Annual Report • Sep 1, 2010
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Situaţiile financiare consolidate sunt prezentate de SC TURISM FELIX SA, cu sediul în Băile Felix, com. Sânmartin, judeţul Bihor.
S.C. Turism Felix S.A. este înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului sub numărul J05/132/1991, având cod unic de înregistrare nr. RO 108526.
Funcţionează ca o societate pe acţiuni conform Legii nr. 31/1990 republicată, cu modificările şi completările ulterioare, având drept activitate de bază tratament balnear, alimentaţie publică şi agrement, turism intern şi internaţional, exploatarea surselor de apă termominerală şi distribuirea acestora. Obiectul de activitate este prevăzut la art.5 din Actul Constitutiv al societăţii şi potrivit clasificării CAEN activitatea principală este Hoteluri şi alte facilităţi de cazare similare – cod CAEN 5510.
S.C. Turism Felix S.A. a fost înfiinţată iniţial 15.10.1990 pe structura fostului Complex de Hoteluri şi Restaurante (CHR), funcţionând ca şi societate pe acţiuni conform Legii 31/1990 republicată şi Hotărârii de Guvern 1041/1990, cu durata de funcţionare nelimitată.
Este o societate deţinută public, conform terminologiei prevăzută în Legea 297/2004 privind piaţa de capital, fiind înregistrată la Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare conform certificatului de înregistrare a valorilor mobilare nr. 3191/04.12.2006.
Din anul 1997 şi pe parcursul anului 2006, acţiunile societăţii au fost înscrise şi s-au tranzacţionat pe piaţa bursieră RASDAQ, având simbolul "TUFE". Evidenţa acţionarilor a fost ţinută în anul 2009 de către Depozitarul Central (fost REGISCO) conform contractului nr. 7778/01.03.2007. În 19.02.2007, societatea a fost admisă la tranzacţionare pe piaţa reglementată administrată de S.C. Bursa de Valori Bucureşti S.A.
Din punct de vedere al întocmirii situaţiilor financiare societatea aplică Reglementările Contabile armonizate cu Directiva a IV-a a Uniunii Europene şi Standardele Internaţionale de Contabilitate (IAS). În timpul exerciţiului financiar 2009 nu au fost evenimente de natura fuziunii sau reorganizării societăţii comerciale.
S.C. Turism Felix S.A. deţine controlul asupra S.C. Turism Lotus Felix S.A. aceasta fiind cuprinsa in consolidare.
S.C. Turism Felix S.A. cu sediul în Băile Felix, Comuna Sânmartin, jud. Bihor este înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului sub numărul J05/1497/25.11.2009, cod unic de înregistrare nr. RO 26261034.
Funcţionează ca o societate pe acţiuni de tip închis conform Legii nr. 31/1990 republicată, cu modificările şi completările ulterioare. Societatea nu este cotată la o piaţă de valori mobiliare reglementată. Obiectul de activitate este prevăzut la art.6 din Actul Constitutiv al societăţii şi potrivit clasificării CAEN activitatea principală este HOTELURI ŞI ALTE FACILITĂŢI DE CAZARE SIMILARE – cod CAEN 5510.
Obiectul de activitate al S.C. Turism Felix S.A. este prevăzut la art. 5 din Actul Constitutiv al societăţii. Potrivit clasificării CAEN activitatea principală este HOTELURI SI ALTE FACILITATI DE CAZARE SIMILARE– cod CAEN 5510, constând în tratament balnear, cazare, alimentaţie publică şi agrement, turism intern şi internaţional, exploatarea surselor de apă termominerală şi distribuirea acestora pe baza licenţei de concesionare a dreptului de exploatare a apelor termale pe o perioadă de 20 de ani, cu posibilitatea de prelungire pe perioade succesive de 5 ani. Perimetrul de exploatare a resurselor şi rezervelor de apă termominerală cuprinde întreaga zonă Felix şi Băile 1 Mai. S.C. Turism Felix S.A. este sigurul responsabil cu activităţile de exploatare a rezervelor de apă termominerală, putând cesiona dreptul de exploatare altor entităţi pe baza contractelor de livrare încheiate cu acestea, atâta timp cât activităţile acestora nu influenţează activităţile proprii de exploatare.
În desfăşurarea activităţii sale de bază, turismul balnear, S.C. Turism Felix S.A. oferă pachete de servicii, formate în general din tratament balnear, cazare şi masă. Pachetele de servicii oferite sunt diferite, funcţie de specificul publicului-ţintă căruia i se adresează .
Tratamentul de bază rămâne cel balnear clasic, balneofizical şi de recuperare medicală, dar în acelaşi timp programele de profilaxie şi wellness/agrement au o pondere tot mai mare. Pentru asigurarea serviciilor medicale, S.C. Turism Felix S.A. dispune de cinci baze de tratament (Internaţional, Termal, Poieniţa, Mureş şi Unirea), Baza de Tratament Internaţional a fost modernizata în perioada noiembrie 2005 – martie 2007.
Serviciile de tratament sunt personalizate, fiind adaptate funcţie de afecţiunile/problemele de sănătate ale fiecărui turist. Pachetul de tratament balneofizical şi de recuperare medicală include consultaţii medicale (una pe săptămână) asigurate de medici specialişti şi prescrierea unui număr de 2-4 proceduri terapeutice pe zi. Procedurile de tratament cuprind hidroterapia, kinetoterapia, elongaţiile, electroterapia, inhalaţiile cu aerosoli, termoterapia,
aromoterapia, masoterapia, conform recomandării medicului. Similar, în cadrul pachetelor de profilaxie şi wellness este inclusă minimum o consultaţie medicală, iar procedurile cum ar fi hidro- şi kinetoterapia se derulează sub supraveghere medicală.
În completarea pachetului de servicii medicale există cabinetele de investigaţii clinice (Laborator, ecografie, radiografie).
La graniţa dintre serviciile medicale şi cele de agrement se situează serviciile din centrele de wellness din complexele turistice Internaţional, Termal şi Apollo, unde se pot efectua băi aromatice de relaxare, jacuzzi, masaj, saună, solar şi care dispun şi de săli de fitness/de forţă. Centrul de wellness Internaţional are în plus un bazin interior cu apă termală, dotat cu paturi de apă şi mai multe instalaţii de hidromasaj.
Serviciile de cazare sunt asigurate în cele 7 structuri hoteliere, în camere single, duble, triple sau apartamente – total cca. 2.376 de locuri.
Serviciile de masă sunt oferite în şapte restaurante categoria I (Termal, Nufărul, Internaţional, Poieniţa, Mureş, Someş, Unirea), fiecare dispunând de 1-3 saloane şi de terase amenajate în acest scop. La acestea se adaugă complexul de alimentație Poiana, astfel încât în total sunt disponibile circa 2.892 de locuri pentru servirea mesei.
Tot în sectorul de alimentaţie publică trebuie amintite barurile de zi din cadrul complexelor hoteliere, Cafe-bar şi Fast-food Poiana, cofetăriile, gelateria, precum şi spaţiile cu destinaţia de bufet şi bufet-restaurant din Complexul Apollo.
Între serviciile de agrement, cele mai solicitate, pe tot parcursul anului, sunt serviciile oferite de Complex Apollo, cu piscinele cu apă termală acoperite sau în aer liber, spaţii pentru jocuri şi centrul de wellness. În intervalul mai-septembrie, acestora li se adaugă serviciile din cadrul Ştrandului Felix – piscine cu apă termală şi pentru înot (cu apă rece), piscină pentru copii, mini aqua-parc (tobogan acvatic cu cinci piste), terenuri de Beach volley și de mini-fotbal, şamd.
Alte servicii turistice oferite sunt:
Complementar activităţii sale de bază, S.C. Turism Felix S.A. mai derulează activităţi cum sunt:
distribuirea de apă termominerală către persoane fizice şi juridice din Băile Felix, pe bază de contract;
redistribuirea de utilităţi (apă rece, apă caldă, agent termic) către persoane fizice şi juridice din Băile Felix, pe bază de contract, conform tarifelor aprobate de Autoritatea Naţională de Reglementare a Serviciilor de Gospodărire Comunală.
S.C. Turism Lotus Felix S.A. deţine în patrimoniu Complexul Lotus, obiectiv în curs de modernizare a structurilor existente la nivel de 5 stele, se întinde pe o suprafaţă de 17.045mp şi are în structura sa hotel cu spaţii de cazare, săli de conferinţe, restaurant, bază de tratament, iar zona de agrement (Felixarium) cu bazine pentru copii, înot, relaxare şi wellness este activ nou.
Capitalul subscris şi vărsat la data de 31.12.2009 este de 49.614.945,60 lei reprezentând 496.149.456 acţiuni la valoare nominală 0,1 lei/acţiune.
Structura sintetică consolidată a acţionariatului S.C. Turism Felix S.A. la data de 31.12.2009, comparativ cu cea din 31.12.2009, se prezintă astfel:
| Acţionari | număr acţiuni | procente |
|---|---|---|
| TOTAL conform Depozitarului Central la 31.12.2008, din care: | 496.149.456 | 100,00 |
| 1 S.I.F TRANSILVANIA |
313.579 | 63,20 |
| 2 S.I.F OLTENIA |
83.671. .000 |
16,86 |
| 3 Persoane juridice |
65.134. 902 |
13,13 |
| 4 Persoane fizice |
33.763. 966 |
6,81 |
| TOTAL conform Depozitarului Central la 31.12.2009, din care: | 496.149.456 588 |
100,00 |
| 1 S.I.F TRANSILVANIA |
313.579 | 63,20 |
| S.I.F OLTENIA 2 |
83.671. .000 |
16,86 |
| 3 Alte persoane juridice |
66.527. 902 |
13,40 |
| 4 Persoane fizice |
32.370. 766 |
6,52 |
La sfârşitul anului 2009, administratorii, directorul general şi echipa managerială deţineau împreună un număr de 7.223.424 acţiuni (1,46 % din capitalul social).
Toate acţiunile societăţii sunt nominative, ordinare, dematerializate şi indivizibile.
Acţiunile S.C. Turism Felix S.A. s-au tranzacţionat începând cu data de 21 martie 2007 pe piaţa Bursei de Valori Bucureşti. În ultima perioadă, politica societăţii a fost de reinvestire a profitului obţinut, societatea având nevoie de resurse de capital în vederea realizării obiectivelor de investiţii, nedistribuindu-se astfel dividende. Conform Hotărârilor A.G.A., pentru anii: 2004, 2005, 2006, 2007, 2008 nu s-au distribuit dividende, profitul net fiind repartizat ca sursă proprie de finanţare pentru susţinerea programului investiţional al societăţii.
Capitalul subscris la data de 31.12.2009 este de 40.060.000 lei reprezentând 400.600.000 acţiuni la valoare nominală 0,1 lei/acţiune. Capitalul social subscris si vărsat la 31.12.2009 este de 38.060.000 lei, urmând ca diferența în valoare de 2.000.000 lei să fie vărsată până la 30.03.2010 conform actului constitutiv.
