AI Terminal
TUREKS TURİZM TAŞIMACILIK A.Ş.
Interim / Quarterly Report • Aug 4, 2025
8899_rns_2025-08-04_f6de8f02-ea52-4dd4-b1ec-f594f7f22d9a.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
TUREKS TURİZM TAŞIMACILIK ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
İÇİNDEKİLER
Sınırlı denetim raporu Ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu Ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosu Ara dönem özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu Ara dönem özet konsolide nakit akış tablosu Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar
ARA noNrw 6zET rix,q,NSAL sircimnu irisriN srNrRLr rlgNnrtnn RAPoRU
Tureks Turizm Taqrmacrhk Anonim \$irketi Ytinetim Kurulu'na
Eren Balrmsrz Denetim A.\$. Maslak, Eski BuyUkdere Cad. N0.14 Kat :10 34396 Sartyer / istanbul,Turkey
T +90 212 373 00 00 F +90 212 291 77 97 www. gra ntthornto n. com .tr
GiriS
Tureks Turizrn Tagrmacrlrk Anonim \$irketi ve ba\$r ortakhklannrn (*Galp') 30l1anran2025 tarfih iliqikteki ara ddnem 6zet konsolide finansal durun tablosunun ve a5mr tarihte sona eren alh ayLk ara hesap ddnemine ait ara ddnem d,zet konsolide kapsamlr gelir tablosunun, ara ddnem 6zet konsolide dzkaynaklm de[iqim tablosunun ve ara ddnem 6zet konsolide nakit akts tablosunun srmrh denetimini yiiriifnii\$ bulunuyoruz. Grup ydnetimi, sdz konusu am d6,nem tizet konsolide finansal bilgilerin Tiirkiye Muhasebe Standardr 34 *Ara Ddnem Finansal Raporlama" ('TMS 34') hiikiimlerine uygun olarak hazrlanmasmdan ve gergeEe uygun bir bigimde sunumundan sonrmludur. Sorumlulu\$umuz, yaptr[rmrz srmrhdenetime dayanarak sdzkonusu araddnem dzetkonsolide finansal bilgilere iligkin bir sonug bildirmektir.
Smtrh Denetimin Kaps amt
Yaptrfinnz smrh denetim, Smrh Ba\$msrz Denetim Standardl ('SBDS') 2410 *Ara Diinem Finansal Bilgilerin, igletrnenin Yrlhk Finansal Tablolanrun Bafrmsz Denetimini Ytirtiten Denetgi Tarafindan Srmrh Bagrmsz Denetimi"ne uygun olarak yiirtittilmii\$iir. Ara ddnem finansal bilgile,re iligkin smrh denetim, ba\$ta finans ve muhasebekonulanndan sorumlu kigiler oknakiizere ilgili kiqilerin sorgulanmasr ve analitikprosedtirler ile di\$er srnrh denetim prosedtirlerinin uygulanmasmdan olugur. Ara dtinem finansal bilgilerin srmrh denetiminin kapsamr; Ba[rmsz Denetim Standartlan'na uygun olarak yaprlan ve amacl finarsal tablolar hal&mda bir gdrii; bildirmek olan ba{rmsz denetimin kapsamrna kryasla tinemli 6,lgiide dardr. Sonug olarak ara d<inem finansal bilgilerin srrurh denetimi, denetim girketinin, bir ba[rmsz denetimde belirlenebilecek tiim onemli hususlara vakrf olabilece\$ne ili\$kin bir giivence sa[lamamaktadr. Bu sebeple, birba[rnsrz denetim gdrtiqtibildirmemekteyiz.
Sonug
Smrh denetimimize gdre iliqikteki ara ddnem 6zet konsolide finansal bilgilerin, tiim 6nemli ydnleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazrlanmadr[r kanaatine vaxmarfivfl sebep olacak herhangi bir husus di]rkatimizi gelanemiqtir.
istanbvl, 4 Afiustos 2025
Park Plaza, Re;itpa\$a Mahallesi Eski Btiytikdere Caddesi No. 14, Kat l0 Maslak, istanbul
TUREKS TURİZM TAŞIMACILIK ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot referansı |
Sınırlı denetimden geçmiş 30 Haziran 2025 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri |
4 | 154.250 | 294.604 |
| Finansal Yatırımlar | 54.171 | 51.543 | |
| Ticari Alacaklar | 1.635.025 | 1.260.951 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 248.275 | 195.277 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 5 | 1.386.750 | 1.065.674 |
| Diğer Alacaklar | 1.098 | 3.569 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | - | 2.498 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 1.098 | 1.071 |
| Stoklar | 9 | 122.156 | 92.029 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 82.104 | 71.474 |
| Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar | - | 155 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 17 | 20.038 | 27.792 |
| Ara toplam | 2.068.842 | 1.802.117 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar | - | - | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 2.068.842 | 1.802.117 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Ticari Alacaklar | - | - | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | - | - | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | - | - | |
| Diğer Alacaklar | 346 | 202 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | - | - | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 346 | 202 | |
| Finansal Yatırımlar | 1.788 | - | |
| - Bağlı Ortaklıklar | - | - | |
| - İş Ortaklıkları | 1.788 | - | |
| - İştirakler | - | - | |
| - Diğer Finansal Yatırımlar | - | - | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 11 | 170.281 | 170.281 |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 5.956.406 | 6.006.265 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 706.498 | 703.222 | |
| - Şerefiye | - | - | |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 706.498 | 703.222 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 14 | 108.007 | 68.924 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 10 | 80.021 | 111.848 |
| Ertelenen Vergi Varlığı | 7.552 | - | |
| Diğer Duran Varlıklar | 17 | 589 | 1.913 |
| Toplam Duran Varlıklar | 7.031.488 | 7.062.655 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 9.100.330 | 8.864.772 |
TUREKS TURİZM TAŞIMACILIK ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2025 TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot referansı |
Sınırlı denetimden geçmiş 30 Haziran 2025 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 6 | 14.428 | 15.332 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 6 | 464.469 | 541.155 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 7 | 27.258 | 24.617 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar |
- 834.339 |
- 707.188 |
|
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 353.913 | 163.128 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 480.426 | 544.060 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 16 | 77.541 | 54.201 |
| Diğer Borçlar | 12.106 | 18.098 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
8 8 |
3.554 8.552 |
1.600 16.498 |
| Ertelenmiş Gelirler | 10 | 11.935 | 23.478 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülükleri | 20 | 35.881 | 77.019 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 37.820 | 39.008 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 16 | 11.695 | 9.530 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 15 | 26.125 | 29.478 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 17 | 67.816 | 35.219 |
| Ara toplam | 1.583.593 | 1.535.315 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler | - | - | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.583.593 | 1.535.315 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | 150.247 | 217.833 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 7 | 12.509 | 1.135 |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | - | - | |
| Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
- - |
- - |
|
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | - | - | |
| Diğer Borçlar | 11.638 | 7.203 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 11.638 | 7.203 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | - | - | |
| Ertelenmiş Gelirler | - | - | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar |
16 | 52.151 52.151 |
41.711 41.711 |
| - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | - | - | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar | - | - | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 20 | 1.094.457 | 1.174.384 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | - | - | |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.321.002 | 1.442.266 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş Sermaye | 18 | 1.080.000 | 108.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 18 | 297.318 | 972.897 |
