Turism Felix S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 25, 2013

S.C. TURISM FELIX S.A.

SITUAŢII FINANCIARE INDIVIDUALE la data de 31 decembrie 2012

PREGĂTIRE ÎN CONFORMITATE CU Standardele Internaţionale de Raportare Financiară aşa cum sunt aprobate de Uniunea Europeană

Cuprins:

• 1. Situaţia rezultatului global
• 1. Situaţia poziţiei financiare
• 1. Situaţia modificărilor capitalurilor proprii
• 1. Situaţia fluxurilor de trezorerie
• 1. Note la situaţiile financiare individuale anuale

S.C. Turism Felix S.A. Băile Felix 417500, Băile Felix, com. Sânmartin, jud. Bihor, România Nr. Reg. Com.: J05/132/1991 C.U.I.: RO 108526

Capital social subscris şi vărsat: 49.614.945,60 lei

telefon: +40 0259 318338; fax: +40 0259 318297; e-mail: secretariat@turismfelix.ro; web: www.felixspa.com

SITUAŢIA POZIţIEI FINANCIARE

la 31.12.2012

	Nota	31.dec.12	31.dec.11	31.dec.10
			*retratat	*retratat
Active
Active necurente
Imobilizări corporale	1	132.857.039	136.993.718	158.651.903
Alte îmobilizări necorporale	2	7.369	16.922	34.969
Investiții imobiliare	3	674.915	728.330	723.804
Active financiare	4	33.631.709	30.300.854	30.346.061
Total active necurente		167.171.031	168.039.824	189.756.738
Active curente
Stocuri	5	1.014.613	862.157	706.060
Creanţe comerciale	6	1.618.287	1.038.669	1.002.231
Alte creanțe	7	10.473.980	10.920.718	10.777.280
Numerar și echivalent în numerar	రం	12.961.130	13.222.685	9.244.742
Total active curente		26.068.010	26.044.229	21.730.314
Total active		193.239.041	194.084.052	211.487.051
Capitaluri proprii si datorii
Capitaluri proprii Capitalul social	9	49.614.946	49.614.946	49.614.946
Alte elemente de capital social		86.950.065	86.950.065	86.950.065
Rezultat din aplicarea IFRS 1	10	-88.804.658	-88.760.707	-88.760.707
Rezultat reportat surplus rezerve		533.566	0	0
Rezultatul reportat	11	2.721.872	6.294.854	4.728.264
Alte rezerve	12	124.611.175	118.045.886	132.507.556
Total capitaluri proprii		175.626.966	172.145.044	185.040.124
Datorii necurente
Împrumuturi pe termen lung	13	10.810.000	15.610.000	19.610.000
Provizioane pe termen lung	ਹੈ ਪ	1.059.931	888.536	988.860
Alte datorii pe TM şi TL	15	1.340.941	1.509.011	1.484.332
Total datorii necurente		13.210.872	18.007.547	22.083.192

Pagina 1 din 2

telefon: +40 0259 31838; fax: +40 0259 318297; e-mail: secretariat@turismfelix.ro; web: www.felixspa.com

Total capitaluri proprii şi datorii		193.239.041	194.084.052	211.487.051
Total datorii		17.612.076	21.939.008	26.446.927
Total datorii curente		4.401.204	3.931.461	4.363.735
Alte datorii	18	1.607.917	1.567.836	1.517.524
Taxe curente	17	532.281	430.716	530.922
Imprumuturi pe termen scurt		0	O	6.977
Datorii comerciale	16	2.261.006	1.932.909	2.308.313
Datorii curente

Director general, Contabil şef, ec. Serác Florian ec. Popa Marcel PON

lei

telefon: +40 0259 318338; fax: +40 0259 318297; e-mail: secretariat@turismfelix.ro; web: www.felix.pa.com

SITUAŢIA REZULTATULUI GLOBAL la 31.12.2012

	Nota	31.dec.12	31.dec.11
			*retratat
Venituri din prestări servicii	। ਰੇ	32.349.842	31.973.610
Venituri din vânzarea de mărfuri	1 ਰੇ	16.573.507	16.464.387
Alte venituri	। ਰੇ	354.493	250.748
		49.277.842	48.688.745
Cheltuieli de exploatare	20	31.178.866	28.219.761
Costul mărfurilor vândute	20	6.227.862	6.059.804
Alte cheltuieli	20	6.499.043	5.304.797
		43.905.771	39.584.362
Rezultat operațional		5.372.071	9.104.383
Venituri financiare	21	410.278	532.486
Cheltuieli financiare	21	1.252.682	1.687.423
Profitul înainte de impozitare		4.529.667	7.949.446
Impozit pe profit	22	1.445.396	1.262.875
Cheltuiala cu împozitul pe profit amânat	22	135.916	158.348
Venitul din impozit pe profit amânat		0	166.719
Profit net aferent perioadei şi rezultat global total aferent perioadei		2.948.355	6.694.943
Rezultatul pe acțiune
Rezultatul pe acțiune de bază (exprimat în lei pe acțiune)	23	0,0059	0,0135
Director general,		Contabil şef, ec. Popa Marcel
ec. Serać Florian
		un Deck

telefon: +40 0259 318338; fax: +40 0259 318297; e-mail: sctfelix@rdslink.ro; web: www.felixspa.com

SITUAŢIA MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII la data de 31.12.2012

							lei
Denumirea elementului	Capital social	Alte elemente de capital social	Rezerve din reevaluare	Alte rezerve	Rezultat reportat	Rezultat curent	Total
Sold la 1 ianuarie 2011	49.614.9461	86.950.065	87.983.083	44.524.473	-88.760.707		4.728.264 185.040.124
- rezerve din reevaluare			-19.590.023				-19.590.023
- transfer rezultat reportat				5.128.353		-4.728.264	400.088
surplus din reevaluare realizat			-358.374	358.374			0
- rezultatul exerciţiului curent						6.294.854	6,294,854
- dividende acordate							0
Sold la 31 decembrie 2011	49.614.946	86.950.0651			68.034.686 50.011.200 -88.760.707 6.294.854 172.145.044

Sold la 1 ianuarie 2012	49.614.946 86.950.065 68.034.686 50.011.200 -88.760.707 6.294.854 172.145.044
- rezerve din reevaluare						0
- transfer rezultat reportat			6.338.805		-6.294.854	43.951
- surplus din reevaluare realizat		-3.625.2901	3.851.773	533.566		760.050
- rezultat reportat din aplicare IFRS 1				-43.951		-43.951
- rezultatul exerciţiului curent					2.721.872	2.721.872
- dividende acordate						0
Sold la 31 decembrie 2012	49.614.946 86.950.065 64.409.396 60.201.779 -88.271.092 2.721.872 175.626.966

Director general, Contabil şef, ec. Serac Florian ec. Popa Marcel Tur Out URISM S.A. P-ROMA

telefon: +40 0259 318338; fax: +40 0259 318297; e-mail: sctfelix@rdslink.ro; web: www.felixspa.com

SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

		2012	2011
	Fluxuri de numerar din activitatea de exploatare
	Profitul net înainte de impozitare şi elemente extraordinare	4.529.667	7.949.446
	Ajustări privind veniturile și cheltuielile calculate (nemonetare),pentru:
(+)	- Ajustări cu deprecierea imobilizărilor (ne)corporale (amortizări şi provizioane)	5.839.747	4.633.645
(+)	- Ajustări cu deprecierea riscurilor și cheltuielilor (provizioane)	214.331	26.979
	- Alte venituri nemonetare (ct.711 + 758.2+758.8-parţial)	-255.646	-159-789
	- Alte cheltuieli nemonetare (ct.654+664)	0	69.023
(+)	- Cheltuieli privind impozitele amânate	135.916	158.348
(-)	- Venituri privind impozitele amânate	0	-166.719
	Ajustări privind veniturile şi cheltuielile nelegate de exploatare, pentru:
(-)	- Venituri financiare (dobânzi, dif. curs şi dividende)	-410.278	-532 486
	- Cheltuieli financiare (dobânzi şi dif. curs)	1.218.538	1.642.215
(-)	- Cheltuieli (calculate) şi venituri din vânzarea îmobilizărilor	-7.113	-550
	Profit din exploatare înainte de modificările capitalului circulant	11.265.161	13.620.111
(-)	- Scădere / (Creștere) variația stocurilor	-152.456	-156.097
(-)	- Scădere / (Creștere) variația creanțelor comerciale, chelt. în avans	-132.880	-277.979
(+)	- Creștere / Scădere (variația) datorii către furnizori și venițuri în avans	469.742	601.150
(+)	- Creștere / Scădere (variația) investiții financiare pe termen scurt	-486	174
	Numerar generat din exploatare	11.449.081	13.787.359
(-)	- Dobânzi plătite	-1.176.503	-1.628.421
(-)	- Dividende plătite	0	-10
(+)	- Dobânzi încasate	363.110	501.859
	- Cheltuieli financiare (dif. curs)	-42.035	-13.794
	- Venituri financiare (dif. curs)	40.305	28.379
(-)	- Impozitul pe profit plătit	-1.072.977	-1.588.424
	Fluxuri de numerar înaintea elementelor extraordinare	9.560.980	11.086.948
(+)	- Încasări din operațiuni extraordinare	0	0
(-)	- Plați privind operațiuni extraordinare	0	0
	Numerarul net provenit din activităţi de exploatare ---------	9.560.980	11.086.948
	Fluxuri de numerar din activităţi de investiţii
(-)	- Plăţi privind achiziţii de imobilizări	-4.868.927	-3.136.309
(+)	- Incasări din vânzarea de îmobilizări	7.113	550
(+)	- Dividende încasate	6.864	2.248
	Fluxuri net de numerar din activităţi de investiţii	-4.854.950	-3.133.511

telefon: +40 0259 318338; fax: +40 0259 318297; e-mail: sctfelix@rdslink.ro; web: www.felixspa.com

		2012	2011
	Fluxuri de numerar din activităţi de finanţare
(-)	- Plăţi privind rambursarea împrumuturilor	-4.800.000	-4.000.000
(+)	- Variația datoriilor legate de operații de finanțare	-168.070	24.680
	Fluxuri de numerar din activități de finanțare - -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
	Creşterea / (Descreşterea) notă a numerarului şi echivalentului de numerar	-262.040	3.978.116
	Numerar şi echivalent de numerar la începutul perioadeî	13.222.585	9,244,468
	Numerar şi echivalent de numerar la sfârşitul perioadei	12.960.544	13.222.585
	CHECK 1. Press of the Market Comments of Children Comments of Children Comments of Children	c

Director generjal, Contabil şef, ec. Serac Flørian ec. Ropa Marcel lungut URIST S.A Hom

POLITICI ŞI NOTE DE PREZENTARE AFERENTE SITUAŢIIILOR FINANCIARE INDIVIDUALE la data de 31 decembrie 2012

A. PREZENTARE GENERALĂ

Entitatea care raportează

Situaţiile financiare individuale sunt prezentate de SC TURISM FELIX SA, cu sediul in Băile Felix, com.Sânmartin, judeţul Bihor. Societatea îşi desfaşoară activitatea pe teritoriul Romaniei, nefiind prezentă pe alte pieţe geografice.

S.C. Turism Felix S.A. este înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului sub numărul J05/132/1991, având cod unic de înregistrare nr. RO 108526.

Funcţionează ca o societate pe acţiuni conform Legii nr. 31/1990 republicată, cu modificările și completările ulterioare, având drept activitate de bază tratament balnear, alimentaţie publică şi agrement, turism şi internaţional, exploatarea surselor de apă termominerală și distribuirea acestora. Obiectul de activitate este prevăzut la art.5 din Actul Constitutiv al societăţii şi potrivit clasificării CAEN activitatea principală este HOTELURI ŞI ALTE FACILITĂŢI DE CAZARE SIMILARE - cod CAEN 5510.

S.C. TURISM FELIX S.A. a fost înfiinţată iniţial 15.10.1990 pe structura fostului Complex de Hoteluri şi Restaurante (CHR), funcţionând ca şi societate pe acţiuni conform Legii 31/1990 republicată şi Hotărârii de Guvern 1041/1990, cu durata de funcţionare nelimitată.

Este o societate deţinută public, conform terminologiei prevăzută în Legea 297/2004 privind piaţa de capital, fiind înregistrată la Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare conform certificatului de înregistrare a valorilor mobilare nr. 3191/04.12.2006.

Din anul 1997 și pe parcursul anului 2006, acţiunile societăţii au fost înscrise şi s-au tranzacţionat pe piaţa bursieră RASDAQ, având simbolul "TUFE". Evidenţa acţionarilor a fost ţinută în anul 2009 de către Depozitarul Central (fost REGISCO) conform contractului nr. 7778/01.03.2007. În 19.02.2007, societatea a fost admisă la tranzacţionare pe piaţa reglementată administrată de S.C. Bursa de Valori Bucureşti S.A.

Grupul din care face parte Societatea în calitate de parte afilială este S.I.F. TRANSILVANIA S.A.. Sediul social al S.I.F. TRANSILVANIA S.A. este: Braşov, str. Nicolae lorga nr.2, jud. Braşov. Situaţiile consolidate ale grupului SIF Transilvania SA pot fi obţinute de la sediul social al acesteia.

Descrierea activității

Obiectul de activitate al SC TURISM FELIX SA este prevăzut la art. 5 din Actul Constitutiv al societăţii. Potrivit clasificării CAEN activitatea principală este HOTELURI SI ALTE FACILITATI DE CAZARE SIMILARE- cod CAEN 5510, constând în tratament balnear, cazare, alimentaţie publică şi

agrement, turism internaţional, exploatarea surselor de apă termominerală şi distribuirea acestora pe baza licenţei de concesionare a dreptului de exploatare a apelor termale pe o perioadă de 20 de ani, cu posibilitatea de prelungire pe perioade succesive de 5 ani. Perimetrul de exploatare a resurselor de apă termominerală cuprinde întreaga zonă Felix şi Băile 1 Mai. SC TURISM FELIX SA este singurul responsabil cu activităţile de exploatare a rezervelor de apă termominerală, putând cesiona dreptul de exploatare altor entităţi pe baza contractelor de livrare încheiate cu acestea, atâta timp cât activităţile acestora nu influenţează activităţile proprii de exploatare.

Servicii

În desfăşurarea activităţii sale de bază, turismul balnear, SC TURISM FELIX SA oferă pachete de servicii, formate în general din tratament balnear, cazare şi masă. Pachetele de servicii oferite sunt diferite, funcţie de specificul publicului-ţintă căruia i se adresează .

Tratamentul de bază rămâne cel balneafizical şi de recuperare medicală, dar în același timp programele de profilaxie și wellness/agrement au o pondere tot mai mare. Pentru asigurarea serviciilor medicale, SC TURISM FELIX SA dispune de cinci baze de tratament (Internațional, Termal, Poienița, Mureș și Unirea).

Serviciile de tratament sunt personalizate, fiind adaptate funcţie de afecţiunile/ problemele de sănătate ale fiecărui turist. Pachetul de tratament balneofizical şi de recuperare medicală include consultații medicale (una pe săptămână) asigurate de medici specialişti şi prescrierea unui număr de 2-4 proceduri terapeutice pe zi. Procedurile de tratament cuprind hidroterapia, kinetoterapia, elongațiile, electroterapia, inhalațiile cu aerosoli, termoterapia, aromoterapia, masoterapia, conform recomandării medicului. Similar, în cadrul pachetelor de profilaxie și wellness este inclusă minimum o consultație medicală, iar procedurile cum ar fi hidroterapia și kinetoterapia se derulează sub supraveghere medicală.

În completarea pachetului de servicii medicale există cabinetele de investigaţii clinice (Laborator, ecografie, radiografie).

La granița dintre serviciile medicale și cele de agrement se situează serviciile din centrele de wellness din complexele turistice International, Termal și Apollo, unde se pot efectua băi aromatice de relaxare, jacuzzi, masaj, saună, solar și care dispun și de săli de fitness/de forță. Centrul de wellness Internațional are în plus un bazin interior cu apă termală, dotat cu paturi de apă și mai multe instalații de hidromasaj.

Serviciile de cazare sunt asigurate în cele 7 structuri hoteliere, în camere single, duble, triple sau apartamente - total cca. 2.394 de locuri.

Șerviciile de masă sunt oferite în șapte restaurante categoria a l-a (Termal, Nufărul, Internațional, Poienița, Mureș, Someș, Unirea), fiecare dispunând de 1-3 saloane și de terase amenajate în acest scop. La acestea se adaugă complexul de Poiana unde a fost amenajat un club cu o capacitate de 300 de locuri, astfel încât în total sunt disponibile circa 2.892 de locuri pentru servirea mesei.

Tot în sectorul de alimentaţie publică trebuie amintite barurile de zi din cadrul complexelor hoteliere,Clubul Dark, Grădina de vară, cofetăriile, gelateria, precum şi spaţiile cu destinația de bufet și bufet-restaurant din Complexul Apollo.

Serviciile de agrement cele mai solicitate pe tot parcursul anului sunt serviciile oferite de Complexul de agrement Apollo, ce includ piscinele cu apă termală acoperite sau în aer liber, spații pentru jocuri și centrul de wellness. În intervalul mai - septembrie, acestora li se adaugă serviciile din cadrul Ştrandului Felix - piscine cu apă termală şi pentru înot (cu apă rece), piscină pentru copii, mini aqua-parc (tobogan acvatic cu cinci piste), terenuri de Beach volley și de minifotbal, iar din anul 2011 a fost pus în funcțiune Ștrandul Venus din sta'iunea Băile 1 Mai.

Alte servicii turistice oferite sunt:

• valorificarea, pe bază de comision, a serviciilor turistice proprii, prin SC Transilvania Travel SA, care asigură de asemenea asistență și informare turistică, organizarea de seri festive, excursii, etc.
• transportul cu mijlocele auto proprii transferuri la/de la aerogări, gări, autogări, excursii;
• închirierea de săli pentru organizarea de conferinţe şi alte evenimente similare, punerea la dispoziţie a echipamentelor necesare, etc
• pachetele de servicii turistice ocazionate de marcarea unor sărbători, cum ar fi: Revelion, Paşte, 1 Mai, etc.

Alte activități

Complementar activităţii sale de bază, S.C. Turism Felix S.A. mai derulează activităţi, după cum sunt:

• închirierea de terenuri şi spaţii pentru derularea diverselor activităţi comerciale sau de prestări servicii, pe bază de contracte încheiate cu terţi;
• distribuirea de apă termominerală către persoane fizice și juridice din Băile Felix, pe bază de contract;
• redistribuirea de utilităţi (apă rece, apă caldă, agent termic) către persoane fizice şi juridice din Băile Felix, pe bază de contract, conform tarifelor aprobate de Autoritatea Naţională de Reglementare a Serviciilor de Gospodărire Comunală.

B. PRINCIPII SI POLITICI CONTABILE

1. Declaraţia de conformitate

Situatiile financiare au fost pregatite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară aşa cum au fost adoptate de către Uniunea Europeană. Aceste situaţii financiare individuale reprezintă primele Situaţii financiare individuale ale societăţii întocmite în conformitate cu cerintele IFRS 1. Data tranziției la Standardele Internaționale de Raportare Contabilă a fost 01 ianuarie 2011, drept pentru care Societatea a prezentat situaţii financiare complete la 31 decembrie 2012. Evidenţele contabile ale Societăţii sunt mentinute în lei, în conformitate cu Reglementarile Contabile Românesti (RAS). Aceste conturi au fost retratate pentru a reflecta diferențele existente între conturile conform Reglementarile Contabile Românesti ("RAS") şi cele conform Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS"). În mod corespunzător, conturile conform RAS sunt ajustate, în care este necesar, pentru a armoniza situaţiile financiare individuale, în toate aspectele semnificative, cu Standardcle Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană ( "IFRS").

Modificările cele mai importante aduse situațiilor financiare întocmite în conformitate cu RAS pentru a le alinia cerintelor Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS") sunt:

• reclasificarea mai multor elemente în categorii mai cuprinzătoare;
• ajustări ale elementelor de active, datorii și capitaluri proprii, în conformitate cu cerințele IAS 29 - "Raportarea financiară în economii hiperinflationiste" deoarece economia romanească a fost o economie hiperinflationistă pânaăla 31 decembrie 2003;
• ajustări de valoare justă și pentru deprecierea valorii activelor financiare, în conformitate cu IAS 39 - "Instrumente financiare: recunoastere şi evaluare";

• ajustări ale investiţiilor imobiliare pentru evaluarea acestora la valoarea justă, în conformitate cu IAS 40 - "Investiţii imobiliare";

• ajustări pentru recunoașterea creanțelor și datoriilor privind impozitul pe profit amânat, (în conformitate cu IAS 12 - "Impozitul pe profit" şi cerinţele de prezentare în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeană ("IFRS").

2. Prezentarea situațiilor financiare

Situaţiile financiare individuale sunt prezentate în conformitate cu cerintele IAS 1 -"Prezentarea situaţiilor financiare". Societatea a adoptat o prezentare bazată pe lichiditate în cadrul situaţiei pozitiei financiare şi o prezentare a veniturilor şi cheltuielilor pe funcţii în cadrul situaţiei rezultatului global, considerând ca aceste metode de prezentare oferă informaţii care sunt credibile şi mai relevante decât cele care ar fi fost prezentate în baza altor metode permise de IAS 1.

Situaţiile financiare individuale elaborate la data de 31.12.2012 cuprind:

• Situaţia poziţiei financiare
• Situaţia rezultatului global
• Situaţia modificărilor capitalurilor proprii
• Situaţia fluxurilor de trezorerie
• Date suplimentare cu privire la situaţiile financiare individuale redate în Notele explicative

3. Moneda funcțională

Conducerea Societăţii consideră că moneda functională, aşa cum este aceasta definita de IAS 21 - "Efectele variaţiei cursului de schimb valutar", este leul românesc (lei), aceasta fiind moneda mediului economic principal în care societatea își desfasoara activitatea si reflecta cel mai bine efectul economic al tranzacţiilor şi evenimentelor asupra entităţii. Situatiile financiare individuale sunt prezentate în lei, rotunjite la cel mai apropiat leu, monedă pe care conducerea Societăţii a ales-o ca monedă de prezentare.

4. Bazele evaluării

Situaţiile financiare individuale sunt întocmite folosind principiul costului cu excepţia instrumentelor financiare care sunt reevaluate la valoarea justă. Principiul valorii juste este aplicat, cu excepţia activelor sau datoriilor pentru care valoarea justă nu poate fi stabilită în mod credibil.

Evaluarea activelor şi datoriilor s-a efectuat astfel:

• Stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mică dintre cost și valoarea realizabilă netă.

• Imobilizările corporale sunt evaluate inițial

  • la costul de achiziţie, pentru cele procurate cu titlu oneros;
  • la valoarea de aport, pentru cele primite ca aport în natură la constituirea/ majorarea capitalului social;
  • la valoarea justă de la data dobândirii, pentru cele primite cu titlu gratuit.

Pentru recunoașterea ulterioară, la nivelul societății s-a adoptat modelul reevaluării.

• Imobilizările necorporale au fost evaluate iniţial la cost. După recunoaştere, imobilizarile necorporale sunt contabilizate pe baza modelului bazat pe cost, adică la costul lor minus orice amortizare cumulată şi orice pierderi din deprecieri cumulate.