Structura sintetică consolidată a acţionariatului S.C. Turism Lotus Felix S.A. la data de 31.12.2009 se prezintă astfel:
| Fondatori | Valoare subscrisă (lei) |
Valoare acţiune (lei) |
Nr. acţiuni |
Procent din capitalul social |
|---|---|---|---|---|
| SC TURISM FELIX SA | 30.100.000 | 0,1 | 301.000.000 | 75,14% |
| SIF TRANSILVANIA SA | 3.000.000 | 0,1 | 30.000.000 | 7,49% |
| SIF MUNTENIA SA | 5.000.000 | 0,1 | 50.000.000 | 12,48% |
| SIF OLTENIA SA | 1.460.000 | 0,1 | 14.600.000 | 3,64% |
| SIF MOLDOVA SA | 500.000 | 0,1 | 5.000.000 | 1,25% |
| TOTAL | 40.060.000 | 400.600.000 | 100,00% |
Toate acţiunile societăţii sunt nominative, ordinare, dematerializate şi indivizibile.
În cursul anului 2009 societatea a fost administrată de un Consiliu de Administraţie format din trei membri pe baza unui contract de administrare, înregistrat la Oficiul Registrului Comerţului Bihor sub nr. 148/31.03.2008, în conformitate cu hotărârea Adunării Generale a Acţionarilor, după cum urmează:
dr. ec. Mihai Fercală – Preşedinte
dr. ec. Floriean Firu – Membru
prof. univ. dr. ec. Gheorghe Băileșteanu – Membru
Consiliul de Administraţie s-a întrunit lunar în şedinţe, potrivit prevederilor Legii 31/1990 republicată şi în conformitate cu prevederile Actului constitutiv, urmărind realizarea obiectivelor strategice aprobate de AGA privind dezvoltarea şi modernizarea activităţii societăţii.
Consiliul de Administraţie a monitorizat performanţele operaţionale şi financiare ale conducerii executive prin intermediul indicatorilor şi criteriilor de performanţă stabiliţi în Bugetul de venituri şi cheltuieli şi a altor programe aprobate.
Şi în anul 2009, o preocupare constantă a Consiliului de Administraţie a fost optimizarea procesului decizional la nivelul conducerii executive şi îmbunătăţirea comunicării în vederea aplicării măsurilor şi hotărârilor Consiliului de Administraţie cu operativitate şi eficienţă sporită în vederea maximizării rezultatelor obţinute în activitatea desfăşurată şi minimizarea efectelor crizei economice.
Conducerea executivă a societăţii a fost asigurată de către o echipă managerială, echipă care la finele anului 2009 avea următoarea componenţă:
Consiliul de Administraţie a urmărit realizarea programului de activitate propus pentru anul 2009, execuţia bugetului de venituri şi cheltuieli lunar şi trimestrial şi a programului de investiţii şi reparaţii aprobate.
În anul 2009, Consiliul de Administraţie s-a întrunit lunar în şedinţe de consiliu şi au emis 21 Decizii care conţin 111 măsuri privind administrarea societăţii. Măsurile şi deciziile luate au vizat toate activităţile desfăşurate în societate, respectiv activitatea de cazare, alimentaţie publică şi tratament, activitatea de producţie şi comercială, investiţională şi de reparaţii, resurse umane, activitatea economico-financiară şi audit intern şi control.
Toate eforturile Consiliului de Administraţie şi ale conducerii executive au fost orientate spre îndeplinirea misiunii societăţii de a asigura servicii de calitate, cu ajutorul unui personal calificat. De asemenea, obiectivul prioritar este dezvoltarea bazei tehnico-materiale, reabilitarea şi modernizarea celei existente, printr-un program coerent şi consecvent de investiţii, în condiţiile unei reale protecţii a mediului înconjurător.
Efortul previzional şi de organizare al Consiliului de Administraţie s-a concretizat în programe de dezvoltare viitoare a societăţii, programe de marketing, programe de informatizare, programe de promovare si recrutare a personalului şi creştere a calităţii produsului turistic, sisteme de proceduri pentru principalele activităţi ale societăţii şi reconsiderarea structurii organizatorice a acesteia.
În cursul anului 2009 societatea a fost administrată de un Consiliu de Administraţie format din trei membri, după cum urmează:
Mihai Fercală – Preşedinte
Filimon Gabriel – Membru
Serac Florian – Membru
Conducerea executivă a societăţii a fost asigurată de către o echipă managerială, echipă care la finele anului 2009 avea următoarea componenţă:
ec. Florian Serac – Director General,
ec. Popa Marcel – Contabil Şef.
În anul 2009, Consiliul de Administraţie s-a întrunit în data de 03.12.2009 în şedinţă de consiliu şi a emis o decizie care conţine 9 măsuri privind administrarea societăţii. Măsurile luate au vizat activitatea investiţională şi economico-financiară a societăţii.
Pentru a da o imagine reală a patrimoniului, a situației financiare si a rezultatelor obținute, conducerea societăţii respectă regulile privind evaluarea patrimoniului şi toate celelalte reguli, norme şi principii contabile.
Situațiile financiare pentru exercițiul financiar încheiat la 31 decembrie 2009 au fost întocmite în conformitate cu toate standardele şi interpretările aprobate de International Accounting Standard Board (IASB), numite Standarde Internaționale de Raportare Financiară (IFRS). Situațiile financiare sunt întocmite în lei (ron). Tranzacțiile şi soldurile care nu sunt evaluate în lei, au fost au fost translatate în lei, în conformitate cu IAS 21 (revizuit în 2003) la următoarele cursuri de schimb BNR din data de 31.12.2009: 4,2282 lei/euro, respectiv 2,9361 lei/USD.
Situațiile financiare elaborate la 31.12.2009 cuprind:
Bilanț consolidat
Cont de profit şi pierdere consolidat
Situația consolidată a modificărilor capitalurilor proprii
Situația fluxurilor de numerar consolidate
Date suplimentare cu privire la situațiile financiare consolidate redate în Notele explicative numerotate de la 1 la 14.
Principalele principii contabile utilizate sunt următoarele:
a) principiul prudenţei
La 31 decembrie 2009 societatea are înregistrate ajustări pentru clienți incerți şi provizioane pentru riscuri şi cheltuieli
b) principiul permanenţei metodei
Pentru a asigura comparabilitatea în timp a informațiilor contabile, în cadrul societăţii s-au menținut an de an aceleași reguli, norme de evaluare şi înregistrare în evidenţa contabilă, în prezentarea elementelor patrimoniale, a rezultatelor.
c) principiul continuității activității
Întreaga activitate a fost reflectată în situațiile financiare conform reglementarilor în vigoare. În perioada următoare nu există elemente care să afecteze capacitatea firmei de a-şi continua activitatea.
d) principiul independenţei exercițiului
Anual societatea întocmește situații financiare, unde sunt înregistrate cheltuielile şi veniturile aferente exercițiului financiar, iar cele care aparțin altor ani de activitate sunt reflectate în conturi distincte si anume 471 "Cheltuieli înregistrate în avans", 472 "Venituri înregistrate în avans"
e) principiul evaluării separate a elementelor de activ şi de datorii
Conform acestui principiu, componentele elementelor de activ sau de datorii sunt evaluate separat.
f) principiul intangibilității bilanțului de deschidere
La începutul exercițiului financiar soldurile inițiale sunt egale cu soldurile finale de la închiderea exercițiului financiar anterior.
g) principiul necompensării
Bilanțul este întocmit evaluând şi înregistrând în contabilitate separat elementele de activ şi cele de pasiv, fără a le compensa, același tratament aplicânduse şi elementelor de venituri şi cheltuieli din contul de rezultate.
h) principiul prevalenţei economicului asupra juridicului
Prezentarea valorilor din cadrul elementelor din bilanţ şi contul de profit şi pierdere sa realizat ținând seama de fondul economic al tranzacţiei sau al operaţiunii raportate si nu numai de forma juridica a acestora.
Elementele incluse în situaţiile financiare ale fiecărei entităţi din cadrul grupului sunt evaluate în moneda naţională, leul românesc (RON), monedă care reflectă cel mai fidel substanţa economică a evenimentelor şi condiţiilor aferente relevante pentru fiecare dintre societăţile care intră în perimetrul de consolidare al grupului.
Situaţiile financiare consolidate se prezintă în lei româneşti (RON), aceasta fiind moneda de referinţă a SC TURISM FELIX SA ca societate-mamă.
Operaţiunile în devize se înregistrează în contabilitate, atât în devize, cât şi în lei (RON).
Conversia tranzacţiilor dintr-o monedă străină în lei româneşti (RON) se efectuează pe baza cursului de schimb valutar,în vigoare la data la care au loc tranzacţiile.
Disponibilităţile, creanţele şi datoriile înregistrate într-o altă valută decât leul românesc, existente în sold la finele unui exerciţiu financiar, se evaluează la cursul de schimb valutar comunicat de B.N.R. pentru ultima zi bancară din an.
Câştigurile şi pierderile din diferenţe de curs valutar rezultate din decontarea unor tranzacţii efectuate în alte valute şi din conversia unor active şi pasive monetare exprimate în monedă străină sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere în cadrul rezultatului financiar, cu excepţia cazurilor în care acestea sunt înregistrate, potrivit legislaţiei specifice, în capitalurile proprii ca instrumente de acoperire împotriva riscurilor fluxurilor de trezorerie.
Diferenţele de conversie aferente titlurilor de creanţă şi a altor active financiare monetare evaluate la valoarea justă, sunt incluse în câştigurile sau pierderile din diferenţe de curs valutar. Diferenţele de conversie aferente elementelor nemonetare, precum titlurile de participare, sunt raportate astfel:
a) Ca parte a câştigului sau pierderii din ajustarea la valoarea justă, în cazul titlurilor de participare deţinute în scopul tranzacţionării;
b) Incluse în rezerva de reevaluare din cadrul capitalurilor proprii în cazul titlurilor de participare disponibile pentru vânzare.
1) Cost/evaluare
Imobilizările corporale sunt evaluate iniţial la costul de achiziţie, pentru cele procurate cu titlu oneros, la valoarea de aport, pentru cele primite ca aport în natură la constituirea/majorarea capitalului social, respectiv la valoarea justă de la data dobândirii, pentru cele primite cu titlu gratuit.
Periodic, de regulă la trei ani, imobilizările corporale în sold la finele exerciţiului financiar, se reevaluează la valoarea justă de la acea dată, valoare care, în acest caz, se substituie costului de achiziţie, diferenţele din reevaluare rezultate reflectându-se în contabilitate, respectiv în situaţiile financiare anuale ale exerciţiului financiar în care a avut loc reevaluarea, fie pe seama rezervelor din reevaluare din cadrul capitalurilor proprii, fie pe seama rezultatului financiar al respectivului exerciţiu financiar, potrivit I.F.R.S. şi a legislaţiei specifice aplicabile.
În situaţiile financiare, imobilizările corporale sunt prezentate la cost, minus amortizarea acumulată şi eventualele deprecieri constatate cu ocazia inventarierilor anuale.