| Paylara İlişkin Primler | 18 | 216.108 | 512.529 |
| Geri Alınmış Paylar | 18 | - | (28.625) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
2.568.948 | 2.566.250 | |
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | (24.127) | (26.825) | |
| - Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları | 2.593.075 | 2.593.075 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
- | - | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 48.924 | 63.096 | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 1.688.839 | 1.442.380 | |
| Dönem Net Karı | 286.806 | 253.003 | |
| Azınlık Payları | 8.792 | (2.339) | |
| Toplam Özkaynaklar | 6.195.735 | 5.887.191 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 9.100.330 | 8.864.772 |
TUREKS TURİZM TAŞIMACILIK ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot referansı |
Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 2025 - 30 Haziran 2025 |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan 2025 - 30 Haziran 2025 |
Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 2024 - 30 Haziran 2024 |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Nisan 2024 - 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||||
| Hasılat Satışların Maliyeti |
19 19 |
3.257.628 (2.808.741) |
1.765.536 (1.534.902) |
2.947.692 (2.484.535) |
1.373.235 (1.106.913) |
| Brüt Kar | 448.887 | 230.634 | 463.157 | 266.322 | |
| Genel Yönetim Giderleri | (195.159) | (79.133) | (233.010) | (124.858) | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | - | - | - | - | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | - | - | - | - | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 86.618 | 35.020 | 38.348 | 10.276 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | (35.799) | (22.403) | (21.920) | (1.287) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar | 4.532 | 4.532 | 112 | 112 | |
| Esas Faaliyet Karı | 309.079 | 168.650 | 246.687 | 150.565 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) |
77.776 - |
5.354 - |
532 - |
532 - |
|
| FİNANSMAN GİDERLERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI | 386.855 | 174.004 | 247.219 | 151.097 | |
| Finansman Gelirleri | 33.919 | 21.558 | 41.519 | 27.913 | |
| Finansman Giderleri (-) | (173.346) | (77.070) | (127.530) | (54.622) | |
| Parasal Kazanç (Kayıp) | 113.164 | 5.130 | 24.804 | (118.498) | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle bakiyeler |
360.592 | 123.622 | 186.012 | 5.890 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri (Gideri) | (76.105) | 118.552 | (105.742) | (3.713) | |
| - Dönem Vergi Gideri | 20 | (48.250) | 9.987 | (16.525) | (9.754) |
| - Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) | 20 | (27.855) | 108.565 | (89.217) | 6.041 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI | 284.487 | 242.174 | 80.270 | 2.177 | |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) | - | - | - | ||
| DÖNEM KARI | 284.487 | 242.174 | 80.270 | 2.177 | |
| Dönem Karının Dağılımı | |||||
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar | (2.319) | (2.319) | (1.848) | (2.446) | |
| - Ana Ortaklık Payları | 286.806 | 244.493 | 82.118 | 4.623 | |
| Pay Başına Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç |
21 | 0,00032 0,00032 |
0,00023 0,00023 |
0,00076 0,00076 |
0,00004 0,00004 |
| - Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | - | - | |||
| Sulandırılmış Pay Başına Kazanç | 0,00032 | 0,00023 | 0,00076 | 0,00004 | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç | 21 | 0,00032 | 0,00023 | 0,00076 | 0,00004 |
| - Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç | - | - | |||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) KISMI | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | (1.160) | 408 | (1.792) | (1.157) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları - Vergi Etkisi | - | - | - | - | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | - | - | - | - | |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) - Vergi Etkisi | - | - | - | - | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) | (1.160) | 408 | (1.792) | (1.157) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 283.327 | 242.582 | 78.478 | 1.020 |
TUREKS TURİZM TAŞIMACILIK ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tanımlanmış Fayda Planları |
Maddi Duran Varlıklar |
Kardan | Birikmiş Karlar | |||||||||
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Paylara Düzeltme İlişkin Farkları Primler |
Geri Alınmış Paylar |
Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
Yeniden Değerleme Artışları |
Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Dönem Net Karı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Azınlık Payları |
Toplam Özkaynaklar |
||
| 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle bakiyeler | 108.000 | 972.896 | 512.529 | (28.625) | (24.375) | 3.123.820 | 58.768 | 659.686 | 787.023 | 6.169.722 | 1.667 | 6.171.389 |
| Aktüeryal kazanç/kayıp | - | - | - | - | (1.792) | - | - | - | - | (1.792) | - | (1.792) |
| Transfer | - | - | - | - | - | - | 4.379 | 782.644 | (787.023) | - | - | - |
| Dönem karı | - | - | - | - | - | - | - | - | 82.118 | 82.118 | (1.848) | 80.270 |
| 30 Haziran 2024 tarihi itibariyle bakiyeler | 108.000 | 972.896 | 512.529 | (28.625) | (26.167) | 3.123.820 | 63.147 | 1.442.330 | 82.118 | 6.250.048 | (181) | 6.249.867 |
| 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle bakiyeler | 108.000 | 972.897 | 512.529 | (28.625) | (26.825) | 2.593.075 | 63.096 | 1.442.380 | 253.003 | 5.889.530 | (2.339) | 5.887.191 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktüeryal kazanç/kayıp | - | - | - | - | (1.160) | - | - | - | - | (1.160) | - | (1.160) |
| Transfer | - | - | - | - | - | - | 6.544 | 246.459 | (253.003) | - | - | - |
| Sermaye artışı | 972.000 | (675.579) | (296.421) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Bağlı ortaklıklarda sermaye artışı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 14.538 | 14.538 |
| Geri alınmış payların satışı | - | - | - | 28.625 | - | - | (28.625) | - | - | - | - | - |
| Enflasyon düzeltmesi etkisi ve diğer | - | - | - | - | 3.858 | - | 7.909 | - | - | 11.767 | (1.088) | 10.679 |
| Dönem karı | - | - | - | - | - | - | - | - | 286.806 | 286.806 | (2.319) | 284.487 |
| 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle bakiyeler | 1.080.000 | 297.318 | 216.108 | - | (24.127) | 2.593.075 | 48.924 | 1.688.839 | 286.806 | 6.186.943 | 8.792 | 6.195.735 |
TUREKS TURİZM TAŞIMACILIK ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2025 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 2025 - 30 Haziran 2025 |
Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 2024- 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | ||
| Dönem net karı | 284.487 | 80.270 |
| İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin dönem net karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler |
||
| Amortisman ve itfa payları | 379.244 | 315.738 |
| Şüpheli alacaklar karşılığı | (280) | (253) |
| Beklenen kredi zararı karşılığı | 10.051 | 6.582 |
| Kıdem tazminatı ve kullanılmamış izin karşılıkları | 20.001 | 18.319 |
| Reeskont faiz geliri/gideri | (28.138) | (12.321) |
| Finansman gelirleri | (33.919) | (41.519) |
| Finansman giderleri | 173.346 | 127.530 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar veya zararlarındaki paylar | (4.532) | (112) |
| Enflasyon düzeltmesinin etkisi | 45.570 | 94.858 |
| Vergi ile ilgili düzeltmeler | (51.443) | 31.869 |
| İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden sağlanan nakit akışı | 794.387 | 620.961 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: | ||
| Stoklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
(30.127) (54.083) |
