare" din raportul nostru. Suntem independenți față de Societate, conform Codului Etic al Profesioniștilor Contabili emis de Consiliul pentru. Standarde Internaționale de Efică pentru Contabili (codul IESBA), conform cerințelor etice care sunt relevante pentru auditul situațiilor financiare în România, inclusiv Regulamentul și Legea, și ne-am îndeplinit responsabilitățile efice conform acestor cerințe și conform Codului IESBA. Credem că probele de audit pe care le-am obținut suficiente și adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia noastră.

Aspecte cheie de audit

Aspectelo cheie de audit sunt acele aspecte care, în baza raționamentului nostru profesional, au avut cea mai mare importanță pentru auditul situațiilor financiare aferente perioadei curente. Aceste aspecte au fost abordate în contextul auditului situațiilor financiare în ansamblu și în formarea opiniei noastre asupra acestora și nu oferim o opinie separată cu privire la ele.

Evaluarea imobilizarilor financiare 3.

Riscul: Aserțiunile conducerii cu privire la evaluarea imobilizărilor financiare pot prezenta riscuri de denaturări semnificative care să se manifeste în sensul neaplicării prevederii reglementării contabile aplicabile de cvaluare a imobilizarilor financiare conform IFRS 7, IFRS 9 și IFRS 13, la data de raportare.

Răspunsul nostru la aceste riscuri de denaturare semnificativă: Tînând cont de conjunctura economică apărută ulterior avizării situațiilor economice aferente anului 2019, provocată de restricțiile impuse de autorități cu scopul combaterii pandemiei Covid-19, conducerea societății a

Pagina 2 din 9

Membru al Camerel Auditorilor
Financiari din România Auditor financiar - Leonica BOCHIS CUIRO12767350, J05 | 185 | 2000 [email protected], Tel. 0040 746 976 854

solicitat retratarea valorii juste, atât la 31 decembrie 2019, cât și la 31 decembrie 2020. Valoarea justâ a fost stabilita de un evaluator specializal pe piața de capital. PricewaterhouseCoopers Management Consultants SRL, utilizând metoda fluxului de numerar actualizat din cadrul abordării prin venit și metoda comparației vânzărilor de pe piața de capital din cadrul abordării prin piață. Reajustarea valorilor pentru anul 2019, la 31 decembrie 2020, s-a făcut în condițiile în care activitatea societății a regresal, dar pe baza unor informații care nu erau disponibile la 31 decembrie 2019, și care erau inferioare previziunilor inițiale.

Imobilizarile financiare uu fost tratate în nota 4 la situațiile financiare. Acțiunile financiare deținute de Turism Felix S.A. în capitalul altor societăți (Turism Lotus Felix S.A. și Transilvania Travel and Hotels S.A.) erau de 39.820.673 RON la 31.12.2019. În urma recvaluarii acestora, valoarca justă a acestor acfiuni a ajuns la 11.528.606 RON la data de 31.12.2020, adicão diminuare de 71%, respectiv -28.292.067 RON

b. Evaluarea veniturilor din exploatare

Veniturile din exploatare au scăzut cu circa 42%, lu 54.355.610 lei în exercițiul financiar curem, de la 93.465.489 lei la 31.12.2019.

Riscuri: O posibilă denaturare semnificativă a veniturilor din exploatare prezentată în situația profitului sau a pierderii și alte clemente ale rezultatului global ca urmare a denaturării rulajelor conturilor de venituri.

Răspunsul nostru la aceste riscuri de denaturare semnificativă. Am extins procedurile de audit pentru a stabili dacă înregistrarea veniturilor are la bază contracte, facturi și alte documente care justifică mărimea acestora, am aplicat un nivel crescut de scepticism pe tot parcursul auditului și am analizat evaluarile și estimările conducerii cu privire la acest post de bilanț.