Dacă valoarea contabilă a unei imobilizări corporale este mai mare decât valoarea recuperabilă estimată a acesteia, atunci valoarea contabilă este redusă la valoarea recuperabilă a respectivei imobilizări corporale înregistrate la data ieşirii acesteia.
Câștigurile şi pierderile la data ieşirilor de imobilizări corporale se calculează prin compararea valorii obţinute cu ocazia ieşirii cu valoarea contabilă rămasă (netă de amortizare şi deprecieri) şi sunt incluse în contul de profit şi pierdere al perioadei, ca venit sau cheltuială, după caz.
Sumele plătite sau de plătit, generate de reparaţiile şi întreţinerile imobilizărilor corporale deţinute sunt înregistrate pe cheltuielile societăţii deţinătoare, potrivit contabilităţii de angajament, influenţând în mod corespunzător contul de profit şi pierdere al perioadei.
Sumele plătite sau de plătit, generate de operaţiunile care conduc la creşterea valorii şi/sau duratei de viaţă, prin modernizarea imobilizărilor corporale deţinute, respectiv acele operaţiuni care conduc la o îmbunătăţire semnificativă a parametrilor tehnici, la o creştere a potenţialului de generare a unor beneficii economice de către acestea, se capitalizează (măresc în mod corespunzător valoarea contabilă a respectivei imobilizări).
La nivelul grupului, limita valorii de la care un activ este încadrat în categoria imobilizărilor corporale este fixată la 1.800 lei. Activele ale căror valori se situează sub această limită se înregistrează ca materiale de natura obiectelor de inventar, valoarea de achiziţie a acestora incluzându-se pe cheltuielile societăţii la data la care acestea se dau în exploatare. Urmărirea acestor bunuri pe perioada de exploatare se face extracontabil printr-un cont din afara bilanţului, până la scoaterea din uz a acestora.
Amortizarea imobilizărilor corporale deţinute se calculează la valoarea contabilă (cost de achiziţie, valoarea de aport sau valoarea reevaluată) pe perioada duratei utile de viaţă estimate şi se include lunar pe cheltuielile societăţii. Clasificarea şi duratele normale de funcţionare a imobilizărilor corporale deţinute, se realizează de comisii tehnice, ţinându-se seama de condiţiile concrete de utilizare din cadrul fiecărei societăţi din cadrul grupului, la nivelul societăţii-mamă, acestea fiind:
| • Construcţii | 10-50 ani |
|---|---|
| • Instalaţii tehnice şi maşini | 3-10 ani |
| • Alte instalaţii, utilaje, mobilier | 3-10 ani |
| Terenurile nu se amortizează. |
Cheltuiala aferentă achiziţiilor de patente, mărci înregistrate şi licenţe este capitalizată şi amortizată pe baza metodei liniare pe parcursul duratei de viaţă a acestora, care însă nu poate depăşi 20 de ani.
Imobilizările corporale şi alte active imobilizate, inclusiv fondul comercial şi imobilizările necorporale, sunt analizate din perspectiva pierderilor din deprecieri ori de câte ori au loc evenimente sau modificări de condiţii care indică faptul că este posibil ca valoarea contabilă să nu fie recuperată.
Se înregistrează o pierdere din depreciere corespunzătoare sumei cu care valoarea contabilă a activului depăşeşte valoarea recuperabilă, respectiv valoarea cea mai mare dintre preţul de vânzare net al activului şi valoarea de utilizare a acestuia. În scopul evaluării deprecierii, activele sunt grupate la nivelul cel mai mic pentru care există fluxuri de numerar identificabile separat.
Grupul a clasificat participaţiile pe care le deţine în titlurile de creanţă şi de participare în următoarele categorii: titluri deţinute în scopul tranzacţionării, titluri păstrate până la scadenţă şi titluri disponibile pentru vânzare.
Clasificarea acestora depinde de scopul pentru care au fost achiziţionate respectivele participaţii. Conducerea stabileşte modul de clasificare a titlurilor de participare în momentul achiziţionării acestora şi reevaluează această clasificare pe o bază regulată.
Titlurile de participare achiziţionate în principal în scopul de a genera un profit ca rezultat al fluctuaţiilor de preţ pe termen scurt (cel mult 3 luni) sunt clasificate ca titluri deţinute în scopul tranzacţionării şi sunt incluse în activele curente.
Titlurile cu scadenţă fixă pe care conducerea are intenţia şi posibilitatea de a le păstra până la scadenţă sunt clasificate ca titluri de participare păstrate până la scadenţă şi sunt incluse în active imobilizate, cu excepţia acelora cu scadenţă de până la 12 luni de la data bilanţului contabil care sunt clasificate ca active curente.
Titlurile de participare pe care conducerea intenţionează să le păstreze pe o perioadă nedefinită de timp şi care pot fi vândute pentru a obţine lichidităţi sau ca urmare a modificării ratelor dobânzii sau a preţurilor acţiunilor sunt clasificate ca titluri disponibile pentru vânzare; acestea sunt incluse în activele imobilizate, cu excepţia cazurilor în care conducerea are intenţia fermă să păstreze titlul de participare pe o perioadă mai mică de 12 luni de la data bilanţului contabil sau dacă acestea vor trebui vândute pentru a acumula capital de exploatare, caz în care sunt incluse în active curente.
Achiziţiile şi vânzările de participaţii sunt recunoscute la data decontării acestora, care este data la care investiţia este livrată efectiv către sau de către societate. Costul achiziţiei include şi cheltuielile de tranzacţionare. Titlurile deţinute în scopul tranzacţionării şi cele disponibile pentru vânzare sunt evaluate la data întocmirii situaţiilor financiare la valoarea justă, iar cele păstrate până la scadenţă la costul amortizat utilizând metoda rentabilităţii efective. Câştigurile şi pierderile realizate şi nerealizate ca urmare a modificării valorii juste a titlurilor deţinute în scopul tranzacţionării sunt incluse în contul de profit şi pierdere în perioada în care apar.
Pierderile nerealizate ca urmare a modificării valorii juste a titlurilor clasificate ca fiind disponibile pentru vânzare se înregistrează ca cheltuieli cu ajustări pentru pierderi de valoare aferente acestor titluri.
Participaţiile deţinute în portofoliu la data bilanţului consolidat de către societatea-mamă, altele decât cele deţinute la societăţile comerciale care intră în perimetrul de consolidare, se cuprind în situaţiile financiare consolidate, la valorile cu care acestea sunt înregistrate în situaţiile financiare individuale întocmite pe baza politicilor contabile aplicabile la întocmirea acestora.
Contractele de leasing pentru mijloace fixe în cadrul cărora Grupul îşi asumă în mod substanţial toate beneficiile şi riscurile care provin din dreptul de proprietate sunt clasificate ca fiind contracte de leasing financiar. Contractele de leasing financiar sunt capitalizate la data de începere a contractului la minimul dintre valoarea justă a proprietăţilor aflate în leasing şi valoarea actualizată a plăţilor minimale. Fiecare plată aferentă contractului de leasing financiar este împărţită între suma datorată şi costurile financiare, pentru a menţine o rată constantă a soldului rămas. Obligaţiile privind chiriile, nete de cheltuielile financiare, sunt evidenţiate în cadrul altor datorii pe termen lung. Dobânzile incluse în costurile leasingului financiar sunt înregistrate în contul de profit şi pierdere pe durata leasingului astfel încât să se obţină o rată periodică constantă a dobânzii aferente soldului rămas al datoriei pentru fiecare perioadă.
Mijloacele fixe achiziţionate prin leasing financiar sunt amortizate pe durata cea mai scurtă dintre durata de viaţă utilă a activului respectiv şi termenul de leasing.
Contractele de leasing în cazul cărora o parte semnificativă din riscurile şi beneficiile asociate dreptului de proprietate sunt asumate de locator sunt clasificate ca fiind contracte de leasing operaţional.
Plăţile aferente contractelor de leasing operaţional (nete de discounturile primite de la locator) sunt înregistrate în contul de profit şi pierdere pe baza metodei liniare pe parcursul perioadei de leasing.
În cazul în care activele sunt închiriate printr-un contract de leasing financiar, valoarea actualizată a plăţilor de leasing este recunoscută în cadrul creanţelor. Diferenţa dintre valoarea brută a creanţei şi valoarea actualizată a creanţei este recunoscută ca venit financiar înregistrat în avans. Venitul din contractul de leasing este recunoscut pe durata acestuia pe baza metodei investiţiei nete, care reflectă o rată periodică constantă a rentabilităţii.
Activele închiriate pe baza unor contracte de leasing operaţional sunt incluse în cadrul imobilizărilor corporale în bilanţul contabil. Acestea se amortizează pe durata de viaţă estimată a acestora pe o bază conformă cu cea utilizată pentru alte mijloace fixe similare.
Veniturile din plăţile de leasing (nete de discounturile acordate utilizatorilor) sunt recunoscute pe baza metodei liniare pe perioada leasingului.
Stocurile sunt evaluate la valoarea minimă dintre cost şi valoarea realizabilă netă.
Costul stocurilor este determinat în general pe baza metodei primul intrat, primul ieşit (FIFO).
Costul produselor finite şi în curs de execuţie include materiile prime, cheltuielile directe cu forţa de muncă, alte cheltuieli directe şi cheltuielile de regie corespunzătoare (în funcţie de capacitatea operaţională normală), mai puţin cheltuielile cu împrumuturile.
Valoarea netă realizabilă reprezintă preţul de vânzare estimat pe parcursul desfăşurării normale a activităţii, mai puţin cheltuielile de finalizare şi cheltuielile de vânzare. Costul stocurilor include transferurile din capitalurile proprii ale câştigurilor / pierderilor rezultate din instrumentele de acoperire împotriva riscurilor asociate fluxurilor de numerar aferente achiziţiilor de stocuri.
Creanţele comerciale sunt înregistrate la valoarea facturii iniţiale minus provizionul (ajustarea pentru depreciere) creat pentru creanţe incerte.
Se creează un provizion pentru creanţele comerciale incerte dacă există dovezi obiective că Grupul nu va putea recupera toate creanţele conform termenilor iniţiali ai acestora.
Valoarea provizionului (ajustării pentru depreciere) se calculează ca fiind diferenţa dintre valoarea contabilă şi valoarea recuperabilă, respectiv valoarea actualizată a fluxurilor de numerar estimate, actualizate pe baza ratei dobânzii disponibilă pe piaţă pentru clienţi similari.
Numerarul şi echivalentele de numerar sunt prezentate în bilanţ la cost. În scopul întocmirii situaţiei fluxurilor de numerar, numerarul şi echivalentele de numerar cuprind casa, conturile la bănci, inclusiv depozitele cu scadenţa la 3 luni sau mai puţin, numerar în tranzit, alte investiţii financiare pe termen scurt cu nivel ridicat de lichiditate cu scadenţa la trei luni sau mai puţin şi facilităţile de descoperit de cont.
În bilanţul contabil, facilităţile de descoperit de cont sunt recunoscute ca datorii curente în cadrul împrumuturilor.