(51.845) (49.231) |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | (318.433) | 54.781 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 207.292 | 21.124 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | (63.332) | 29.732 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 2.498 | 4.707 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | (171) | 239 |
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 6.389 | 903 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 15.394 | (1.331) |
| Peşin ödenmiş giderler | 21.197 | (47.289) |
| Ertelenmiş gelirler | (11.543) | 42.105 |
| Diğer varlıklar | 9.079 | 27.973 |
| Diğer yükümlülükler | 35.341 | (3.250) |
| İşletme sermayesindeki değişim sonrası faaliyetlerden sağlanan nakit akışı | 613.888 | 649.579 |
| Ödenen kurumlar vergisi | (77.019) | (6.239) |
| Ödenen kıdem tazminatları | (4.698) | (12.693) |
| İşletme Faaliyetlerinden Sağlanan Nakit Girişleri | 532.171 | 630.647 |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | ||
| Finansal yatırımlar | (2.628) | (34.250) |
| Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan net nakit çıkışları | (473.730) | (362.607) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (3.298) | - |
| Kullanım hakkı varlıklarındaki net değişim | (39.083) | (41.898) |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 144.367 | 251.582 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (374.372) | (187.173) |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | ||
| Finansal borçlanmalardaki net değişim | (145.176) | (195.983) |
| Bağlı ortaklıklarda sermaye artışı | 14.538 | - |
| Finansman giderleri | (173.346) | (127.530) |
| Kiralama işlemlerinden borçlardaki net değişim | 14.015 | 27.880 |
| Finansman gelirleri | 33.918 | 41.519 |
| Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Girişleri | (256.051) | (254.114) |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) | (98.252) | 189.360 |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 294.604 | 245.769 |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki enflasyon etkisi | (42.102) | (99.871) |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | 154.250 | 335.258 |
| Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar | Sayfa No. |
|
|---|---|---|
| 1 | Grup'un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu | 7 |
| Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna | ||
| 2 | İlişkin Esaslar ve Uygulanan Muhasebe Politikaları | 8 |
| 3 | İlişkili Taraflar | 15 |
| 4 | Nakit ve Nakit Benzerleri | 16 |
| 5 | Ticari Alacaklar ve Borçlar | 17 |
| 6 | Finansal Borçlar | 19 |
| 7 | Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20 |
| 8 | Diğer Alacaklar ve Borçlar | 20 |
| 9 | Stoklar | 21 |
| 10 | Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler | 21 |
| 11 | Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 22 |
| 12 | Maddi Duran Varlıklar | 22 |
| 13 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 23 |
| 14 | Kullanım Hakkı Varlıkları | 23 |
| 15 | Karşılıklar, Koşullu Yükümlülükler ve Koşullu Varlıklar | 23 |
| 16 | Çalışanlara Sağlanan Faydalar | 24 |
| 17 | Diğer Varlıklar ve Yükümlülükler | 25 |
| 18 | Özkaynaklar | 25 |
| 19 | Hasılat ve Satışların Maliyeti | 28 |
| 20 | Gelir Vergisi | 28 |
| 21 | Pay Başına Kazanç | 30 |
| 22 | Finansal Araçlar | 30 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
1. GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Tureks Turizm Taşımacılık Anonim Şirketi ("Şirket" veya "Tureks Turizm") 2002 yılında Tureks Turizm Taşımacılık İnşaat Akaryakıt İstasyon Temizlik Hizmetleri İşletmeciliği Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi ünvanıyla kurulmuştur. 2013 yılında, Şirket'in ünvanı "Tureks Turizm Taşımacılık Anonim Şirketi" olarak değiştirilmiştir. Şirket'in ana faaliyet konuları, şehir içi, banliyö ve kırsal alanlarda karayolu ile personel, öğrenci ve benzerleri grup taşımacılığı yapmak ve filo ve bireysel olarak araç kiralamaktır. Şirket'in kayıtlı adresi: Zafer Mahallesi 140. Sokak No. 35, Esenyurt, İstanbul'dur. 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle, Şirket'in İstanbul-Ataşehir, Çorlu, Ankara, Lüleburgaz, Antalya, Erzurum, Eskişehir, Tekirdağ ve Balıkesir'de şubeleri bulunmaktadır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle konsolide finansal tablolar, ana ortaklık olan Tureks Turizm ile Tureks Turizm'in doğrudan veya dolaylı olarak kontrol ettiği veya yönetiminde önemli bir etkiye sahip olduğu şirketleri içermektedir. İlişikteki konsolide finansal tablolar açısından, Tureks Turizm ve bağlı ortaklıkları "Grup" olarak tanımlanmıştır.
30 Haziran 2025 itibariyle, Grup'un personel sayısı 1,585'dir (31 Aralık 2024: 1,400 kişi).
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklar | 2025 | 2024 |
| Tureks Turizm Taşımacılık Anonim Şirketi – Turuva Seyahat Sağlık Turizm Taşımacılık Temizlik Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Limited |
||
| Şirketi ("Turuva Seyahat") İş Ortaklığı (Belediye-2) | 50.00 | 50.00 |
| Vizyon Karavan Dizayn Anonim Şirketi | 88.90 | 77.80 |
| Tureks Turizm Taşımacılık Anonim Şirketi - Boğaziçi Katı Atık |
||
| Yönetimi Limited Şirketi ("Boğaziçi Katı Atık Yönetimi") İş |
||
| Ortaklığı (Tureks – Boğaziçi İş Ortaklığı) |
51.00 | 51.00 |
Tureks Turizm Taşımacılık Anonim Şirketi - Turuva Seyahat Sağlık Turizm Taşımacılık Temizlik Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi İş Ortaklığı (Belediye-2) ("Tureks - Turuva İş Ortaklığı (Belediye-2)")
Tureks – Turuva İş Ortaklığı (Belediye-2), Balıkesir Büyükşehir Belediyesi'nden alınan sürücüsüz araç kiralama ihalesi ile ilgili hizmetleri yürütmek amacıyla kurulmuştur. 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, iş ortaklığının personeli bulunmamaktadır. Tureks Turizm, Tureks - Turuva İş Ortaklığı (Belediye-2)'nin %50 kısmına ve faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahiptir. Bu nedenle, Tureks – Turuva İş Ortaklığı (Belediye-2) tam konsolidasyona tabi tutularak ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Vizyon Karavan Dizayn Anonim Şirketi ("Vizyon Karavan")
Vizyon Karavan, esas olarak her türlü karavan tasarımı, dizaynı ve üretimi faaliyetlerinde bulunmak üzere 2 Temmuz 2021 tarihinde kurulmuştur. 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle, Vizyon Karavan'ın personel sayısı 52'dir (31 Aralık 2024: 47 kişi).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Tureks Turizm Taşımacılık Anonim Şirketi – Boğaziçi Katı Atık Yönetimi Limited Şirketi İş Ortaklığı ("Tureks - Boğaziçi İş Ortaklığı")
Tureks - Boğaziçi İş Ortaklığı, Balıkesir Büyükşehir Belediyesi – Destek Hizmetleri Daire Başkanlığı tarafından 29 Eylül 2024 tarihinde ihalesi yapılan sürücüsüz araç kiralama hizmeti ile ilgili olarak kurulmuştur. 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, Tureks – Özyüce İş Ortaklığı'nın personeli bulunmamaktadır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırıma ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Etkin ortaklık oranı (%) | ||
|---|---|---|
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar | 2025 | 2024 |
| Turuva Seyahat Sağlık Turizm Taşımacılık Temizlik Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi - Tureks Turizm Taşımacılık Anonim Şirketi İş Ortaklığı (Baski-İş) |
49.00 | 49.00 |
| Boğaziçi Katı Atık Yönetimi Limited Şirketi - Tureks Turizm Taşımacılık Anonim Şirketi İş Ortaklığı (Boğaziçi – Tureks İş |
||
| Ortaklığı) | 49.00 | 49.00 |
Turuva Seyahat Sağlık Turizm Taşımacılık Temizlik Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi ("Turuva Seyahat") - Tureks Turizm Taşımacılık Anonim Şirketi İş Ortaklığı (Baski-İş) ("Turuva - Tureks İş Ortaklığı (Baski-İş)")
Turuva - Tureks İş Ortaklığı (Baski-İş), Balıkesir Su ve Kanalizasyon İdaresi'nden alınan personel ve iş makinası kiralama ihalesi ile ilgili hizmetleri yürütmek amacıyla kurulmuştur. 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, Turuva – Tureks İş Ortaklığı (Baski-İş)'in personeli bulunmamaktadır.