Constatările auditului: Exercițiul financiar 2020 u fost unul atipic, criza sanitară generată de pandemia Covid-19 a generat o criză economică care a afectat profund turismul, societatea înregistrând la nivelul veniturilor din exploatare o scădere de 42% față de anul 2019. Veniturile

Pagina 3 din 9

Membru al Camerel Auditorilor
Financiari din România Auditor financiar - Leonica BOCHIS CLI RO12767350, J05 | 185 | 2000 [email protected], Tel. 0040 746 976 854

reprezintă întrarea brută de beneficii economice generate în cadrul destășurârii activității normale a Societatii

Veniturile din serviciile hoteliere (servicii de cazare) sunt recunoscute ca venit pe măsură ce serviciile sunt prestate. Principala pondere în totalul cifrei de afaceri sunt veniturile din alimentație publică, 36,67%, urmate îndeaproape de veniturile din servicii de cazare, 36,43% și apoi de venituri din agrement și tratament. În urma desfășurării procedurilor suplimentere de audit, îm comparat gradul de ocupare și tarifele medii practicate în 2019 și 2020, rezultând câ venițatile sunt corect recunoscute în situația profitului san a pierderii și alte elemente ale rezultatului global, iar situațiile financiare nu sunt denaturate,

ే.. Contmutatea activității

Riscuri: Conducerea entității este responsabilă pentru evaluarea și aprecierea premiselor de continuitate pentru intocmirea situațiilor financiare.

Răspunsul nostru la aceste riscuri de denaturare semnificativă: În munca noastră de audit am urmărit înțelegerea riscurilor de denaturare semnificativă existente în legătură cu aserțiunile conducerii pe planul continuității activității și cu toate că anul 2020 ne-a demonstrat că sunt riscuri pe care e foarte greu să le prevedem, cum a fost situația generată de pandemia cu Covid-19, am analizat aspecte legate de evoluția Societății, bugetul de venituri și cheltuieli aprobat pentru exercițiul financiar 2021, am examinat procesele-verbale și minutele Consiliului de Administrație și Adunările Generale ale Acționarilor, precum și contractele angajate pentru exercițiul financiar 2021.

Constatările auditului: Toate aceste riscuri ne-au condus la aprecierea că prezumpția de continuitate a activității în întocmirea situațiilor financiare anuale, asumată de conducerea Societății, este adecvată. Cu excepția pandemiei Covid-19, cu măsurile aferente care ar putea fi luate de autoritățile naționale cât și din alte state, a căror magnitudine și ramificații nu putem să le evaluăm , noi nu am identificat nici o incertitudine semnificativă care ar putea pune la îndoială capabilitatea Societății de a-și continua activitatea, într-un viitor previzibil.

Pagina 4 din 9

Membru al Camerel Auditorilor
Financiari din România Auditor financiar - Leonica BOCHIS CUI ROL2767350, J05 / 185 / 2000 leocontexperifayahoo.com, Tel. 0040-746 976 854

Alte informații - Raportul Administratorilor

Administratorii sunt responsabili pentru întocmirea și prezentarea altor informații. Acele alte informații cuprind Raportul administratorilor, dar nu cuprind situațiile financiare și raportul auditorului cu privire la acestea.

Opinia noastră cu privire la situațiile financiere nu acoperâ și aceste alte informații și, u excepția cazului în care se menționează explicit în raportul nostru, nu exprimâm nici un fel de concluzie de asigurare cu privire la acestea.

În legătura cu auditul situatiare pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2020, responsabilitatea noastră este să citim acele alte informații și, în acest demers, să apreciem dacă acele alte informații sunt semmificativ înconsecvente cu situațiile financiare, sau cu cunostințele pe care noi le-am obținut în timpul auditului, sau dacă ele par a fi denaturale semmilicativ,

In ceea ce privește Raportul administratorilor, suntem datori să îl citim și să raportăm dacă acesta a fost întocmit, în toate aspectele semnificative, în-conformitate cu Ordinul 2844/2016 emis de Ministerul Finanțelor Publice pentru aprobarea Regiementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raporiare Financiară, capitolul III, punctele 15-19.

În baza exclusiv a activităților care trebuie desfâșurate în cursul auditului situațiilor financiare, în opinia noastră:

a. Informațiile prezentate în Raportul administratorilor pentru exercițiul financiar pentru care au fost intocmite situațiile financiare sunt în concordanță, în toate aspectele semnificative, cu situatiile financiare:
b. Raportul administratorilor a fost întocmit, în toate aspectele semnificative, în conformitate cu Ordinului Ministrului Finanțelor Publice m. 2844/2016 pentru aprobarea Regiementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, capitolul III, punctele 15-19,

În plus, în baza cunoștințelor și înțelegerii noastre cu privire la Societate și la mediul acesteia,

Pagina 5 din 9

Membru al Camerel Auditorilor
Financiari din România Auditor financiat - Leonica BOCHIS CUIRO12767350, J05 | 185 | 2000 100contexperidayahoo.com, Tel. 0040 746 976 854

dobândite în cutsul auditului situațiilor financiare pentru exercițiul financiar încheiat la data de 31 decembrie 2020, ni se cere sa raportam dacă am identificativari semmiticative în Raportul administratorilor. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect,