Acţiunile ordinare, acţiunile preferenţiale cu dividend prioritar şi partea dintro obligaţiune convertibilă în acţiuni care reprezintă valoarea opţiunii de conversie la data emiterii, sunt clasificate ca fiind capitaluri proprii.
Celelalte acţiuni, inclusiv acţiunile preferenţiale răscumpărabile în mod obligatoriu sunt clasificate ca datorii.
În cazul în care societatea-mamă şi filialele sale achiziţionează acţiuni emise de societatea-mamă, suma plătită inclusiv costurile externe aferente, este dedusă din capitalurile proprii totale, ca acţiuni proprii răscumpărate, până când acestea sunt vândute sau sunt anulate.
În cazul vânzării acestor acţiuni proprii, sumele încasate sunt incluse în capitalurile proprii.
Împrumuturile sunt înregistrate iniţial la suma primită, netă de cheltuielile pentru contractarea împrumuturilor respective.
În perioadele următoare, împrumuturile sunt înregistrate la cost amortizat, folosind metoda randamentului efectiv; diferenţa dintre valoarea tragerilor (netă de cheltuielile pentru contractarea împrumutului) şi costul amortizat sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere pe durata contractului de împrumut.
Acţiunile preferenţiale, care urmează să fie răscumpărate la o anumită dată sau în funcţie de opţiunea acţionarului sau cărora le corespund obligaţii nediscreţionare privind dividendele sunt clasificate ca datorii pe termen lung.
Dividendele aferente acestor acţiuni preferenţiale sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere ca o cheltuială cu dobândă.
În cazul în care se emit obligaţiuni convertibile, valoarea justă a elementului corespunzător de pasiv se calculează utilizând rata dobânzii disponibilă pe piaţă pentru o obligaţiune neconvertibilă echivalentă; această sumă este înregistrată ca fiind o datorie pe termen lung pe baza costului amortizat până în momentul în care respectiva datorie este stinsă în momentul conversiei sau la scadenţa obligaţiunilor. Restul sumei este alocat opţiunii de conversie care este recunoscută şi inclusă în capitalurile proprii; valoarea opţiunii de conversie nu se schimbă în perioadele ulterioare.
Impozitul amânat se calculează folosind metoda obligaţilor pentru toate diferenţele temporare care rezultă între baza de impozitare a activelor şi pasivelor şi valorile lor contabile în scopul raportării financiare. Pentru calcularea impozitului amânat se utilizează ratele de impozitare în vigoare la data bilanţului.
Impozitul amânat de recuperat este înregistrat doar în măsura în care este probabil ca pe viitor să se obţină un profit impozabil din care să poată fi deduse diferenţele temporare.
Impozitul amânat pe profit se calculează pentru diferenţele temporare rezultate ca urmare a participaţiilor în filiale, întreprinderi asociate şi asocieri în participaţie, cu excepţia situaţiei în care perioada de reversare a diferenţelor temporare poate fi controlată şi este probabil ca diferenţa temporară să nu fie stornată în viitorul previzibil.
În cursul normal al activităţii societăţile din Grup fac plăţi către fondurile de sănătate, risc şi accidente, îndemnizaţii şi concedii, acoperire creanţe salariale, pensii şi şomaj de stat, în contul angajaţilor săi şi, după caz, colaboratorilor, în cotele prevăzute de lege, toţi angajaţii fiind membri ai planului de pensii al statului român. Aceste sume sunt trecute pe cheltuieli, fiind recunoscute în contul de profit şi pierdere, odată cu cheltuielile cu salariile şi asimilatele acestora.
Grupul nu operează nici un alt plan de pensii sau de beneficii după pensionare, astfel că nu are nici un fel de alte obligaţii referitoare la pensii.
Pe lângă salarii şi alte drepturi de natură salarială, potrivit contractului colectiv de muncă, salariaţii au dreptul de a primi şi stimulente din fondul de participare la profit. Această obligaţie este recunoscută mai întâi în contul de profit şi pierdere al exerciţiului financiar în care s-a realizat profitul sub forma unor provizioane pentru riscuri şi cheltuieli, urmând ca în anul în care adunarea generală a acţionarilor aprobă situaţiile financiare anuale (care au incluse şi aceste provizioane) să se constituie efectiv fondul de participare la profit şi să se acorde stimulentele.
Stimulentele din fondul de participare la profit se acordă în termen de cel mult 12 luni de la data aprobării, potrivit criteriilor prevăzute în contractul colectiv de muncă sau, după caz, potrivit hotărârii adunării generale a acţionarilor, care a aprobat situaţiile financiare anuale.
La data acordării, stimulentele şi obligaţiile legale aferente se includ pe cheltuielile societăţii, provizionul aferent fiind reluat la venituri.
Provizioanele sunt recunoscute atunci când Grupul are o obligaţie prezentă legală sau implicită ca urmare a unor evenimente trecute şi când este probabil ca un consum de resurse să fie necesar pentru stingerea obligaţiei. De asemenea, o estimare fiabilă a cuantumului acestei obligaţii trebuie să fie posibilă. În cazul în care Grupul estimează că un anumit provizion va fi rambursat, de exemplu în cadrul unui contract de asigurări, respectiva rambursare este recunoscută ca un activ separat, cu condiţia ca rambursarea să fie sigură.
Grupul recunoaşte un provizion pentru contractele oneroase în cazul în care beneficiile estimate a fi obţinute dintr-un contract sunt mai mici decât cheltuielile inevitabile asociate îndeplinirii obligaţiilor contractuale.
Provizioanele pentru restructurare cuprind penalităţile în caz de întrerupere a contractului de leasing şi plăţile pentru încetarea contractului de muncă. Acestea sunt recunoscute în perioada în care Grupul se angajează legal sau implicit să efectueze plata. Cheltuielile aferente activităţilor curente ale Grupului nu sunt înregistrate în avans.
Provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli sunt recunoscute în momentul în care societatea are o obligaţie legală sau implicită rezultată din evenimente trecute, când pentru decontarea obligaţiei este necesară o ieşire de resurse care încorporează beneficii economice şi când poate fi făcută o estimare credibilă în ceea ce priveşte valoarea obligaţiei. În aceste condiţii, societatea va înregistra ca "alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli" sumele necesare constituirii fondului de participare la profitul realizat în anul curent, pentru acordarea de stimulente salariaţilor, directorilor ce îşi desfăşoară activitatea în baza contractului de mandat şi administratorilor societăţii, după aprobarea de către adunarea generală a acţionarilor a situaţiilor financiare anuale individuale, întocmite pentru anul în care s-a realizat profitul din care se acordă stimulentele.
Provizioanele pentru impozite reprezintă impozit amânat, calculat din punct de vedere contabil (nu reprezintă o obligaţie fiscală efectiv datorată).
Având în vedere specificul său privind modul de constituire, societatea– mamă calculează şi înregistrează pe seama capitalurilor proprii impozitul pe profit amânat, prin aplicarea cotei de impozit valabilă în fiecare exerciţiu financiar, asupra rezervelor acumulate şi înregistrate în capitalurile proprii, respectiv asupra rezervelor aferente portofoliului iniţial, rezervelor constituite din valoarea nominală a acţiunilor primite fără plată, rezervelor constituite din valoarea de aport a mijloacelor fixe aportate la capitalul social al altor societăţi şi rezervelor din surplusul din reevaluare efectiv realizat.
Veniturile înregistrate de societate sunt contabilizate după natura lor, fiind recunoscute potrivit cu definiţiile redate în I.F.R.S./I.A.S., aplicabile.
Veniturile cuprind valoarea facturată pentru vânzarea de bunuri şi servicii, netă de taxa pe valoarea adăugată, rabaturi comerciale şi disconturi, după eliminarea vânzărilor între societăţile din cadrul Grupului.
Veniturile din vânzarea de bunuri sunt recunoscute în momentul în care riscurile şi beneficiile semnificative asociate deţinerii bunurilor sunt transferate către cumpărător.
Veniturile din furnizarea de servicii se bazează pe stadiul de execuţie stabilit în funcţie de serviciile furnizate până în prezent, ca procent din totalul serviciilor care urmează să fie furnizate.
Veniturile rezultate din redevenţe sunt recunoscute pe baza contabilităţii de angajamente, în conformitate cu prevederile contractelor relevante.
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute proporţional cu perioada de timp relevantă, pe baza principalului şi a ratei efective pe perioada până la scadenţă, când se stabileşte că Grupul va obţine astfel de venituri.
Veniturile din participaţii, respectiv dividendele sunt recunoscute în exerciţiul financiar în care se hotărăşte distribuirea, la data care dă dreptul la primirea acestora.
Valoarea nominală (de emisiune) a acţiunilor primite fără plată, ca efect al unei majorări de capital social efectuate de către emitenţi la care se deţin participaţii, utilizându-se ca sursă de finanţare (majorare) rezerve interne constituite din profit şi/sau din alte rezerve permise de lege, se înregistrează în contabilitate la data intrării efective a acestora în portofoliu, dată confirmată prin extrasul de cont eliberat de emitent, în cazul societăţilor ale căror acţiuni nu sunt cotate pe o piaţă de capital sau de către societatea de registru/depozitar central, în cazul societăţilor ale căror acţiuni sunt cotate pe o piaţă de capital.
Înregistrarea acestor acţiuni se va face pe seama unui cont de rezerve din cadrul capitalurilor proprii şi nu pe seama contului de profit şi pierdere. La data vânzării/cedării acestor acţiuni, venitul obţinut se înregistrează în contul de profit şi pierdere curent concomitent cu lichidarea sau diminuarea corespunzătoare a rezervei constituite la dobândire, direct prin capitalurile proprii, fără a se afecta costurile, respectiv contul de profit şi pierdere, cu respectiva valoare.
Veniturile realizate din vânzarea/cedarea participaţiilor deţinute vor fi recunoscute la data când dreptul de proprietate asupra acestora este transferat de la vânzător la cumpărător, utilizându-se contabilitatea datei de decontare.
Dividendele sunt recunoscute în situaţiile financiare ale Grupului în exerciţiul financiar din anul în care sunt aprobate de acţionarii fiecărei societăţi din cadrul Grupului.
Segmentele de afaceri sunt determinate de produse şi servicii care sunt expuse unor riscuri şi beneficii diferite de cele ale altor segmente de afaceri. Segmentele geografice sunt determinate de produse şi servicii într-un anumit mediu economic expus unor riscuri şi beneficii diferite de cele ale componentelor care îşi desfăşoară activitatea în alte medii economice.
Natura activităţilor pe care le desfăşoară Grupul determină o expunere la diverse riscuri financiare, inclusiv la efectele variaţiei preţurilor de piaţă pentru titlurile de participare şi titlurile de creanţă, a ratelor de schimb şi a ratelor dobânzii. Programul global stabilit de Grup pentru managementul riscurilor pune accentul pe caracterul imprevizibil al pieţelor financiare şi are ca obiectiv minimizarea efectelor adverse potenţiale asupra performanţei financiare a Grupului. Grupul poate utiliza instrumente financiare derivate, precum contractele de schimb valutar şi contractele de swap ale ratei dobânzii pentru a se proteja împotriva anumitor expuneri la risc.