Boğaziçi Katı Atık Yönetimi Limited Şirketi ("Boğaziçi Katı Atık Yönetimi") - Tureks Turizm Taşımacılık Anonim Şirketi İş Ortaklığı ("Boğaziçi - Tureks İş Ortaklığı")
Boğaziçi - Tureks İş Ortaklığı , Balıkesir Su ve Kanalizasyon İdaresi'nden alınan araç ve iş makinası kiralama ihalesi ile ilgili hizmetleri yürütmek amacıyla 2 Ekim 2024 tarihinde kurulmuştur. 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle, Boğaziçi – Tureks İş Ortaklığı'nın personeli bulunmamaktadır. (31 Aralık 2024: bulunmamaktadır).
2. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI
2.1. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanma ilkeleri
Tureks Turizm ve bağlı ortaklıkları ile özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklığı, muhasebe kayıtlarını ve yasal defterlerini Türkiye'de yürürlükte bulunan ticari ve mali mevzuatı esas alarak TL olarak tutmakta ve finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü
esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, No. 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre finansal raporlama yapan şirketler, Tebliğ'in 5. maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı ("TFRS") uygulamakla yükümlüdürler. Türkiye Finansal Raporlama Standartları, Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") / TFRS ile bunlara ilişkin ekler ve yorumlardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Seri II, 14.1 numaralı Tebliğ çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
İşletmeler, TMS 34 hükümlerine uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablolar hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıllık finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklamalar ve dipnotların tamamını içermemektedir. Bu nedenle, Grup'un ara dönem özet konsolide finansal tabloları 31 Aralık 2024 tarihli yıllık konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Tureks Turizm ve bağlı ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayandırılmış ve Grup'un konsolide durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, TMS 34 uyarınca doğru sunum yapılabilmesi amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalara tabi tutularak hazırlanmıştır.
2.2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
İşletmenin sürekliliği
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar işletmenin sürekliliği ilkesi baz alınarak hazırlanmıştır.
İşlevsel ve raporlama para birimi
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup'un işlevsel ve raporlama para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ve TL'nin 30 Haziran 2025 tarihindeki satın alma gücü esasına göre sunulmuştur. TL olarak sunulan bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe en yakın TL'ye yuvarlanmıştır. Tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. TL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak gösterilmiştir.
Ölçüm esasları
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"nın uygulanmasının etkileri ve gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen varlıklar ve yükümlülükler dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama
Grup'un konsolide finansal tabloları, 31 Aralık 2005 tarihine kadar TL'nin genel satın alma gücündeki değişiklikler nedeniyle TMS 29'a göre yeniden düzenlenmişti. TMS 29, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi cinsinden hazırlanan finansal tabloların raporlama tarihindeki ölçüm birimine göre ifade edilmesini ve önceki dönemler için karşılaştırmalı rakamların aynı terimlerde yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. TMS 29, yüksek enflasyonun varlığına ilişkin kesin bir oran tanımlamaz. Finansal tabloların bu TMS 29'a göre düzeltilmesinin ne zaman gerekli hale geleceği konusu bir takdir meselesidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü
esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Yüksek enflasyon, bir ülkenin, bunlarla sınırlı kalmamak üzere, aşağıdakileri de içeren ekonomik özelliklerince belirlenir:
- Nüfusun çoğunluğu servetini parasal olmayan varlıklarda ya da nispeten istikrarlı bir yabancı para biriminde tutmayı tercih eder. Elde tutulan yerel para, satın alma gücünü korumak üzere hemen yatırıma dönüştürme ve benzerleri suretiyle değerlendirilir.
- Nüfusun çoğunluğu parasal tutarları yerel para biriminden değil, nispeten istikrarlı bir döviz cinsinden dikkate alır. Fiyatlar da bu döviz cinsinden belirlenebilir.
- Kredili satış ve satın almalardaki fiyatlar, süre kısa bile olsa, kredi süresi boyunca satın alma gücünde beklenen zararları karşılayacak şekilde belirlenir.
- Faiz oranları, ücretler ve fiyatlar bir 'fiyat endeksi'ne bağlıdır.
- Son üç yılın kümülatif enflasyon oranı %100'e yaklaşmakta veya aşmaktadır.
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından açıklanan Türkiye geneli toptan eşya fiyat endeksine göre, Türkiye'de son üç yıllık kümülatif enflasyon oranı %35.61 olarak gerçekleşmiştir. Bu husus dikkate alınarak, finansal ve parasal piyasalarda istikrarın devam etmesi; faiz oranlarının düşmesi; ve TL'nin EUR, ABD\$ ve diğer yabancı para birimleri karşısında değer kazanması gibi nicel faktörlerdeki süregelen olumlu trendle birlikte, Türkiye'nin 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren TMS 29'a göre yüksek enflasyonlu bir ekonomi olarak kabul edilmemesi gerektiği ilan edilmiştir. Bu nedenle, TMS 29, 1 Ocak 2006 tarihinden 30 Haziran 2022 tarihine kadar uygulanmamıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibariyle, TÜİK tarafından açıklanan Türkiye geneli tüketici fiyat endeksine göre, Türkiye'de son üç yıllık kümülatif enflasyon oranı %100'ün üzerine çıktığı için, Türkiye 30 Nisan 2022 tarihinden itibaren TMS 29'a göre yüksek enflasyonlu bir ekonomi olarak kabul edilmiştir. Sonuç olarak, Grup'un konsolide finansal tabloları, 30 Haziran 2022 tarihinden sonra TÜİK tarafından açıklanan Türkiye geneli tüketici fiyat endeksine dayalı olarak IAS 29'a göre genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir. Yeniden düzenleme, TÜİK tarafından açıklanan Türkiye geneli tüketici fiyat endeksinden elde edilen dönüşüm faktörleri ile hesaplanır.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloları yeniden düzenlemek için kullanılan endeksler ve dönüşüm faktörleri aşağıdaki gibidir:
| Dönüşüm | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | katsayısı | |
| 30 Haziran 2025 | 3,132.17 | 1.0000 | |
| 31 Aralık 2024 | 2,684.55 | 1.1667 | |
| 30 Haziran 2024 | 2,319.29 | 1.3505 | |
| 31 Aralık 2023 | 1,859.38 | 1.6845 |
TFRS, işlevsel para birimi yüksek enflasyonlu olan bir işletmenin finansal tablolarının, tarihi maliyet veya güncel maliyet yaklaşımına dayalı olsun olmasın, TMS 29 gerekliliklerine uygun olarak yeniden düzenlenmesini ve geriye yönelik olarak uygulanmasını gerektirmektedir. TMS 29'un temel prensibi, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para biriminde raporlama yapan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama tarihindeki ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesi gerektiğidir. Önceki dönemlere ait karşılaştırmalı rakamlar aynı güncel ölçüm birimine göre yeniden düzenlenir.