Responsabilitățile conducerii și ale persoanelor responsabile cu guvernanța pentru situațiile financiare

1. Conducerea Societății este responsabilă pentru întocmirca situațiilor financiare care să oficte o magine fidela în conformitate cu Ordinul 2844/2016 emis de Ministerul Finanțelor Publice pentru aprobarea Regiementarilor conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară și pentru acel control intern pe care conducerea îl consideră necesar pentru a permite imocmirea de situații financiare lipsite de denaturări somnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare.
1. In intocriirea situațiilor financiare, conducerea este responsabilă pentru evaluarea capacității Societății de a-și continua activitatea, pentru prezentarea, dacă este cazul, a aspectelor referitoare la continuitații și pentru utilizarea contabilițății pe baza continuității activității, cu excepția care conducerea fie intenționează să fichideze Societatea sau să oprească operațiunile, fie nu are nici o altă alternativă realistă în afara acestora.
1. Persoanele responsabile cu guvernanța sunt responsabile pentru supravegherea procesului de raportare financiară al Societății.

Responsabilitățile auditorului într-un audit al situațiilor financiare

Obiectivele noastre constau în obținerea unei asigurări rezonabile privind măsura în care situațiile financiare, în ansamblu, sunt lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare, precum și în emiterea unui raport al auditorului care include opina noastră. Asigurarea rezonabilă reprezintă un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garanție a faptului că un audit desfâșurat în conformitate cu ISA va detecta întotdeauna o denaturare semnificativa, dacă aceasta există. Denaturările pot fi cauzate fie de frauda, fie de eroare și

Pagina 6 din 9

Membru al Camerel Auditorilor
Financiari din România Auditor financiar - Leonica BOCHIS CUIRO12767350, J05 | 185 | 2000 [email protected], Tel. 0040 746 976 854

sunt considerate semmilicative dacă se precomza, în mod rezonabil, că acestea, maividual sau cumulat, vor influenta decizile economice ale utilizatorilor, luate in baza acestor situații financiare.

1. Ca parte a unui audit in conformitate cu ISA, exercităm raționamentul profesional și menținem scepticismul profesional pe parcursul auditului. De asemenea:
2. Identificăm și evaluam riscurile de denaturare semnificativă a vituaților financiare. canzate lie de frauda, fie de eroare, proiectâm si executăm proceduri de audit ca răspuns la respectivele riseuri si obținem probe de audii suficiente și edecvate pentru a furmiza o bază pentru opinia noastra. Riscul de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de fraudi este mai ridicat decat cel de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzate de eroare, deoarece frauda poate presupune înțelegeri socrete, fals, omisiuni intenționate, declarații false și evitarea controlului intern.
3. Ințelegem controlul intern relevant pentru audit, în vederea proiectării de proceduri de audit adecvate circumstanțelor, dar fără a avea scopul de a exprima o opinie asupra eficacității controlului intern al Societății.
4. Evaluam gradul de adecvare a politicilor contabile utilizate și caracterul rezonabil al estimarilor contabile și al prezentărilor alerente de informați realizate de către conducere.
5. Formulăm o concluzie cu privire la gradul de adecvare a utilizării de către conducere a contabilității pe baza continuității și determinăm, pe baza probelor de audit obținute, dacă există o incerfitudine semnificativă cu privire la evenimente sau condiții care ar putea genera îndoicli semnificative privind capacitatea Societații de a-și continua activitatea. In cazul în care concluzionăm că există o incertitudine semnificativa, trebuie să atragem atenția în raportui auditorului asupra prezentărilor aferente din situațiile financiare sau, în cazul în care aceste prezentâri sunt neadecvate, să ne modificăm opinia. Concluziile noastre se bazează pe probele de audit objimute până la data raportului auditorului. Cu toate acestea, evenimente sau condiții viitoare pot determina Societatea să nu își mai desfășoare activitatea în baza principiului continuității activității.
6. Evaluăm prezentarea, structura și confinutul situațiilor financiare, inclusiv al prezentărilor de informații, și măsura în care situațiile financiare reflectă tranzacțiile și evenimentele care stau la baza acestora într-o manieră care să rezulte într-o prezentare fidela.