• Numerarul şi echivalentele de numerar sunt prezentate în bilanţ la cost.

Activele financiare și datoriile financiare sunt recunoscute inițial la valoarea lor justă plus, în cazul unui activ financiar sau al unei datorii financiare care nu este la valoare justă prin profit sau pierdere, costurile tranzacţiei care pot fi atribuite direct achiziţiei sau emiterii.

După recunoașterea inițială, activele financiare sunt recunoscute la valoarea justă printrun cont de rezerve (rezerve din evaluarea la valoarea justă) din cadrul capitalurilor proprii fără nici o deducere a costurilor de tranzacţie cu excepţia împrumuturilor şi creanţelor care sunt evaluate la costul amortizat utilizând metoda dobânzii efective.

După recunoaşterea iniţială, datoriile financiare sunt evaluate la costul amortizat, utilizând metoda dobânzii efective.

Alte active şi datorii financiare, precum şi activele şi datoriile ne-financiare sunt prezentate la cost amortizat, valoare reevaluată sau cost istoric.

5. Utilizarea estimărilor şi judecăţilor

Pregatirea situaţiilor financiare individuale în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS") presupune utilizarea din partea conducerii a unor estimari, judecăţi şi ipoteze ce afectează aplicarea politicilor contabile precum şi valoarea raportată a activelor, datoriilor şi cheltuielilor. Judecăţile şi ipotezele asociate acestor estimări sunt bazate pe experienţa istorică precum şi pe alţi factori considerați rezonabili în contextul acestor estimări. Rezultatele acestor estimări formează baza judecăţilor referitoare la valorile ale activelor şi datoriilor care nu pot fi obţinute din alte surse de informații.

Estimările şi ipotezele ce stau la baza lor sunt revizute periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în care estimarea este revizuită, dacă rebizuirea afectează doar acea perioada, sau în perioada în care estimarea este revizuită şi perioadele viitoare dacă revizuirea afectează atât perioada curentă cât şi perioadele viitoare.

Modificarea estimărilor, prin natura ei nu are legătură cu perioadele anterioare şi nu reprezintă corectarea unei erori.

Prin excepţie de la modul de prezentare a efectului modificării arătat mai sus, dacă o asfel de modificare da modificări ale activelor şi datoriilor sau capitalurilor, efectul modificării se va prezenta prin ajustarea activelor, datoriilor sau capitalurilor proprii în perioada modificării.

6. Politici contabile semnificative

Politicile contabile au fost aplicate în mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate în situaţiile financiare individuale întocmite de Societate. Situaţiile financiare individuale sunt întocmite pe baza ipotezei că Societatea îşi va continua activitatea în viitorul previzibil. Pentru evaluarea aplicabilităţii acestei ipoteze, conducerea analizează previziunile referitoare la întrările viitoare de numerar.

Dacă un standard sau o interpretare, se aplică în mod specific unei tranzacții, unui alt eveniment sau unei condiţii, politicile contabile aplicate acelui element, se consideră alese, prin aplicarea standardului sau a interpretării respective, luând în considerare orice ghid de implementare emis de IASB pentru standardul sau interpretarea în cauză.

Politicile contabile sunt aplicate în mod consecvent pentru tranzacţiile, evenimentele şi alte condiţii similare, cu exceptia situaţiei în care un standard sau o interpretare impune sau permite clasificarea de categorii, pentru care se pot aplica politici diferite de cele anterioare.

Erorile semnificative ale perioadelor precedente constatate cu privire la recunoaşterea, evaluarea, prezentarea sau descrierea elementelor financiare trebuie corectate retroactiv în primul set de situații care se autorizează în vederea emiterii, prin:

• · retratarea valorilor comparative ale perioadei sau perioadelor precedente în care a apărut eroarea; sau
• retratarea soldurilor inițiale ale activelor, datoriilor proprii, pentru cea mai îndepărtată perioadă prezentată, dacă eroarea a apărut înainte de cea mai îndepartată perioadă anterioară prezentată.

a) Conversia în moneda străină

Moneda de referintă

Elementele incluse în situaţiile financiare individuale sunt evaluate în moneda naţională, leul românesc (RON), monedă care reflectă cel mai fidel substanţa economică a evenimentelor Situațiile financiare individuale se prezintă în lei românești (RON), aceasta fiind moneda de referinţă a S.C. TURISM FELIX S.A .

Tranzacții și solduri

Operaţiunile în devize se înregistrează în contabilitate, atât în devize, cât şi în lei (RON).

Conversia tranzacţiilor dintr-o monedă străină în lei româneşti (RON) se efectuează pe baza cursului de schimb valutar, în vigoare la data la care au loc tranzacţiile.

Disponibilitățile, creanțele și datoriile înregistrate într-o altă valută decât leul românesc, existente în sold la finele unui exerciţiu financiar, se evaluează la cursul de schimb valutar comunicat de B.N.R. pentru ultima zi bancară din an.

Câştigurile şi pierderile din diferenţe de curs valutar rezultate din decontarea unor tranzacţii efectuate în alte şi din conversia unor active şi pasive monetare exprimate în monedă străină sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere în cadrul rezultatului financiar, cu excepția cazurilor în care acestea sunt înregistrate, potrivit legislaţiei specifice, în capitalurile proprii ca instrumente de acoperire împotriva riscurilor fluxurilor de trezorerie.

Diferenţele de conversie aferente titlurilor de creanţă şi a altor active financiare monetare evaluate la valoarea justă, sunt incluse în câştigurile sau pierderile din differenţe de curs valutar. Diferenţele de conversie aferente elementelor nemonetare, precum titlurile de participare, sunt raportate astfel:

a) Ca parte a câştigului sau pierderii din ajustarea la valoarea justă, în cazul titlurilor de participare deținute în scopul tranzacționării;

b) Incluse în rezerva de reevaluare din cadrul capitalurilor proprii în cazul titlurilor de participare disponibile pentru vânzare.

Valuta		31 decembrie 2012 31 decembrie 2011 31 decembrie 2010
I Euro (EUR)	4.4291	4.3197	4.2848
Dolar american (USD)	3.3619	ਤੋਂ ਤੇ ਤੇਤੇ ਤੋਂ ਤੇ ਤੇ ਤੇ ਤੇ ਤੇ ਤੇ ਕਿ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਿੱਚ ਇ	3.2045

Cursurile de schimb ale principalelor monede străine au fost (lei):

b) Filiale şi entităţi asociate

Filialele sunt entități aflate sub controlul Societăţii, controlul există atunci când Societatea are puterea de a conduce, în mod direct sau indirect, politicile financiare şi operationale ale unei entităţi pentru a obţine beneficii din activitatea acesteia. La momentul evaluării controlului sunt luate în calcul și drepturile sau convertibile care sunt exercitabile la momentul respectiv. Entităţile asocietăţi în care societăţi în care societatea poate exercita o influenţă semnnificativă, dar nu şi control asupra politicilor financiare şi operaţionale.

Societatea a clasificat în aceste situaţii financiare individuale participatiile în entităţi

asociate ca active financiare evaluate la valoarea justă cu pierderile şi câstigurile recunoscute în contul de profit sau pierdere, în conformitate cu IAS 39.

Societatea prezintă Situaţii financiare individuale drept singurele sale situaţii financiare, fiind scutită de la prezentarea Situaţiilor financiare conform prevederile IAS 27 pct.8., respectiv IAS 27 pct.10 (d).

S.C. Turism Felix S.A. este cuprinsă alături de S.C. Turism Lotus Felix S.A. în situaţiile financiare consolidate ale societăţii mamă S.I.F. Transilvania S.A., acţionar majoritar la ambele societăți.

Situatiile financiare conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară ale S.I.F. Transilvania SA sunt disponibile publicului la sediul social sau pe pagina de înternet a societăţii.

Lista entităţilor asociate se regăseşte în nota 4.

c) Contabilizarea efectului hiperinflaţiei

În conformitate cu IAS 29 - "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste", situatiile financiare ale unei entităţi a carei monedă functională este moneda unei economii hiperinflaţioniste trebuie prezentate în unitatea de măsură curentă la data încheierii bilanţului (elementele nemonetare sunt retratate folosind un indice general al preţurilor de la data achiziției sau a contribuției). Conform IAS 29 - "Raportarea financiară în economiile hiperinflationiste", o economie este considerată ca fiind hiperinflaționistă dacă, pe lângă alţi factori, rata cumulată a inflaţiei pe o perioadă de trei ani depăşeşte 100%.

Scăderea continuă a ratei inflaţiei şi alţi factori legaţi de caracteristicile mediului economic din Romania indică faptul că economia a carei monedă funcţională a fost adoptată de către Societate a încetat să mai fie hiperinflaționistă, cu efect asupra perioadelor financiare începand cu 1 ianuarie 2004. Asadar, prevederile IAS 29 au fost adoptate în întocmirea situaţiilor financiare individuale până la data de 31 decembrie 2003.

Astfel, valorile exprimate în unitatea de măsură curentă la 31 decembrie 2003 sunt tratate ca bază pentru valorile raportate în situaţiile financiare individuale şi nu reprezintă valori evaluate, cost de înlocuire, sau oricare altă măsurare a valorii curente a activelor sau a prețurilor la care tranzacţiile ar avea loc în acest moment.

În scopul întocmirii situaţiilor financiare individuale, Societatea ajustează urmatoarele elemente nemonetare pentru a fi exprimate în unitatea de măsură curentă la 31 decembrie 2003:

• capital social
• alte rezerve

Imobilizările corporale și necorporale sunt prezentate la valoarea justă drept cost presupus la 01 ianuarie 2011, valoare reevaluată la 31 decembrie 2011 şi 31 decembrie 2012. Cea mai recenta reevaluare a fost efectuata de către Societate la data de 31 decembrie 2011.

d) Numerar şi echivalente de numerar

Numerarul și echivalentele de numerar sunt prezentate în bilanț la cost. In scopul întocmirii situaţiei fluxurilor de numerarul şi echivalentele de numerar cuprind casa, conturile la bănci, inclusiv depozitele cu scadenţa la 3 luni sau mai puţin, numerar în tranzit, alte investiții financiare pe termen scurt cu nivel ridicate cu scadența la trei luni sau mai puțin și facilitățile de descoperit de cont. În bilanțul contabil, facilitățile de descoperit de cont sunt recunoscute ca datorii curente în cadrul împrumuturilor.

e) Active şi datorii financiare

Clasificare

Societatea clasifică instrumentele financiare deţinute în următoarele categorii:

1. Active sau datorii financiare evaluate la valoare justă prin contul de profit şi pierdere

Creanţele pe termen scurt reprezintă active ale întreprinderii rezultate în urma tranzacţiilor cu persoane juridice, relaţii în urma cărora Societatea a livrat un bun, a prestat un serviciu sau a executat o lucrare şi pentru care trebuie să primească un echivalent valoric sau o contraprestaţie, într-o perioadă de timp de până la un an.

Conform Standardului Internaţional de Contabilitate IAS 39 - "Instrumente financiare: Recunoaştere şi Evaluare", creanţele întreprinderii reprezintă activele financiare create de Societate prin furnizare de bunuri sau prestare de servicii direct unui debitor, altele decât cele ce sunt iniţiate cu intenţia de a fi vândute imediat sau în termen scurt, care trebuie categorisite ca reţinute pentru tranzacţionare.

Datoriile pe termen scurt provin din tranzacţiile cu persoane fizice sau juridice (cumpărarea de bunuri, lucrări sau servicii, utilizarea forţei de muncă, plata impozitelor şi taxelor etc.), în care societatea trebuie să efectueze o plată sau o contraprestație într-o perioadă de timp de până la un an.

Standardul Internaţional de Contabilitate IAS 1 - "Prezentarea Situaţiilor Financiare" clasifică o datorie ca datorie curentă atunci când: (1) se aşteaptă să fie achitată în cursul normal al ciclului de exploatare; sau (2) este exigibilă în termen de 12 luni de la data bilanţului. Datoriile comerciale trebuie clasificate ca fiind curente, indiferent de scadenţa lor.

Creanţele şi datoriile comerciale sunt prezentate conform IAS 1 în structura bilanţului. Se precizează că activele şi datoriile fiscale trebuie prezentate separat. Acestea trebuie recunoscute doar atunci când societatea devine parte a unui contract şi, ca urmare, are dreptul legal de a primi numerar sau, respectiv, are obligația legală de a plăti.

Această categorie include active financiare sau datorii financiare deţinute pentru tranzacţionare şi instrumente clasificate la valoare justă prin contul de profit şi pierdere la momentul recunoaşterii iniţiale. Un activ sau o datorie financiară este clasificat în această categorie dacă a fost achiziţionat în principal cu scop speculativ sau dacă a fost desemnat în această categorie de către conducerea Societăţii.

2. Investiţii deţinute până la scadenţă

lnvestiţiile deţinute până la scadenţă reprezintă acele active financiare nederivate cu plăti fixe sau determinabile şi scadenţă fixă, pe care Societatea are intenţia fermă şi posibilitatea de a le păstra până la scadenţă. Investiţiile deţinute până la scadenţă sunt măsurate la cost amortizat prin metoda dobânzii efective minus pierderi din depreciere.

3. Credite şi creanţe

Creditele şi creanţele sunt active financiare nederivate cu plăţi fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piaţă active, altele decât cele pe care Societatea intenţionează să le vândă imediat sau în viitorul apropiat.

4. Active financiare disponibile pentru vânzare

Activele financiare disponibile pentru vânzare sunt acele active financiare care nu sunt clasificate drept creanţe, investiţii deţinute până la scadenţă, sau active financiare la valoarea justă prin contul de profit şi pierdere.

Ulterior recunoaşterii iniţiale, activele financiare disponibile pentru vânzare pentru care există o piaţă activă sunt măsurate la valoarea justă iar modificările de valoare justă, altele decât pierderile din depreciere, precum şi câştigurile şi pierderile rezultate din variaţia cursului de schimb aferent elementelor monetare disponibile pentru vânzare, sunt recunoscute direct în capitalurile proprii.

În momentul în care activul este derecunoscut, câştigul sau pierderea cumulată este transferată în contul de profit și pierdere.

Recunoastere

Activele și datoriile sunt recunoscute la data decontării, respectiv la data la care instrumentul respectiv este livrat către Societate sau de către Societate.

Activele şi datoriile financiare sunt măsurate la momentul recunoaşterii iniţiale la valoare justă plus costurile de tranzacţionare direct atribuibile, cu excepţia investiţiilor în acţiuni a căror valoare justă nu a putut fi determinată în mod credibil şi care sunt recunoscute iniţial la cost.

Evaluarea la cost amortizat

Costul amortizat al unui activ sau datorii financiare reprezintă valoarea la care activul sau datoria financiară este măsurată de recunoaşterea iniţială, mai puţin plăţile de principal, la care se adaugă sau din care se scade amortizarea cumulată până la momentul respectiv folosind metoda dobânzii efective, mai puţin reducerile aferente pierderilor din depreciere.

Evaluarea la valoarea justă

Valoarea justă este suma la care poate fi tranzacţionat un activ sau decontată o datorie, între părţi interesate şi în cunoştinţă de cauă, în cadrul unei tranzacţii desfăşurate în condiţii obiective la data evaluării.

Determinarea valorii juste a activelor şi datoriilor financiare se bazează pe cotaţiile pe o piață activă. Un instrument financiar are o piață activă dacă pentru acel instrument sunt disponibile rapid şi în mod regulat preţuri cotate iar aceste preţuri reflectă tranzacţii pe piaţă efectuate regulat în condiții obiective.

Activele financiare disponibile pentru vânzare pentru care nu există o piață activă și pentru care nu este disponibilă determinarea în mod credibil a unei valori juste sunt evaluate la cost şi sunt testate periodic pentru deprecierea valorii.

Pentru toate celelalte instrumente financiare, valoarea justă se determină folosind tehnici de evaluare. Tehnicile de evaluare include tehnici bazate pe valoarea actualizată netă, metoda fluxurilor de numerar actualizate, metoda comparaţiilor cu instrumente similare pentru care există un preţ de piaţă observabil şi alte metode de evaluare.

ldentificarea și evaluarea deprecierii de valoare

Activele financiare măsurate la cost amortizat

La data fiecărui bilanţ contabil, societatea analizează dacă există indicii obiective potrivit cărora un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat daca și numai dacă există indicii obiective cu privire la deprecierea apărută ca rezultat al unuia sau mai multor evenimente ce au avut loc după recunoaşterea iniţială a activului ("eveniment generator de pierderi"), iar evenimentul sau evenimentele generatoare de pierdere au un impact asupra fluxurilor de numerar viitoare ale activului financiar sau Societateaui de active financiare care poate fi estimat în mod credibil.

Dacă există indicii obiective că a avut loc o pierderea activelor financiare măsurate la cost amortizat, atunci pierderea este măsurată ca diferenţă între valoarea contabilă a activului şi valoarea actualizată a fluxurilor viitoare de numerar utilizând rata dobânzii efective a activului financiar la momentul iniţial.

Dacă un activ financiar măsurat la cost amortizat are o rată variabilă a dobânzii, rata de actualizare pentru evaluarea oricărei pierderi din amortizare este rata variabilă curentă a dobânzii, specificată în contract. Valoarea contabilă a activului este diminuată prin folosirea unui cont de provizion. Cheltuiala cu deprecierea de valoare se recunoaște în contul de profit și pierdere.

Dacă într-o perioadă următoare un eveniment care a avut loc ulterior momentului recunoaşterii determina reducerea pierderii din depreciere, pierderea din depreciere recunoscută anterior este reluată fie direct, fie prin ajustarea unui cont de provizion. Reducerea pierderii din depreciere se recunoaşte în contul de profit şi pierdere.

Active financiare disponibile pentru vânzare

Societatea evaluează la data fiecărui bilanţ dacă există dovezi obiective că un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. În cazul investiţiilor de capital clasificate ca disponibile pentru vânzare, o scădere semnificativă sau prelungită a valorii juste a acțiunii sub costul său este luată în considerare pentru a determina dacă activele sunt depreciate.

În cazul în care există astfel de dovezi pentru activele financiare disponibile pentru vânzare, pierderea cumulată - măsurata ca diferenţă între costul de achiziţie şi valoarea justă curentă, minus orice pierdere din depreciere pentru acel activ financiar recunoscut anterior în profit sau pierdere este eliminată din alte venituri din rezultatul global şi recunoscute în contul de profit. Pierderile din depreciere recunoscute în contul de profit şi pierdere si in cadrul instrumentelor de capitaluri proprii nu sunt anulate prin contul de profit si pierdere. În cazul în care, într-o perioadă ulterioară, valoarea justă a unui instrument de datorie clasificat drept disponibil pentru vânzare creşte şi creşterea poate fi obiectiv legat de un eveniment care are loc după ce pierderea a fost recunoscută în profit sau pierderea din depreciere fiind reversată prin contul de profit si pierdere.

Date fiind limitările intrinseci ale metodologiilor aplicate și incertitudinea semnificativă a evaluării activelor pe piaţa locala, estimările Societăţii pot fi revizuite semnificativ după data aprobării situaţiilor financiare.

Derecunoaştere

Societatea derecunoaste un activ financiar atunci când expiră drepturile de a primi fluxuri de numerar din acel activ financiar sau atunci când Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar contractuale aferente acelui activ financiar într-o tranzacție în care a transfera în mod semnificativ toate riscurile și beneficiile dreptului de proprietate.

Orice interes în activele financiare transferate reţinut de Societate sau creat pentru Societate este recunoscut separat ca un activ sau datorie.

Societatea derecunoaste o datorie financiară atunci când s-au încheiat obligațiile contractuale sau atunci când obligaţiile contractuale sunt anulate sau expiră.

f) Investiții imobiliare

Investiţiile imobiliare sunt proprietăţi imobiliare (terenuri, clădiri sau părţi ale unei clădiri) deținute de către Societate în scopul închirierii sau pentru creșterea valorii sau ambele, și nu pentru a fi utilizate în producţia sau furnizarea de bunuri sau în scopuri administrative sau a fi vândute pe parcursul desfăşurării normale a activităţii.

Anumite proprietăţi includ o parte care este deţinută pentru a fi inchiriată sau cu scopul creşterii valorii şi o alta parte care este deţinută în scopul producerii de bunuri, prestării de servicii sau în scopuri administrative. Dacă aceste părți pot fi vândute separat (sau închiriate separat în baza unui contract de leasing financiar), atunci ele sunt contabilizate separat. Dacă părţile nu pot fi vândute separat, proprietatea este tratată ca investiţie imobiliară numai dacă partea utilizată în scopul producerii de servicii sau în scopuri administrative este nesemnificativă.

Recunoaştere

O investiţie imobiliară este recunoscută ca activ dacă, şi numai dacă:

• este probabil ca un beneficiu economic viitor asociat elementului să intre în entitate;
• costul activului poate fi determinat în mod credibil.

Evaluare

Evaluarea iniţială

O investiţie imobiliară este evaluată iniţial la cost, inclusiv costurile de tranzacţionare. Costul unei investiţii imobiliare achiziţionate este format din preţul de cumpărare al acesteia plus orice cheltuieli direct atribuibile (de exemplu, onorariile profesionale pentru prestarea serviciilor juridice, taxele de transfer ale proprietăţii şi alte costuri de tranzacţionare). Modelul bazat pe cost este specificat în IAS 16 – "Imobilizări corporale" şi prevede că o investiţie imobiliară să fie evaluată după evaluarea iniţială la costul amortizat mai puţin orice pierdere acumulată din depreciere.

Valoarea investiţiilor imobiliare ale Societăţii la 01 ianuarie 2011, 31 decembrie 2011 și 31 decembrie 2012 este detaliată în nota 3, iar informaţiile privind ajustarea valorilor contabile raportate conform RAS se regăsesc în nota 26.

Evaluarea ulterioară

Politica contabilă a Societăţii privind evaluarea ulterioară a investiţiilor imobiliare este modelul bazat pe cost aplicându-se prevederile IAS 16 – "Imobilizări corporale". Această politică este aplicată în mod uniform tuturor investiţiilor imobiliare. Dacă indeplinesc condiţiile pentru a fi clasificate în vederea vânzării se vor evalua în conformitate cu prevederile IFRS 5 – "Active imobilizate deţinute în vederea vânzării şi activităţi întrerupte"

Transferuri

Transferurile la sau de la investitii imobiliare sunt facute atunci si numai atunci cand exista modificare in utilizarea respectivului activ. Pentru transferul unei investitii imobiliare evaluate la valoare justa la imobilizari corporale, costul implicit al activului in scopul contabilizarii sale ulterioare va fi valoarea sa justa de la data modificarii.

Deprecierea

Se aplică aceleaşi politici contabile ca şi pentru imobilizări corporale.

Derecunoaşterea

Valoarea contabilă a unei investiţii imobiliare este derecunoscută la cedare sau atunci când investiţia este definitiv retrasă din folosinţa şi nu se mai aşteaptă beneficii economice viitoare din cedarea sa. Câştigurile sau pierderile care rezultă din casarea sau vânzarea unei investiţii imobiliare sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere atunci când aceasta este casată sau vândută.

g} Imobilizări corporale

Recunoaștere şi evaluare

lmobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate inițial la cost de către Societate. Imobilizările corporale sunt evaluate inițial la costul de achiziţie (pentru cele procurate cu titlu oneros), la valoarea de aport (pentru cele primite ca aport în natură la constituirea/majorarea capitalului social), respectiv la valoarea justă de la data dobândirii (pentru cele primite cu titlu gratuit).