Yukarıda bahsedilen yeniden düzenlemeler için uygulanan temel prosedürler aşağıda belirtilmiştir:
- Raporlama dönemi sonu itibariyle güncel ölçüm birimine göre ifade edilmemiş finansal durum tablosu kalemleri, işlem tarihinden veya, varsa, en son değerleme tarihinden itibaren genel bir fiyat endeksi kullanılarak raporlama tarihine kadar yeniden düzenlenir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü
esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
- Parasal kalemler halihazırda raporlama dönemi sonundaki güncel ölçüm birimine göre ifade edildiklerinden yeniden düzenlenmezler. Genel olarak, parasal kalemler elde tutulan para ile para olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir.
- Bir endekse bağlı tahviller ve krediler gibi çeşitli anlaşmalarla fiyat değişikliklerine bağlanmış olan varlıklar ve yükümlülükler, raporlama dönemi sonundaki değerlerine getirilmelerini sağlamak amacıyla anlaşma şartları çerçevesinde yeniden düzenlenir.
- Parasal olmayan kalemlerin çoğu, maliyet değerlerinden veya amortisman düşülmüş maliyet değerlerinden taşınır ve, dolayısıyla, elde etme tarihindeki tutarlardan veya belirli bir tarihteki değerlenmiş tutarlardan gösterilir. Her bir kalemin yeniden düzenlenmiş maliyeti veya amortisman düşülmüş yeniden düzenlenmiş maliyeti, tarihi maliyet ve birikmiş amortismana genel bir fiyat endeksindeki elde etme tarihinden veya, varsa, en son değerleme tarihinden itibaren raporlama tarihine kadar olan sürede gerçekleşen değişimin etkisinin yansıtılmasıyla belirlenir. Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, hammaddeler, ticari mallar, diğer satın alınmış stoklar, şerefiye, patent, ticari marka ve benzeri varlıklar satın alma tarihlerinden itibaren yeniden düzenlenir. Yarı mamuller ve mamuller satın alma ve üretim maliyetlerinin oluştuğu tarihlerden itibaren yeniden düzenlenir.
- Bir parasal olmayan kalemin yeniden düzenlenmiş değeri, eğer geri kazanılabilir tutarını aşıyorsa, ilgili standartlar çerçevesinde azaltılır.
- Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tüm kalemlerinin raporlama dönemi sonundaki güncel ölçüm birimine göre ifade edilmesi gerekir. Bu nedenle, amortisman ve itfa payı giderleri ile ertelenmiş vergi geliri veya gideri hariç olmak üzere, tüm gelir ve gider kalemleri işlem tarihlerinden raporlama tarihine kadar genel bir fiyat endeksinde gerçekleşen değişime göre yeniden düzenlenir.
- Net kar veya zarar üzerindeki kazanç veya kayıp (net parasal pozisyon karı veya zararı), kar veya zarara dahil edilerek ayrıca gösterilir.
- Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama tarihindeki ölçüm birimi cinsinden ifade edilir ve, dolayısıyla, nakit akışlarının tüm kalemleri, işlemin kaynağının tarihinden itibaren ilgili dönüşüm katsayıları uygulanarak yeniden düzenlenir.
- 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarda yer alan tüm karşılaştırmalı bilgiler, 30 Haziran 2025'e kadar olan endeks değişikliği uygulanarak yeniden düzenlenir.
İşletmenin yüksek enflasyonun varlığını tespit ettiği raporlama döneminde, önceki dönemde yüksek enflasyon yaşanmamışsa, işletme ekonominin her zaman yüksek enflasyonlu olduğu varsayımıyla TMS 29 gerekliliklerini uygular.
Bu nedenle, tarihi maliyetle ölçülen parasal olmayan kalemlerle ilgili olarak, işletmenin finansal tablolarındaki en erken sunulan dönemin başındaki açılış finansal durumu, varlıkların edinildiği ve borçların gerçekleştirildiği veya üstlenildiği tarihten raporlama döneminin sonuna kadar enflasyon etkilerini yansıtacak şekilde yeniden düzenlenir. Edinme veya gerçekleştirme tarihleri dışında belirli tarihlerde değerleme yapılan parasal olmayan kalemler için bu yeniden düzenleme, değerlemenin yapıldığı tarihlerden raporlama döneminin sonuna kadar olan enflasyon etkisini yansıtır.
Şirket, 1 Ocak 2022 tarihindeki açılış finansal durumuna TMS 29'u uygulamış ve ilgili karşılaştırmalı tutarları, varlıkların edinildiği ve borçların gerçekleştiği veya üstlenildiği tarihlerden raporlama tarihine kadar olan enflasyon etkisini yansıtacak şekilde yeniden düzenlemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Karşılaştırmalı bilgiler
Finansal durum ve finansal performans trendlerinin tespitine olanak sağlamak üzere, ara dönem özet finansal tabloların önceki dönem ile karşılaştırmalı olarak hazırlanması gerekmektedir. Grup, 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle hazırlanan ara dönem özet konsolide finansal durum tablosunu 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle hazırlanmış özet konsolide finansal durum tablosu ve 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, ara dönem özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve ara dönem özet konsolide nakit akış tablosunu 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, ara dönem özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve ara dönem özet konsolide nakit akış tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Gerekli olduğu durumlarda, cari ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe politikalarında değişiklikler
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli olan yeni ve değiştirilmiş standartlar ve yorumlar dışında, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
2.3. Finansal raporlama standartlarındaki değişiklikler ve yorumlar
Grup, 30 Haziran 2025 tarihli ara dönem konsolide finansal tablolar için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlardan kendisi ile ilgili olanları uygulamıştır.
TMS 21 "Kur Değişiminin Etkileri" – Konvertibilite eksikliği
KGK, Mayıs 2024'de, TMS 21'de, bir para biriminin konvertibl olması hususunda ve konvertibilite eksikliği durumunda döviz kurunun nasıl belirleneceği hususunda rehberlik sağlayan değişiklikleri yayımlamıştır. Değişikliklerin Grup'un konsolide finansal durumu veya konsolide performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TFRS 17 "Sigorta Sözleşmeleri"
Yeni standart, halihazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçecektir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
TFRS 17, hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü, hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirilmesini sağlayan bir model getirmektedir. Değişikliklerin Grup'un konsolide finansal durumu veya konsolide performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
(b) Yayımlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar, değişiklikler ve yorumlar
Ara dönem finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle yayımlanmış, fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar aşağıdaki gibidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü
esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, aksi belirtilmedikçe, yeni standartlar, değişiklikler ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 "Konsolide Finansal Tablolar" ve TMS 28 "İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar" – Yatırımcı işletmenin iştirak veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışları veya katkıları
Yapılan değişiklik ile, bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, söz konusu değişikliğin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir.