Pagina 7 din 9

Membru al Camerel Auditorilor
Financiari din România Auditor financiar - Leonica BOCHIS CUTROL2762350, J05 / 185 / 2000 leocontexpert/divahoo.com, Tel. 0040 746 976 854

1. Comunicam persoancior responsabile cu guvernanța, printre alle aspecte, aria planificată si programarea in timp a auditului, precum si principalele constatiari ale auditului, inclusiv orice deficiențe semnificative ale controlului intern, pe care le identificăm pe parcursul auditului.
1. De asemenea, furnizăm persoanelor responsabile cu guvernanța o declarație cu privire la conformitatea noastra cu cerințele etice privind independența și le comunicăm toate relațiile și alte uspecte care pot fi considerate, în mod rezonabil, că ar putea să ne afecteze independența și, unde este cazul, mâsurile de siguranță aferente.
1. Dimtre aspectele pe care le-am comunicat persoanelor insărcinate cu guvernanța, stabilim acele aspecte care au avut o mai mare importanță în cadrul auditului asupra situațiilor financiare din perioada curentă și, prin urmare, reprezintă aspecte cheie de audit. Descriem aceste aspecte în raportul nostru de audit, cu excepția cazului în care legislația sau regiementarile impiedică prezentarea publică a aspectului respectiv sau a cazului în care, în circumstanțe extrem de rare, considerâm că un aspect nu ar trebui comunicat în raportul nostru deoarece se precomizează în mod rezonabil ca beneficiile interesului public să fie depășite de consecințele negative ale acestei comunicări.

Raport cu privire la alte dispoziții legale și de regiementare

Am fost numiți de Adunarea Generală a Acționarilor din 07.12.2017 prin actul adițional nr. 1 / 08.12.2017 la contactul de prestâri servicii nr. 8 / 28.08.2014, să audităm situațiile financiare ale TURISM FELIX S.A. pentru exercițiile financiare 2017, 2018, 2019, iar prin actul adițional pr. 2 / 08 ianuarie 2021 la același contract ni s-a prelungit mandatul până în data de 31 martie 2021, pentru auditarea exercițiului financiar 2020. Durata totală neîntreruptă a angajamentului nostru este de 7 ani, acoperind exercițiile financiare încheiate la 31 Decembrie 2014 până la 31 Decembrie 2020.

Confirmam că:

Opinia noastră de audit este în concordanță cu raportul suplimentar prezentat Comitetului de Audit al Societății, pe care l-am emis în aceeași dată în care am emis și acest raport.
În desfășurarea auditului nostru, ne-am păstrat independența față de cntitatea auditată. Pagina 8 din 9

" Membru al Camerei Auditorilor
Financiari din România Auditor financiar- Leonica BOCHIS CUI RO12767350, J05 / 185 / 2000 leocontexpert(@yahoo.com Tel. 0040 746 976 854

Nu am furnizat pentru Societate serviciile non audit interzise, mentionate la articolul 5 alineatul ( ) din Regulamentul UE mr. 337/2014.

In numele,

Leocont Expert S.R.L. Membru al Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR). uvând legitimația pr. 164

Autoritatea pentru Supravegherea Publica ii Activitāții de Audit Statuta: (ASPAAS) Audilor financiat: Bochis Leanica Registrul Public Electronia: AF 706

A Fallade Paneloped Modify Luther Pathed Batallyotur Activitatil de Audit Statutar |ASPAAS Firma de Audit: Leocont Export SRL Reglatral Public Electronic: FA 164.

Auditor financiar - Leonica BOCHIS

Membru al Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR), având legitimația nr. 706

Oradca, 25 martie 2021

Pagina 9 din 9

AI Terminal

Turism Felix S.A.

2340_10-k_2021-04-21_685fd04f-fa67-4b85-8530-7683fe5d8cfb.pdf

RAPORTUL DE GESTIUNE al Consiliului de Administrație

CAP. 1. PREZENTAREA GENERALA

1.1. INDEPLINIREA CONDIȚIILOR LEGALE DE FUNCTIONARE

CONDUCEREA SOCIETAȚII 1.2.