Costul unui element de imobilizări corporale este format din preţul de cumparare, inclusiv taxe nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de preţ de natură comercială şi oricăror costuri care pot fi atribuite direct aducerii activului la locaţia şi în condiţia necesară pentru ca acesta să poată fi utilizat în scopul dorit de conducere, cum ar fi: cheltuielile cu angajaţii care rezultă direct din construcţia sau achiziţionarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile iniţiale de livrare şi manipulare, costurile de instalare şi asamblare, onorariile profesionale.

Conform IFRS 1, dacă o entitate utilizează valoarea justă drept cost presupus pentru un

element de imobilizări corporale, o investiție imobilizare necorporală în situația de deschidere a poziţiei financiare, primele situaţii financiare ale entităţii întocmite în conformitate cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară trebuie să prezinte pentru fiecare element din situaţia de deschidere a poziţiei financiare în conformitate cu Standardele Intemaționale de Raportare Financiară:

• valoarea agregată a acelor valori juste; şi
• ajustarea agregată a valorilor contabile raportate conform principiilor contabile anterioare

Valoarea imobilizărilor corporale ale Societăţii la 01 ianuarie 2011, 31 decembrie 2011 și 31 decembrie 2012 este detaliată în nota 1, iar informatiile privind ajustarea valorilor contabile raportate conform RAS se regăsesc în nota 26.

Pentru recunoașterea ulterioară, la nivelul societății s-a adoptat modelul reevaluării. Valoarea bunului reevaluat fiind valoarea sa justă la data reevaluării minus orice amortizare acumulată ulterior şi orice pierderi acumulate din depreciere.

Reevaluările trebuie să se facă cu suficientă regularitate pentru a se asigura că valoarea contabilă nu se deosebeşte semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la data bilanțului.

Reevaluările sunt efectuate de către evaluatori independenţi certificaţi ANEVAR. Valoarea reevaluată (în plus) se substituie costului de achiziţie. Diferenţele în plus din reevaluare se reflectă în contabilitate la alte elemente ale rezultatului global şi acumulată în capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare (cu excepţia cazului în care creşterea compensează o descreştere din reevaluarea a aceluiaşi activ recunoscută anterior în profit sau pierdere, caz în care creșterea se recunoaşte direct în profit sau pierdere).

Diferenţele în minus din reevaluare se recunosc în profit sau pierdere (cu excepţia cazului în care descreşterea compensează o creştere anterioară din reevaluare, acumulată în capitalurile proprii ca surplus din reevaluare, caz în care reducerea este recunoscută în alte elemente ale rezultatului global, micşorând surplusul din reevaluare).

Surplusul din reevaluare inclus în capitalurile proprii aferent unui element de imobilizări corporale este transferat direct în rezultatul reportat atunci când activul este derecunoscut. Aceasta implică transferul întregului surplus atunci când activul este retras sau cedat. Transferurile din surplusul din reevaluare în rezultatul reportat nu se efectuează prin profit sau pierdere si sunt supuse dupa caz unor eventuale restrictii in vederea distribuirii catre actionari.

Sumele plătite sau de plătit, generaţiile şi întreţinerile zilnice a imobilizărilor corporale deţinute sunt înregistrate pe cheltuieiile societăţii, potrivit contabilităţii de angajament, influenţând în mod corespunzător contul de profit şi pierdere al perioadei.

Sumele plătite sau de plătit, generațiunile care conduc la creșterea valorii şi/sau duratei de viaţă, prin modernizarea imobilizărilor corporale deţinute, respectiv acele operațiuni care conduc la o îmbunătățire semnificativă a parametrilor tehnici, la o creștere a potențialului de generare a unor beneficii economice de către acestea, se capitalizează (măresc în mod corespunzător valoarea contabilă a respectivei imobilizări).

Amortizare

Cheltuielile cu amortizarea pentru fiecare perioadă sunt recunoscute în profit sau pierdere numai dacă nu sunt incluse în valoarea contabilă a unui alt activ. Amortizarea se calculează la valoarea contabilă (costul de achiziţie sau valoarea reevaluată) utilizându-se metoda de amortizare lineară, de-a lungul duratei utile de viaţă estimată a activelor şi se include lunar pe cheltuielile societății.

Amortizarea unui activ începe când acesta este disponibil pentru utilizare, adică atunci când se află în amplasamentul şi starea necesară pentru a putea funcționa în maniera dorită de conducere. Amorțizarea unui activ încetează cel mai devreme la data când activul este clasificat drept deținut în vederea vânzării (sau inclus într-un grup destinat cedării care este clasificat

drept deținut în vederea vânzării), în conformitate cu IFRS – 5 "Active pe termen lung deținute pentru vânzare" și la data la care activul este derecunoscut. Prin urmare, amortizarea nu încetează când activul nu este utilizat sau este scos din uz, cu excepţia cazului în care acesta este complet amortizat. Cu toate acestea, conform metodelor de amortizare bazate pe utilizare, cheltuielile de amortizare pot fi "zero" atunci când nu există producție. Fiecare parte a unui element de imobilizări corporale cu un cost semnificativ faţă de costul total al elementului trebuie amortizat separat. Valoarea reziduală și durata utilă ale unui activ trebuie revizuite cel puţin la fiecare sfârşit de exerciţiu financiar. Dacă aşteptările se deosebesc de alte estimări anterioare, modificările) trebuie contabilizată(e) ca modificare de estimare contabilă, în conformitate cu IAS 8 – "Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile şi erori". Terenurile nu se deprecierea altor bunuri tangibile este calculată, folosind metoda amortizării liniare, alocând costuri aferente valorii reziduale în concordanţă cu durata de viaţă aferentă.

Durata de viaţă aferentă imobilizărilor corporale existentă în prezent este:

· Constructii	8-60 ani
· Instalaţii tehnice şi maşini	3-18 ani

• Alte instalaţii, utilaje, mobilier 3-18 ani

Depreciere

Un activ este depreciat atunci când valoarea sa contabilă depășește valoarea sa recuperabilă.

Cu ocazia fiecărei date de raportare, entitatea trebuie să verifice dacă există indicii ale deprecierii activelor. În care sunt identificate astfel de indicii, entitatea trebuie să estimeze valoarea recuperabilă a activului.

Dacă valoarea contabilă a unui activ este diminuată ca urmare a unei reevaluari,această diminuare trebuie recunoscută în profit sau pierdere. Cu toate acestea, reducerea trebuie recunoscută în alte elemente ale rezultatului global în masura în care surplusul din reevaluare prezintă un sold creditor pentru acel activ. Reducerea recunoscută în alte elemente ale rezultatului global micșorează suma cumulată în capitalurile proprii cu titlu de surplus din reevaluare.

Derecunoastere

Valoarea contabilă a unui element de imobilizări corporale trebuie derecunoscută:

• la cedare; sau

• când nu se mai aşteaptă nici un beneficiu economic viitor din utilizarea sau cedarea sa.

Câştigul sau pierderea care rezultă din derecunoaşterea unui element de imobilizări corporale trebuie inclus(ă) în profit sau pierdere când elementul este derecunoscut. Câştigurile nu trebuie clasificate drept venituri.

h) Imobilizări necorporale

Recunoaştere şi evaluare

Pentru recunoaşterea unui activ drept imobilizare necorporală entitatea trebuie să demonstreze că elementul respectiv întruneşte următoarele:

a) definiția unei imobilizări necorporale respectiv:

• este separabilă, adică poate fi separată sau divizată de entitate şi vândută, transferată, autorizată, închiriată sau schimbată, fie individual, fie împreună cu un contract, un activ sau o datorie corespondentă; sau
• decurge din drepturi contractuale sau de altă natură legală, indiferent dacă acele drepturi sunt transferabile sau separabile de entitate sau de alte drepturi şi obligații.

b) criteriile de recunoaştere, respectiv:

• este probabil ca beneficiile economice viitoare preconizate a fi atribuite imobilizării să revină entităţii; şi
• costul unei imobilizări poate fi evaluat fiabil

O imobilizare necorporală trebuie evaluată iniţial la cost.

Costul unei imobilizări necorporale dobândite separat este alcătuit din:

a) prețul său de cumpărare, inclusiv taxele vamale de import și taxele de cumpărare nerambursabile, după scăderea reducerilor şi rabaturilor comerciale; şi

b) orice cost de atribuit direct pregătirii activului pentru utilizarea prevăzută.

Pentru o imobilizare necorporală dobândită gratuit, sau pentru o contraprestație simbolică, prin intermediul unei subvenții guvernamentale, entitatea recunoaşte inițial activul la valoarea nominală plus orice cheltuieli, direct atribuibile pregătirii activului pentru utilizarea intenționată.

lmobilizările necorporale, conform reglementărilor general acceptate nu pot fi dobândite prin schimburi de active, acestea fiind tratate ca livrări separate.

Amortizare

Cheltuiala aferentă achizițiilor de patente, mărci înregistrate și licențe este capitalizată și amortizată pe baza metodei liniare pe parcursul duratei de viaţă a acestora, care însă nu poate depăşi 5 de ani.

Durata de amortizare medie a imobilizărilor necorporale este de 3-5 ani.

i) Stocuri

Stocurile sunt evaluate la valoarea minimă dintre cost și valoarea realizabilă netă, în conformitate cu IAS 2 - "Stocuri".

Costul stocurilor cuprinde toate costurile de achizitie, costurile de conversie, precum şi alte costuri suportate pentru a aduce stocurile în starea şi în locul în care se găsesc. Acesta este determinat pe baza metodei primul intrat, primul ieşit (FIFO).

Costul produselor finite și în curs de execuție include materiile prime, cheltuielile directe cu forţa de muncă, alte cheltuielile de regie corespunzătoare (în funcţie de capacitatea operațională normală), mai puțin cheltuielile cu împrumuturile. Valoarea netă realizabilă reprezintă prețul de vânzare estimat pe parcursul desfășurării normale a activității, mai puţin cheltuielile de finalizare şi cheltuielile de vânzare. Costul stocurilor include transferurile din capitalurile proprii ale câştigurilor/pierderîlor rezultate din instrumentele de acoperire împotriva riscurilor asociate fluxurilor de numerar aferente achiziţiilor de stocuri.

j) Deprecierea activelor, altele decât cele financiare

Valoarea contabilă a activelor Societăţii care nu sunt de natură financiară, altele decât activele de natura impozitelor amânate, sunt revizuite la fiecare dată de raportare pentru a identifica existenţa indiciilor de depreciere. Dacă există asemenea indicii, se estimează valoarea recuperabilă a activelor respective.

O pierdere din depreciere este recunoscută atunci când valoarea contabilă a activului sau a unităţii sale generatoare de numerar depășeste valoarea recuperabilă a activului sau a unităţii generatoare de numerar. O unitate generatoare de numerar este cel mai mic grup identificabil care generează numerar şi care în mod independent faâă de alte active şi alte grupuri de active are capacitatea de a genera fluxuri de numerar. Pierderile din depreciere se recunosc în situaţia rezultatului global. Valoarea recuperabilă a unui activ sau a unei unităţi generatoare de numerar

este maximul dintre valoarea de utilizare şi valoarea sa justă mai puţin costurile pentru vânzarea acelui activ sau unităţi. Pentru determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rata de actualizare înainte de impozitare care reflectă condiţiile curente de piață și riscurile specifice activului respectiv.

Pierderile din depreciere recunoscute în perioadele precedente sunt evaluate la fiecare dată de raportare pentru a determina dacă s-au diminuat sau nu mai există. Pierderea din depreciere se reia dacă s-a produs o schimbare în estimările folosite pentru a valoarea de recuperare. Pierderea din depreciere se reia doar în care valoarea contabilă a activului nu depăşeşte valoarea contabilă care s-ar fi calculat, netă de amortizare şi depreciere, dacă pierderea din depreciere nu ar fi fost recunoscută.

k) Dividende

Dividendele aferente acţiunilor ordinare sunt recunoscute ca o datorie către acţionari în situaţiile financiare în perioada în care sunt aprobate de către acţionarii societăţii. Profitul disponibil pentru repartizare este profitul anului înregistrat în situaţiile financiare întocmite în conformitate cu Standardele Intemaţionale de Raportare Financiară.

l) Provizioane

Provizioanele sunt datorii incerte din punct de vedere al plasării în timp sau al valorii.

Provizioanele sunt recunoscute atunci când Societatea are o obligaţie prezentă legală sau implicită ca urmare a unor evenimente trecute şi când este probabil ca un consum de resurse să fie necesar pentru stingerea obligației. De asemenea, o estimare fiabilă a cuantumului acestei obligații trebuie să fie posibilă. Dacă Societatea așteaptă o rambursare parțială sau integrală a cheltuielilor care se impun pentru decontarea unui provizion (ex: prin contractele de asigurare) ea va trebui:

• a) să recunoască o rambursare doar în cazul în care este sigură că aceasta se va efectua dacă societatea își onorează obligațiile, iar suma recunoscută ca rambursare nu va depăși provizionul;
• b) să recunoască suma rambursată ca un activ separat. În situaţia rezultatului global, cheltuiala aferentă unui provizion poate fi prezentată după ce a fost scăzută valoarea recunoscută a rambursării.

Provizioanele se reanalizează la finalul perioadei de raportare şi se ajustează astfel încât să reflecte cea mai bună estimare curentă. În cazul în care nu mai este probabilă ieșirea de resurse care încorporează beneficii economice , provizionul trebuie anulat.

Nu se recunosc provizioane pentru costurile care sunt suportate pentru desfâşurarea activităţii în viitor.

Societatea înregistrează provizioane pentru contracte oneroase în situaţiile în care beneficiile estimate a fi obţinute dintr-un contract sunt mai mici decât cheltuielile inevitabile asociate indeplinirii obiligatiilor contractuale.

Provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli sunt recunoscute în momentul în care societatea are o obligaţie legală sau implicită rezultată din evenimente trecute, când pentru decontarea obligaţiei este necesară o iesire de resurse care încorporează beneficii economice şi când poate fi făcută o estimare credibilă în ceea ce priveşte valoarea obligaţiei.

m) Venituri

Veniturile înregistrate de Societate sunt contabilizate după natura for (exploatare, financiare).

Când rezultatul unei tranzacţii care implică prestarea de servicii nu poate fi estimat în mod fiabil, venitul trebuie recunoscut doar în limita cheltuielilor recunoscute care pot fi recuperate. Veniturile din furnizarea de servicii se înregistrează în contabilitate pe măsura efectuării acestora. Prestarea de servicii cuprinde inclusiv executarea de lucrări şi orice alte operaţiuni care nu pot fi considerate livrări de bunuri. Pentru recunoaştere se mai cere ca să existe probabilitatea ca beneficiile economice asociate tranzacţiei să fie generate pentru societate, stadiul final al tranzacţiei la finalul perioadei şi costurile suportate pentru tranzacţie precum și cele pentru finalizarea tranzacţiei să poată fi evaluate în mod fiabil.

Veniturile din vanzarea bunurilor sunt recunoscute în momentul în care s-a transferat cumpărătorului riscurile şi beneficiile semnificative aferente dreptului de proprietate, societatea nu mai gestionează bunurile şi nu mai deţine controlul efectiv asupra lor. Veniturile şi cheltuielile care se referă la aceeași tranzacție sunt recunoscute în mod simultan.

Veniturile trebuie evaluate la valoarea justă a contraprestaţiei primite sau de primit. Dacă tranzacţia este de natură financiară, valoarea justă se determină prin actualizarea tuturor sumelor de primiț în viitor, utilizând o rată a dobânzii implicită, diferenţa faţă de valoarea contabilă fiind venit din dobânzi.

Sumele colectate în numele unor terțe părți, cum ar fi taxele de vânzare, taxele pentru bunuri și servicii, și taxele pe valoarea adăugată nu sunt beneficii economice generate pentru entitate şi nu au drept rezultat creşteri ale capitalurilor proprii. Prin urmare, sunt excluse din venituri. Similar, în cazul unui contract de mandat, intrările brute de beneficii economice includ sumele colectate în numele mandantului şi care nu au drept rezultat creşteri ale capitalurilor proprii ale entității. Sumele colectate în numele mandantului nu reprezintă venituri. În schimb, veniturile sunt reprezentate de valoarea comisioanelor.

Veniturile şi cheltuielile sunt recunoscute utilizând metoda dobânzii efective proporțional cu perioada de timp relevantă, pe baza principalului şi a ratei efective pe perioada până la scadenţă sau pe perioade mai scurte dacă de această perioadă se leagă costurile tranzacţiei, când se stabileşte că societatea va obţine astfel de venituri. Când dobânda neplătită a fost acumulată înainte de achiziţionarea unei investiţii purtătoare de dobândă, încasările ulterioare de dobândă sunt distribuite între perioadele de preachiziţie şi de postachiziţie; doar partea postachiziție este recunoscută ca venit.

Veniturile din imobilizări financiare, respectiv dividendele de primit de la entităţi la care societatea deţine participaţii, sunt recunoscute în situaţiile financiare ale Societăţii la data la care este stabilit dreptul Societății de a primi aceste venituri.

Tot ca venituri din imobilizări financiare se înregistrează şi valoarea nominală a acţiunilor care se primesc cu titlu gratuit, ca efect al încorporării directe a profitului aferent ultimei perioade în capitalul social al unei entităţi la care se deţin participaţii.

Veniturile realizate din vânzarea/cedarea participaţiilor deţinute vor fi recunoscute la data când dreptul de proprietate asupra acestora este transferat de la vânzător la cumpărător, utilizându-se contabilitatea datei de decontare.

Veniturile din tranzacționarea titlurilor de participare sunt recunoscute la valoarea brută (valoarea tranzacției), iar cele rezultate din tranzacții financiare pe termen scurt sunt evidențiate pe bază netă (diferența între valoarea de vânzare și cost).

n) Beneficiile angajaţilor

Beneficii pe termen scurt

Obligatiile cu beneficiile pe termen scurt acordatilor nu se actualizează și sunt recunoscute în situaţia rezultatului global pe măsura ce serviciul aferent este prestat. Beneficiile pe termen scurt ale angajaţilor includ salariile, primele şi contribuţiile la asigurarile sociale. Beneficiile pe termen scurt ale angajaților sunt recunoscute ca și cheltuială atunci când serviciile

sunt prestate. Societatea recunoaște un provizion pentru sumele ce se asteaptă a fi plătite cu titlu de prime în numerar pe termen scurt sau scheme de participare a personalului la profit în condiţiile în care Societatea are în prezent o obligaţie legală sau implicită de a plăti acele sume ca rezultat al serviciilor trecute de către angajaţi şi dacă obligaţia respectivă poate fi estimată în mod credibil.

Planuri de contribuții determinate

Societatea efectueaza plăţi în numele angajaţilor proprii către sistemul de pensii al statului român, către sistemul asigurărilor de sănătate şi fondului de somaj, în decursul derularii activităţii normale. Toate contribuţiile aferente sunt recunoscute în contul de profit sau pierdere al perioadei atunci când sunt efectuate.

Societatea nu are alte obligaţii suplimentare.

Beneficiile pe termen lung ale angajaţilor

Obligaţia netă a Societăţii în ceea ce priveşte beneficiile aferente serviciilor pe termen lung este reprezentată de valoarea beneficiilor viitoare pe care angajaţii le-au castigat în schimbul servicilor prestate de către aceştia în perioada curentă și în perioadele anterioare.

Societatea nu este angajată în nici un sistem de pensii independent sau alt sistem de beneficii post pensionare ş nu are nici un fel de alte obligaţii în acest sens. Societatea nu are obligaţia acordării către angajaţi de beneficii la data pensionării.

o) Câştiguri şi pierderi din diferenţe de curs valutar

Tranzacţiile în valută se înregistrează în moneda funcţională (leu), prin convertirea sumei în valută la cursul de schimb oficial comunicat de Banca Naţională a României, valabil la data tranzacţiei. La data raportării, elementele monetare exprimate în valută sunt convertite utilizandu-se cursul de schimb de inchidere.

Diferenţele de curs care apar cu ocazia decontării elementelor monetare sau a convertirii elementelor monetare la cursuri diferite față de cele la care au fost convertite la recunoașterea inițială (pe parcursul perioadei) sau în situațiile financiare sunt recunoscute ca pierdere sau câştig în contul de profit sau pierdere în perioada în care apar.

p) Impozitul pe profit

lmpozitul pe profit aferent exercițiului cuprinde impozitul curent și impozitul amânat.

lmpozitul pe profit este recunoscut în situația rezultatului global sau în alte elemente ale rezultatului global cand impozitul este aferent elementelor de capital.

lmpozitul curent este impozitul de plătit aferent profitului realizat în perioada curentă, determinat în baza procentelor aplicate la data raportării şi a tuturor ajustărilor aferente perioadelor precedente. Pentru exercitiul financiar la 31 decembrie 2012, rata impozitului pe profit a fost de 16% (31 decembrie 2011: 16%).

Impozitul amânat este determinat de Societate folosind metoda bilanțului pentru acele diferenţe temporare ce apar între baza fiscală de calcul a impozitului pentru active și datorii și valoarea contabila a acestora, folosită pentru raportare în situațiile financiare individuale.

Impozitul amânat nu se recunoaşte pentru următoarele diferenţe temporare:

• recunoaşterea iniţială a fondului comercial,
• recunoaşterea îniţială a activelor şi datoriilor provenite din tranzacţii care nu sunt combinații de întreprinderi și care nu afectează nici profitul contabil nici pe cel fiscal şi diferente provenind din investiţii în filiale, cu condiţia ca acestea să nu fie reluate în viitorul apropiat.

lmpozitul amânat este calculat pe baza procentelor de impozitare care se asteaptă să fie aplicabile diferenţelor temporare la reluarea acestora, în baza legislaţiei în vigoare la data raportării. Creantele și datoriile amânat sunt compensate numai dacă există dreptul legal de a compensa datoriile și creanțele curente cu impozitul și dacă acestea sunt aferente impozitului corectat de aceeaşi autoritate fiscală pentru aceeaşi entitate supusă taxării sau pentru autorităţi fiscale diferite dar care doresc să realizeze decontarea creanţelor şi datoriilor curente cu impozitul utilizând o bază netă sau activele şi datoriile aferente vor fi realizate simultan.

Creanța privind impozitul amânat este recunoscută de Societate numai în masura în care este probabilă realizarea de profituri viitoare care să poată fi utilizată pentru acoperirea pierderii fiscale. Creanta este revizuită la incheierea fiecarui exerciţiu financiar şi este diminuată în măsura în care beneficiul fiscal aferent este improbabil să se realizeze.

r) Rezultatul pe acţiune

Societatea prezintă rezultatul pe acţiune de bază pentru acţiunile ordinare. Rezultatul pe acţiune de bază se determină prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor ordinari ai Societăţii la numarul mediu ponderat de acţiuni ordinare aferente perioadei de raportare.

s) Raportarea pe segmente

Un segment este o componentă distinctă a Societății care furnizează anumite produse sau servicii (segment de activitate) sau furnizează produse şi servicii într-un anumit mediu geografic (segment geografic) şi care este supus la riscuri şi beneficii diferite de celorlalte segmente.

