Audit Report / Information • Sep 1, 2010
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
pentru
S.C. TURISM FELIX S.A. Băile Felix
S.C. Leocont Expert. S.R.L. STR. P-ta 1 Decembrie, 15, ap.3 Oradea, Bihor COD INREG FISC: RO12767350 TEL/FAX: 0259/478415 E-MAIL: [email protected],
Nr. 66/23, 08, 2010
Am auditat situațiile financiare consolidate anexate ale S.C. Turism Felix S.A. Baile Fleix la data de 31 decembrie 2009 (bilant consolidat, contul de profit si pierdere consolidat, situația modificării capitalurilor proprii și notele explicative, constituite ca un tot unitar), în baza contractului de audit financiar nr. 17/27.07.2010, de către S.C. LEOCONT EXPERT S.R.L., membra activa a Camerei Auditorilor Financiari din România, avand autorizatia nr. 164/2000.
Stuatiile financiare mentionate se refera la : lei
| Total capitaluri consolidate | 190.852.855 | ||
|---|---|---|---|
| Rezultat net aferent entităților integrate din care |
7.836.172 | ||
| $\triangleright$ rezultatul grupului | 7.830.186 | ||
| $\triangleright$ interese minoritare | 5.986 |
S.C. Turism Felix S.A. intră sub incidenta Directivei a VII -a a Comunităților Economice Europene din Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1752/2005 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare.
Responsabilitatea pentru întocmirea și prezentarea fidelă a situațiilor financiare consolidate ale anului 2009 revine Consiliului de Administrație al societății.
Această responsabilitate include: proiectarea, implementarea și menținerea unui control relevant pentru întocmirea și prezentarea fidelă a situațiilor financiare, care să nu conțină denaturări datorate selectării și aplicării politicilor contabile și a unor estimări contabile, în circumstantele date.
Responsabilitatea noastră constă în exprimarea unei opinii asupra situațiilor financiare anuale consolidate ale S.C. Turism Felix SA. pe baza auditului efectuat, conform normelor legale, astfel:
Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 75/1999, privind activitatea de audit financiar, republicată, cu modificările și completările ulterioare;
Legea Contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare;
Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, republicată, cu modificările și completările ulterioare:
Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1752/2005 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările si completările ulterioare:
Ordinul ministrului finantelor publice nr. 2861/2009 pentru aprobarea normelor privind organizarea și efectuarea inventarierii elementelor de activ și pasiv.
Standardele de Audit Financiar adoptate de Camera Auditorilor Financiari din România.
Auditul a constat în efectuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire la informațiile prezentate în situațiile financiare anuale consolidate.
Procedurile selectate de auditor, au inclus evaluarea riscurilor inerente în întocmirea situațiilor financiare anuale consolidate.
Auditul a inclus, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare al politicilor contabile folosite si rezonabilitatea estimărilor contabile elaborate de către conducere, precum și evaluarea prezentării situatiilor financiare consolidate luate în ansamblul lor.
Metoda de consolidare aplicată: metoda integrării globale;
Din situațiile financiare anuale consolidate au fost eliminate tranzacțiile reciproce, constând din datoriile și creanțele dintre entitățile incluse în consolidare, precum și veniturile și cheltuielile aferente tranzacțiilor dintre acestea.
Rezultatele economice consolidate, respectiv poziția financiară și performanța financiară ale grupului pot fi sintetizate asa cum s-a prezentat mai sus.
Considerăm că probele de audit obținute sunt suficiente și adecvate pentru a constitui o bază a opiniei noastre de audit.
În opinia noastră, situațiile financiare anuale consolidate ale Societății Comerciale Turism Felix SA Baile Felix la data de 31 decembrie 2009 oferă sub toate aspectele semnificative o imagine fidelă a activelor, datoriilor, poziției financiare și a rezultatului financiar, în conformitate cu prevederile Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1752/2005 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare.
Acest raport este adresat exclusiv actionarilor Grupului in ansamblu. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta actionarilor Grupului acele aspecte pe care trebuie sa le raportam intr-un raport de audit financiar, si nu in alte scopuri. In masura permisa de lege nu acceptam si nu ne asumam responsabilitatea decat fata de Grup si de actionarii acestuia, in ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formata.
În concordanță cu prevederile capitolului V, pct. 101 – 105, din Directiva a VII –a a Comunităților Economice Europene, noi am examinat raportul consolidat al administratorilor, atasat situatiilor financiare consolidate si nu am identificat informatii financiare, care să nu fie conforme cu cele din situatiile financiare consolidate întocmite pentru anul 2009.
Situațiile financiare anuale consolidate s-au întocmit în conformitate cu prevederile Ordinului ministrului finantelor publice nr. 1752/2005, cu modificările și completările ulterioare.
Data: 23.08.2010 Oradea
AUDITOR FINANCIAR, EA COME C. Leocont Expert S.R.L. Reprezentata $S.H$ de $A - B$ O di LIVIU PARCALAB
auditor financiar, avand carnetul nr.222 1
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.