1.3. CAPITALUL SOCIAL ȘI STRUCTURA ACȚIONARIATULUI; ACȚIUNI

1.3.1 Capital social si structura acţionariatului

1.3.1 Evenimente COVID

1.3.2 Declarația privind codul de guvernanta corporativă

1.3.3 Declarația nefinanciară

CAP. 2. ANALIZA ACTIVITĂȚII SOCIETĂȚII COMERCIALE

2.1. ANALIZA ACTIVITĂȚII SOCIETĂȚII COMERCIALE

1.1 a) Descrierea activității de baza a societății comerciale;

b) Descrierea achizițiilor și /sau înstrăinărilor de active;

1.1.2. Evaluarea nivelului tehnic al societății comerciale

1.1.4. Evaluarea activității de vânzare

1.1.7. Evaluarea activităţii de cercetare şi dezvoltare

Riscul de faliment prin metoda scorurilor FUNCTIA AL TMAN

Modelul Canon Holder

Perspectivele anului 2021:

2.2 ACTIVELE CORPORALE ALE SOCIETATII COMERCIALE

2.1 Precizarea amplasării și a caracteristicilor principalelor capacități de producție în proprietatea societăţii comerciale

2.2. Descrierea și analizarea gradului de uzură al proprietăților comerciale

3. PIAȚA VALORILOR IMOBILIARE EMISE DE SOCIETATEA COMERCIALĂ

3.1 Precizarea piețelor din România și din alte țări pe care se negociază valorile mobiliare emise de societatea comercială

3.3 Descrierea oricăror activități ale societății comerciale de achiziționare a propriilor acțiuni

CAP. 4. CONDUCEREA SOCIETĂȚII COMERCIALE

4.1. Prezentarea listei administratorilor societății:

(3) Tudor Ciurezu, membru în Consiliul de Administrație al SC Turism Felix SA

(3) Petrea Radu Cătălin, membru în Consiliul de Administrație al SC Turism Felix SA

(3) Susan Mihaela, membra în Consiliul de Administrație al SC Turism Felix SA

4.2. Prezentarea listei membrilor conducerii executive a societăţii comerciale.

Serac Florian

· Popa Marcel

· Hepeș Rodica Melania

· Farcaș Daniela Cristina

CAP.5. SITUAŢIA FINANCIAR-CONTABILĂ

SITUAȚIA POZIțiEi FINANCIARE

SITUAŢIA PROFITULUI SAU A PIERDERII ŞI ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

DECLARATIE NEFINANCIARĂ

ACTIVITATEA COMPANIEI

Prezentarea generală

Descrierea activității

Objective

MANAGEMENT RESPONSABIL ȘI STRATEGII SUSTENABILE

Măsurile implementate în cadrul structurilor turistice de primire cu funcțiuni de cazare, alimentație publică, tratament balnear si agrement, în scopul prevenirii si contaminării cu virusul SARS-Cov-2

ASPECTE DE MEDIU

MANAGEMENTUL CALITĂȚII

3. ATRIBUȚII ȘI RESPONSABILITATI ALE DEPARTAMENTULUI MANAGEMENTUL CALITĂȚII

4. DOCUMENTATIA SMCSA

INȚELEGEREA NECESITĂȚILOR ȘI AȘTEPTĂRILOR PARTILOR INTERESATE

EVALUAREA CONFORMITĂȚII

1) Evaluarea internă

2) Evaluare externă

COD DE ETICA ȘI INTEGRITATE

CRITERII DE CONDUITA

COMBATEREA CORUPȚIEI, DARII ȘI LUARII DE MITĂ

ASPECTE DE PERSONAL

BENEFICII FINANCIARE ACORDATE CONFORM CCM

Beneficii pe termen scurt

Planuri de contribuții determinate

Beneficiile pe termen lung ale angajaților

CONTROL INTERN ȘI DE GESTIONARE A RISCURILOR

GESTIONAREA RISCURILOR

Riscul valutar

Riscuri privind acțiunile

Riscul determinat de corelarea cu evoluția pieței globale

Riscuri de natură legislativă

Riscul legat de cadrul de reglementare și de autorizații

Riscuri aferente unor litigii

INDICATORI DE PERFORMANȚĂ NON-FINANCIARI

Stadiul conformârii cu prevederile Codului de Guvernanță Corporativă al B.V.B. la data de 31 decembrie 2020

Stadiul conformării cu prevederile Codului de Guvernanță Corporativă al B.V.B. la data de 31 decembrie 2020

Stadiul conformării cu prevederile Codului de Guvernanță Corporativă al B.V.B. la data de 31 decembrie 2020

Stadiul conformării cu prevederile Codului de Guvernanță Corporativă al B.V.B. la data de 31 decembrie 2020

S.C. TURISM FELIX S.A.

SITUAȚII FINANCIARE INDIVIDUALE la data de 31 decembrie 2020

ÎNTOCMITE ÎN CONFORMITATE CU Standardele Internaționale de Raportare Financiară așa cum sunt aprobate de Uniunea Europeană