La data de 31 decembrie 2012, respectiv la data de 31 decembrie 2011, Societatea nu a identificat segmente de activitate sau geografice raportabile semnificative.

t) Prezentarea situaţiilor financiare

Acest set de situatii financiare este primul set de situatii financiare pregatit in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara. Societatea a adoptat raportarea conform Standardelor Internationale de Raportare Financiara la 31 decembrie 2012.

Politicile contabile au fost aplicate în mod consecvent tuturor exerciţiilor financiare prezentate, cu exceptia cazurilor în care se specifica altfel.

Pentru întocmirea situațiilor financiare individuale a fost aplicat principiul contabilității de angajament și principiul continuității activității.

Societatea declară că a întocmit situaţii financiare anuale pentru exercitiul financiar încheiat la 31 decembrie 2012 în conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiarî aşa cum sunt ele aprobate de Uniunea Europeana, aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, conform Ordinului viceprim-ministrul finanțelor publice nr. 881/2012, Ordinului viceprimministrului, ministrul finanțelor publice nr. 1.286/2012, cu modificările ulterioare, conform pct. 1.3 din Anexa nr. 1 din Ordinul viceprim-ministrul finanţelor publice nr. 40/2013 privind principalele aspecte de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale și a raportărilor anuale ale operatorilor economici la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice.

Situaţiile financiare individuale sunt prezentate în conformitate cu IAS 1 "Prezentarea situațiilor financiare". Societatea a adoptat o prezentare bazată pe lichiditate în cadrul situaţiei pozitiei financiare şi o prezentare a veniturilor şi cheltuielilor în funcţie de natura lor în cadrul situaţiei rezultatului global, considerând ca aceste metode de prezentare oferă informaţii care sunt mai relevante decât alte metode care ar fi fost permise de IAS 1.

C. NOTE DE PREZENTARE

1. IMOBILIZĂRI CORPORALE

lmobilizările corporale sunt recunoscute în conformitate cu IAS 16 (revizuit 2003) folosindu-se tratamentul alternativ permis de acest standard. Valorile utilizate în bilanţul de deschidere IFRS pentru îmobilizările corporale reprezintă valori juste la data trecerii la IFRS "drept cost presupus al acesteia la aceea dată" IFRS1 BC41.

Grupa "Terenuri" este reflectată la valoarea justă conform evaluarii efectuate la 31 decembrie 2011. Raportul de evaluare a imobilizărilor corporale de natura terenurilor întocmit de S.C. DARIAN DRS S.A. - membru ANEVAR, în anul 2012 a avut ca scop estimarea valorii de piață a terenurilor şi s-au avut în vedere recomandările Standardului Internaţional de Aplicaţie în Evaluare 1 – EVA 1 "Evaluarea pentru raportarea financiară". Valoarea evaluată a terenurilor la data de 31.12.2011 a fost de 45 euro/mp. Criza economică a avut un impact puternic asupra pieţei terenurilor, acestea au fost de la bun început cel mai afectat segment al pieţei imobiliare.

Pentru terenuri nu se calculează amortizare şi nici nu s-au constituit deprecieri. În cursul anului 2012, valoarea terenurilor a fost afectată cu valoarea de 3.365.000 lei reprezentând aportul în natură la capitalul social al S.C. Turism Lotus Felix S.A.

Grupa "Construcţii" a fost evaluată la data de 31 decembrie 2011 prin metoda actualizării fluxurilor financiare (abordarea pe baza de venit) de către S.C. DARIAN DRS S.A. - membru ANEVAR, iar în evidenţa contabilă valoarea justă a mijloacelor fixe a fost înregistrată prin eliminarea amortizării cumulate.

Grupa	Valoare contabilă la 31.12.2011	Amortizare cumulată	Valoare justă la 31.12.2011	Diferenţe din reevaluare
Construcții și investiții imobiliare			78.152.995.19 9.655.714.93 71.330.970,35	2.833.690,09
Terenuri	74.284.735,00			0,00 51.861.022,00 -22.423.713,00

Costurile îndatorării (dobânda şi comisioanele aferente acestor împrumuturi contractate) care sunt direct atribuibile achiziției sau producției unui activ sunt incluse în costul acelui activ. În cursul anului 2012 societatea nu a capitalizat dobânzi deoarece investiţiile pentru care au fost accesate creditele au fost finalizate în cursul anului 2009. Amortizarea este liniară, duratele de amortizare sunt stabilite între 8-60 ani. Imobilizările corporale ieşite din patrimoniu prin vânzare, casare sau alte moduri de ieșire, se reflectă în contul de profit și pierdere la valoarea contabilă netă.

Diferenţa de reevaluare aferentă acestora se consideră realizată doar la vânzarea sau casarea imobilizărilor şi se transferă în rezultatul reportat.

Grupele "Instalatii tehnice, mijloace de transport" și "Mobilier, aparatură, birotică" sunt înregistrate la cost istoric, amortizarea este liniară, duratele de amortizare sunt stabilite între 3-18 ani.

Din valoare de 4.755.971 lei ce reprezintă valoarea întrărilor de mijloace fixe în cursul anului menționăm că s-au obținut imobilizări în regie proprie în valoare de 100.525 lei.

Valoarea ieşirilor de mijloace fixe în cursul anului 2012 este de 499.173 lei din care, prin vânzare directă 123.298 lei si casare 375.875 lei.

Nu au fost constituite ajustări pentru deprecierea mijloacelor fixe.

În contextul economic actual, Societatea a analizat sursele interne şi externe de informaţii în vederea aplicarii prevederilor IAS 36 – "Deprecierea activelor" şi ca urmare a considerat că nu

este necesară înregistrarea unei ajustări privind deprecierea activelor de natura instalaţiilor tehnice şi mijloacelor de transport.

Situaţia imobilizărilor corporale:

						12
31 decembrie 2011	Terenuri	Constructii	Instalații tehnice si masini	Alte instalații, utilaje şi mobilier	Imobilizări corporale în curs	TOTAL
Sold îniţial	74.284.735	76.925.310	24.447.723	3.932.675	278.488	179.868.931
Intrări	0	73.543.926	211.075	24.445	2.026.995	75.806.441
lesiri	0	-80-986-685	-32.927	-5.720	-1.874.862	-82.900.195
Transferuri rezerve din reevaluare	-22.423.713	2.833.690	0	0	0	-19.590.023
Sold final	51.861.022	72.316.241	24.625.871	3.951.399	430.621	153.185.153

31 decembrie 2011	Terenuri	Constructii	Instalații tehnice şi masını	Alte instalații, utilaje şi mobilier	Imobilizari corporale în curs	TOTAL
Sold iniţial	0	6.907.707	13.028.265	1.281.055	0	21.217.028
Ajustări de valoare reprezentând amortizări şi deprecieri	O	-6.907.707	1.629.879	290.884	0	-4.986.945
Ajustări de valoare aferente mijloacelor fixe ieşite.	0		-32.927	-5.720	0	-38.647
Sold final	0	0	14.625.217	1.566.219	0	16.191.436

Valoarea netă a mijloacelor fixe la 31 decembrie 2011

51.861.022 72.316.241 10.000.654 2.385.180 330.621 136.993.717

31 decembrie 2012	Terenuri	Constructii	Instalatii tehnice şi masını	Alte instalații, utilaje şi mobilier	Imobilizări corporale în curs	TOTAL
Sold initial	51.861.022	72.316.240	24.625.871	3.951.399	430.621	153.185.153
Intrări	O	3.860.122	851.193	44.656	1.532.308	6.288.279
lesiri	-3.365.000	0	-478.037	-21.136	-1.816.747	-5.680.920
Transferuri rezerve din reevaluare în rezultatul reportat	233.566	0	0	0	0	533.566
Sold final	49.029.588	76.176.362	24.999.027	3.974.919	146-182	154.326.078

31 decembrie 2012	Terenuri	Construcții	Instalații tehnice si maşını	Alte instalații, utilaje și mobilier	Imobilizāri corporale în curs	TOTAL
Sold iniţial	0	0	14.625.216	1.566.219	0	16.191.435
Ajustări de valoare reprezentând amortizări şi deprecieri	0	3.799.113	1.688.561	289.104	0	5.776.778
Ajustări de valoare aferente mijloacelor fixe iesite.	O		-478.037	-21.136	0	-499-173
Sold final	0	3.799.113	15.835.740	1.834.187	0	21.469.040
Valoarea netă a mijloacelor	49.029.588	72.377.249	9.163.287	2.140.733	146.182	132.857.039
fixe la 31 decembrie 2012

2. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

Imobilizările necorporale sunt recunoscute iniţial la cost în conformitate IAS 38 -"Imobilizări necorporale" (revizuit 2004).

În această grupă sunt incluse licenţe pentru programe informatice şi marca societăţii OSIM înregistrate la cost istoric supuse amortizării prin metoda liniară pe o durată de la 3 la 5 ani. Activele necorporale nu sunt reevaluate, valoarea fiecărui activ necorporal fiind analizată an de an pentru eventualitatea constatării unor deprecieri.

La 31 decembrie 2012 imobilizările necorporale nete se prezintă astfel:

Valoarea netă a imobilizărilor necorporale	7.369	16.923	34.969
Sold final	253.890	244.336	226.290
Ajustări de valoare reprezentând amortizări și deprecieri	ਰੇ 554	18.047	0
Sold iniţial	244.336	226.290	226.290
Ajustări de valoare	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	01 ianuarie 2011
Sold final	261.259	261.259	261.259
Modificări ale valorii juste	0	0	0
Sold initial	261.259	261.259	261.259
Cost	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	01 ianuarie 2011

3. INVESTIŢII IMOBILIARE

La 31 decembrie 2012 investiţiilor imobiliare se prezintă astfel:

Valoarea netă a investiţiilor imobiliare	674.915	728.330	723.804
Sold final	53.415	0	53.173
Ajustări de valoare reprezentând amortizări și deprecieri	53.415	(53.723)	0
Sold iniţial	0	53.723	53.173
Ajustări de valoare	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	01 ianuarie 2011
Sold final	728.330	728.330	776.977
Modificări ale valorii juste	0	(48.647)
Sold inițial	728.330	776.977	776.977
Cost	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	01 ianuarie 2011

4. ACTIVE FINANCIARE

Titlurile de valoare sunt recunoscute în situaţiile financiare în conformitate cu IAS 39 -"Instrumente financiare: recunoaştere şi evaluare" şi IFRS 7 - "Instrumente financiare: Informaţii de furnizat". Societatea a aplicat următoarele principii de recunoştere şi evaluare a acţiunilor şi titlurilor de valoare:

• acţiunile deţinute necotate la bursă sunt înregistrate la valoarea justă, eventualele câştiguri sau pierderi urmând a fi recunoscute în contul de profit şi pierdere.
• acţiunile deţinute cotate la bursă sunt înregistrate la valoarea justă (valoarea din ultima zi de tranzactionare a anului), eventualele câştiguri sau pierderi urmând a fi recunoscute în contul de profit şi pierdere.

In baza acestor principii, societatea a încadrat titlurile de valoare deţinute la S.C. Turism Lotus Felix S.A. şi S.C. Transilvania Travel S.A. (care sunt recunoscute ca imobilizări financiare) la acţiuni deţinute la entităţi asociate, iar acţiunile deţinute la Bursa de valori Bucureşti sunt recunoscute la alte titluri imobilizările financiare sunt recunoscute în Situaţia poziţiei financiare ca fiind evaluate la valoarea justă.

Acţiunile deţinute la societăţile necotate la bursă nu pot fi evaluate în mod fiabil deoarece nu există o piaţă activă pentru aceste titluri. Ca urmare a faptului că S.C. Turism Lotus Felix S.A. a majorat capitalul social în luna septembrie a anului 2012 prin emisiune de acțiuni la valoarea nominală, fără prime de emisiune, managementul Societăţii a considerat că valoarea justă echivalează cu costul total al participaţiei în capitalul social.

Actiuni necotate Numele societății	LOCU operatiunilor (sediul social)	Procent detinut la 31 decembrie 2012	Procent detinut la 31 decembrie 2011	Valoare participaţie 2012	Valgare participaţie la 31 decembrie la 31 decembrie 2011
S.C. Transilvania Travel S.A.	Bucuresti	3,08%	3,08%	90.600	90.600
IS.C. Turism Lotus Felix S.A.	Baile Felix	38,21%	41,60%	33.465.000	30.100.000
Total acţiuni necotate				33.555.600	30.190.600

Actiuni cotate
Numele societății	Locul operațiunilor (sediul social)	Procent deţinut a 31 decembrie 2012	Procent deţinut la 31 decembrie 2011	Valoare participatie la 31 decembrie 2012	Valoare participatie la 31 decembrie 2011
S.C. Bursa de Valori S.A.	Bucuresti	0,05%	0,05%	76.109	110.254
Total acțiuni necotate				76.109	110.254

5. STOCURI

Stocurile sunt recunoscute in situatiile financiare in conformitate cu IAS 2 - "Stocuri" (revizuit în 2003) aplicabil pentru perioadele anuale care incep la 01 ianuarie 2005.

Acestea se compun din:

a) Materii prime și materiale consumabile - intrările de materii prime și materiale consumabile se fac la cost de achizitie, fiind evidentiate cantitativ-valoric, iar la darea în consum se foloseşte metoda FIFO.

Criteriile care au stat la baza determinarii stocurilor cu mişcare lentă şi fără miscare, sunt cele legate de data ultimei ieșiri din depozitul societății și de posibilitățiie de valorificare ale acestora. Organizarea contabilităţii stocurilor se efectuează prin metoda inventarului permanent. Nu au fost constituite ajustări pentru deprecieri de valoare.

b) Obiecte de inventar - sunt evidenţiate la cost de achiziţie, iar ieşirea din gestiunile pentru obiectele de inventar în folosinţă se efectuează la valoarea contabilă istorică.

Sunt aplicate prevederile legale cu privire la perisabilităţi.

– în depozit: perioada de stocare este mică, aprovizionare se face pe măsura necesităţii consumului. Obiectele de inventar date în folosinţă se recunosc în întregime pe cheltuieli.

• în folosinţă: pe locurile de gestionare distincte funcţie de utilitatea acestora. Evidenţa gestionară a acestora este ţinută extracontabil.

c) Produsele finite - reprezintă valoarea stocului fabricat în cadrul societăţii, dar care de regulă este utilizat în scopuri proprii.

d) Mărfuri - sunt evidenţiate la preţ de achiziţie în unităţile de alimentaţie publică prin practicarea adaosurilor comerciale stabilite prin decizia conducerii executive a societăţii în pricipal în funcţie de: factorii ce influenţează preţul pieţei, fiscalitatea impusă pentru o anumită perioadă, de posibilităţile de desfacere şi de eficienţa unităţilor. Sunt aplicate prevederile legale cu privire la perisabilităţii stocurilor se efectuează prin metoda inventarului permanent. Metoda de ieşire din gestiune folosită este metoda FIFO.

Situația stocurilor, în structură se prezintă astfel:

Stocuri		31.dec.2012 31.dec.2011 01.ran.2011
Materii prime	5.582	13.517	13.517
Materiale consumabile	497.347	473.989	473.989
Obiecte de inventar	143.002	47.012	47.012
Materiale aflate la terti	6.069	23	23
Märfuri	362-613	327.617	327.617
Valoarea stocurilor	1.014.613	862.157	862.157

6. CREANTE COMERCIALE

Creanțele comerciale ale Societății se compun din soldul clienților prin care societatea își valorifică serviciile pe piaţă internă şi piaţă externă. Valoarea creanţelor de pe piaţa înternă este reflectata la preţ istoric. Sunt înregistrate în funcţie de vechimea lor şi de tipul acestora. O particularitate specifică privind creanţele o reprezintă existenţa creanţelor de tipul gestiunii clienţilor hotelieri.

Creanţele sunt prezentate în situaţiile financiare în funcţie de natura lor la valoarea probabilă a se încasa. Pentru valorile pentru care încasarea este incertă Societatea a calculat ajustări de depreciere. În funcție de termenul de lichiditate, valoarea contabilă a creanțelor se prezintă astfel:

Creanțe comerciale	31.dec.2012	31.dec.2011	01.ian.2011
Clienți	1.769.004	1.160.745	1.028.051
Clienți incerți	146.860	229.340	227.760
Clienți facturi de întocmit	-143.160	-122.076	-78.537
	1.772.704	1.268.009	1.177.274
Ajustări pentru deprecierea creanțelor	31.dec.2012	31.dec.2011	01.ian.2011
Sold initial	229.340	175.042	175.042
Ajustare constituită în an	32.280	147.314	0
Ajustare reversată în an	107.204	93.016	0
Sold final	154.416	229.340	175.042
Valoarea netă a creanțelor comerciale	1.618.287	1.038.669	1.002.232

7. ALTE CREANŢE

Alte creanţe reprezintă sumele de încasat de Societate din decontările cu personalul, debitori diverşi şi avansuri plătite.

Cheltuielile în avans reprezintă plăţi în avans pentru asigurări, plăţi pentru upgrade programe informatice şi abonamente telefonie.

Alte creanţe	31.dec.2012	31.dec.2011	01.jan.2011
Alte creanțe în legătură cu personalul	5.304	172	0
Creanţe privind impozitul pe profit	0	374.130	22.800
TVA de recuperat	44.387	29.334	0
Alte impozite şi taxe	42.236	42.697	34 368
Debitori diversi	75.369	76.320	64.204
Sume în curs de lămurire	26.089	4.034	0
Alte creanţe - avansuri plătite	10.233.482	10.296.289	10.499.816
Cheltuieli înregistrate în avans	77.298	68.575	146.610
Dobânzi de încasat	32.957	42.738	23.052
	10.537.121	10.934.288	10.790.850
Ajustări pentru deprecierea altor creanţe	31.dec.2012	31.dec.2011	01.ian.2011
Sold inițial	13.570	13.570	13.570
Ajustare constituită în an	49.571	0	0
Ajustare reversată în an	0	0	0
Sold final	63.142	13.570	13.570
Valoarea netă a altor creanţe	10.473.980	10.920.718	10.777.280

8. Numerar şi echivalente în numerar

Conturile în lei şi în valută sunt remunerate cu o rată a dobânzii stabilită de fiecare bancă în parte. Depozitele la termen scurt sunt create pe perioade variind de la o lună la 3 luni, în funcţie de disponibilităţile la momentul respectiv dar şi de nevoile de finanţare imediate. Acestea sunt remunerate la o dobândă negociată mai mare decât dobânda aferentă contului curent. Alte valori reprezinta sumele in decontare rezultate din plata cu cardul electronic.

		31.dec.2012 31.dec.2011 01.ian.2011
Conturi la bănci în lei	12.048.466	12.750.570	8.911.562
Conturi la bănci în valută	579.459	321.763	207.770
Numerar în "casă"	239.901	2.885	1.162
Alte echivalente de numerar	92.719	147.367	123.975
Numerar şi echivalente în numerar	12.960.544	13.222.585	9.244.468
Alte valori	586	100	274
Total	12.961.130	13.222.685	9.244.742

9. CAPITAL SOCIAL

Toate acţiunile sunt ordinare, au fost subscrise şi sunt plătite integral la 31 decembrie 2012. Toate acţiunile au acelasi drept de vot şi au o valoare nominală de 0,10 lei/acţiune. Numărul de acţiuni autorizate a fi emise este egal cu cel al acţiunilor emise. În cursul anilor 2012, 2011 şi 2010 nu au existat modificări ale numărului de acţiuni emise.

Acționari		Număr acțiuni	Valoare (lei)	Procente
	TOTAL conform Depozitarului Central la 01.01.2011, din care:	496.149.456	49.614.946	100%
1.	S.I.F TRANSILVANIA	313.579.000	31.357.900	63,20%
2.	S.I.F OLTENIA	83.671.902	8.367.190	16,87%
ട്.	Persoane juridice	65.370.992	6.537.099	13,17%
4.	Persoane fizice	33.527.562	3.352.756	6,76%
	TOTAL conform Depozitarului Central la 31.12.2011, din care:	496.149.456	49.614.946	100%
1.	S.I.F TRANSILVANIA	313.579.000	31.357.900	63,20%
2.	S.I.F OLTENIA	83.671.902	8.367.190	16,87%
ന	Alte persoane juridice	65.048.192	6.504.819	13,11%
4.	Persoane fizice	33.850.362	3.385.036	6,82%
	TOTAL conform Depozitarului Central la 31.12.2012, din care:	496.149.456	49.614.946	100%
1.	S.J.F TRANSILVANIA	313.579.000	31.357.900	63,20%
2.	S.I.F OLTENIA	83.671.902	8.367.190	16,87%
ന്	Alte persoane juridice	65.616.051	6.561.605	13,22%
র্য	Persoane fizice	33.282.503	3.328.251	6,71%

Reconcilierea capitalului social conform Standardelor Internaționale de Raportare Financiară cu cel conform RAS este prezentată în tabelul următor:

			în lei
Capital social	31 decembrie 31 decembrie 2012	2011	01 fanuarie 2012
Capital social contorm RAS	49.614.646	49.614.646	49.614.646
Efectul hiperinflaţiei - IAS 29	86.950.065	86.950.065	86.950.065
Capital social retratat IFRS 1	136.564.711	136.564.711	136.564.711

Efectul hiperinflaţiei asupra capitalului social în sumă de 86.950.065 lei a fost înregistrat pe seama rezultatului reportat.

10. REZULTATUL REPORTAT DIN APLICARE IFRS 1

Rezultatul reportat provine din aplicarea prevederilor IAS 29 - "Raportarea financiară în economiile hiperinflaționiste" asupra capitalurilor proprii (capital social, rezerve legale și alte rezerve) şi din efectul aplicării pentru prima dată a Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară, urmând ca în viitor rezultatul reportat să fie acoperit din capitalurile proprii, potrivit hotărârii adunării generale a acţionarilor, cu respectarea prevederilor legale.

2011	Rezultatul reportat profit nerepartizat	Rezultat reportat surplus reportat din realizat	Rezultat din reevaluare trecerea la IFRS fără IAS 29	Rezultat reportat din trecerea la IFRS IAS 29	TOTAL
Sold initial	0	3.850.928		-863.707 -91.747.928	-88.760.707
Intrări	4.728.264	0	0	O	4.728.264
lleşiri	-4.728.264	0	0	0	-4.728.264
Sold final	0	3.850.928		-863.707 -91.747.928 -88.760.707

2012	Rezultatul reportat profit nerepartizat	Rezultat reportat surplus reportat din realizat	Rezultat din reevaluare trecerea la IFRS fără IAS 29	Rezultat reportat din trecerea la IFRS IAS 29	TOTAL
Sold iniţial	0	3.850.928		-863.707 -91.747.928	-88.760.707
Intrări	6.338.805	533.566	0	0	6.872.372
leşiri	-6.338.805	0	-43.951	0	-6.382.757
Sold final	0 -	4.384.494		-907.658 -91.747.928 -88.271.092

11. REZULTATUL CURENT

În rezultatul curent al exerciţiului sunt recunoscute toate elementele de venituri şi cheltuieli din perioada raportată.