TFRS 18 "Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar"
KGK, Mayıs 2025'te, TFRS 18'i yayımlamıştır. Yeni standart, finansal tablolarda sunulan ve açıklanan bilgilerin kullanışlılığını artırmayı ve yatırımcılara şirketlerin finansal performansı hakkında daha şeffaf ve karşılaştırılabilir bilgi sunulmasını amaçlamaktadır. TFRS 18, 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
(c) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ("UMSK") tarafından yayımlanan ama KGK tarafından konsolide finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle henüz yayımlanmamış standartlar, değişiklikler ve yorumlar
Uluslararası Finansal Raporlama Standardı ("UFRS") 7 "Finansal Araçlar: Açıklamalar" ve UFRS 9 "Finansal Araçlar" – Finansal araçların sınıflandırma ve ölçümü
UMSK, Mayıs 2024'te, UFRS 7 ve UFRS 9'da değişiklikleri yayımlamıştır. Değişiklikler, finansal yükümlülüklerin esas olarak teslim tarihinde finansal tablo dışı bırakılacağını açıklığa kavuşturmuştur. Bununla birlikte değişiklikler, belirli koşulların sağlanması durumunda, elektronik ödeme sistemiyle yerine getirilen finansal yükümlülüklerin teslim tarihinden önce finansal tablo dışı bırakılmasına yönelik muhasebe politikası tercihi getirilmektedir. İlave olarak, yapılan değişiklikler, çevresel, sosyal yönetimsel (ESG) bağlantılı ya da koşula bağlı benzer diğer özellikler içeren finansal varlıkların sözleşmeye bağlı nakit akış özelliklerinin nasıl değerlendirileceği ile geri çağrılabilir olmayan varlıklar ve sözleşmeyle birbirine bağlı finansal araçlara yönelik uygulamalar hakkında açıklayıcı hükümler getirmektedir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler ile birlikte, koşullu bir olaya referans veren sözleşmesel hükümler içeren finansal varlıklar ve yükümlülükler ile gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynağa dayalı finansal araçlar için UFRS 7'ye ilave açıklamalar eklenmiştir. Değişiklikler, 1 Ocak 2026 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
UFRS 7 ve UFRS 9 – Doğal kaynaklardan üretilen elektrik enerjisi ile ilgili anlaşmalar
UMSK, Aralık 2024'te, UFRS 7 ve UFRS 9'da değişiklikleri yayımlamıştır. Değişiklik "kendi için kullanım" istisnasına yönelik hükümlerin uygulanmasını açıklık getirmekte ve bu tür anlaşmaların korunma aracı olarak kullanılması durumunda korunma muhasebesine izin vermektedir. Ayrıca, değişiklikler, yatırımcıların bu anlaşmaların işletmenin finansal performansı ve nakit akışları üzerindeki etkilerini anlamalarını sağlamak amacıyla yeni açıklama hükümleri getirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2026 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü
esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
UFRS 19 "Halka Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar"
UMSK, Mayıs 2024'te, UFRS 19'u yayımlamıştır. UFRS 19 gönüllü uygulanabilecek bir standart olup, halka açık olmayan ve UFRS'ye uygun halka açık konsolide finansal tablolar hazırlayan bir ana veya ara ana ortaklığın bağlı ortaklığı olan kuruluşların finansal tablolarında azaltılmış açıklamalar yapabilmesine olanak sağlamaktadır. UFRS 19, 1 Ocak 2027 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
2.4. Netleştirme
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, konsolide finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler.
2.5. Muhasebe tahminleri ve hatalar
Muhasebe tahminleri
Finansal tabloların TFRS'ye uygun olarak hazırlanması, raporlanan aktifler ve pasifler ile gelirler ve giderlere ilişkin tutarları ve muhasebe ilkelerinin uygulanmasını etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı olabilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Hatalar
Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
2.6. Önemli muhasebe politikalarının özeti
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, 1 Ocak 2025 tarihi itibariyle geçerli olan yeni ve değiştirilmiş standartlar ve yorumlar dışında, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Dolayısıyla, Grup'un 30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tabloları 31 Aralık 2024 tarihli yıllık konsolide finansal tabloları ile beraber değerlendirilmelidir.
2.7. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolardaki önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2024 tarihli yıllık konsolide finansal tablolarda açıklanan önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları ile tutarlıdır. Dolayısıyla, Grup'un 30 Haziran 2025 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tabloları 31 Aralık 2024 tarihli yıllık konsolide finansal tabloları ile beraber değerlendirilmelidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
3. İLİŞKİLİ TARAFLAR
(a) 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, ilişkili taraflar ile bakiyeler aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar (Not 5) | 248,275 | 195,277 |
| Kısa vadeli ticari borçlar (Not 5) | 353,913 | 163,128 |
| Kısa vadeli diğer alacaklar (Not 8) | -- | 2,498 |
| Kısa vadeli diğer borçlar (Not 8) | 3,554 | 1,600 |
| Uzun vadeli diğer borçlar (Not 8) | 11,638 | 7,203 |
| Verilen sipariş avansları – kısa vadeli (Not 10) |
5,306 | 3,186 |
| Alınan sipariş avansları – kısa vadeli (Not 10) |
9,699 | -- |
(b) İlişkili taraflar ile yapılan işlemler
| İlişkili taraflara satışlar | 1 Ocak 2025 - | 1 Nisan 2025 - | 1 Ocak 2024 - | 1 Nisan 2024 - |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | |
| Gezcar Turizm Otomotiv Limited Şirketi |
10,476 | 10,466 | 12 | 7 |
| DTM Enerji Yatırımları Adi Ortaklığı | 140,209 | 44,493 | 159,010 | 89,455 |
| Doğu Aras Enerji Yatırımları A.Ş. | -- | -- | 7 | -- |
| Baski-İş İş Ortaklığı | -- | -- | 59,801 | 34,936 |
| Boğaziçi – Tureks İş Ortaklığı | 60,300 | 22,236 | -- | -- |
| Turuva Seyahat | 311 | -- | 3,683 | 1,716 |
| Çalık Holding A.Ş. | -- | -- | 16,543 | 7,398 |
| Turpa Otomotiv Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 2,600 | 504 | 1,754 | 1,064 |
| PKN Enerji Hizmetleri Adi Ortaklığı | 2,902 | 905 | 4,037 | 1,869 |
| Tureks Tur Seyahat | ||||
| ve Organizasyon A.Ş. | 195 | -- | 15 | 8 |
| GAP Pazarlama A.Ş. | -- | -- | 2,193 | 1,210 |
| Biskon Yapı A.Ş. ("Biskon") | 2,057 | 657 | 2,051 | 999 |
| Mebitech Bilişim A.Ş. | 160 | -- | 319 | 167 |
| Kiler Tekstil Enerji Yatırımları A.Ş. | 5,129 | 1,340 | -- | -- |
| GAP İnşaat A.Ş. | -- | -- | 43 | 19 |
| Çalık Denim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | -- | 2,574 | 1,525 |
| Çalık Pamuk Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | -- | 182 | 113 |
| Boğaziçi Katı Atık Yönetimi Turizm | 27,161 | 27,161 | -- | -- |
| Silka Kırtasiye İmalat Limited Şirketi | 45 | 45 | -- | -- |
| Turuva Seyahat - Gezcar Turizm | ||||
| Otomotiv İş Ortaklığı | 12,082 | 12,082 | -- | -- |
| Dynovan İleri Teknoloji ve | ||||
| Otomotiv Limited Şirketi | 572 | 176 | 362 | 290 |
| 264,199 | 120,065 | 252,586 | 140,776 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| İlişkili taraflardan alışlar | 1 Ocak 2025 - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan 2025 - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 2024 - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 2024 - 30 Haziran 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Turpa Otomotiv Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 317,095 | 173,604 | 282,072 | 121,544 |