Managementul riscurilor este asigurat de către fiecare societate din cadrul Grupului, pe baza unor politici aprobate de Consiliul de administraţie al fiecărei societăţi.
La nivelul Grupului, Consiliul de administraţie al societăţii-mamă identifică, evaluează şi acoperă riscurile financiare în strânsă colaborare cu unităţile operaţionale ale Grupului. Consiliul emite principii scrise pentru managementul global al riscurilor, precum şi alte politici scrise referitoare la aspecte specifice, precum riscul valutar, riscul ratei dobânzii, riscul de credit, utilizarea instrumentelor financiare derivate şi investiţia surplusului de lichidităţi.
Grupul îşi desfăşoară activitatea atât în România, cât şi pe pieţe externe şi este expus riscului valutar rezultat din diverse expuneri valutare, în principal la euro şi dolarul american. Societăţile din cadrul Grupului pot utiliza contracte forward pentru a acoperi expunerea la riscul valutar asociat monedei de referinţă, fiecare societate din cadrul Grupului fiind responsabilă de acoperirea poziţiei nete în fiecare monedă, prin utilizarea împrumuturilor în devize şi a contractelor valutare forward externe.
Prin natura activităţilor efectuate, ca societate de investiţii financiare de tip închis, societatea-mamă este expusă unor riscuri variate, care includ: riscul de plasament, riscul valutar, riscul de rată a dobânzii şi riscul de lichiditate. Conducerea societăţii urmăreşte reducerea efectelor potenţial adverse asociate acestor factori de risc asupra performanţei societăţii.
a) Riscul de plasament
Societatea-mamă este supusă unui risc de plasament, datorat plasamentelor efectuate în acţiuni şi obligaţiuni emise de societăţi din România sau din afară.
Conducerea societăţii monitorizează permanent situaţia plasamentelor realizate şi de realizat, în vederea minimizării acestui risc.
b) Riscul valutar
Societatea este expusă fluctuaţiilor cursului de schimb valutar pentru acţiunile achiziţionate de pe pieţe externe, pentru disponibilităţile deţinute în valută şi pentru creanţele şi obligaţiile consolidate în raport cu unele valute, în principal EURO şi USD.
Societatea – mamă nu utilizează instrumente financiare derivate pentru a se proteja faţă de fluctuaţiile cursului de schimb, dar Consiliul său de administraţie poate hotărî, dacă va aprecia necesar, să utilizeze şi astfel de instrumente.
c) Riscul de rată a dobânzii
Fluxurile de numerar operaţionale ale societăţii – mamă sunt afectate de variaţiile ratei dobânzilor, în principal datorită disponibilităţilor plasate în depozite bancare şi în alte instrumente de pe piaţa monetară.
Pentru minimizarea acestui risc, societatea realizează plasamente în depozite bancare şi în alte instrumente de pe piaţă monetară la dobânzi ferme şi fixe pe întreaga perioadă a plasamentului, care de regulă nu depăşeşte trei luni de la constituire.
d) Riscul de lichiditate
Societatea – mamă asigură un management prudent al riscului de lichiditate, care implică menţinerea de numerar suficient, plasamente pe termen scurt şi o pondere destul de ridicată în acţiuni foarte lichide.
2) Contabilitatea instrumentelor financiare derivate şi activităţi de acoperire a riscurilor
Societăţile din cadrul Grupului pot utiliza şi instrumente financiare derivate, recunoscute ca atare de legislaţia în vigoare.
În contabilitate, instrumentele financiare derivate sunt înregistrate iniţial la cost, iar ulterior sunt reevaluate la valoarea justă. Metoda de recunoaştere a câştigurilor şi pierderilor rezultate din deţinerea unor astfel de instrumente financiare derivate depinde de natura elementului acoperit, tratamentul fiind cel prevăzut de standardul de contabilitate (I.A.S.) aplicabil.
Modificarea valorii juste a instrumentelor financiare derivate care nu întrunesc cerinţele contabilităţii operaţiunilor de acoperire împotriva riscurilor conforme I.A.S. 39 sunt recunoscute direct în contul de profit pi pierdere.
Valoarea justă a instrumentelor derivate tranzacţionate public şi a titlurilor deţinute în scopul tranzacţionării şi disponibile pentru vânzare se bazează pe preţurile cotate pe piaţă la data bilanţului contabil.
Valoarea justă a operaţiunilor de swap al ratei dobânzii se calculează ca fiind valoarea actualizată a fluxurilor de numerar viitoare estimate.
Valoarea justă a contractelor valutare forward se calculează pe baza ratelor de schimb forward disponibile pe piaţă la data bilanţului contabil.
Pentru a evalua instrumentele derivate netranzacţionate, precum şi alte instrumente financiare la valoarea justă, societăţile din cadrul Grupului şi Grupul utilizează o serie de metode şi face estimări bazate pe condiţiile existente pe piaţă la data bilanţului contabil. Preţurile cotate pe piaţă sau preţurile dealerilor pentru instrumente specifice sau similare sunt utilizate în cazul datoriilor pe termen lung.
Alte tehnici, precum modelele de stabilire a preţurilor opţiunilor şi valoarea actualizată estimată a fluxurilor de numerar, sunt utilizate pentru a calcula valoarea justă a altor instrumente financiare.
Se presupune că valorile nominale minus ajustările estimate în activele şi pasivele financiare cu scadenţă la sub un an aproximează valorile juste ale acestora. Valoarea justă a pasivelor financiare în scopul prezentării de informaţii se estimează prin actualizarea fluxurilor de numerar contractuale viitoare la rata dobânzii curente pe piaţa disponibilă Grupului pentru instrumente financiare similare.
Imobilizările necorporale sunt recunoscute inițial la cost în conformitate IAS 38 (revizuit 2004). În aceasta grupă sunt incluse licențe pentru programe informatice şi marca societăţii OSIM înregistrate la cost istoric supuse amortizării prin metoda liniară pe o durată de 3 ani. Activele necorporale nu sunt reevaluate, valoarea fiecărui activ necorporal fiind analizată an de an pentru eventualitatea constatării unor deprecieri.
Imobilizările corporale sunt recunoscute în conformitate cu IAS 16 (revizuit 2003) folosindu-se tratamentul alternativ permis de acest standard.
Grupa "Terenuri" este reflectată la valoarea justă conform evaluării efectuate la 31.12.2006. Pentru terenuri nu se calculează amortizare şi nici nu s-au constituit deprecieri.
Grupa "Construcții" a fost evaluată la data de 01.04.2008 prin metoda actualizării fluxurilor financiare (abordarea pe baza de venit) de către S.C. ROM SERV PREST S.R.L. – membru ANEVAR, iar în contabilitate valoarea justă a mijloacelor fixe a fost înregistrată prin eliminarea amortizării cumulate. La construcţii au fost majorate valorile mijloacelor fixe cu diferențele provenite din taxa pe valoare adăugata nedeductibilă rezultată din aplicarea pro ratei. Amortizarea este liniară, duratele de amortizare sunt stabilite în conformitate cu H.G. 2139/2004. Imobilizările corporale ieșite din patrimoniu prin vânzare, casare sau alte moduri de ieșire, sunt reflectate în contul de profit şi pierdere la valoarea contabilă netă. Diferența de reevaluare aferentă acestora se consideră realizată doar la vânzarea sau casarea imobilizărilor şi sunt transferate în contul de rezerve. Locurile de gestionare sunt aceleaşi cu cele ale obiectelor de inventar, diferenţierea acestora faţă de mijloacele fixe efectuându-se potrivit legislaţiei în vigoare de cele mai multe ori funcţie de valoarea lor de intrare stabilita prin hotărâre a guvernului.
Grupele "Instalații tehnice, mijloace de transport'' şi "Mobilier, aparatură, birotică'' sunt înregistrate la cost istoric, iar regimul amortizării este același ca şi la grupa "Construcții".
Nu au fost constituite provizioane pentru deprecierea mijloacelor fixe .
Imobilizările financiare reprezintă investițiile financiare pe termen lung care au fost înregistrate la costul istoric (valoarea de achiziție). Societatea deține următoarele participații:
| S.C. TRANSILVANIA TRAVEL S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 | sediul | București, sector 2, str. Maria Rosetti nr. 35 | ||
| valoare capital social | 22.944.052 | |||
| valoare deținere SC TURISM FELIX SA |
90.600 | |||
| procent deținut la 31.12.2009 nesemnificativ) |
0,39 | |||
| rezultat an 2008 | ||||
| Natura tranzacțiilor încheiate cu entitățile legate: |
||||
| valoare tranzacții : |
| S.C. TURISM LOTUS FELIX S.A. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sânmartin, Bihor | ||||||
| valoare capital social | 40.060.000 | |||||
| valoare deținere SC TURISM FELIX SA |
30.100.000 | |||||
| 2 | procent deținut la 31.12.2009 |
75,14 | ||||
| rezultat an 2008 | înființată în anul 2009 | |||||
| Natura tranzacțiilor încheiate |
cu entitățile | legate: furnizare utilităţi | ||||
| conform contract 757/30.12.2009 | ||||||
| valoare tranzacții : |
3.280,85 |
În cursul anului 2009, valorile brute ale imobilizărilor corporale au evoluat astfel:
| Valoare brută | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Elemente de activ | sold la 01.01.2009 |
creșteri | reduceri | sold la 31.12.2009 |
||
| A | 01 | 02 | 03 | 04 | ||
| Cheltuieli de constituire si cheltuieli de |
0,00 | 1.010,71 | 0,00 | 1.010,71 | ||
| dezvoltare | ||||||
| Alte imobilizări | 261.259,09 | 0,00 | 0,00 | 261.259,09 | ||
| TOTAL IMOBILIZARI NECORPORALE |
261.259,09 | 1.010,71 | 0,00 | 262.269,80 | ||
| Terenuri | 79.057.335,00 | 4.304.464,00 | 4.772.600,00 | 78.589.199,00 | ||
| Construcții | 60.495.955,34 | 29.773.766,95 | 4.989.090,41 | 85.280.631,88 | ||
| Instalații tehnice şi mașini |
22.913.875,35 | 1.788.148,97 | 531.397,82 | 24.170.626,50 | ||
| Alte instalații, utilaje si mobilier |
3.400.867,49 | 382.346,00 | 9.745,40 | 3.773.468,09 | ||
| Total mijloace fixe | 165.868.033,18 | 36.248.725,92 | 10.302.833,63 | 191.813.925,47 | ||
| Avansuri şi imobilizări corporale în curs |
25.756.029,19 | 44.802.586,02 | 38.270.464,42 | 32.288.150,79 |
| TOTAL IMOBILIZARI CORPORALE |
191.624.062,37 | 81.051.311,94 | 48.573.298,05 | 224.102.076,26 |
|---|---|---|---|---|
| Imobilizări financiare titluri de participare |
1.180.315,00 | 30.100.000,00 | 31.189.715,00 | 90.600,00 |
| TOTAL IMOBILIZARI FINANCIARE |
1.180.315,00 | 30.100.000,00 | 31.189.715,00 | 90.600,00 |
| TOTAL IMOBILIZARI |
193.065.636,46 | 111.152.322,65 | 79.763.013,05 | 224.454.946,06 |
Amortizări :
| Deprecieri (amortizări si provizioane) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Elemente de activ | sold la 01.01.2009 |
creşteri | reduceri | sold la 31.12.2009 |
||
| A | 05 | 06 | 07 | 08 | ||
| Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Alte imobilizări | 154.894,38 | 46.265,27 | 0,00 | 201.159,65 | ||
| TOTAL IMOBILIZARI NECORPORALE |
154.894,38 | 46.265,27 | 0,00 | 201.159,65 | ||
| Terenuri | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| Construcții | 1.710.787,82 | 2.822.908,16 | 215.055,38 | 4.318.640,60 | ||
| Instalații tehnice şi mașini |
9.727.720,66 | 2.162.788,02 | 331.849,19 | 11.558.659,49 | ||
| Alte instalații, utilaje şi mobilier |
739.297,69 | 281.796,69 | 9.745,40 | 1.011.348,98 | ||
| Total mijloace fixe | 12.177.806,17 | 5.267.492,87 | 556.649,97 | 16.888.649,07 | ||
| Avansuri şi imobilizări corporale în curs |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| TOTAL IMOBILIZARI CORPORALE |
12.177.806,17 | 5.267.492,87 | 556.649,97 | 16.888.649,07 | ||
| Imobilizări financiare –titluri de participare |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| TOTAL IMOBILIZARI FINANCIARE |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||
| TOTAL IMOBILIZARI |
12.332.700,55 | 5.313.758,14 | 556.649,97 | 17.089.808,72 |
Titlurile de valoare sunt recunoscute în situațiile financiare în conformitate cu IAS 27 (revizuit 2007), IAS 36 , IAS 39 (revizuit în 2003) şi IFRS 7 (emis în 2005).