Rezultat curent	31 decembrie 2012	31 decembrie 2011	01 ianuarie 2011
Sold initial	6.294.854	4.728.264	4.728.264
Intrări rezultat curent	2.948.355	6.694.943	0
leşiri repartizarea profitului	6.521.338	5.128.353	0
Sold final	2.721.872	6.294.854	4.728.264
Valoarea profit net de repartizat	2.721.872	6.294.854	4.728.264

12. ALTE REZERVE

2011	Rezerve din reevaluare	Rezerve legale	Alte rezerve	TOTAL
Sold inițial	87.983.083	3.415.886	41.108.587	132.507.556
Intrări	80.986.685	400.088	5.086.638	86.473.412
leşiri	-100.935.082	0	0	-100.935.082
Sold final	68.034.686	3.815.974	46.195.226	118.045.886
2012	Rezerve din reevaluare	Rezerve legale	Alte rezerve	TOTAL
Sold initial	68.034.686	3.815.974	46.195.226	118.045.886
Intrări	0	226.483	9.964.095	10.190.579
lesíri	-3.625.290	0	0	-3.625.290
Sold final	64.409.396	4.042.458	56.159.321	124.611.175

Notele de la 1 la 31 fac parte din prezentele situaţii financiare

Pentru recunoașterea ulterioară a imobilizarilor corporale, Societatea a adoptat modelul reevaluării (IAS 16 pct.29). Valoarea bunului bazat pe modelul reevaluarii in conformitate cu (IAS 16 pct.31) fiind valoarea sa justă la data reevaluării minus orice amortizare acumulată ulterior şi orice pierderi acumulate din depreciere.

Reevaluările sunt facute cu suficientă regularitate pentru a se asigura că valoarea contabilă nu se deosebeşte semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la data bilanțului. Surplusul din reevaluare efectiv realizat în conformitate cu prevederile (IAS 16 pct.41) în cursul anului 2012 sunt transferate pe seama rezultatului reportat, valoarea acestora fiind de 3.625.290 lei.

Valoarea rezervei din reevaluare la data de 31 decembrie 2012 este de 64.409.396 lei (31 decembrie 2011: 68.034.686 lei, 1 ianuarie 2011: 87.983.083 lei).

Conform cerintelor legale, Societatea constituie rezerve legale în cuantum de 5% din profitul înregistrat conform RAS până la nivelul de 20% din capitalul social. Valoarea rezervei legale la data de 31 decembrie 2012 este de 4.042.458 lei (31 decembrie 2011: 3.815.974 lei, 1 ianuarie 2011: 3.415.886 lei).

Rezervele din reevaluare și rezervele legale sunt supuse restrictiilor aferente distribuirii către acționari.

Alte rezerve include sumele repartizate din profiturile realizate pe perioadele de raportare financiară la alte surse de finanţare pentru investiţii conform strategiei de dezvoltare a Societații pe termen lung.

13. ÎMPRUMUTURI PE TERMEN LUNG

La 31.12.2012 situația creditelor bancare obținute de S.C. Turism Felix S.A. se prezintă astfel:

• Credit pentru investiţii la Banca Transilvania

Prin Contractul de credit nr.293 din 13.03.2008, societatea beneficiază de un credit în următoarele condiții:

• suma creditului : 12.000.000 lei

• perioada de creditare : 13.03.2008-12.03.2013

• rata dobânzii : 8,75%

• Credit pentru investiţii la Banca Transilvania

Prin Contractul de credit nr.663 din 04.11.2009, societatea beneficiază de un credit în următoarele condiții:

• suma creditului : 11.700.000 lei

• perioada de creditare : 04.11.2009-31.10.2016

• rata dobânzii : 8,75%

• Cele doua credite au fost garantate prin ipotecă imobiliară asupra Complexului Internaţional şi Complex Termal în valoare de 33.734.263 lei.

Creditele pentru investitii sunt recunoscute la nivelul sumelor obţinute.

Costurile îndatorării (dobânda şi comisioanele aferente acestor împrumuturi contractate) care sunt direct atribuibile achiziției, construcției unui activ sunt incluse în costul acelui activ.

Capitalizarea costurilor înceteaza la momentul punerii în funcţiune a activului.

În cursul anului 2012 societatea nu a capitalizat dobânzi deoarece investițiile pentru care au fost accesate credite au fost finalizate în cursul anului 2009.

La 31 decembrie 2012 societatea mai avea de rambursat din imprumuturile pe termen lung suma de 10.810.000 lei.

14. PROVIZOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI

Pe parcursul anului 2012 au fost constituite provizioane pentru riscuri şi cheltuieii. Provizioanele aflate în sold au fost constituite pentru:

· litigii - Conform HCA 87/02.06.2006 privind soluţia greşita de proiect oferită de S.C. Volum Proiect S.R.L. privind climatizarea Complexului Internațional pentru demontarea coloanelor s-au executat cheltuieli suplimentare în valoare de 39.063 lei, conform adresei nr. 8019 din 10.07.2006. La data întocmirii situaţiilor financiare societatea nu mai are o obligaţie curenta legată de un eveniment anterior cu riscul de ieșire de resurse în litigiul cu SC Volum Proiect S.R.L., societatea a câstigat litigiul intentat şi a procedat la reluarea (reversarea) provizionului în anul 2012;

• beneficiile angajatilor – În cursul anului 2012 a fost reluat provizionul pentru concediile de odihnă neefectuate în cursul anului 2011 şi s-a constituit provizion pentru valoarea concediilor de odihnă neefectuate în anul 2012.

Societatea nu are obligaţii pentru care s-ar impune constituirea de provizioane.

Provizioane pentru riscuri și cheltuieli	31.dec.2012 31.dec.2011 01.jan.2011
Sold iniţial	888-536	988.860	988.860
Provizion constituit în an	1.059.931	849.473	0
Provizion reversat în an	888-536	949.797	0
Sold final	1.059.931	888-536	988.860

15. ALTE DATORII PE TERMEN MEDIU ŞI LUNG

Garanţiile de bună execuţie sunt reflectate în categoria datoriilor financiare pe termen lung şi reprezintă sume reţinute de către beneficiar din contravaloarea lucrarilor prestate de către furnizor, valoarea acestora la data de 31 decembrie 2012 fiind de 1.340.941 lei.

16. DATORII COMERCIALE

Datoriile comerciale se referă la obligaţiile întreprinderii faţă de terţe persoane fizice sau juridice, rezultate din achiziţia de bunuri, imobilizări sau utilizarea serviciilor.

Datorii comerciale	31.dec.12	31.dec.11	01.ian.11
Furnizori	1.985 309	1.707.281	1.946.837
Furnizori de imobilizări	153.507	92.025	250.368
Furnizori facturi nesosite	122.189	133.603	111.109
Valoarea datoriilor comerciale	2.261.006	1.932.909	2.308.313

17. TAXE CURENTE

Datoriile fiscale reprezintă sume datorate de către Societate bugetului de stat, datorii pentru care statul nu oferă o altă contraprestaţie sau o contravaloare.

La data raportării societatea nu are datorii restante faţă de bugetul de stat.

Taxe curente	31.dec.12	31.dec.11	01.ian.11
Asigurări sociale	280.086	286.553	248.283
Ajutor somaj	8.448	10.112	8.195
TVA de plată	0	O	176.549
Alte datorii	4.186	4.360	2.842
Impozite aferente salariilor	89.596	111.615	74.498
Impozite și taxe locale	15.760	18.075	20.555
Impozit pe profit	134.204	0	0
Valoarea taxelor curente	532.281	430.716	530.922

Structura taxelor curente în sold la data raportării financiare se prezintă astfel:

18. ALTE DATORII

Alte datorii	31.dec.12	31.dec.11	01.ian.11
Datorii salariale	313.941	316.198	291.599
Garanţii personal	949.697	893.627	854.740
Dividende de plată	45.254	45.254	45.264
Creditori diversi	115.373	110.290	88.311
Venituri în avans și alte	183.651	202.468	237.609
Valoare - alte datorii	1.607.917	1.567.836	1.517.524

19. VENITURI EXPLQATARE

Veniturile reprezintă intrarea brută de beneficii economice generate în cadrul desfâşurării activităţii normale a Societăţii. Veniturile din serviciile hoteliere (servicii de cazare) sunt recunoscute ca venit pe masură ce serviciile sunt prestate.

Indicatori	Realizat 31.dec.2012	%	Realizat 31.dec.2011	జ్య
Venituri din servicii de cazare	16.661.758	34%	16.486.969	34%
Venituri din alimentație publică	16.573.507	34%	16.464.387	34%
Venituri din tratament	6.527.179	13%	6.124.336	13%
Venituri din agrement	6.619.306	13%	6.567.233	13%
Venituri din chirii	670.747	1%	653.429	1%
Alte venituri aferente cifrei de afaceri	1.870.851	4%	2.141.642	4%
Alte venituri din exploatare	354.494	1%	250.749	1%
Venituri din exploatare - total	49.277.842 100%		48.688.745	100%

20. CHELTUIELI

Indicatori	Realizat	Realizat
	31.dec.2012	31.dec.2011
Cheltuieli materiale
Cheltuieli cu materiile prime	55.531	38.898
Cheltuieli cu materialele consumabile	2.473.329	2.512.669
Cheltuieli privind obiectele de inventar	735.046	767.122
Cheltuieli privind materialele nestocate	34.265	24.245
Cheltuieli privind energia și apa	6.514.057	5.769.129
Cheltuieli privind mărfurile	6.227.862	6.059.804
Cheltuieli materiale - total	16.033.144	15.169.745
Cheltuieli cu terți
Cheltuieli cu întreţinerea şi reparaţiile	754.462	475.326
Cheltuieli cu primele de asigurare	92.791	126.011
Cheltuieli cu colaboratorii	1.395.587	852.918
Cheltuieli privind comisioanele și onorariile	24.119	23.629
Cheltuieli de protocol, reclamă, publicitate	129.097	ae eas
Cheltuieli cu deplasări, detaşări şi transfer	49.865	37.154
Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii	46.797	47.155
Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate	277.261	328.190
Alte cheltuieli cu serviciile - terți	1.339.935	1.363.082
Cheltuieli cu terţi - total	4.109.914	3.350.162
Impozite şi taxe
Cheltuieli cu alte impozite, taxe	2.109.125	1.866.340
Impozite și taxe - total	2.109.125	1.866.340
Cheltuieli salariale
Cheltuieli cu salariile personalului	10.534.707	10.115.132
Cheltuieli cu tichetele de masă acord salariaților	1.339.425	1.309.712
Cheltuieli privind asig. și protecția socială	3.513.664	3.045.745
Cheltuieli salariale - total	15.387.796	14.470.588
Amortizări, ajustări, provizioane
Pierderi din creanţe şi debitori diverşi	0	69.023
Alte cheltuieli de exploatere	280.004	88.295
Cheltuieli de exploatare privind amortizarile	5.839.747	4.633.645
Cheltuieli de expl. privind prov. riscuri și cheltuieli	1.059.931	849.473
Venituri din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli	-888-536	-967,207
Cheltuieli de expl. privind ajustări active circulante	81.852	147.314
Venituri din ajustări pt. deprec. activelor circulante	-107.204	-93.016
Amortizări, ajustări, provizioane – total	6.265.793	4.727.526

43.905.771 Cheltuieli de exploatare – total 39.584.362

21. VENITURI ŞI CHELTUIELI FINANCIARE

Indicatori	Realizat 31.dec.2012	Realizat 31.dec.2011
Cheltuieli financiare
Cheltuieli din diferenţa de curs valutar	42.035	13.794
Cheltuieli privind dobânzile	1.176.503	1.628.421
Cheltuieli financiare din ajustări	34.144	45.208
Cheltuieli financiare - total	1.252.682	1.687.423
Indicatori	Realizat	Realizat
	31.dec.2012	31.dec.2011
Venituri financiare
Venituri din imobilizări financiare	6.864	2.248
Venituri din diferențe de curs valutar	40.305	28.379
Venituri din dobânzi	363.110	501.859
Venituri financiare - total	410-278	532.486

22. IMPOZITUL PE PROFIT

Societatea a calculat impozitul pe profit conform legislaţiei fiscale româneşti în sumă de 1.445.396 lei. În calculul profitului financiar al anului 2012 societatea a respectat principiile contabile generale și regulile de evaluare, ce trebuiesc avute în vederea obţinerii de facilităţi fiscale.

lmpozitul pe profit aferent exerciţiului cuprinde impozitul curent şi impozitul amânat.

Reconcilierea dintre rezultatul exerciţiului şi rezultatul fiscal, aşa cum este prezentată în declaraţia de impozit pe profit, se prezintă astfel:

	Perioada	valori
	01.01.2012 - 31.12.2012	(lei)
1.	VENITURI TOTALE, din care:	49.688.120
A	TOTAL VENITURI IMPOZABILE	53.152.142
11.	CHELTUIELI TOTALE, din care:	45.158.453
	Cheltuieli nedeductibile.	9.485.389
B.	TOTAL CHELTUIELI IMPOZABILE	43.683.997
	REZERVA LEGALA	226.483
=	PROFIT BRUT CONTABIL (1 - II)	4.529.667
IV	PROFIT IMPOZABIL (A -B)	9.468.150
V.	IMPOZIT PE PROFIT	1.515.396
VI.	IMPOZIT PE PROFIT (5% din venituri activități club)	492
VII.	SPONSORIZARI	70.000
	VIII. IMPOZIT PE PROFIT DATORAT FINAL (V - VII)	1.445.396

Impozit pe profit datorat

1.445.396

Impozitul pe profit amânat

Impozitul amânat este determinat de Societate folosind metoda bilanţului pentru acele diferenţe temporare ce apar între baza fiscală de calcul a impozitului pentru active şi datorii şi valoarea contabila a acestora, folosită pentru raportare în situaţiile financiare individuale.

Impozitul amânat este calculat pe baza procentelor de impozitare care se asteaptă să fie aplicabile diferenţelor temporare la reluarea acestora, în baza legislaţiei în vigoare la data raportării.

Componentele semnificative ale impozitului pe profit amânat activ inclus în situaţiile financiare întocmite la data de 31 decembrie 2012, impuse la o cota de 16%, se prezintă astfel:

	Realizat	Realizat
Indicatori	31.dec.2012	31.dec.2011
lmobilizări	458	458
Impozit amânat - datorie	458	458
Creante	37.430	173.345
Impozit amânat – activ	37.430	173.345
Impozit pe profit amânat	36.972	172.887

Impozitul pe profit este recunoscut în situaţia rezultatului global sau în alte elemente ale rezultatului global cand impozitul este aferent elementelor de capital.

Impozitul pe profit recunoscut în Situaţia rezultatului global

Indicatori	Realizat 31.dec.2012	Realizat 31.dec.2011
Impozit curent
Cheluieli cu impozitul curent aferent anului	1.445.396	1.262.875
Impozīt amânat
Cheltuieli cu impozitul amânat recunoscut în cursul anului	135.916	158.875
Venituri din impozitul amânat recunoscut în cursul anului		166.719

Total cheltuieli cu impozitul pe profit recunoscut în cursul	1.581.312
perioadei

An	Explicaţia	Tota	Cota de impunere	Datorie/creantă cu impozit pe profit amânat	Diferente faţă de anul anterior
	Diferenţe temporare recunoscute în contul de profit și pierdere	0	16%	0	0
	Diferențe temporare recunoscute în capitaluri proprii	2.863	16%	458	458
	2010 Diferenţe temporare recunoscute pe seama contului de rezultat reportat	-922-275	16%	-147-564	-147.564
	Total an 2010	-919.412	16%	-147.106	-147.106
	Total impozit pe profit amânat la data 31.12.2010			-147.106

	Diferenţe temporare recunoscute în contul de profit și pierdere	-161.133	16%	-25.781	-25.781
2011	Diferențe temporare recunoscute în capitaluri proprii	0	16%	0	458
	Diferenţe temporare recunoscute pe seama contului de rezultat reportat	0	16%	0	-147.564
	Total an 2011	-161.133	16%	-25.781	-172.887
	Total impozit pe profit amânat la data 31.12.2011			-172.887
	Diferenţe temporare recunoscute în contul de profit şi pierdere	849,469	16%	135.915	110.134
	Diferenţe temporare recunoscute în capitaluri proprii	0	16%	0	458
	2012 Diferenţe temporare recunoscute pe seama contului de rezultat reportat	0	16%	0	-147.564
	Total an 2012	849.469	16%	135.915	-36.972
	Total impozit pe profit amânat la data 31.12.2012			-36.972

23. REZULTATUL PE ACŢIUNE

Profitul pe baza de acţiune este calculat împărţind atribuibil proprietarilor societăţii la media ponderată a numărului de acţiuni ordinare în circulaţie în timpul perioadei în conformitate cu IAS 33 – "Rezultatul pe acţiune".

Nu există instrumente pentru activele nete sau opţiuni pe acţiuni care ar putea dilua profitul de baza pe acţiune.

	Realizat	Realizat
Rezultatul pe acţiune	31.dec.2012	31.dec.2011
Profitul net atribuibil proprietarilor societății	2.948.355	6.694.943
Numar mediu ponderat de acțiuni ordinare		496.149.456 496.149.456
Profit pe baza de acţiune	0.0059	0,0135
Dividende brute plătite pe acţiune	0,0030	0,0000

24. INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII

La finele anului 2012, comparativ cu anul 2011, structura salariaţilor pe tipuri de activitate, este următoarea:

nr.	Cheltuieli de personal		Nr. efectiv de personal		Pondere în total personal (%)
crt.		2011	2012	2011	2012
	1. Total personal din complexele hoteliere şi de agrement, din care:	537	527	76,71	76,60
	- structuri cazare	160	157	22,861	22,82
	alimentaţie publică	236	227	33,71	32,99
	agrement	31	33	4,43	4,80
	- baze de tratament	110	110	15,71	15,99
	Personal întreţinere, reparaţii, transport, auxiliar, producţie	ਰੇਲ	971	14,001	14,10
3.	Personal TESA	રક	ಲ್ಲಿ	9,291	9,30
	4. Total personal	700	୧୫୪।	100,00	100,00

Din datele prezentate mai sus rezultă că numărul de salariaţi în anul 2012 a scăzut faţă de anul precedent cu 1,71%. La nivelul complexelor hoteliere şi de agrement numărul de personal a înregistrat următoarea situaţie:

• structuri cazare
• alimentaţie publică → numărul de salariaţi a scăzut cu 3,81%
• → numărul de salariaţi a crescut cu 6,45% - agrement

În ceea ce priveşte calificarea, formarea, instruirea şi perfecţionarea personalului, s-au calificat, perfecționat, instruit sau și-au completat studiile un număr de 657 salariați.

La nivel de societate, în raporturile de muncă ce privesc elemente de natură sindicală, interesele personalului sunt reprezentate de către reprezentanţii salariaţilor.

Societatea nu are asumate obligaţii pentru planuri de pensii, altele decât cele prevăzute de Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificările şi completările ulterioare.

Cheltuielile cu beneficiile angajaţilor (salariaţii organelor de administraţie şi conducere), defalcate pe salarii brute și contribuții sociale au fost:

Elemente	2012	2011	2010
Cheltuieli cu salariale		11.930.294 10.968.050	12.077.5441
Cheltuieli cu tichetele de masă acordate salariaților	1.339.425	1.309.712	1.316.435
Cheltuieli privind asig. şi protecţia socială	3.513.664	3.045.745	2.834.069
Provizion beneficii angajati	171.395	-100.324	0
Cheltuieli beneficii angajaţi - total		16.954.778 15.223.183	16.228.0491

(1) indemnizaţii acordate consiliului de administraţie şi de conducere (director cu contract de mandat):

În perioada analizată societatea a înregistrat pe cheltuielile societăţii suma de 1.395.587 lei, reprezentând drepturile de natură salarială cuvenite membrilor Consiliului de Administraţie al societăţii şi directorului societăţii, care a re încheiat cu societatea un contract de mandat. Această sumă este inclusă în cheltuielile cu salariile.

(2) Societatea nu are obligații contractate cu privire la plata de pensii către foştii membrii ai Consiliului de Administrație, conducere și supraveghere, și deci nu are contabilizate angajamente de această natură.

(3) Societatea nu a acordat și nici nu acordă credite sau avansuri (cu excepţia avansurilor de natură salarială şi/sau pentru acoperirea cheltuieiilor de delegare) membrilor Consiliului de Administrație și conducerii. Societatea nu are contabilizate angajamente de această natură în sold la finele anului 2012

				Valori calcul pe perioada de analiză	Perioada
nr. crt.	Elemente de calcul	Simbol	Formula	12 luni 2011	12 luni 2012	preced.	curent
1.	Indicatorul lichidității curente	r g	rLg= Ac / Dc	25.975.653,80 / 3.740.371.37	25.990.711,94 / 4.229.945,27		6,14
2.	Gradului de îndatorare	gl	gl = Kimpr / Kpr ×100	10.810.000,00 / 15.610.000,00 / 175.626.965.66 172.145.044.07		9,07	6,16
3.	Gradului de îndatorare la termen	git	glt = Kimpr / Kang X100	15.610.000,00 / 190.152.591,00	10.810.000,00 / 188.837.838.00	8,21	5,72
	Viteza de rotație a		VrotCrcom =	1.038.669,20 /	1.618.287,33 /	7,83	12,11
4.	debitelor - clienți	Vrot Cr com	Crcom X CA X NZ	48.437.996.32 x 365	48.923.348,46 x 366	nr. de zile
	Viteza de rotație a activelor imobilizate		VrotAi = CA / Ai	48.437.996,32 ! 168.039.823,68	48.923.348,46 /	0,29	0,29
5		VrotAi			167.171.031.40	nr. de ori

25. PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

Ratele implicate în determinarea scorului "Z"						Scor obținut
			Valori calcul		de
nr rată	formula ratelor implicate	12 luni 2011	12 luni 2012	ponderare	2011	2012
r1	Activ circulant / Activ total	Ac / At	25.975.653,80 / 194.084.052.29	25.990.711,94 / 193.239.041.39	1,2	0,1606	0,1614
r2	Profitul reinvestit / Activ total	Phreiny / At	6.294.854.37 / 194.084.052,29	1.233.423,637 193.239.041.39	1,4	0,0454	0,0089
13	Rezultatul curent înaintea impozitării / Activ total	Pb / At	7.949.446.18 / 194.084.052,29	4.529.667.03 / 193.239.041,39	3,3	0,1352	0,0774
LA	Capitalizarea bursieră / Imprumuturi	KBVB / Dtml	78.689.303,72 / 17.119.011.33	75.662.792.04 / 12.150.940,51	0,6	2,7580	3,7361
15	Cifra de afaceri / Activ total	CA / At	48.437.996,32 / 194.084.052,29	48.923.348,461 193.239.041,39	0,99	0,2471	0,2506
Z = 1,2 r1 + 1,4 r2 + 3,3 r3 + 0,6 r4 + 0,99 r5							4,2345
	Z ≤ 1,5	zonă foare mare de risc, faliment iminent
	1,51 ≤ Z ≤ 1,8		zonă ridicată de risc, faliment într-un an de zile
	1,81 ≤ Z ≤ 2,70	zonă de incertitudine cu risc mare de faliment, deficit de lichidităţi
2,71 ≤ Z ≤ 2,99 zonă de risc redus de faliment, solvabil
	Z > 3	zonă fără risc mare de faliment (înexistent), solvabilitate ridicată			3,3462	4,2345

Formula funcţiei Altman: Z = 1,2 r1 + 1,4 r2 + 3,3 r3 + 0,6 r4 + 0,99 r5

Variabile utilizate:

• r 1 activ circulant / activ total rată de structură a activului şi măsoară gradul de flexibilitate al agentului economic
• r 2 profit reinvestit / activ total indică contribuția proprie a agentului economic la finanţarea investiţiilor
• r3 profit brut / activ total cuantifică performanţele activului patrimonial
• r4 valoarea de piaţă a capitaluiui / obligaţii pe termen lung cuantifică o parte a gradului de îndatorare
• r 5 cifra de afaceri / activ total exprimă randamentul patrimoniului

Lichiditatea generală depăşeşte nivelul minim de siguranţă (prag recomandat 1,8 - 2,0) asigurând astfel o capacitate sporită pentru plata obligaţiilor scadente pe termen scurt. Aceasta reprezintă pentru creditorii firmei asigurarea recuperării sumelor împrumutate.