| Gezcar Turizm Otomotiv | ||||
| Limited Şirketi | 15,050 | 4,088 | 7,952 | 4,035 |
| Turuva Seyahat | 32,120 | 32,120 | 30,092 | 14,662 |
| Çalık Denim Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | -- | 27 | 27 |
| Tureks Tur Seyahat | ||||
| ve Organizasyon A.Ş. | 179 | -- | 153 | 68 |
| Mebitech Bilişim A.Ş. | 10 | 3 | 82 | 34 |
| Doğu Aras Enerji Yatırımları A.Ş. | -- | -- | 5 | 1 |
| DTM Enerji Yatırımları Adi Ortaklığı | 347 | -- | 217 | 93 |
| Boğaziçi Katı Atık Yönetimi | 140,154 | 140,154 | -- | -- |
| Özyüce Turizm Seyahat Pazarlama | ||||
| Ticaret Limited Şirketi | -- | -- | 6,805 | 6,805 |
| Dynovan İleri Teknoloji ve | ||||
| Otomotiv Limited Şirketi | 97 | 97 | -- | -- |
| 505,052 | 350,066 | 327,405 | 147,269 |
4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Nakit mevcudu | 775 | 78 |
| Bankalardaki vadesiz mevduat | 90,214 | 25,049 |
| Bankalardaki vadeli mevduat | 46,524 | 254,127 |
| Vadesi bilanço tarihinde dolan çek ve senetler | 16,737 | 15,350 |
| 154,250 | 294,604 |
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle, bankalardaki vadesiz mevduat hesaplarının 90,132 TL tutarındaki kısmı TL; 82 TL (2 Euro ("EUR")) tutarındaki kısmı EUR bazındadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle, bankalardaki vadeli mevduat hesapları TL bazındadır. Bu hesapların en son vadesi 23 Temmuz 2025'tir
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle, bankalardaki vadesiz mevduat hesapları TL bazındadır.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle, bankalardaki vadeli mevduat hesapları TL bazındadır. Bu hesapların en son vadesi 12 Ocak 2025'tir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
5. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
(a) Ticari alacaklar
| 30 Haziran | 31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| 2025 | ||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar: | ||
| - Cari hesaplar |
252,134 | 198,050 |
| - Ertelenmiş finansman geliri |
(1,337) | (1,131) |
| - Beklenen kredi zarar karşılığı |
(2,522) | (1,642) |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 248,275 | 195,277 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar: | ||
| - Cari hesaplar |
1,218,215 | 835,234 |
| - Vadeli çekler ve alacak senetleri |
263,637 | 327,805 |
| - Ertelenmiş finansman geliri |
(63,329) | (74,864) |
| - Şüpheli alacaklar |
2,421 | 2,701 |
| - Şüpheli alacak karşılığı |
(2,421) | (2,701) |
| - Beklenen kredi zarar karşılığı |
(31,773) | (22,501) |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 1,386,750 | 1,065,674 |
| Toplam ticari alacaklar | 1,635,025 | 1,260,951 |
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 2025 | 2024 |
| Boğaziçi Katı Atık Yönetimi Turizm | 13,130 | -- |
| Boğaziçi – Tureks İş Ortaklığı |
-- | 25,902 |
| DTM Enerji Yatırımları Adi Ortaklığı | 26,469 | 37,472 |
| Turuva Seyahat | 91,298 | 114,036 |
| Boğaziçi – Tureks İş Ortaklığı |
90,214 | -- |
| Vision Otomotiv Ticaret Limited Şirketi |
1,564 | 1,825 |
| Tureks Tur Seyahat ve Organizasyon A.Ş. | 12,946 | 5,941 |
| Dynovan İleri Teknoloji ve Otomotiv Limited Şirketi | 5,911 | 7,049 |
| Generali Sigorta A.Ş. | 1,949 | -- |
| PKN Enerji Hizmetleri Adi Ortaklığı | 544 | 635 |
| Biskon Yapı A.Ş. | 1,762 | 713 |
| Mebitech İletişim A.Ş. | -- | 340 |
| Kiler Holding A.Ş. | -- | 4 |
| Kiler Tekstil Enerji Yatırımları San. Tic. A.Ş. | 6,347 | 4,133 |
| Cari hesaplar | 252,134 | 198,050 |
| Ertelenmiş finansman geliri | (1,337) | (1,131) |
| Beklenen kredi zarar karşılığı | (2,522) | (1,642) |
| 248,275 | 195,277 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
(b) Ticari borçlar
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar: | ||
| - Cari hesaplar |
382,161 | 174,863 |
| - Verilen çekler ve borç senetleri |
-- | 6 |
| - Ertelenmiş finansman gideri |
(28,248) | (11,741) |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 353,913 | 163,128 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar: | ||
| - Cari hesaplar |
434,657 | 480,382 |
| - Verilen çekler ve borç senetleri |
60,475 | 78,082 |
| - Ertelenmiş finansman gideri |
(14,706) | (14,404) |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 480,426 | 544,060 |
| Toplam ticari borçlar | 834,339 | 707,188 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Turuva Seyahat | 17,117 | 47,097 |
| Mebitech Bilişim A.Ş. | -- | 173 |
| Gezcar Turizm Otomotiv Limited Şirketi | 129,428 | 15,539 |
| Özyüce Turizm Seyahat Pazarlama Ticaret Limited Şirketi |
-- | -- |
| DTM Enerji Yatırımları Adi Ortaklığı | -- | 65 |
| Boğaziçi Katı Atık Yönetimi Limited Şirketi | 161,110 | 38,012 |
| Tureks Tur Seyahat ve Organizasyon A.Ş. | 1 | 106 |
| Zey Motorlu Araçlar Ticaret Limited Şirketi |
-- | 641 |
| Dynovan İleri Teknoloji ve Otomotiv Limited Şirketi | -- | 2,035 |
| Turpa Otomotiv Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 74,505 | 71,195 |
| Cari hesaplar | 382,161 | 174,863 |
| Turpa Otomotiv Sanayi ve Ticaret A.Ş. – Çekler |
-- | 6 |
| Ertelenmiş finansman gideri | (28,248) | (11,741) |
| 353,913 | 163,128 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
6. FİNANSAL BORÇLAR
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Kısa vadeli krediler | 14,428 | 15,332 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | 464,469 | 541,155 |
| Toplam kısa vadeli finansal borçlar | 478,897 | 556,487 |
| Uzun vadeli krediler | 150,247 | 217,833 |
| Toplam uzun vadeli finansal borçlar | 150,247 | 217,833 |
| Toplam finansal borçlar | 629,144 | 774,320 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, kısa ve uzun vadeli finansal borçların orijinal para birimine göre detayı ve geri ödeme planı aşağıdaki gibidir:
| TL | ||
|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | TL | karşılığı |
| 1 yıl içinde | 478,897 | 478,897 |
| 1 - 2 yıl arası |
150,247 | 150,247 |
| 629,144 | 629,144 | |
| 31 Aralık 2024 | TL | TL karşılığı |
| 1 yıl içinde | 556,487 | 556,487 |
| 1 - 2 yıl arası |
202,265 | 202,265 |
| 2 - 3 yıl arası |
15,568 | 15,568 |
| 774,320 | 774,320 |
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle, taşıt araçları üzerinde bu varlıkları satın almak için kullanılan kredilerin teminatı olarak 553,758 TL (31 Aralık 2024: 719,551 TL) tutarında rehin bulunmaktadır. Ayrıca, Şirket'in ortaklarının krediler için kefaleti bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
7. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin ödemeler | 39,125 | 32,337 |
| Gelecek aylara ilişkin faiz gideri | (11,867) | (7,720) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar – kısa vadeli | 27,258 | 24,617 |
| Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin ödemeler Gelecek dönemlere ilişkin faiz gideri |
14,547 (2,038) |
1,248 (113) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar – uzun vadeli | 12,509 | 1,135 |
| Toplam kiralama işlemlerinden borçlar | 39,767 | 25,752 |
8. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