Din coroborarea prevederilor din cele 4 standarde, societatea a adoptat următoarea politică de recunoaştere şi evaluare a acțiunilor şi titlurile de valoare:
acțiunile deținute pentru vânzare necotate la bursă sunt înregistrate la cost, pentru eventualele deprecieri de valoare urmând a se efectua ajustări (tratamentul pentru deprecierea acestor titluri de valoare este stabilit de către IAS 39 paragraful 66);
acțiunile deținute pentru vânzare cotate la bursă sunt înregistrate la valoarea justă (valoarea din ultima zi de tranzacționare a anului), eventualele câștiguri sau pierderi urmând a fi recunoscute în situația capitalurilor; dacă există dovezi obiective a deprecierii (așa cum sunt prezentate în paragraful 59 al IAS 39), precum şi în cazul pierderilor şi câștigurilor de curs valutar, pierderea de valoare va fi recunoscută în contul de profit şi pierdere.
În baza acestor principii, societatea a încadrat în prima categorie acțiunile deținute la S.C. B.V.B. S.A. în valoare de 152.600 lei. Aceste titlurile de valoare sunt recunoscute în situațiile financiare la "Alte investiții pe termen scurt".
Acțiunile necotate pe o piață de capital sunt recunoscute la cost mai puțin ajustările aferente pierderilor de valoare.
Stocurile sunt recunoscute în situațiile financiare în conformitate cu IAS 2 (revizuit în 2003). Acestea se compun din:
a) Materii prime şi materiale consumabile:
Intrările de materii prime şi materiale consumabile se fac la cost de achiziție, fiind evidențiate cantitativ–valoric, iar la darea în consum se folosește metoda FIFO.
Criteriile care au stat la baza determinării stocurilor cu mișcare lenta şi fără mișcare, sunt cele legate de data ultimei ieșiri din depozitul societăţii şi de posibilitățile de valorificare ale acestora. Organizarea contabilității stocurilor se efectuează prin metoda inventarului permanent.
Nu au fost constituite provizioane, având în vedere că nu există stocuri la valori supraevaluate .
b) Obiecte de inventar:
Sunt evidenţiate la cost de achiziţie, iar ieşirea din gestiunile pentru obiectele de inventar în folosinţă se efectuează la valoarea contabilă istorică.
Sunt aplicate prevederile legale cu privire la perisabilităţi.
Obiecte de inventar – în depozit: perioada de stocare este mică, aprovizionare se face pe măsura necesităţii consumului.
Obiecte de inventar – în folosinţă: evidenţiate pe locurile de gestionare distincte funcție de utilitatea acestora, se recunosc în întregime pe cheltuieli la momentul dării în folosinţă. Evidenţa gestionara acestora este ţinută extracontabil.
c) Produsele finite:
Reprezintă valoarea stocului fabricat în cadrul societăţii, dar care de regula este utilizat în scopuri proprii.
d) Mărfuri:
Sunt evidenţiate la preţ de achiziţie în unităţile de alimentaţie publică prin practicarea adaosurilor comerciale stabilite prin decizia conducerii executive a societăţii în funcţie de: factorii ce influenţează preţul pieţei, fiscalitatea impusă pentru o anumita perioadă, de posibilităţile de desfacere şi de eficienţa unităţilor. Sunt aplicate prevederile legale cu privire la perisabilităţi. Organizarea contabilității stocurilor se efectuează prin metoda inventarului permanent. Metoda de ieşire din gestiune folosită este metoda FIFO.
Locuri de gestionare :
unităţile de alimentaţie publică: gestionate potrivit prevederilor legale specifice după gruparea lor funcţie de modul de desfacere în: bucătărie, bufet, bar restaurant, bar de zi. Există următoarele unităţi de alimentaţie publică :
restaurante de categoria I : Internaţional, Termal, Nufărul, Poieniţa, Mureş, Unirea, Someş
restaurante de categoria II : Fast Food Poiana, Cofetăria Poiana, alimentaţie publică ştrand.
unităţi de desfacere cu amănuntul (pentru produse nealimentare): unităţi de tip magazin în cadrul complexelor hoteliere impuse de legislaţia privind clasificarea hotelurilor, astfel: magazin Termal, magazin Nufărul, magazin Mureş, magazin Internaţional
d) Avansuri pentru cumpărări stocuri:
Acestea reprezintă sume plătite de societate în avans pentru achiziții de materii prime şi materiale auxiliare de pe piața interna.
| Categorie de stoc | Valoare recunoscuta la 01.01.2009 |
Sold la 31.12.2009 |
Ajustări pentru deprecieri la 31.12.2009 |
Valoare recunoscuta la 31.12.2009 |
Indice 2009/2008 |
|---|---|---|---|---|---|
| MATERII PRIME | 7.457,45 | 7.427,84 | 0,00 | 7.427,84 | 99,60% |
| MATERIALE CONSUMABILE |
252.884,36 | 291.154,13 | 0,00 | 291.154,13 | 115,13% |
| MAT.DE NATURA OB.INV. IN DEPOZIT |
48.684,63 | 53.149,09 | 0,00 | 53.149,09 | 109,17% |
| PRODUSE FINITE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| MATERIALE AFLATE LA TERTI |
24.977,63 | 22,62 | 0,00 | 22,62 | 0,09% |
| MARFURI | 407.125,23 | 319.837,39 | 0,00 | 319.837,39 | 78,56% |
| AVANS FURNIZORI PT CUMPARARI STOCURI |
0,00 | 47.055,17 | 0,00 | 47.055,17 | |
| TOTAL | 741.129,30 | 718.646,24 | 0,00 | 718.646,24 | 96,97% |
La data de 31.12.2009 stocurile grupului se prezentau astfel:
Creanţele grupului se compun din :
soldul clienţilor prin care societatea îşi valorifica serviciile pe piaţă interna si piaţă externă. Valoarea creanţelor de pe piaţa interna este reflectata la preţ istoric. Sunt înregistrate în funcţie de vechimea lor şi de tipul acestora. O particularitate specifică privind creanţele o reprezintă existenţa creanţelor de tipul gestiunii clienţilor hotelieri.
capitalul social subscris şi nevărsat la 31.12.2009 in valoare de 2.000.000 lei sa fie vărsată pana la 30.03.2010 conform actului constitutiv.
creanţe fată de bugetul de stat in valoare de 1.639.118 lei reprezentând taxa pe valoare adăugată de recuperat.