Gradul de îndatorare ca raport dintre datoriile totale și totalul activelor exprimă în ce măsură firma îşi finanţează activele prin fonduri împrumutate (credite).

În timp ce cifra de afaceri s-a menţinut, creanţele Societatii faţă de clienţi au înregistrat în perioada curentă un trend crescător, fapt ce a determinat un impact negativ asupra perioadei medii de recuperare, acesta crescând cu cca. 4 zile.

Eficacitatea managementului activelor imobilizate prin prisma valorii cifrei de afaceri se situează la nivelul anului precedent, înregistrând o uşoară îmbunătăţire.

Metoda "scoring" are ca obiectiv furnizarea unor modele predictive pentru evaluarea riscului de faliment al societății. Aceasta metodă se bazează pe tehnicile statistice ale analizei discriminante.

Aplicarea analizei discriminante prin metoda Alman, se obţine un scor "Z", ce reprezintă o funcţie liniară de un ansamblu de rate.

Gradul de flexibilitate a Societăţii se pastrează la nivelul anului precedent.

Se constată o scădere faţă de anul precedent a contribuţiei proprii la finanţarea investițiilor ca urmare a acordării de dividende, în timp ce randamentul patrimoniului se află întrun trend uşor de creştere.

Valoarea de piață a capitalului social al Societății se situează pe un trend crescător, iar gradul de îndatorare pe termen mediu şi lund se află într-o continuă scădere.

În urma evaluarii riscului de faliment al societăţii prin metoda Alman, se constată o îmbunătăţire a solvabilităţii, aceasta fiind ridicată, fiind fără risc de faliment (inexistent).

26. FUNDAMENTAREA TRANZIȚIEI LA STANDARDELE INTERNAȚIONALE DE RAPORTARE FINANCIARĂ

Pentru exercițiul financiar al anului 2012, situațiile financiare anuale individuale prin aplicarea Standardele Internaționale de Raportare Financiară "IFRS" și retratarea informațiilor din contabilitatea organizată în baza Reglementărilor conforme cu Directiva a IV-a a Comunităților Economice aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 3055/2009 (OMFP 3055/2009) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene cu modificările și completările ulterioare.

Prezentele situații financiare au fost întocmite și aplicile contabile descrise la Nota B. Pentru determinarea soldurilor intiţiale conform Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară, Societatea a ajustat soldurile înanciare individuale întocmite în conformitate cu RAS aplicabile Societății.

Explicarea impactului pe care trecerea la Standardele Internaţionale de Raportare Financiară l-a avut asupra poziţiei financiare, performanţei financiare şi fluxului de numerar ale societăţii este prezentat în Anexa 1 .

Element	RAS	Diferenţe IFRS/RAS	IFRS	Explicații
Capitaluri proprii
Capitalul social				49.614.946 86.950.065 136.565.011
Elemente asimilate capitalului social		0 86.950.065	86.950.065	capitalului social cu suma de 86.950.065 lei - ajustarea la inflație
Rezerve legale				• Aplicarea prevederilor IAS 29 asupra 2.678.235 ajustarea la înflație

Anexa 1 - Impactul trecerii la Standardele Internaţionale de Raportare Financiară

S.C. TURISM FELIX S.A.

Note la situaţiile financiare individuale conforme cu I.F.R.S. pentru exerciţiul financiar încheiat la data de 31 decembrie 2012

Rezerve reprezentând surplusul din reevaluare realizat	3.850.928	-3.850.928		· Derecunoaşterea rezervelor provenite din surplusul din reevaluare realizat
Alte rezerve	37.048.376	4.060.212	41.108.587	· Aplicarea prevederilor IAS 29 asupra rezervelor reprezentând rezultat repartizat la alte surse de finanţare cu suma de 4.060.212 lei - ajustarea la inflaţe
Rezultat reportat reprezentand surplusul din reevaluare realizat	0	3.850.928	3.850.928	· Recunoaşterea rezervelor provenite din surplusul din reevaluare realizat
Rezultat reportat din trecerea la IFRS fără IAS 29	0	-866.568	-866.568	· Rezultat reportat din trecerea la IFRS mai puţin IAS 29
Rezultat reportat provenit din utilizarea valorii juste ca și cost presupus	0	2.861		· Rezultatul reportat provenit din utilizarea 2.861 valorii juste ca și cost presupus pentru imobilizările financiare cotate · Rezultatul reportat din aplicarea pentru
Rezultat reportat din aplicare pentru prima dată a IAS 29		-91.747.928	-91.747.928	prima dată a IAS 29 asupra capitalurilor proprii (capital social, rezerve legale şi alte rezerve)
Provizioane pentru beneficiile angajatilor	0	949.797		· Inregistrarea provizion pentru concediile de 949.797 odihna neefectuate in anul 2010 si platite in anul 2011
lmobilizări
Construcţii	77.702.287	-776.977	76.925.310	· Derecunoaşterea construcţiilor conform IAS 40
Investiții imobiliare	0	778.977	776.977	· Recunoaştere investiţiilor imobiliare conform IAS 40
Avansuri pentru imobilizāri	10.365.109	-10.365.109	0	• Derecunoaşterea avansurilor pentru imobilizari
Imobilizari financiare	30.343.200	2.861	30.346.061	· Reclasificarea şi prezenterea la valoarea justă a imobilizărilor financiare
Amortizarea construcțiilor	6.960.880	-53.173	6,907.708	· Derecunoașterea amortizării aferente construcţiilor reclasificate
Amortizarea investiţiilor imobiliare	0	53.173	53.173	· Recunoaşterea amortizării aferente investiţiilor imobiliare reclasificate
Active și datorii curente
Avansuri pentru imobilizări corporale	0	10.365.109	10.365.109	· Recunoasterea avansurilor pentru imobilizările corporale
Clienți	1.106.138	-78.087		1.028.051 ■ Reclasificări clienți la clienți incerți
Clienți incerti	149.673	78.087		227.760 · Reclasificări clienți incerți de la clienți
lmpozitul pe profitul amânat	0	147.106		= Recunoașterea impozitului pe profitul 147.106 amânat conform IAS 12 rezultat din diferenţele de valoare conform IFRS şi bazele fiscale
Ajustări depreciere ciienți	96.955	78.087	175.042	· Recunoaștere ajustări suplimentare pentru clienți neincasați
Ajustări depreciere debitori diverşi	10.370	3.200	13.570	· Recunoaştere ajustări suplimentare pentru debitorii neîncasați

Data tranziţiei la Standardele Internaţionale de Raportare Financiară a fost 01 ianuarie 2011, prin urmare societatea a prezentat informaţii comparative complete la 01 ianuarie 2011, 31 decembrie 2011 şi 31 decembrie 2012.

Politicile contabile au fost aplicate în mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate în situaţiile financiare individuale întocmite de Societate.

Situațiile financiare individuale întocmite în conformitate cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară ("IFRS") oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată.

Societatea îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate.

lmportante estimări contabile și raționamente în aplicarea politicilor contabile

Elaborarea situaţiilor financiare în conformitate cu standardele IFRS a presupus utilizarea din partea conducerii societăţii a unor raţionamente în aplicarea politicilor contabile cu implicaţii asupra valorii contabile a activelor şi datoriilor din situatiile financiare separate, astfel:

• Imobilizările corporale au fost reevaluate periodic. Evaluarea a fost facută de evaluatori autorizati, membri UNEVAR.

• Valorile juste sunt bazate pe valorile de piaţă, respectiv valoarea estimată pentru care un activ ar putea fi schimbat la data evaluării în cadrul unei tranzacții realizate în condiții obiective, după o acțiune de marketing coreșpunzătoare, între două părţi interesate aflate în cunoştinţă de cauză. În absenţa unor preţuri curente pe o piaţă activă, evaluările sunt întocmite luând în considerare valoarea agregată a fluxurilor de numerar care se estimează că ar putea fi obţinute din vânzarea activului şi/sau prin metoda actualizării fluxurilor financiare (abordarea pe baza de venit).

• Fluxurilor nete de trezorerie anuale le este aplicată o rată a randamentului care reflectă riscurile specifice inerente fluxurilor nete de trezorerie pentru a obţine evaluarea activului.

· Activele înregistrate la cost sunt evaluate pentru depreciere conform politicilor contabile ale societăţii. Evaluarea pentru depreciere a creantelor este efectuata la nivel individual si se bazeaza pe cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite. Pentru estimarea acestor fluxuri, conducerea face anumite estimari cu privire la situatia financiara a contrapartidei. Fiecare activ depreciat este analizat individual. Precizia provizioanelor depinde de estimarea fluxurilor de numerar viitoare pentru contrapartidele specifice. înregistrarea provizioanelor s-a facut ţinându-se cont de sansele de câștig pentru dosarele aflate pe rol la instanțele competente.

• Pentru diferențele din evaluare justă s-a procedat la calcularea impozitului amanat aferent, fiind totodată derecunoscute provizioanele pentru impozite constituite de societate la rezervele derecunoscute, descrise mai sus.

27. TRANZACŢII CU PĂRŢI AFILIATE

Societatea este implicată într-un număr semnificativ de tranzacţii cu societăţile afiliate (companii controlate de S.I.F. Transilvania S.A.). Managementul revizuiește termenii comerciali și condiţiile de efectuare a tranzacţiilor în mod regulat şi se asigură că aceste tranzacţii se realizează în baza unor termeni și condiții similare termenilor și condițiilor care s-ar fi acceptat de către terțe părți.

Nu se pot oferii informaţii suplimentare privind garanţiile date sau primite întrucât nu a fost cazul să se constituie.

Nu au fost constituite provizioane privind creanţe îndoielnice asupra valorii soldurilor scadente și nici cheltuieli cu privire la creanțe nerecuperabile sau îndoielnice datorate de părțile afiliate, acestea fiind încasate la termenul scadent.

La 31.12.2012 soldurile în relația cu părțile afiliate sunt următoarele:

Părți afiliate	Creante	Datorii
S.C. Transilvania Travel S.A.	746.935	2 2
S.C. Turism Lotus Felix S.A.	4.178
TOTAL	751.113	2.993

Vânzările şi cumpărările către părţi afiliate nu includ şi taxele aferente tranzacţiilor(TVA).

Părți afiliate	Cumpărări	Vânzări
S.C. Transilvania Travel S.A.	24.265	13.145.704
S.C. Turism Lotus Felix S.A.	172.942	18.937
TOTAL	197.207	13.164.641

În anul 2012 Societatea a efectuat următoarele tranzacţii cu entităţile afiliate:

28. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE

Specificul activităţii desfăşurate, determină expunerea societăţii la o varietate de riscuri cu caracter general dar şi riscuri specifice asociate instrumentelor financiare deţinute precum şi piețelor financiare pe care se operează.

Riscul este definit ca posibilitatea de a se înregistra deviaţii nefavorabile în rezultate faţă de un nivel aşteptat., datorită unor fluctuaţii aleatorii.

Riscurile semnificative reprezintă riscurile cu impact însemnat asupra situaţiei patrimoniale și/sau reputaționale ale societății.

Scopul evaluării riscurilor este acela de a identifica nivelul de semnificaţie şi efectele riscurilor asumate de societate în activitatea învestiţională.

În activitatea desfăşurată, societatea se poate confrunta cu riscuri necontrolabile ,care în general sunt asociate unor factori externi precum condiţiile macroeconomice, schimbări legislative, schimbări legate de mediul concurenţial etc.

De regulă însă, societatea se confruntă cu riscuri controlabile, pentru care sunt adoptate politici şi proceduri de administre activă (analiză, monitorizare şi control). Aceste riscuri sunt asociate unor factori interni precum natura activităţii desfăşurate, complexitatea structurii organizatorice, calitatea personalului etc.

Conform IFRS 7 - "Instrumente financiare: recunoaştere şi evaluare", pct. 33-42, instrumentele financiare de S.C. Turism Felix S.A. sunt afectate de mai multe tipuri de riscuri.

Principalele riscuri semnificative la care este expusă societatea, pe llângă riscurile legate de diversificarea prudențială a portofoliului, sunt:

• riscul valutar
• riscul de rată a dobânzii
• riscul de credit
• riscul de lichiditate
• riscul operaţional

Riscul valutar

Societatea este usor expusă fluctuațiilor cursului de schimb valutar, în principal în cazul disponibilităţilor deţinute în valută şi creanţelor în alte valute, precum şi creanţelor şi obligaţiilor în lei, dar care prin consolidate în raport cu alte valute, de regulă în EURO şi/sau USD.

Societatea nu a utilizat şi nu utilizează la această dată instrumente derivate pentru a se proteja de fluctuatiile cursului de schimb al leului în raport cu alte valute.

În exerciţiul financiar 2012, veniturile obţinute din diferente favorabile de curs valutar au fost mai mici cu 1.731 lei faţă de cheltuielile cu diferenţele nefavorabile de curs valutar.

Riscul de rata a dobânzii

Fluxurile de numerar operaţionale ale societăţii sunt afectate de variatiile ratei dobânzilor, în principal în cazul liniei de credit contractate în funcție de ROBOR.

Riscul de credit

Riscul de credit este reprezentat de riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate, ca urmare a neîndeplinirii obligaţiilor financiare.

La 31 decembrie 2012 societatea nu deținea garanții reale drept asigurare, ameliorări ale ratingului de credit şi nici active financiare restante.

Riscul de lichiditate

Lichiditatea reprezintă capacitatea societăţii de a-şi asigura fondurile necesare pentru îndeplinirea tuturor obligaţiilor sale de plată directe, la un preţ rezonabil în orice moment.

Riscul de lichiditate este riscul actual sau potenţial la care ar putea fi supuse profiturile şi capitalul societății în urma imposibilității acesteia de a-și îndeplini obligațiile de plață la momentul scadenţei.

S-a procedat la analiza activelor şi datoriilor pe baza perioadei rămase de la data bilanţului până la data contractuală a scadentei pentru exercitiul financiar 2012, astfel:

Explicatii	Nota	Valoare contabilă	Sub 3 luni	Intre 3 și 12 luni	Mai mare de 1 an	Fără maturitate prestabilită
Active
Numerar şi echivalente numerar	15	12.961.130	12.961.130
Creante comerciale și afte creanțe	13	12.092.267	10.521.427	1.570.840
Stocuri	12	1.014.613	925.474	89.139
Alte active curente
Alte active imobilizate		167.171.031				167.171.031
Total active		193.239.041	24.408.031	1.659.979	0	167.171.031
Datorii
Provizioane	22	1.059.931		1.059 931
Datorii comerciale şi alte datorii	21	16.552.145	3.821.145	580.059	12 150.941
Total datorii		17.612.076	3.821.145	1.639.990	12.150.941	0
Excedent de lichiditate în perioadă		175.626.965	20.586.886	19.989	-12.150.941	167.171.031
Excedent de lichiditate cumulat		175-626.965	20.586.886	20.606.875		8.455.934 175.626.965

Riscul operaţional

Riscul operaţional este definit ca riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate din cauza unor factori interni cum ar fi derularea inadecvată a unor activităţi interne, existenţa unui personal sau a unor sisteme necorespunzătoare sau din cauza unor factori externi cum ar fi condițiile economice, schimbări pe piața de capital, progrese tehnologice. Riscul operaţional este inerent tuturor activităţilor Societăţii.

Politicile definite pentru administrarea riscului operaţional au luat în considerare fiecare tip de evenimente ce poate genera riscuri semnificative şi modalităţile de manifestare a acestora, pentru a elimina pierderile de natură financiară sau reputaţională.

29. ADECVAREA CAPITALULUI

Politica conducerii în ceea ce priveşte adecvarea capitalului se concentrează în menţinerea unei baze solide de capital, în scopul susţinerii continue a Societăţii şi atingerii obiectivelor investiţionale.

Capitalurile proprii ale Societăţii includ capitalul social, diferite tipuri de rezerve şi rezultatul reportat. Capitalurile proprii se ridicau la 175.626.966 lei la 31 decembrie 2012 (31 decembrie 2011:172.145.044 lei, 01 ianuarie 2011: 185.040.124lei).

Societatea nu face obiectul unor cerințe legale de adecvare a capitalurilor.

30. EVENIMENTE ULTERIOARE BILANȚULUI

În conformitate cu propunerea de distribuție a profitului, Societatea va distribui dividende din profitul anului 2012 în valoare brută de 1.488.448,37 lei. Conform reglementărilor în vigoare, impozitul pe venit cu privire la aceste dividende, estimate la 238.152 lei, va fi suportat de către beneficiar, calculat şi reţinut de către Societate la data plăţii, dar nu mai târziu de 31.12.2013.

La începutul anului 2013, Ministerul Turismului, îMM-urilor îi mediului de afaceri a prezentat o propunere de impozitare in domeniul turismului. Propunerea se adresează societăţilor de turism, ce au ca obiect principal de activitate codul CAEN 5510 - Hoteluri. Impozitarea operatorilor se va efectua în funcție de cazare (număr de locuri), categoria de clasificare, zona in care sunt amplasate hotelurile si un coeficient de sezonalitate. Acest impozit unic propus va înlocui impozitul pe profit pentru societăţile de turism menţionate mai sus. Impactul este semnificativ pentru societate, aprobarea propunerii modificând semnificativ modul de determinare a impozitului pe profit curent și eliminând practic impozitul pe profit amânat.

Cu excepţia celor de mai sus, nu avem cunostinţă despre evenimente ulterioare datei bilanţului care să conducă la influenţe semnificative asupra datelor prezentate în situaţiile financiare individuale intocmite pentru exercitiul financiar 2012.

31. PROPUNEREA CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE DE REPARTIZAREA PROFITULUI NET

În urma retratării situaţiilor financiare a rezultat reportat din aplicare pentru prima dată a IFRS asupra capitalurilor în valoare de 91.747.927,87 lei, din care:

• pe seama elementelor de capital social ajustări: 86.950.065,27 lei
• pe seama rezervelor legale: 737.651,04 lei
• pe seama rezervelor constituite din profitul net: 2.558.848,44 lei
• pe seama altor rezerve 1.501.363,12 lei

Deoarece acest rezultat reportat nu este aferent exerciţiului curent, Consiliul de Administraţie propune Adunării Generale a Acţionarilor în baza prevederilor din ordinul 1286/2012, art.129^1 şi 129^2, acoperirea parţială a pierderii contabile provenită din trecerea la aplicarea IFRS şi din adoptarea pentru prima dată a IAS 29, pe seama capitalurilor proprii astfel:

• suma de 86.950.065,27 lei pe seama altor elemente asimilate capitalurilor reflectate în contul 1028 "Ajustări ale capitalului social";

• suma de 2.558.848,44 lei din rezervele constituite in contul 1068 "Alte rezerve" pe seama profitului net al societății.

Totodată, Consiliul de Administraţie propune Adunării Generale a Acţionarilor repartizarea profitului net al societăţii obţinut în anul 2012, în valoare de 2.948.355,35 lei, astfel:

A	la rezerva legală conform art. 183 din Legea 31/1990 a societăţilor comerciale, republicată	226.483,35 lei
A	Distribuirea de dividende actionarilor	1.488.448,37 lei
a	Repartizarea la alte rezerve — surse de	1.233.423,63 lei

Valoarea dividendului brut pe acţiune propus a se acorda acţionarilor societăţii este de 0,0030 lei/acţiune, căruia îi corespunde un dividend net pe acţiune de 0,0025 lei /acţiune, la o cotă de impozit de 16%.

