Turism Felix S.A.

Audit Report / Information • May 5, 2010

S.C. "TURISM FELIX" S.A. BĂILE FELIX

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

asupra SITUAȚIILOR FINANCIARE ANUALE

încheiate

la 31 decembrie 2009

SC "LEOCONT EXPERT" SRL Oradea, Bihor,

Str. P-ta 1 Decembrie.nr.15. ap.3. CUI RO 12767350: J05/185/2000 Capital social: 200 lei; Cod IBAN: RO66BACX0000003007304000; Banca: UnicreditTiriac Bank Oradea Tel: 0788 / 300557; Tel/Fax: 0259/478415 E-mail:BOCHISLEONICA@YAHOO.COM Nr. 27 /24.03.2010

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT asupra SITUATIILOR FINANCIARE ANUALE

încheiate la 31.decembrie 2009

ale

S.C. " TURISM FELIX " S.A. BĂILE FELIX

Către.

Consiliul de administrație și acționariat

1.Am auditat situațiilor financiare anexate ale S.C., TURISM FELIX" S.A. la data de 31 decembrie 2009 care cuprind :

• $\triangleright$ Bilantul contabil;
• $\triangleright$ Contul de profit și pierdere ;
• $\triangleright$ Situatia modificarilor capitalului propriu;

• Situatia fluxurilor de trezorerie pentru exercițiul încheiat la aceasta dată;

• $\triangleright$ un sumar al politicilor contabile semnificative și alte note explicative;

Situatiile financiare mentionate se referă la:

Indicatori	2009	2008	2009/ 2008
	lei	lei	$\frac{9}{6}$
Total capitaluri proprii	180.871.533	169.250.203	107
Rezultatul net al exercițiului	7.814.850	9.639.949	81
Cifra de afaceri	52.019.303	55.448.042	94

Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare

1. Conducerea societătii este responsabililă pentru întocmirea și prezentarea adecvată a acestor situatii financiare în conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1752/2005 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare și Legea contabilității nr.82/1991R cu modificările și completările ulterioare.

Această responsabilitate include: proiectarea, implementarea și menținerea unui control intern relevant pentru întocmirea și prezentarea fidelă a situațiilor financiare care să nu contină denaturări semnificative, datorate fraudei sau erorii: selectarea si aplicarea politicilor contabile adecvate; elaborarea unor estimări contabile rezonabile în circumstanțele date.

Responsabilitatea auditorului financiar

1. Responsabilitatea noastră constă în exprimarea unei opinii asupra situatiilor financiare anuale ale S.C. "Turism Felix" S.A., pe baza auditului efectuat. Noi am efectuat auditul conform Standardelor de Audit emise de Camera Auditorilor Financiari din Romania și Standardelor Internationale de Audit.

Aceste standarde cer ca noi să respectăm cerintele etice , să planificăm și să efectuăm auditul în vederea obținerii unei asigurări rezonabile că siuațiile financiare nu cuprind denaturări semnificative.

1. Un audit constă în efectuarea de proceduri pentru obținerea probelor de audit cu privire la sumele și informațiile prezentate în situațiile financiare anuale.

Procedurile selectate de auditor, includ și evaluarea riscurilor de denaturare semnificativă a situațiilor financiare anuale, datorate fraudei sau erorii. În evaluarea acestor riscuri, auditorul ia în considerare controlul intern relevant pentru întocmirea și prezentarea fidelă a situatiilor financiare ale entitătii, pentru a elabora procedurile de audit corespunzătoare circumstantelor date, dar nu si în scopul exprimării unei opinii asupra eficacitătii controlului intern al societătii.

1. Considerăm că probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru a constitui baza opiniei noastre de audit.

Opinia auditorului

6.In opinia noastra, situatiile financiare anuale ale S.C...Turism Felix"S.A. la data de 31 decembrie 2009 prezinta cu fidelitate sub toate aspectele semnificative, poziția financiară a societătii, precum și performanța sa financiară, fluxurile de trezorerie pentru anul încheiat la aceasta dată, în conformitate cu cerintele normelor de contabilitate din România și anume Legea Contabilitătii nr.82/1991, republicată și Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 1752/2005 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare, cu politicile contabile descrise in notele la situatiile financiare.

Alte aspecte

1. Acest raport este destinat actionarilor societății. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta acționarilor societății acele aspecte pe care trebuie să le semnalam intr-un raport de audit financiar si nu în alte scopuri. În măsura permisă de lege, nu acceptăm și nu ne asumăm responsabilitatea decat fată de societate și actionarii acesteia, pentru auditul nostru, pentru acest raport și opinia formată.

2. Situațiile financiare anexate prezintă poziția financiară, rezultatul operațiunilor desfășurate de societate și un set de note explicative la situațiile financiare în conformitate cu reglementările și principiile contabile din România și nu din alte tări.Ca urmare, situatiile financiare anexate nu sunt întocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementările contabile și legale din Romania.

Opinie privind gradul de conformitate a raportului administratorilor cu situatiile financiare anuale pentru exercitiul financiar 2009

În concordanță cu prevederile secțiunii 10, pct. 263 și 265, din Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1752/2005 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările și completările ulterioare, noi am analizat raportul administratorilor, atașat situațiilor financiare anuale si nu am identificat informatii financiare în raportul administratorilor, care să nu fie conforme cu cele din situațiile financiare anuale întocmite pentru anul 2009.

Oradea, 24.03.2010