Creanţele sunt prezentate in situaţiile financiare in funcţie de natura lor (creanţe comerciale si alte creanţe), la valoarea probabila a se incasa. In funcţie de termenul de lichiditate, valoarea contabila a creanţelor se prezintă astfel:
| nr. | 31.12.2009 | TERMEN DE LICHIDITATE | ||
|---|---|---|---|---|
| crt. | CREANŢE | (col.02 + col.03) | sub 1 an | peste 1 an |
| 0 | A | 01 | 02 | 03 |
| A | Creanţe comerciale | 2.195.173,69 | 2.046.111,74 | 149.061,95 |
| Clienţi, din care: | 2.126.850,06 | 1.977.788,11 | 149.061,95 | |
| - Clienţi |
2.136.313,17 | 2.136.313,17 | 0,00 | |
| 1 | - Clienţi incerți sau în litigiu |
149.061,95 | 0,00 | 149.061,95 |
| - Clienți facturi de întocmit |
-158.525,06 | -158.525,06 | 0,00 | |
| 2 | Furnizori debitori pentru servicii | 68.323,63 | 68.323,63 | 0,00 |
| B | Alte creanţe | 3.787.047,72 | 3.787.047,72 | 0,00 |
| 1 | Alte creanţe cu personalul | 734,03 | 734,03 | 0,00 |
| 2 | Impozit pe profit curent | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3 | Taxa pe valoare adăugată de recuperat |
1.639.118,00 | 1.639.118,00 | 0,00 |
| 4 | Alte impozite şi taxe (TVA neexigibil) |
58.157,61 | 58.157,61 | 0,00 |
| 5 | Decontări privind capitalul |
2.000.000,00 | 2.000.000,00 | 0,00 |
| 6 | Debitori diverși | 56.790,95 | 56.790,95 | 0,00 |
| 7 | Alte creanțe - decontări în de curs lămurire |
2.147,13 | 2.147,13 | 0,00 |
| 8 | Dobânzi de încasat |
30.100,00 | 30.100,00 | 0,00 |
| C | TOTAL | 5.982.221,41 | 5.833.159,46 | 149.061,95 |
Datoriile pe termen lung ale grupului sunt în valoare de 4,825,631,45 lei. Structurate, în funcţie de termenul de exigibilitate, prezentându-se astfel:
| nr. | 31.12.2009 | TERMEN DE EXIGIBILITATE | |||
|---|---|---|---|---|---|
| crt. | DATORII | (01=02+03+04) | sub 1 an | 1-5 ani | peste 5 ani |
| 0 | A | 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. | TOTAL - FURNIZORI SI CLIENTI CREDITORI |
2.280.897,21 | 2.280.897,21 | 0,00 | 0,00 |
| 1 | FURNIZORI | 1.325.893,08 | 1.325.893,08 | 0,00 | 0,00 |
| 2 | FURNIZORI DE IMOBILIZARI | 752.530,97 | 752.530,97 | 0,00 | 0,00 |
| 3 | FURNIZORI FACTURI NESOSITE | 195.427,58 | 195.427,58 | 0,00 | 0,00 |
| 4 | CLIENTI - CREDITORI |
7.045,58 | 7.045,58 | 0,00 | 0,00 |
| 5 | CLIENTI - CREDITORI COMENZI |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| II. | TOTAL - DATORII CU PERSONALUL SI ASIGURARI SOCIALE |
1.354.109,62 | 1.332.614,62 | 0,00 | 0,00 |
| 1 | REMUNERATII DATORATE | 390.813,00 | 390.813,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2 | DREPTURI DE PERSONAL NERIDICATE | 10.725,17 | 10.725,17 | 0,00 | 0,00 |
| 3 | RETINERI DIN SALARII DATORATE TERTILOR | 6.302,99 | 6.302,99 | 0,00 | 0,00 |
SC TURISM FELIX SA SITUATII FINANCIARE CONSOLIDATE ANUL 2009
| 4 | ALTE DATORII IN LEGATURA CU PERSONALUL | 946.268,46 | 946.268,46 | 0,00 | 0,00 |
|---|---|---|---|---|---|
| 5 | ASIGURARI SOCIALE, | 0,00 | -21.495,00 | 0,00 | 0,00 |
| III. | TOTAL - DATORII FATA DE BUGETUL STATULUI |
1.029.200,00 | 1.029.200,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1 | IMPOZIT PE PROFIT CURENT | 536.725,00 | 536.725,00 | 0,00 | 0,00 |
| TAXA PE VALOAREA ADAUGATA | 419.874,00 | 419.874,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2 | IMPOZIT PE SALARII | 72.601,00 | 72.601,00 | 0,00 | 0,00 |
| IV. | TOTAL - ALTE DATORII FATA DE STAT SI INSTITUTII PUBLICE |
24.931,82 | 24.931,82 | 0,00 | 0,00 |
| - taxa de ședere stațiune |
22.934,95 | 22.934,95 | 0,00 | 0,00 | |
| - impozite reținute la sursă |
1.996,87 | 1.996,87 | 0,00 | 0,00 | |
| V. | TOTAL - DECONTARI CU ASOCIATII |
45.278,72 | 45.278,72 | 0,00 | 0,00 |
| 1 | DIVIDENDE DE PLATA | 45.278,72 | 45.278,72 | 0,00 | 0,00 |
| VI. | TOTAL - CREDITORI DIVERSI |
112.709,29 | 112.709,29 | 0,00 | 0,00 |
| 1 | CREDITORI DIVERSI | 112.709,29 | 112.709,29 | 0,00 | 0,00 |
| VII. | TOTAL - CREDITE CONTRACTATE |
25.511.000,00 | 0,00 | 25.511.000,00 | 0,00 |
| 1 | - de la instituții financiare pe termen scurt |
0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2 | - de la instituții financiare pe termen lung |
25.511.000,00 | 0,00 | 25.511.000,00 | 0,00 |
| VIII. | TOTAL - Garanții de bună execuție |
1.911.236,78 | 0,00 | 1.911.236,78 | 0,00 |
| TOTAL DATORII (I la VIII) | 32.247.868,44 | 4.825.631,66 | 27.422.236,78 | 0,00 |
Datoriile pe termen lung in valoare de 27.422.236,78 lei, sunt compuse din:
a) credite pentru investiţii contractate astfel:
La 31.12.2009 situaţia creditelor bancare obţinute de S.C. Turism Felix S.A. se prezintă astfel:
• Credit pentru investiții la Banca Transilvania
Prin Contractul de credit nr.90 din 27.03.2009, societatea beneficiază de un credit în următoarele condiţii:
• Credit pentru investiţii la Banca Transilvania
Prin Contractul de credit nr.293 din 13.03.2008, societatea beneficiază de un credit în următoarele condiţii :
• Credit pentru investiţii la Banca Transilvania
Prin Contractul de credit nr.663 din 04.11.2009, societatea beneficiază de un credit în următoarele condiţii :
Cele trei credite au fost garantate prin ipotecă imobiliară asupra Complexului Internaţional si Complex Termal în valoare de 33.734.263 lei.
b) garanţii de buna execuţie:
La 31.12.2009 situaţia garanţiilor de bună execuţie sunt în valoare de 1.911.236,78 lei.
Provizioanele în valoare de 61.568,94 lei înregistrate de societate la data de 31.12.2009 sunt constituite în conformitate cu IAS 37 pentru:
Riscul de ieşire de numerar privind soluţia greşita de proiect oferita de S.C. Volum Proiect S.R.L. privind climatizarea Complexului Internaţional în valoare de 39.063 lei.
Datorii cu impozitul pe profit amânat în valoare de 22.505,94 lei.
Capitalul social subscris şi vărsat al societăţii – mamă a data de 31.12.2009 este de 49.614.945,60 lei, reprezentând 496.149.456 acţiuni la valoare nominală 0,10 lei / acţiune.
Structura sintetică consolidată a acţionariatului la data de 31.12.2009, comparativ cu cea din 31.12.2008 se prezintă astfel:
| Acţionari | număr acţiuni | procente |
|---|---|---|
| TOTAL conform Depozitarului Central la 31.12.2008, din care: | 496.149.456 | 100,00 |
| 1 S.I.F TRANSILVANIA |
313.579.00 | 63,20 |
| 2 S.I.F OLTENIA |
83.671.902 0 |
16,86 |
| 3 Persoane juridice |
65.134.966 | 13,13 |
| 4 Persoane fizice |
33.763.588 | 6,81 |
| TOTAL conform Depozitarului Central la 31.12.2009, din care: | 496.149.456 | 100,00 |
| 1 S.I.F TRANSILVANIA |
313.579.00 | 63,20 |
| S.I.F OLTENIA 2 |
83.671.902 0 |
16,86 |
| 3 Alte persoane juridice |
66.527.766 | 13,40 |
| 4 Persoane fizice |
32.370.788 | 6,52 |
La sfârşitul anului 2009, administratorii, directorul general şi echipa managerială deţineau împreună un număr de 7.223.424 acţiuni (1,46 % din capitalul social).
Toate acţiunile societăţii sunt nominative, ordinare, dematerializate şi indivizibile.
Acţiunile S.C. Turism Felix S.A. s-au tranzacţionat începând cu data de 21 martie 2007 pe piaţa Bursei de Valori Bucureşti. În ultima perioadă, politica societăţii a fost de reinvestire a profitului obţinut, societatea având nevoie de resurse de capital în vederea realizării obiectivelor de investiţii, nedistribuindu-se astfel dividende. Conform Hotărârilor A.G.A., pentru anii: 2004, 2005, 2006, 2007, 2008 nu s-au distribuit dividende, profitul net fiind repartizat ca sursă proprie de finanţare pentru susţinerea programului investiţional al societăţii.
Deoarece asigurarea resurselor de capital pe termen mediu şi lung reprezintă o coordonată majoră a strategiei societăţii, acesta îşi va menţine politica de reinvestire a profitului şi pe viitor, neintenţionând astfel acordarea de dividende cel puţin pentru anul 2009 .
La finele anului 2009, rezultatele financiare ale grupului se prezentau astfel:
| Perioada de analiză | % din total venituri | variația | |||
|---|---|---|---|---|---|
| ELEMENTE | 31.12.2008 | 31.12.2009 | 2008 | 2009 | 2009/2008 |
| Venituri din vânzarea mărfurilor | 20.138.826 | 19.293.597 | 34,3 | 35,45 | -4,2 |
| Producția vândută |
35.309.216 | 32.728.462 | 60,14 | 60,14 | -7,31 |
| CIFRA DE AFACERI | 55.448.042 | 52.022.060 | 94,44 | 95,59 | -6,18 |
| Venituri din producția stocată |
101.662 | 71.842 | 0,17 | 0,13 | -29,33 |
| Venituri din producția imobilizată |
3.403 | 11.977 | 0,01 | 0,02 | 251,95 |
| PRODUCTIA EXERCITIULUI | 35.414.281 | 32.812.282 | 60,32 | 60,29 | -7,35 |
| Alte venituri din exploatare | 1.517.601 | 204.357 | 2,58 | 0,38 | -86,53 |
| Venituri din provizioane privind exploatarea | 988.082 | 5.742 | 1,68 | 0,01 | -99,42 |
| TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE | 58.058.790 | 52.315.978 | 98,89 | 96,13 | -9,89 |
| Cheltuieli privind mărfurile | 6.965.300 | 6.780.808 | 11,86 | 12,46 | -2,65 |
| Total cheltuieli materiale | 9.589.599 | 8.609.641 | 16,33 | 15,82 | -10,22 |
| Cheltuieli cu lucrări şi servici exec. terti |
4.450.866 | 3.061.239 | 7,58 | 5,62 | -31,22 |
| Impozite, taxe si vărsăminte asimilate |
1.518.139 | 1.693.947 | 2,59 | 3,11 | 11,58 |
| Total cheltuieli cu personalul | 17.445.250 | 17.050.291 | 29,71 | 31,33 | -2,26 |
| Alte cheltuieli de exploatare | 1.294.155 | 211.847 | 2,2 | 0,39 | -83,63 |
| Cheltuieli cu amortizări si provizioane | 4.765.794 | 5.235.266 | 8,12 | 9,62 | 9,85 |
| TOTAL CHELTUIELI DE EXPLOATARE | 46.029.104 | 42.643.039 | 78,4 | 78,35 | -7,36 |
| REZULTATUL DIN EXPLOATARE | 12.029.686 | 9.672.939 | 20,49 | 17,77 | -19,59 |
| Participații, imobilizări financiare şi creanțe |
8.880 | 77.686 | 0,02 | 0,14 | 774,84 |
| Venituri din titluri de plasament | 128.400 | 1.763.866 | 0,22 | 3,24 | 1273,73 |
| Venituri din diferențe de curs valutar |
72.872 | 26.679 | 0,12 | 0,05 | -63,39 |
| Venituri din dobânzi | 443.352 | 239.686 | 0,76 | 0,44 | -45,94 |
| Alte venituri financiare | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Venituri din prov, privind activ. financiara |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL VENITURI FINANCIARE | 653.504 | 2.107.916 | 1,11 | 3,87 | 222,56 |
| Pierderi din creanțe legate de participații |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cheltuieli din titluri de plasament cedate | 1.044.028 | 6.681.838 | 1,78 | 12,28 | 540,01 |
| Cheltuieli din diferențe de curs valutar |
38.182 | 14.940 | 0,07 | 0,03 | -60,87 |
| Cheltuieli privind dobânzile | 489.224 | 801.740 | 0,83 | 1,47 | 63,88 |
| Alte cheltuieli financiare | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Cheltuieli cu amortizări şi provizioane |
39.978 | -5.595.963 | 0,07 | -10,28 | -14097,61 |
| TOTAL CHELTUIELI FINANCIARE | 1.611.412 | 1.902.555 | 2,74 | 3,5 | 18,07 |
| REZULTATUL FINANCIAR | -957.908 | 205.361 | -1,63 | 0,38 | -121,44 |
| REZULTATUL CURENT | 11.071.777 | 9.878.301 | 18,86 | 18,15 | -10,78 |
| TOTAL VENITURI EXTRAORDINARE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| TOTAL CHELTUIELI EXTRAORDINARE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| REZULTATUL EXTRAORDINAR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| VENITURI TOTALE | 58.712.294 | 54.423.894 | 100 | 100 | -7,3 |
| CHELTUIELI TOTALE | 47.640.516 | 44.545.594 | 81,14 | 81,85 | -6,5 |
| REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI | 11.071.777 | 9.878.301 | 18,86 | 18,15 | -10,78 |
| IMPOZIT PE PROFIT | 1.431.828 | 2.042.128 | 2,44 | 3,75 | 42,62 |
| REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI | 9.639.949 | 7.830.186 | 16,42 | 14,39 | -18,77 |
La finele anului 2009, comparativ cu anul 2008, structura salariaţilor pe tipuri de activitate, este următoarea:
| Nr. crt. |
Categorii de personal | Nr. efectiv de personal |
Pondere în total personal (%) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 2008 | 2009 | 2008 | 2009 | ||
| 1. | Total personal din complexele hoteliere şi de agrement, din care: |
662 | 673 | 77.07 | 78.80 |
| - structuri cazare |
205 | 197 | 23.87 | 23,07 | |
| - alimentaţie publică |
299 | 310 | 34.81 | 36.30 | |
| - agrement |
28 | 40 | 3,26 | 4,68 | |
| - baze de tratament |
130 | 126 | 15.13 | 14.75 | |
| 2. | Personal întreţinere, reparaţii, transport, auxiliar, producţie |
127 | 111 | 14.78 | 13.00 |
| 3. | Personal TESA | 70 | 71 | 8,15 | 8,20 |
| 4. | Total personal | 859 | 855 | 100.00 | 100.00 |
Din datele prezentate rezultă o scădere a numărului de salariaţi în anul 2009 faţă de anul 2008 cu mai puţin de 1%. respectiv 0,58%. La nivelul complexelor hoteliere şi agrement, situaţia este următoarea:
alimentaţie publică → numărul de salariaţi a crescut cu 3,67%
baze de tratament → numărul de salariaţi a scăzut cu 3,08 %
Având în vedere Planul privind formarea şi perfecţionarea personalului, aprobat de către Consiliul de Administraţie, s-au calificat, perfecţionat sau şi-au completat studiile un număr de 43 salariaţi.