Director general, Contabil şef, ec. Serac Worian ec. Popa Marcel 11/04/04/ 19 Sil

Reg. Comert: J05/132/1991 Cod fiscal: R108526 SC TURISM FELIX SA			BALANTA DE VERIFICARE A		CONTURILOR SINTETICE - luna DECEMBRIE 2012
Simbol cont	Denumire	initiale (inceput Debit l Solduri	Credit an de	precedente Debit e Rulaj	Credit	curente Debit Rulaje	Credit	Total sume Debit	Credit	Solduri Dabit	Credit finale
10 Grupa C1&&&	CAPITALURI DR CONTURI
101	CAPITAL	0.00	49614945 . 60	0.00	00 0.	0,00	0.00	0.00	9614945.60	0.00	49611945.60
101.2	CAPITAL SUBSCRIS VARSAT	0.00	49614945.60	0.00	0,00	0.00	0.00	0.00	49614945.60	0.00	49614945.60
102	ELEMENTE ASIMILATE CAPITALULUI	0.00	86950065 . 27	0.00	. 00 0	0.00	0.00	0.00	86950065.27	0.00	27 6950065. B
102.8 105	ALE CAPITALULUI SOCIAL DIN RECVALUARE AJUSTARI REZERVE	0.00 0.00	86950065,27	0.00	0,00	0.00	0.00	0.00	86950065.27	0.00	6950065.27 0
105.2	REZERVE DIN REEVALUAREA IMOR. CORPORALE	0.00	68034685,581 68034605,58	5.20 0.00 ત્ત્વ 34071	0.00 0.00	218104.80 8104.80 21	0.001 0.00	3625290.00 218104-80	68034685.581 68034685 . 58	0.00 0.00	64409395.58 67816580.78
106	REZERVE	0.00	50011200.25	. 00 0.	9978825.70	0.00	211753.10	0.00	60201779,051	.00 0	60201779.05
106.1	REZERVE LEGALE	0.00	3815974.43	0.00	232835.05	0.00	-6351.70	0.00	4042457,781	0.00	4042457.78
106.8	ALTE REZERVE	0.00	46195225.82	. OG 0	9745990.651	0.00	218104.00	0.00	56159321.27	.00 O	56159321,27
grupa10 11 Grupa Total		0.00	254610896.70	3407185,20	9978825.70	218104.80	211753.10	3625290.00	264801475.50	0.00	261176185.50
117	REZULTATUL REPORTAT	0.00	2987220.07	6338805.45	6872371.691	0.00	-43951.08	6338805.45	18975641 - 481	0.00	3476836.03
117.1	PROFIT DE REPARTIZAT IN AGA	0.00	0.00	6338805.45	6338805.45	0.00	0.00	6338805,45	6336805.45	0.00	0.00
117.5	REZ. REP. SURPLUS REALIZAT DIN REZ. REEV.	0.00	3850928.02	0.00	533566.24	0.00	0.00	0.00	4384494.261	0.00	4384494 - 26
117.7	REZ.REP.TRECEREA LA IFRS FARA IAS 29	866568,40	0.00	0.00	0.00	- 00 0	-43951.08	866568.40	-43951.08	910519.48	00 0
117.8 118	REZ. REP. PROV. DIN VAL. JUSTA COST PRESUPUS	0.00	2861.25	. 00 0	0.001	00 0 .	0.00	0.00	2861 . 25	0.00	2861.25
Total grupall	REZ. REP. PROVENIT DIN ADOPTAREA TAS29	88760707.00 91747927.87	0.00 0.00	0.00 6338005.45	0.00 6872371.69	0,00 0,00	0.001 -43951.081	98086733.32 91747927.87	0.00 9815641.48	91747927.87 88271091.84	0.00 0.00
12 Grupa
121	PROPIT SI PIERDERE	0.00	6694942,81	49762012.89	47460641,651	4668434.94	3223218.721	54 30447.83	57378803.18	0.00	2948355.35
1 29	REPARTIZAREA PROFITULUI	400088.44	0.00	232835.05	400088.44	-6351.70	0-001	626571,79	4000088.44	226483-35	. OO 0
Total grupa12 15 Grupa		0.00	6294854.37	49994847.94	47860730.091	4662083.24	3223218.72	55057019,62	57778891.62	0.00	2721872.00
151	FENTRU RISCURI SI CHELTUIELI PROVIZIOANE	0.00	888536.001	39063.00	0.00.	849473.00	1059931.00	888536.00	1948467.00	0.00	1059931.00
151.1 151.7	PT LITIGII PROVIZIOANE	. 00 0	39063.00	39063.00	0.00	00 0.	0-001	39063,00	39063,00	0.00	0.00
Total grupal5	PT. BENEFICIILE ANGAJATILOR PROVIZIOANE	0.00 0.00	898536.001 849473.00	0.00 39063.00	0.001 0.00	849473.00 849473.00	1059931.00 1059931.00	888536.00 849473.00	1948467-001 1909404.00	0.00 0.00	1059931 . 00 1059931 - 00
16 Gzupa
162.1 162	SI MEDIU SI MEDIU TERMEN LUNG CREDITE BANCARE PE TERMEN LUNG PE CREDITE BANCARE	0.00 0.00	15610000.00 15610000.00	4300000.00	0.00 0.00	500000.00 500000.00	0,00]	4000000.00	15610000.00	0.00	10810000.00 10810000.00
167	ALTE IMPRUMUTURI SI DATORII ASIMILATE	0.00	1509011.33	4300000.00 168070.82	0.00	0.00	0.00 0.00	4800000.00 160070.82	15610000.00 1509011.33	0,00 0.00	1340940,51
grupa16 Total		0.00	17119011.33	4468070,82	0.00	500000.00	0.001	4968070.82	17119011,33	0.00	12150940,51
class Total		0.00	190152591.40	972.41 64247	64711927,48	6229661.04	4450951.74	162625643.76	153463486.931	0.00	188837837.17
Class	CONTURI DE IMOBILIZARI 2
20 Grupa
205 808	ETC CONCESIUNI, BREVETE, LICENTE,	36831.48	0.00	0.00	0.00	0-00	0.00	36831.48	0,001	36831.48	0.00
Total grupa20	ALTE IMOBILIZARI NECORPORALE	261259.09 224427.61	0-001 0-00	0.00 0.00	0,001 0.00	0.00 0.00	0.001 0.00	261259.09 224427.61	0.00 0.00	261259.09 224427.61	0.00 0.00
Grupa 21
211	TERENURI	51861022.00	0,001	533566.24	3365000.001	0.00	0.00	52394588.24	3365000.00	49029588.24	0.00
211.1 212	CONSTRUCTII TORENURI	51861022.00 72316240.44	0.001 0.00	533566.24 72 3860121.	3365000.001 0.00	0.00 0.00	0.001 0.001	76176362,16 52394588.24	3365000.00 0.00	76176362.16 49029588.24	.00 0.00 0
213	INSTALATII TEHNICE, MIJLOACE DE TRANSPOR	24625871,12	0.00	368.49 850	478036.861	824.70	0.001	25477064.31	478036,86	24999027.45	0.00
213.1	ECHIPAMENTE TEHNOLOGICE (MASINI, UTILAJE)	17419418,95	0.00	774369-27	333890.921	0.00	0.001	18193788.22	333890,92	17859897,30	0.00
213.2 ಸ 213.	APARATE SI INSTALATII DE MASURARE, CONTR.	3115776,20	0.00	-22 75999	40361.801	824.70	0.00	3192600.12	40361,80	3152238,32	.00 0
214	MOBILIER, BIROTICA, ECHIP. PROTECTIE, ETC. MIJLOACE DE TRANSPORT	3951398,90 4090675,97	0.00 0.00	0.00 656.35 વ વ	103784.14 21136.16	0.00 0.00	0,001 0,001	3996055,25 4090675,97	21136.16 103784.14	3974919.09 3986891,83	0.00 0.00
215	INVESTITII IMOBILIARE	728330.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.001	728330.00	0.00	728330,00	. Qo 0
grupa21 Total 215.2	INVESTITII IMOBILIARE EVALUATE LA COST	153482862.46 728330.00	0.00 0.00	5288712.80 0.00	3864173.02 0.00	824.70 0.00	0.00 0.00	158772399.96 728330,00	3864173.021 0.001	728330.00 154908226.94	. 00 . Qo 0 0
Grupa 23
231	INOBILIZARI CORPORALE IN CURS	430620.57	0.00	308.18 1532	1816747,20	0.00	0.00	1962928.75	1816747.20	146181.55	. 00 0
18/03/2013 Total grupa23 ConGen	: 24 16:07 Ora	430620,57	0.001	308.18 1532	1816747.20	0.00	0,00	1962920,75	1016747,201	146181,55	0.00 Pag

Page 1 (6)

Reg. Comert: Cod fiscal:	J05/132/1991 R108526		BALANTA DE VERIFICARE A	CONTURILOR SINTETICE	- İuna	DECEMBRIE 2012
Simbol cont	Denumire	initiale (inceput Debit Solduri	Credit de an)	precedente Debit Rulaje	Credit	curente Debit Rulaje	Credit	Total sume Debit	Credit	Solduri finale Debit	Credit
26 otal grupa26 Grupa 28 Grupa 62.2 65 62	TITLURI EVALUATE LA VALOAREA JUSTA CPP TITLURI DE PART,DETINUTE INAFARA GRUP ALTE TITLURI IMOBILIZATE	30190600.00 30190600.00 155461.25 30346061,25	0.00 0.00 0.00 0.00	3365000.00 3365000.00 3365000.00 0.00	0.001 0.001 0.001 . 00 0	0.00 0.00 0.00 0.00	0.00 0.00 0,00 0.00	3355600.00 33711061.25 33555600.00 155461.25	0.00 0.00 0.00 0.00	33555600,00 33555600.00 . 25 33711061.25 156461	0.00 0.00 0.00 0.00
ota1 grupa28 2 281.5 81.3 81.4 81,2 088 81	AM. INSTALATIIIOR, MIJ. TRAN. , ANIMALE, PLANT AMORTIZAREA IMOBLIZARILOR CORPORALE AMORTIZARI-IMOBILIZARI NECORPORALE AMORT. INVEST. IMOB. EVALUATE LA COST AM.ALTOR IMOBILIZARI CORPORALE CONSTRUCTIILOR AMORTIZAREA 0	0.00 0.00 0.00 0.00 0-00 0.00 0.00	16435771,94 244336.80 16191435.06 1566218-85 0.00 0.00 14625216.21	0.00 499173.02 0.00 a e 499173.02 21136,16 0.00 478036.	3523371,971 8899.671 114 - 888 - 41 1545799.491 5343588.081 265516,95 0.00	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00	496158,431 53415.24 653,65 495504.78 275741.33 142761.30 23586.91	.00 0.00 499173.02 0.00 478036.86 21136.16 499173.02 0	253890.20 3799113.30 16313777.00 22275518,45 1855322.71 53415,24 22021628.25	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00	21776345.43 253890,20 3799113.30 21522455.23 15835740.14 1834186.55 53415-24
grupa29 Grupa otal 963 તે તે રે	PT, PIERDERE DE VAL.A TITL, IMOB PT. DEPRECIEREA IMOBILIZ-CURS AJUSTARI AJUSTARI	0.00 0.00 0-00	45207.75 45207.75 45207.75	0.00 0.00 0.00	0.00! 0,009 00 0	0.00 0.00 0.00	31144.251 34144-25 34144.25	0.00 0.00 0.00	79352.001 79352.00 79352,00	0.00 0.00 0.00	79352.00 00 79352.00 79352.
clasa ota1	ଦ	168039823.68	0,00	10685194.00	11024508.30	824.70	530302.68	195206822,07	28035790,671	167171031.40	0.00
30 otal grupa30 34 Grupa Grupa 1888 02.2 02.8 02.1 02.4 03 02 01	PRODUCTIE IN CURS DE MATERIALE DE NATURA OBIECTELOR DE INVENT ਵੇ I MATERIALE CONSUMABILE MATERIALE CONSUMABILE MATERIALE AUXILIARE CONTURI DE STOCURI PIESE DE SCHING MATERII PRIME COMBUSTIBILI ਤੇ	59746.10 267186.26 473988.61 1235.74 47011-52 145820_51 534517-24 13517.11 EXECUTIE	0.001 0.001 0.00 0.001 0.00 0.00 0.00 0.00	8 . 03 1517643.35 124777.43 513628.78 186848.47 9.79 3.70 47595.8 2342898 esela 307669	523064 , 60 613610, 08 48627,63 186881.90 1549531.75 3043475.04 2381236,53 121758,28	144838.16 305820.58 0.00 160982.42 67061.12 14201.54 7874.30 71845.46	78413.04 9250.41 121436.36 227625.50 6903.76 7874.30! 3747.63 99285.39	2977869.06 795016.58 61112.99 251584.65 1735309.32 878049.47 3917031.52 195958.51	3271100,54 6 194756.20 1627944.79 125505.91 735047.24 532315.01 1 2480521.9 55531.3	262701.57 645930.98 5581,60 497347.15 107364.53 143002.23 126078.74 1202.31	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 00.0 0.00 00.0
Grupa 35 otal grupa35 otal grupa34 45 51	MATERII SI MATERIALE AFLATE LA TERTI PRODUSE FINITE	0-00 0-00 22,62 22.62	0,001 0.00 0.00 0.00	88116.79 6.79 33026.90 6.99 3302 8811	33026.98 33026.98 88116.79 88116.79	12408.00 12408.00 37200,87 37200.87	12408.00 12408.00 31154,25 31154.25	100524-79 100524-79 70250.47 70250.47	64181.231 100524,79 100524,79 64181.23	0.00 6069.24 0.00 6069.24	0.00 0.00 0.00 0.00
Grupa 37 grupa37 otal 71	MARTURI	327616.98 327616.98	0.00 0.00	5953374.44 5953374-44	6011343.401 6011343,40	352556.74 352556.74	259592.21 259592.21	6633548-16 6633548.16	6270935-61 6270935.61	362612.55 13 362612.5	0,00 0.00
otal class 1888	CONTURI DE TERTI ਤੇ	862156.84	0.00	9151211.91	9175962.21	ਹੈ ਹੋ 707986.	530779.96	. 94 10721354	9706742.17	1014612.77	0.00
40 Grupa 41 otal grupa40 Grupa 09.3 09.1 09.2 08 09 04 01	FURNI3. DEBITORI PT. CUMP, BUNURI NAT, STOC FURNIZ.DEBITORI PT.PREST.SERV.SILUCRARI AVANSURI ACORDATE PT, IMOBILIZARI CORP. FACTORI NESOSITE DE IMOBILIZARI DEBITORI I l FURNIZORI FURNIZORI FURNIZORI FURNIZORI	0.00 0.00 0.00 10296289-28 24875.49 47055.17 10224358.62 8363380.44	0.00) 0.00 0.00 0.00 92025.09 0.00 1707280.57 133603.18	61.65 . 18 81.09 -16808.79 -0.04 -16800.75 0.00 23631970.05 છ 10 3188 23308 302548	47055.13 30494602.03 23781428,58 47055.13 0.00 0.00 5398504 . 32 1267614.00	1849249.42 82359.00 7183.18 1056.40 0.00 1056.40 0.00 1939848.00	1977819.54 0-001 100"0 2101031,551 0-001 0.00 122189.38 1022.63	10280536.89 47055.13 42501018.37 25481219.47 5338044.83 1401217.18 9123.14 10224358.62	27466528.691 47055.13 0.00 1523406.56 34528542,42 47055.13 5491552.04 0.00	0.00 0.00 0.00 10233401.76 7972475.95 0.00 9123.14 10224358.62	0.00 0.00 0.00 122189.38 0.00 1985309,22 153507,21 0.00
11.8 11.1 JA 11	- FACTURI DE INTOCMIT onGen 18/03/2013 Ora 16:07:24 CLIENTI INCERTI CLECETI CLIENTI CLIENTI	1390085.28 1160745.02 -122075.01 229340,27	0.001 0.001 0.001 0.00	61.38 61.38 28367414,43 0.00 332611 332611	31761195.06 31761195,06 28388394.10 0.00	24724,33 1533730,02 2160129.13 2135404.80	3134316.82 3027112.54 1533834.661 107204 , 28	36811375.79 36557311.20 254064.60 29779068.64	34895511.88 29922228.76 34788307.60 107204.28	1915863,91 1769003, 60 146860.32 -143160-12	0,00 0.00 0.00 0.00 C Pag.

Page 2 { 6}

Cod fiscal: R108526	Reg. Comert: J05/132/1991		BALANTA DE VERIFICARE A		CONTURILOR SINTETICE - luna	DECEMBRIE 2012
Simbol cont	Denumire	initiale { inceput Debit ISolduri	de an) Credit	precedente bebit Rulaje	Credit	Rulaje curente Debit	Credit	Total sume Depit	Credit!	Solduri Debit	Credit finale
grupa41 Total 419	CLIENTI-CREDITORI 42	1256631,68 0.00	0.00 11377.79	.70 .51 61639027 10451	60149589.16 0.00	3682392.81 -11466.34	4668151.481 0.00	65589429.79 -1014.64	64829118,43 11377.79	1760311.36 0.00	12392.43 0.00
Grupa 421	PERSONAL-REMUNERATII DATORATE	0.00	299698.00	0000000 10 99992	10028769.00	712880.00	681577.00	10712140.00	11010044.00	0.00	297901.00
423 4 25	- AJUTOARE MATERIALE DATORATE ACORDATE PERSONALULUI PERSONAL AVANSURI	0,00 0.00	0.001	. 00 ਨ 21556	215562,00	12699.00	12699.00	228261.00	228261.00	0.00	0.00
426	DE PERSONAL NERIDICATE DRE FORI	0.00	0.00 11987.78	. 00 00 ഹ 0 277725	2777255,00 110.00	0.00 179335.00	179335.00 0.00	0.00 2956590.00	2956590.00 78 12097,	0.00 0.00	0.00 12097.78
428 427	RETINERI DIN SALARII DATORATE TERTILOR	0.00	4512.21	87 T 7389	72593,00	5038.34	5764.001	78930.21	B2869,21	0.00	3939.00
428.1	SI CREANTE IN LEG.CU PERS ALTE DATORII IN LEGATURA CU PERSONALUL ALTE DATORII	0.00 0.00	893455.341 893626.881	. 36 . 35 ్లా 8 11651 12117	169440.25 164608.70	17137,58 25670.10	28341.111 25112,59	133650.93 146843.46	1091236.70 1083348.17	0.00	944393.24 949697.24
428.2	IN LEGATURA CU PERSONALUL CREANTE ALTE	171.54	0.00	50.01 તે દર્શ	4831.55	8532,52	3228.521	13364.07	8060.071	5304.00 0-00	0,00
grupa 42 Grupa Total	ਹੈ ਤੋ	0.00	1209653.33	.23 N 1318714	13263729.25	935622.44	907716.11	11122764.67	15381098.691	0.00	1250334.02
431	ASIGURARI SOCIALE	0,00	286553.371	00 ਹੈ 458864	4818119,00	535239.00	299302.00	5123888.00	5403974,371	0.00	280086.37
431.1	CONTRIB.UNITATII LA ASIGURARILE SOCIALE	0.00	116406.371	.00 ರಿ 232574	2545815.00	355689.00	149780.001	2681437.00	2812001.37	0.00	130564.37
431-2 431-3	CONTRIB. ANGAJATOR PT.ASIG. SOC. SANATATE CONTRIB. SALARIATI LA ASIGURARI SOCIALE	0.00 0.00	42224.00 83459.001	00 00 2 I 105899 58641	581763.00 1077859.00	102326.00 37576.00	6496.001 74564,001 ల	1161318.00 623987.00	660483.001 1235882.001	0.00	74564 , 00
431.4	CONTRIB, ANGAJAT PENTRU ASIG. SOC. SAMATATE	0.00	44464.001	00 ાજી 61749	612682.00	39649.00	. 001 38462	657146.00	695608.001	0.00 0.00	36496,00 38462.00
437	AJUTOR DE SOMAJ	0.00	10112.00	00 ਨ G 1402	127171,00	-3009.00	8448.00	137283.00	145731.00	. Oo 0	8448.00
437.2 437.1	CONST, FOND SOMAJ-L1/1991 CONST.TOND PT.AS-L1/1991 CONTRIB. UNIT. LA CONTRIB. PERS. LA	0,00 0.00	6067.00 4045.00	. 00 00 8 .4 5 61 6 9412	76269.00 50902.00	-1792.00	5075.001 3373.001	82335.00 54947.00	87411,001	0.00	5075.00
4 38	ALTE DATORII SI CREANTE SOCIALE	0.00	1422.001	00 67 188	18408.00	-1217.00 1263.00	1263.001	19830.00	58320.001 21093.001	0.00 0.00	3373.00 1263.00
438.1	SOCIALE ALTE DATORII	0.00	1422.00	. 00 18567	18408.00	1263.00	1263.001	19830.00	21093.001	0.00	1263.00
Total grupa43 Grupa 44		0.00	298087.371	000 800 474750	4963698.00	533493.00	309013.00	5281001,00	5570798 . 37	0.00	289797.37
441	IMPOZITUL PE PROFIT	374130.28	0-00	00 0 107323	1274220.00	-253.00	307091.681	1447107.28	1581311.68	0.00	134204 . 40
441.1 441.2	IMPOZIT PE PROFIT AMANAT IMPOZIT PE PROFIT CURENT	201243.00 172887.28	0-001 0.001	00 00 0. 0. 107323	1274220.00	-253,00	171176.00	1274220.00	1445396.00	0.00	171176.00
4 42	TVA	72031.00	0-001	37 8 1750540	17643060.481 0.00	0.00 1105570.74	135915.68 953491,97	172887.28 18683010.11	135915.68 18596552.45	36971.60 86457.66	0.00 0.00
3 4 42 2 , 4 442.	DE PLATA TVA	0.00	0.001	77 3. 176686	821839.77 t	62273.99	7297.99	1829137.76	1829137.76	0.00	0.00
442,6	DE RECUPERAT DEDUCTIBILA TVA TVA	. 00 0.00 29334	-001 0.00 0	ਸੀ ਰੇ 20 ട് , દા 4 94 423 2062	4944535.20 235595.49	44387,22 383108,20	0,22 383108.28	5327643.48 279982.71	5327643.481 235595.71	0.00 44387.00	0.00 0.00
442,7	COLECTAT TVA	. 00 0	0-00	75 ്ചു ਦੇ ਹੋ ਤੇ ਰੋਹ ਦ	5939165.75	287876.09	287876.09	6227041.84	6227041.84	00 0.	0.00
442.8 4 4 4	IMPOZITUI. PE SALARII TVA NEEXICIBIL	0,00 42696.98	111615.00 0.00	. 16 00 ਟ 1424164 464858	4701924.271	327925.16	275209.39	5019204.30	4977133.66	42070,64	0.00
4 4 6	ALTE IMPOZITE, TAXE SI VARSAMINTE ASIMIL.	0,00	18075.401	34 ಕ 128662	100 595686 234387,311 1	80740.00 33342.14	83262.84 92916.00	1504904.00 1319965-48	1594500.00 1335725,55	0.00 0.00	00 . 9596 . 00 15760.07
447	DATORII CATRE ALTE ORGANISME PUBLICE	. 00 0	2938.001	28 1 10465	103976.041	2257.00	2923.56	106914-28	109837,60	0.00	2923.32
448.1 પે જે જ	ALTE DATORII SI CREANTE CU BUGETUL STATU TATA DE BUGETUL STATULUI DATORII ALTE	.00 0.00 0	0.001	00 00 0. રુવ 50	42306.00	42224.00	253.00	42724.00	42559.00	165.00	0.00
448.2	PRIVIND BUGETUL STATULUI ALTE CREANTE	. 00 D	0-001 0-00	00 0. 0.	42306.001 0.001	42059,00 165.00	253.00 0.00	42559.00 165.00	42559.00 0.00	00 165.00 0.	0.00 0.00
Total grupa4		313532.88	0.001	2.99 2139458	21687918.831	1263880.88	1439939.05	23104625.15	23260486-20	0.00	155861.13
Grupa 45 457	PLATA DE DIVIDENDE	0,00	45254.491	. 00 0	0.001	0.00	0.00	0,00
Total grupa45	46	0,00	45284.491	0.00	0.001	0.00	0.00	0.00	45254 . 49 45254.49	0.00 0.00	45254.49 45254.49
Grupa 461	DEBITORI DIVERSI	76320.19	0-001	18 68129	69225.111	984.00	839.55	145433.37	70064.66	75368.71	0.00
462	CREDITORI DIVERSI	0.00	110289-621	9,10 4289	35728.121	65,00	12319,73	42964.10	158337-47	0.00	115373.37
grupa 46 Grupa Total	47	0.00	33969-431	111020,28	104953.231	1049.00	13159.28	188397.47	228402.131	0.00	40004.66
471 472	CHELTUIELI INREGISTRATE IN AVANS VENITURI INREGISTRATE IN AVANS	68574.81	0.001	86 0. 81759	746301.431	50133.15	112799.34	936398.82	859100,77	77298.05	0.00
473	DECONTARI OPER. CURS DE CLARIFICARE	0.00 4033.73	191089.53 0.00	14096637.30 23 - 1863701	13854063.94 1835830.73	2081.09 370322.22	593065.011 7896.78	14466959.52 1869816.85	14638218.481 1843727.51	0.00 26089.34	. 96 . 00 171258 0
Total grupa47 Grupa	વે છે	0.00	118480.991	9,39 1677802	16436196.101	422537,26	713761, 13	17273175.19	17341046.761	0.00	67871.57
ਕੇ ਰੇਵ ਧੇ ਹੈ ਹੈ	PT, DEPREC. CREANTE. - CLIENTI AJUSTARI	0.00	229340-271	0.00	0.001	107204.28	32280.471	107204.28	261620.741	0.00	154416.46
Total grupa49	PT. DEPREC. CREANTE . - DEBITORI AJUSTARI	0,00 0.00	13570.451 242910.72	0.00 0.00	0.001 0.001	107204.28 0.00	119-18818 19571-141	107204.28 0,00	324762.331 63141.59	0.00 0.00	63141,59 217558.05
ConGen 18/03/2013 Ora	16:07:24										ന് Pag.

