Turism Felix S.A.

Audit Report / Information • May 5, 2011

S.C. TURISM FELIX S.A. Nr 2680 Data 18032011

S.C. " TURISM FELIX " S.A. Băile Felix

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

asupra SITUATIILOR FINANCIARE ANUALE

încheiate

la 31 decembrie 2010

$\,1$

SC "LEOCONT EXPERT" SRL Oradea, Bihor, Str. P-ta 1 Decembrie.nr.15, ap.3. CUI RO 12767350; J05/185/2000 Capital social: 200 lei; Cod IBAN: RO66BACX0000003007304000; Banca: UnicreditTiriac Bank Oradea Tel: 0788 / 300557; Tel/Fax: 0259/478415 E-mail:BOCHISLEONICA@YAHOO.COM Nr. 27 /18.03.2011

RAPORTUL

AUDITORULUI INDEPENDENT

asupra

SITUATIILOR FINANCIARE ANUALE

încheiate la 31 decembrie 2010

ale

S.C., TURISM FELIX "S.A.

Către,

Consiliul de administratie și actionariat

1.Am auditat situatiilor financiare anexate ale S.C. TURISM FELIX" S.A. la data de 31 decembrie 2010 care cuprind (bilantul - F 10. contul de profit și pierdere - F 20, date informative - F 30, situatia activelor imobilizate - F40, situatia modificarilor capitalului propriu. situatia fluxurilor de trezorerie pentru exercițiul încheiat la aceasta dată și un sumar al politicilor contabile semnificative și alte note explicative).

Situatiile financiare mentionate se referă la:

Indicatori	2009	2010	2010/ 2009
	lei	lei
Total capitaluri proprii	180.871.533	185.903.831	1,03
31 Flux numerar la decembrie	6.610.642	9.244.469	1,40
a l Rezultatul net exercitiului	7.814.850	5.032.298	0,64
Cifra de afaceri	52.019.303	48.499.100	0,93

Responsabilitatea conducerii pentru situațiile financiare

1. Conducerea societății este responsabililă pentru întocmirea și prezentarea adecvată a acestor situatii financiare în conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr.3055/2009 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare si Legea contabilității nr.82/1991R cu modificările și completările ulterioare.

Această responsabilitate include: proiectarea, implementarea și mentinerea unui control intern relevant pentru întocmirea și prezentarea fidelă a situațiilor financiare care să nu conțină denaturări semnificative, datorate fraudei sau erorii; selectarea și aplicarea politicilor contabile adecvate; elaborarea unor estimări contabile rezonabile în circumstantele date.

Responsabilitatea auditorului financiar

1. Responsabilitatea noastră constă în exprimarea unei opinii asupra situatiilor financiare anuale ale S.C., TURISM FELIX " S.A. pe baza auditului efectuat. Noi am efectuat audit conform Standardelor de Audit emise de Camera Auditorilor Financiari din Romania si Standardelor Internationale de Audit.

Aceste standarde cer ca noi să respectăm cerinte etice , să planificăm și să efectuăm auditul în vederea obtinerii unei asigurări rezonabile că siuatiile financiare nu cuprind denaturări semnificative.

1. Un audit constă în efectuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire la sumele și informațiile prezentate în situatiile financiare anuale.

Procedurile selectate de auditor, includ si evaluarea riscurilor de denaturare semnificativă a situatiilor financiare anuale, datorate fraudei sau erorii.În evaluarea acestor riscuri, auditorul ia în considerare controlul intern relevant pentru întocmirea și prezentarea fidelă a situatiilor financiare ale entitătii, pentru a elabora procedurile de audit corespunzătoare circumstantelor date, dar nu și în scopul exprimării unei opinii asupra eficacității controlului intern al societății.

1. Considerăm că probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit.

$\overline{3}$

Opinia auditorului

1. In opinia noastra, situațiile financiare anuale ale S.C. " TURISM FELIX" S.A. la data de 31 decembrie 2010 prezinta cu fidelitate sub toate aspectele semnificative, poziția financiară a societătii, precum și performanța sa financiară, fluxurile de trezorerie pentru anul încheiat la aceasta dată, în conformitate cu cerintele normelor de contabilitate din România și anume Legea Contabilității nr.82/1991, republicată și Ordinului ministrului finantelor publice nr.3055/2009 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare, cu politicile contabile descrise in notele la situatiile financiare.

Alte aspecte

1. Acest raport este destinat actionarilor societății. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta actionarilor societății acele aspecte pe care trebuie să le raportăm intr-un raport de audit financiar si nu în alte scopuri.În măsura permisă de lege, nu acceptăm și nu ne asumăm responsabilitatea decăt fată de societate si actionarii acesteia, pentru auditul nostru, pentru acest raport și opinia formată.

2. Situatiile financiare anexate prezintă poziția financiară, rezultatul operatiunilor desfășurate de societate și un set de note explicative la situatiile financiare în conformitate cu reglementările și principiile contabile din România și nu din alte tări. Ca urmare, situațiile financiare anexate nu sunt întocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementările contabile și legale din Romania.

Raport asupra conformității raportului administratorilor cu situatiile financiare

În concordantă cu prevederile secțiunii 10, pct. 318(2), din Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr.3055/2009 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare, noi am analizat raportul administratorilor, atasat situatiilor financiare anuale si nu am identificat informatii financiare în acesta, care să nu fie conforme cu cele din situațiile financiare anuale întocmite pentru anul 2010.

$\overline{4}$

Oradea, 18.03.2011

S.C.LEOCONT EXPERT S.R.L. Autorizatia CAFR nr. 164/2000 LEOCONT EXPAUDITOR FINANCIAR, Constitution S.B.L.
O_R/12761^-8
Carnet nr.2221 Li lue