La nivel de societate, în raporturile de muncă ce privesc elemente de natură sindicală, interesele personalului sunt reprezentate de către reprezentanţii salariaţilor. Nu există şi nu sunt semnalate elemente conflictuale ce pot afecta negativ raporturile de muncă la nivel de societate.
În cursul anului 2009 S.C. Turism Felix S.A. şi-a desfăşurat activitatea financiară şi de investiţii prin utilizarea surselor proprii de finanţare şi prin contractarea de credite pe termen lung în valoare de 17.200.000 lei, precum şi prin accesarea unor credite pe termen scurt rambursate integral până la sfârşitul anului în valoare de 4.000.000 lei.
Creditele angajate pe termen lung au fost utilizate pentru susţinerea programului de investiţii ştrand Felix cu suma de 4.500.000,00 lei şi pentru achiziţia de active reprezentând ştrand Venus – 1 Mai cu suma de 11.700.000,00 lei
La finele anului 2009 capacitatea de autofinanţare este de 13.071.438 lei, cu 1.354.304, lei mai mică decât în anul 2008.
Rata imobilizărilor corporale este de 99,93% din imobilizările in sold la 31.12.2009, aceasta a fost influențată de continuarea lucrărilor de finalizare si punere în funcţiune a noilor investiţii, precum şi de continuarea lucrărilor de modernizare. Ponderea ridicata a activelor corporale în totalul imobilizărilor este normală având în vedere specificul activității.
| Nr. | Denumire Indicator | U.M. | Perioada de analiză |
Simbol | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| crt. | 2008 | 2009 | ||||
| 1 | Rata de lichiditate curentă | 1,08 | 2,90 | AC / Dts | ||
| 2 | Rata de lichiditate rapidă | 1,02 | 2,75 | ( Cr + Db ) / Dts |
||
| 3 | Rata de lichiditate imediată | 0,81 | 1,95 | Db / Dts | ||
| 4 | Solvabilitatea patrimonială | 8,18 | 6,87 | AT / Dt |
Aşa cum rezultă din indicatorii prezentaţi' se poate concluziona că amplul program de dezvoltare şi modernizare a capacităţilor de care dispune societatea şi care a fost susţinut atât din surse proprii cât şi împrumutate, au condus la reducerea valorii indicatorilor de lichiditate şi solvabilitate, dar ele sunt peste nivelul asiguratoriu.
Deşi rentabilitatea financiară (profit net/capital propriu) este de 4,11% şi prezintă o tendinţă descrescătoare faţă de nivelul indicatorului din 2008 (5,70%), datorată în principal creşterii capitalurilor proprii într-o măsură mai mare decât variaţia rezultatului, în condiţiile crizei economice actuale.
Numerarul net folosit pentru activităţi de investiţii a fost de 34.803.166 lei utilizat în vederea continuării lucrărilor de renovare şi modernizare a unităţilor hoteliere. Un nivel ridicat al numerarului folosit pentru investiţii oferă perspective de creştere a numerarului generat de activităţile de exploatare în condiţiile în care proiectele de renovare întreprinse conduc la grade de ocupare şi tarife superioare.
În consecinţă, în 2009 s-a înregistrat o sensibilă diminuare netă a numerarului disponibil la sfârşitul anului în valoare de 75.356,95 lei.
Rata stabilităţii financiare este de 97,66%, ceea ce reflectă măsura în care societatea dispune de resurse financiare cu caracter permanent faţă de total resurse, conferind un grad ridicat de siguranţă şi stabilitate în finanţare.
Necesarul de fond de rulment este pozitiv, respectiv de -229.898,11 lei, ceea ce înseamnă că resursele curente au acoperit integral activele curente.
Rata de lichiditate curentă este de 2,90 depăşind nivelul asiguratoriu de 1,00.
Solvabilitatea patrimonială este de 6,87 depăşind cu mult nivelul asiguratoriu.
Rotaţia datoriilor şi creanţelor curente sunt decalate corespunzător între ele şi înregistrează valori reduse, respectiv durata de încasare a clienţilor de 13 zile şi durata de plată a furnizorilor de 16 zile.
În ceea ce priveşte onorarea obligaţiilor de plată, societatea nu înregistrează debite restante, sumele datorate încadrându-se în scadenţele prevăzute în contractele derulate.
Societatea nu înregistrează la data de 31.12.2009 datorii restante faţă de bugetul consolidat.
S.C. Turism Felix S.A. este implicată într-un număr semnificativ de tranzacţii cu societăţile afiliate (companii controlate de S.I.F. Transilvania S.A.).
Managementul revizuieşte termenii comerciali şi condiţiile de efectuare a tranzacţiilor în mod regulat şi se asigură că aceste tranzacţii se realizează în baza unor termeni şi în condiţii similare termenilor şi condiţiilor care s-ar fi acceptat de către terţe părţi.
La 31.12.2009, soldurile în relaţia cu părţile afiliate, sunt următoarele:
| Parţi afiliate |
Creanţe | Datorii |
|---|---|---|
| SC TRANSILVANIA TRAVEL SA | 536.237,12 | 102.265,85 |
| SC ARO PALACE SA | 0 | 0 |
| TOTAL | 536.237,12 | 102.265,85 |
În anul 2009 S.C. Turism Felix S.A. a efectuat următoarele tranzacţii cu entităţile afiliate:
| Parţi afiliate |
Cumpărări | Vânzări |
|---|---|---|
| SC TRANSILVANIA TRAVEL SA | 1.135.620,31 | 17.049.143,53 |
| SC ARO PALACE SA | 7532,27 | 0,00 |
| TOTAL | 1.143.152,58 | 17.049.143,53 |
Vânzările şi cumpărările către părţile afiliate nu includ şi taxele aferente tranzacţiilor (TVA).
Societăţile din cadrul grupului S.C. Turism Felix S.A. au calculat impozitul pe profit conform legislaţiei fiscale româneşti.
S.C. Turism Felix S.A. a calculat impozitul pe profit în sumă de 2.038.305 lei. În cursul anului 2009 s-au înregistrat venituri din impozitul pe profit amânat in suma de 5.510,81 lei.
S.C. Turism Lotus Felix S.A. a calculat impozit pe profit pentru anul 2009 în sumă de 3.822 lei.
La calculul profitului aferent exercițiului financiar 2009 societatea a respectat principiile contabile generale şi regulile de evaluare, ce trebuiesc avute în vederea obținerii de facilități fiscale. În anul 2009, societatea nu a beneficiat de facilităţi fiscale. De asemenea, nu sunt derogări de la principiile contabile şi regulile de evaluare asupra cheltuielilor viitoare cu impozitul pe profit.
Reconcilierea dintre rezultatul exerciţiului şi rezultatul fiscal, aşa cum este prezentata în declaraţia de impozit pe profit, la societatea – mamă, se prezintă astfel:
| I. | Rezultat brut | 8.347.753 |
|---|---|---|
| - venituri totale |
59.991.223 | |
| - cheltuieli totale (inclusiv impozit pe profit) |
51.643.470 | |
| II. | Rezultat după asimilare a veniturilor şi cheltuielilor |
0 |
| - venituri asimilate |
0 | |
| - cheltuieli asimilate |
0 | |
| III. | Venituri neimpozabile, din care: | 7.443.256 |
| - alte venituri neimpozabile - provizioane |
7.443.256 | |
| IV. | Cheltuieli nedeductibile | 1.505.403 |
| - impozit pe profit |
1.505.403 | |
| V. | Alte cheltuieli nedeductibile fiscal | 12.149.865 |
| - amenzi şi penalităţi |
33.776 | |
| - diurna conform contractului colectiv de muncă |
11.801 | |
| - provizioane |
6.688.273 | |
| - sponsorizări / donaţii |
141.005 | |
| - alte cheltuieli |
39.745 | |
| - amortizare contabilă |
5.235.266 | |
| VI. | deduceri fiscale - total, din care: |
5.693.481 |
| - amortizare fiscală |
5.200.824 | |
| - fond rezerva 5% |
492.658 | |
| - dividende primite de la altă persoană juridică |
0 | |
| - anulare provizioane nedeductibile |
0 | |
| VII. | Profit impozabil | 13.620.691 |
| Impozit pe profit 16% | 2.179.311 | |
| - sponsorizări / donaţii în limita legală |
141.005 | |
| impozit pe profit - total, din care: |
2.038.305 | |
| VIII. | - impozit pe profit curent |
2.038.305 |
| - impozit pe profit amânat |
0 |
DIRECTOR GENERAL CONTABIL ŞEF ec. Serac Florian ec. Popa Marcel
.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.