Page 3 (6)

od fiscal: R108526 eg, Comert:	J05/132/1991		BALANTA DE VERIFICARE A		CONTURILOR SINTETICE - luna DECEMBRIE 2012
Simbol cont	Denumiza	initiale (inceput Dabit ar va uu w Solduri	Credit de an)	precedente labit Rulaje	Credit	Rulaje curente Debit	Credit	Total sume Debit	Credit	Solduri Debit	Credit finale
class otal	ব	7985180 . 67	0.00	99.49 1401221	147100686.60	8886027.67	10234623.21	169167615,92	161509509.90	7650106.02	0.00
lase	CONTURI DE TREZORERIE S
Grupa 11	VALORI DE INCASAT 51
11.3	EFECTE DE INCASAT	100,00 100.00	0.00 0.00	6 5.49 5.4 1880B5 1880B5	1880793-49 1880793.49	94231.93 94231.93	93807.93 93807.93	1975187.42 1975187.42	1974601.42 1974601.42	586.00	0.00
12	CONTURI CURENTE LA BANCI	13219700,27	0.00	208939000.23	208976126,52	14690065.65	5151995.94	236848766,15	224128122.46	12720643.69 506.00	.00 0.00 0
12.4 12.1	DISPONIBIL LA BANCI IN LEI	12750570.35	0.00	3.80 20096979	202432370,04	13657440.51	12896968.73	227377804.66	215329338.77	12048465.89	0.00
12,5	DISPONIBIL LA BANCI IN DEVIZE SUME IN CURS DE DECONTARE	147366.80 321763.12	0.00 0,00	77 t 2229284 573992	5470291.43	939906.62	951840,80	7001591.51	6422132.23	579459.28	0.00
10	DOBINZI	42737,50	0.00	હ્ ર 50 3782	1073465.05 0-00	-13563.26 92718.52	1303186.41 0.00	2469369.98 32956.74	2376651.46	92718.52	. 00 0
10.7	DE INCASAT DOBANZI	42737.50	0.00	. 50 12 376	0.00	-13563.26	0.00	32956.74	0.00 0.00	32956.74 32956.74	. 00 0.00 0
। ਕੇ	CREDITE BANCARE PE TERMEN SCURT	0.00	0 - 00	2.05 379924	3973446-44	174204.39	0.00	3973446.44	3973446.44	0.00	0.00
otal grupa51 19.1	CREDITE BANCARE PE TERMEN SCURT	0.00 13262537.77	0.00 0.00	. 05 214622880.27 ਟ 379924	214830366.45 3973446.44	174204.39 14944938,71	15245803.87 0.00	242830356.75 3973446.44	230076170.32 3973446,44	0.00 12754186.43	0.00 0.00
Grupa	\$3
31.1 31	CASA	2884-44	0.00	20587303.01	20583731.05	681451.94	448007.79	21271639.39	21031738.84	239900.55	0.00
31 - 4	IN DEVIZE CASA IN LEI CASA	4,70 2879.66	0.001 0-009	7,84 5155.17 2058214	20578575,88	681451.49	448007.79	21266478.99	21026583.67	239895.32	0.00
ਤੇ 2	ALTE VALORI	0.00	0-001	. 00 . 4 136691	1366914,00 5155.17	0.45 71811.00	0.00 71811.00	5160.40 1438725.00	5155.17 1438725,00	0.00 5.23	0-00 0-00
32.8	ALTE VALORI	0.00	0.00	4.00 136691	1366914.00	71811.00	71811.00	1438725.00	1438725.00	0.00	0-00
otal grupa53		2884.44	0.001	.01 21954217	21950645.05	753262.94	519818,79	22710364.39	22470463,84	239900.55	0.00
Grupa 54 4 Σ	AVANSURI IN TREZORERIE	0.00	0.001	570257
otal grupa54		0.00	0.001	. 13 . 13 570257	559836.131 559836.13	31161,88 31161.88	41582.88 41582.88	601419.01 601119.01	601419.01 601419.01	0.00 0.00	0.00 0.00
Grupa 58 81
otal grupa5B	IVIRAMENTE INTERNE	0.00 0.00	0,001 0.00	.81 . 81 प 172019604 17201960	172019604.81 172019604.81	10470836.82 10470836.82	10470836.82 10470836,02	182490441-63 182490441-63	182490441.63 182490441.63	0.00 0.00	.00 0.00 0
otal clasa	5	13265422.21	0.001	9.22 40916695	409360452.441	26200200,35	26278042.36	448632581.78	435638494.80	12994086.98	0.00
lasa	CONTURI DE CHELTUIELI 6 60
Grupa	MATERIILE PRIME CHELT . CU	0.00	0.001	92 48626.	48626.92
02	CHELT. CU MATERIALELE CONSUMABILE	00 0	0.001	32 6 237837	2378379,32	6903.76 94949.19	94949.19 6903.76	રે લે 51 2473328. 55530.	2473328.51 55530.68	0.00 0.00	0.00 0.00
02.1	CHELT. CU MATERIALELE AUXILIARE	0.00	0.00	. 31 121757	121757,31	3747.61	3747.61	125504.92	125504.92	0.00	0.00
02.4 02.2	PIESELE DE SCHIMB COMBUSTIBILUL CHELT . PRIVIND CHELT . PRIVIND	0.00	0.001	527060.97	527060,87	9250.48	9250,48	536311.35	536311,35	.00 0	0-00
02.8	CHELT. PRIVIND ALTE MATERIALE CONSUMABILE	0.00 0.00	0.00 0.00	. ୧୬ . 45 188391 1541169	541169.45 188391.69 1	74076.80 7874.30	74076.00 7874,30	ਕੇ ਕੇ 1615246-25 196265.	196265.99 1615246.25	0.00 0.00	0.00 0.00
03	OBIECTELE DE INVENTAR CHELT. PRIVIND	0.00	0.00	52 ਕੁ 61360	613609.52	121436.36	121436.36	735045-88	735045.88	0.00	0.00
05 04	CHELT. PRIVIND MATERIALEDE NESTOCATE CHELT, PRIVIND ENERGLA SI APA	0.00	0.001	27060.13	27060.13	7205.07	7205.07	34265.20	34265.20	0.00	0.00
07	CHELT. PRIVIND MARFURILE	0,00 0.00	0.001 0.001	ਤੇ ਤੋ 5903754,21 6: 298026	5980269,33 5903754.21	610303.27 247592.37	610303.27 247592.37	6514057.49 6227861.70	6514057.48	0.00	0.00
0 ਰ	REDUCERI COMERCIALE PRIMITE	0.00	0.00	3.27 -643	-6433.27	-512.51	-512,51	-6945.78	6227861.70 -6945.78	0.00 0.00	0.00 0.00
otal grupa60 61 Grupa		0.00	0.001	14945266.16	14945266.161	1087877.51	1087877.51	16033143.67	16033143.67	0.00	0-00
	CHELT. CU INTRETINEREA SI REPARATIILE	0.00	0.00	68.8 73679	736798.841	17663,06	17663.06	754461-90	754461.90	0.00	0-00
otal grupa61 13	PRIMELE DE ASIGURARE CHELT . CU	0.00 0.00	0.00	.75 ਰ ਰ 7139	71399.75	21390,00	21390.00	92790-55	92790.55	0,00	0.00
Grupa	62		0.00	ਦੇ ਰੇ 19 80819	808198.591	39053.86	39053.86	847252-45	847252.45	0.00	0-00
21	CHELT. PRIVIND COMISIOANELE SI ONORA CHELT. CU COLABORATORII	0.00 0.00	0.001 0.001	00 1361330.00 L 2163	1361330.00 21617.00	34257,00	34257.00	1395587.00	1395587.00	0.00	0.00
ਕੇ 2 ਤੋਂ 2000 ਦੇ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 2000 ਦੀ 200	CHELT. DE PROTOCOL, RECLAMA, PUBLICITATE	0.00	0.001	9.07 9587	95879.07	2502.00 33217.69	33217.69 2502.00	24119-00 129096.76	129096.76 24119.00	0.00 . 00 0	0.00 0.00
2 દ	CHELT. CU DEPLASARI, DETASARI SI TRANSFER CHELT. POSTALE SI TAXE DE TELECOMUNICATII	0.00 0.00	0,001 0.001	. 98 48768.57 E 4397	48768.57 43973.98	1096.86 2823.04	1096.06 2823.04	49865.43 46797.02	49065.43 46797,02	0.00 0.00	0.00 0.00
27	CHELT. CU SERVICIILE BANCARE SI ASIMILATE onGen 18/03/2013 Ora 16:07:24	0.00	0.001	259485,33	259485.33	17775.93	17775.93	277261.26	277261.26	0.00	0.00
											0 Pag.

Page 4 (6)

Cod fiscal: R108526 Reg. Comert:	J05/132/1991			BALANTA DE VERIFICARE A	CONTURILOR SINTETICE		- Luna DECEMBRIE 2012
Simbol cont	Denumire	Solduri	initiale(inceput Debit	Credit de an)	precedente Debit Rulaje	Credit	Rulaje curente Debit	Credit	Total sume Debit	Credit	Solduri Debit	Credit finale
Total grupa62 Grupa 628	TERTI । ALTE CHELT. CU SERVICIILE 63		0.00 00 0.	0,001 0.00	3032300.60 1201246.65	3032300,60 1201246.65	230360.69 138688.17	230360 . 691 138608 . 17	1339934.82 3262661.29	1339934,82 3262661.29	0.00 0.00	0.00 0.00
Total grupa63 Grupa 635	CHELTUISLI CU ALTE IMPOZITE, TAXE SI VARI દર્વ		0.00 0.00	0.001 0.001	1947506,26 1947506,26	1947506.26 1947506.26	161618.93 161618.93	161618.931 161618.93	2109125.19 2109125.19	2109125.19 2109125.19	0.00 0.00	0.00 0.00
641	CHELT.CU SALARIILE PERSONALULUI		0.00	0.001	9863086.00	9863086.00	671621.00	671621.00	10534707.00	10534707.00	0.00	0.00
641.1 રવાર જિલ્લામાં આવેલું એક ગામનાં મુખ્યત્વે આવેલું એક ગામનાં મુખ્યત્વે આવેલું એક ગામનાં મુખ્યત્વે આવેલું એક ગામનાં લોકોનો મુખ્ય વ્યવસાય ખેતી, ખેતમજૂરી તેમ જ પશુપાલન છે. આ ગા	DE MASA ACORD SALARIATILOR PERSONALULUI SALARII CHELTUIELI CU CHELT CU TIC.		0.00 0.00	0.001 0.001	00 9805986	9863086,00	671621.00	671621.001	10534707.00	10534707.00	0.00	0.00
ર્સ ર	SI PROTECTIA SOCIALA CHELT, PRIVIND ASIG.		0.00	0.001	4.00 8.00 320199 12676	1267614.00 3201998.00	71811.00 311665.50	311665.50 71811.001	3513663,50 1339425.00	3513663.50 1339425.00	0.00 0.00	0.00 0-00
645.1	ASIGURARILE SOCIALE CONTRIB.UNITATII LA		0.00	0.001	2426258.00	2426258.00	149780.00	149780-001	2576038.00	2576038.00	. 00 0	0.00
645.2 645.3	SOCIALE DE SANATATE FONDUL DE SOMAJ CONTRIB.UNITATII LA CONTIB UNIT PT ASIG		0.00 0.00	0.001	.00 7 62 69	76269.00	5075.00	5075.001	81344.00	81344-00	0.00	0.00
645,8	ASIG. SI PROT. SOCIALA ALTE CHELT. PRIVIND		0.00	0.001 0.00	600171.00 99300.00	99300,00 600171.00	37759,00 119051.50	37759.001 119051.50	637930.00 218351.50	637930.00 218351.50	0.00 0.00	0.00 0.00
Total grupa64 Grupa	65		0.00	0.001	8.00 1433269	14332698.00	1055097.50	1055097-501	15387795.50	15387795,50	0.00	0.00
દર્શક	ALTE CHELT. DE EXPLOATERE		0,00	0.00!	219045.81	219045.81	60958,32	60958,321	280004,13	280004-13	0.00	0.00
658.2 658.1	DONATII SI SUBVENTII ACORDATE DESPAGUBIRI, AMENZI, PENALITATI		0.00 0.00	0.00 0.001	0.00 10000.00	0.00	00008880	88.001	88.00	88.00	0.00	0.00
658.8	ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE		0.00	0.00	. 81 209045	10000.00 209045.B1	870.32 60000.00	60000.001 070.32	70000.00 209916.13	70000.00 209916,13	0.00 0.00	0.00 0.00
Total grupa65 66 Grupa			0.00	0.001	219045.81	219045.81	60958.32	60958.321	280004.13	157,60008Z	0.00	0.00
ર રેટ	CHELT, DIN DIFERENTA DE CURS VALUTAR		0.00	0.001	25868.73	25868.73	16165-95	16165.95	42034.68	42034.691	0.00	0.00
665 . 1 666	DIF. NEFAVORABILE DE CURS VALUTAR EL.MON. CHELT. PRIVIND DOBINZIFE		0.00 0.00	0.00 0.00	0.00 1094426.77	1094426.77 0.00	16165.95	16165.95	16165.95	16165 . 95 I	0.00	0.00
Grupa 68 Total grupa66			0.00	0,00	95.50 11202	1120295.501	82076.29 98242-24	82076.29 98242.24	1176503.06 1218537,74	1176503,061 1218537.74	0.00 0.00	0.00 0.00
681	CHELT.DE EXPL.PRIVIND AMORTIZ.SI PROVIZ.		0.00	0.00	5343588.08	5343588.081	1637941-04	1637941.04	6981529.12	121,6251869	0.00	0.00
681.1	CHELT.DE EXPL.PRIVIND AMORTIZ. INOBILIZ.		0,00	0.00	. 08 5343588	5343508.08	496158-43	996150.43	5839746,51	5839746.511	0.00	0.00
681.2 681.4	CHELT EXPL PRIV PROVIZIOANE PT RISC+CHEL CHELT. CU PROVIZ, PTR. DEPRECIEREA CREAN		0,00 0,00	0.001 0.001	0.00 0.00	0.00} 0.001	1059931.00	1059931.00 81851.61	1059931.00 81851.61	1059931.001	0.00	0.00
રેક દિવેલ	CHELTUIELI FINANCIARE CU AMORT.SI PROV.		0,00	0.00	00 0.	0.00	81851-61 34144,25	34144,25	34144.25	81851.61 34144.25	0.00 0.00	0.00 0.00
Total grupa68 666.3	CU PROVIZIOANE PT.DEPRECIERI CHELTUIELI		0.00	0.00.	0,00	0.00	34144.25	34144.25	34144.25	34144.251	0.00	0.00
Grupa	ਵੇਰੇ		0.00	0.001	0.08 534358	5343588.081	1672085,29	1672085,29	7015673.37	7015673.371	0,00	0.00
ਦ ਕੇ ਹ	CHELT, CU IMPOZITUL PE PROFIT		0.00	0.001	1274220.00	1274220.00	171176.00	171176.00	1445396.00	1445396.00	0.00	0.00
691.1 ల్లో విశ్రీ నే	CHELTUIALA CU IMPOZITUL PROFIT AMANAT IMPOZIT PE PROFIT CURENT		0.00 0.00	0.001 0.001	1274220.00	1274220,00	171176.00	171176.00	1445396.00	1445396.00	0.00	0.00
grups69 Total i			0.00	0.001	0.00 1274220.00	1274220.00 0.00	135915.68 307091-68	307091.68 135915 . 68	135915.68 1581311.68	135915.68 1581311.68	0.00 0.00	0.00 0.00
Total class	6		0.00	0.00	19.00 430231	43023119.00	4712386.02	4712386.02	47735505.02	47735505.021	0.00	0.00
Grupa Class	VENITURI CONTURI DE 70 1
703	VENIT. DIN VINZAREA PROD. REZIDUALE		0.00	0.00	20870.35	20870.35	0.00	0.00	20870,35	20870.351	0.00	0.00
706 704	VENIT. DIN LUCR. EXEC. SI SERV. PRESTATE VENIT.DIN		0.00	0.00	30209301.42	30209301.42	1448885.03	1448885.03	31658186,45	31658186.45	0.00	0.00
707	REDEVENTE, LOC.GEST.SI CHIRII VENIT.DIN VANZAREA MARFURILOR		0.00 0.00	0.00 0.00	15871791.39 652346.84	652346.84 5871791.39	18400-29 701715-44	18400.291 701715.441	670747.13 16573506.83	670747.13 16573506.83	0.00 0.00	0.00 0.00
707.1 707.3	VENITORI DIN VANZARI DE MARFURI VINZARE VEDERI		0,00	0.00	15859028.15	5859028.15	701556.57	701556.57	16560584.72	16560584.72	0.00	0.00
707.5	VENITURI DIN VANZARI MARFURI MINIBAR		0,00 0.00	0.00 00.00	4990,30 7772.94	772.94 4990.30	47.58 111.29	47.581 111.291	5101.59 7820.52	7820.52 5101.59	0.00 0.00	0.00 0.00
Total grupa70 708	VENIT. DIN ACTIVITATI DIVERSE		0.00 0,00	0.001 0.00	46754347.70 70 37.	46754347.70 37.70	0.00 2169000,76	2169000.761 0.001	37.70 48923348.46	48923348.46 37.70	0.00 0.00	0.00 0.00
71 Grupa
Total grupa71 711	VARIATIA STOCURILOR		0.00 0.00	0.001 0.00	79 6.79 ర్. 8831 8811	88116.79 88116.79	12408.00 12408.00	12408.001 12408.001	100524,79 100524-79	100524,79 100524,79	0.00 0.00	0.00 0.00
Grupa 72	ConGen 18/03/2013 Ora 16:07:24											Pag

Page 5 ( 6)

Pag.

Page 6 ( 6)

Req. Comert: J05/132/1991 Cod fiscal: R100526			BALANTA DE VERIFICARE		CONTURILOR SINTETICE - Luna DECEMBRIE	2012
simbol cont	Denumire	Dabit Solduri	Credit initiale (inceput de an)	je precedente Debit Rula	Credit	Rulaje curente Debit	Credit	Total sume Debit	Credit	Debit	Credit Solduzi finale
722	CO VENITURI DIN PRODUCTIA DE IMOBILIZARI	100. AND 200. AND 0.00	0.00	104907.77	104907.77	0,00	0,00	104907.77	104907.77	0.00	0,00
75 Total grupa72 Grupa		0.00	0.00	104907.77	104907.77	0.00	0.00	104907.77	104907.77	0.00	00 0.
ALTE VENIT. DIN EXPLOATARE 750		0.00	0.00	9 ח 88270.	. 56 88270	60790.27	60790.27	149060.83	149060.83	0.00	. 00 D
DIN VENITURI , I 758	DESPAGUBIRI, AMENZI, PENALIT	0.00	0.00	17470.76	17470.76	50000.00	50000.00	67470.76	67470.761	0.00	0.00
DIN VENITURI . 2 758	DONATII SI SUBV. PRIMITE	0.00	0.00	67 25859.	25859.67	5786.07	5786.07	31645,74	31645.74	0.00	.00 0
VENITURI DIN 758.3	CAP ОБ VANZ ACTIV SI ALTE	0.00	0.00	ੇ ਖ 7112	ੋ ਉ ਥੋ 7112	0.00	0.00	ਰੇ ਪੈ 7112.	7112.94	0.00	0.00
DIN VENITURI ALTE 758.8	EXPLOATARE	0.00	0.00		37827.19	5004.20	5004.20	42831.39	42831.39	0-00	0.00
grupa 75 Total		0.00	0.00	37827 . 19 88270 . 56	5 ହ 88270.	60790.27	60790.27	149060,83	149060.83	0.00	00 0.
75 Grupa 761	VENIT. DIN IMOBILIZARI FINANCIARE	0.00	0.00	6864.00	6864,00	0.00	0.00	6864.00	6864.00	0.00	0.00
VEN. DIN . 2 761.	TITL. PART, INAFARA GRUP	0.00	0.00	6864.00	6864.00	0.00	0.00	6864.00	6864,00	0.00	0.00
1 VENIT. DIN DIFERENTE 765	DE CURS VALUTAR	0.00	0.00	37260,88	37260.88	3043.74	3043.74	40304.62	10304.62	0.00	0.00
765.1	(VEN.DIN DIF.CURS VALUTAR EL.MON. VALUTA	0.00	0.00	0.00	0.00	3043.74	3043.74	3043.74	3043.74	0.00	0.00
VENIT.DIN DOBANZI 766		0.00	0.00	810.95 341	341810.95	21298,67	21298.67	363109.62	363109.62	0,00	0.00
Total grupa 76		0.00	0.00	935.83 રેજિક	83 385935	24342.41	24342.41	410278-24	24 410278.	. 00 o	0.00
VENIT.DIN 78 Grupa 180
	PROVIZIOANE-ACTIV . EXPLOATARE	0.00	0.00	39063.00	39063.00	956677.28	956677 - 28	995740,28	995740.28	0.00	0.00
DEN VENIT 781.2	PROVIZ, PT, RISCURI SI CHELT	0.00	0.00	39063.00	39063.00	849473.00	849473-00	888536.00	00 . 98536.00	0.00	0.00
781.4	VENITURI DIN PROVIZ.PT DEPREC.ACTIV,CIRC	0.00	0-00	0.00	0.00	107204.28	107204.28	107204 . 28	107204.28	0.00	0.00
grupa70 AND NEW JONE LA-S -- A- Total		0.00	0.00	39063.00	39063.00	956677.28	956677.28	995740.28	995740.28	0.00	0.00
Total clasa		0.00	0.00	47460641.65	47460641.651	72 3223218	3223218.72	50683860.37	50683860.37	0.00	0.00
TOTALURI GENERALE:		302955787.49	302955787,491	731857297.68	731857297,681	49960304.69	49960304 . 691	1084773389.06	1084773389.861 Mills Arts 1:00 There show	307281404.11 -	307281404.11

ల్ల ప్రాచిన ప్రదేశం విశ్వవం విశ్వవం
తెలుగు విశేషాలు
అన్నాయి. ప్రాథమిక పాఠశాల ప్రాథమిక పాఠశాల ప్ర

රිමි දිරිපි දි පිහිටි හිමි හිටි හිටි හිටි හිටි හිටි හ
රිමි පිහිටි බව බව විවිධ විවිධ විවිධ විවිධ විවිධ විවිධ විවිධ විවිධ විවිධ විව
රිවිධ විවිධ විවිධ විවිධ විවිධ විවිධ විවිධ ව

verificat.
- Gontabil sef.
- ec. Popa Marcel

Sef Birou Contabil, Sef Birou Financiar, ec.Oros Cristian Intocrait, ec. Costagitoan

Pag,