(a) Diğer alacaklar
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklardaki azınlık hissedarlardan alacaklar |
-- | 2,498 |
| İlişkili taraflardan diğer kısa vadeli alacaklar | -- | 2,498 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 891 | 980 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 207 | 91 |
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | 1,098 | 1,071 |
| 1,098 | 3,569 |
(b) Diğer borçlar
| Kısa vadeli diğer borçlar | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Bağlı ortaklıklardaki azınlık hissedarlara diğer borçlar | 3,554 | 1,600 |
| Diğer çeşitli borçlar | 8,552 | 16,498 |
| 12,106 | 18,098 |
| İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Atilla Ersan | 8,075 | -- |
| Celal Kalkan | 3,563 | 7,203 |
| 11,638 | 7,203 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
9. STOKLAR
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Malzemeler | 82,996 | 69,440 |
| Yedek parçalar ve diğer | 39,160 | 22,589 |
| 122,156 | 92,029 |
10. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
| Peşin ödenmiş giderler – kısa vadeli | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara verilen sipariş avansları: | ||
| - Dynovan İleri Teknoloji Limited Şirketi |
516 | 602 |
| - Mebitech Bilişim A.Ş. |
56 | -- |
| - Zey Motorlu Araçlar Ticaret Limited Şirketi |
498 | 393 |
| - Referans Sigorta A.Ş. |
4,236 | -- |
| - Tureks Tur Seyahat ve Organizasyon A.Ş. |
-- | 2,191 |
| İlişkili taraflara verilen sipariş avansları | 5,306 | 3,186 |
| İlişkili olmayan taraflara verilen sipariş avansları | 12,906 | 18,710 |
| Gelecek aylara ait giderler | 63,892 | 49,578 |
| 82,104 | 71,474 |
| Peşin ödenmiş giderler – uzun vadeli | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara verilen avanslar | 79,442 | 110,544 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 579 | 1,304 |
| 80,021 | 111,848 |
| Ertelenmiş gelirler – kısa vadeli | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları: - Kiler Holding A.Ş. |
9,699 | -- |
| İlişkili taraflardan alınan sipariş avansları | 9,699 | -- |
| İlişkili olmayan taraflardan alınan sipariş avansları | 2,236 | 23,478 |
| 11,935 | 23,478 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
11. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
| 31 Aralık | 30 Haziran | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | Girişler | Değerleme | 2025 | |
| Arsalar | 170,281 | -- | -- | 170,281 |
| 170,281 | -- | -- | 170,281 |
Grup yönetimi, yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değer yöntemi ile ölçmeyi tercih etmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değeri, SPK tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız değerleme şirketi tarafından hazırlanan, 30 Ocak 2025 tarihli değerleme raporu ile belirlenmiştir.
12. MADDİ DURAN VARLIKLAR
| 31 Aralık | 30 Haziran | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | Girişler | Çıkışlar | 2025 | |
| Maliyet: | ||||
| Arsa ve araziler | 96,995 | -- | -- | 96,995 |
| Binalar | 985,576 | 459,741 | -- | 1,445,317 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 21,627 | -- | (849) | 20,778 |
| Taşıtlar | 6,536,551 | 422,300 | (263,629) | 6,695,222 |
| Mobilya ve demirbaşlar | 54,147 | 8,128 | -- | 62,275 |
| Özel maliyetler | 6,842 | 476 | -- | 7,318 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 416,915 | 42,826 | (459,741) | -- |
| 8,118,653 | 933,471 | (724,219) | 8,327,905 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||
| Binalar | (16,452) | (12,150) | -- | (28,602) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (16,884) | (1,229) | 849 | (17,264) |
| Taşıtlar | (2,028,887) | (363,780) | 119,262 | (2,273,405) |
| Mobilya ve demirbaşlar | (43,742) | (1,644) | -- | (45,386) |
| Özel maliyetler | (6,423) | (419) | -- | (6,842) |
| (2,112,388) | (379,222) | 120,111 | (2,371,499) | |
| Net defter değeri | 6,006,265 | 5,956,406 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, Grup yönetimi, maddi duran varlıklar içinde yer alan arsalar, binalar ve yapılmakta olan yatırımları yeniden değerleme yöntemi ile ölçmeyi tercih etmiştir. Söz konusu varlıkların 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle değeri, SPK tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız değerleme şirketi tarafından hazırlanan, sırasıyla, 30 Ocak 2025 ve 10 Şubat 2025 tarihli değerleme raporları ile belirlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü
esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, Grup yönetimi, maddi duran varlıklar içinde yer alan taşıtları yeniden değerleme yöntemi ile ölçmeyi tercih etmiştir. Söz konusu varlıkların 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle değeri, SPK tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız değerleme şirketi tarafından hazırlanan 30 Ocak 2025 tarihli değerleme raporu ile belirlenmiştir.
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle, maddi duran varlıklar üzerindeki sigorta kapsamı 4,135,568 TL (31 Aralık 2024: 4,290,957 TL) tutarındadır.
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle, taşıt araçları üzerinde bu varlıkları satın almak için kullanılan kredilerin teminatı olarak 553,758 TL (31 Aralık 2024: 719,551 TL) tutarında rehin bulunmaktadır.
13. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle, maddi olmayan duran varlıklar 704,492 TL tutarındaki tahditli araç plakaları ve 2,006 TL (net) tutarında diğer varlıklardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle, maddi olmayan duran varlıklar, 703,057 TL tutarındaki tahditli araç plakaları ve 165 TL (net) tutarında diğer varlıklardan oluşmaktadır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, Grup yönetimi, maddi olmayan duran varlıklar içinde yer alan tahditli araç plakalarını yeniden değerleme yöntemi ile ölçmeyi tercih etmiştir. Söz konusu varlıkların 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle değeri, SPK tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız değerleme şirketi tarafından hazırlanan 30 Ocak 2025 tarihli değerleme raporu ile belirlenmiştir.
Yeniden değerleme yöntemi ile ölçülen tahditli araç plakalarının faydalı ömürleri sınırsız kabul edildiği için itfa edilmezler. Sınırsız faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar, yıllık olarak ve/veya değer düşüklüğü olabileceğine dair belirtiler olduğunda değer düşüklüğü açısından test edilirler.
14. KULLANIM HAKKI VARLIKLARI
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Kullanım hakkı varlıklarının maliyeti | 155,469 | 125,057 |
| Birikmiş amortismanlar | (47,462) | (56,133) |
| 108,007 | 68,924 |
15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLER VE KOŞULLU VARLIKLAR
| 30 Haziran | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer karşılıklar | 2025 | 2024 |
| Dava ve ihtilaf karşılıkları | 26,125 | 29,478 |
| 26,125 | 29,478 |
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle, devam eden davalar ve hukuki ihtilaflar için Grup'un hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda toplam 26,125 TL (31 Aralık 2024: 29,478 TL) karşılık ayrılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Teminat / Rehin / İpotek (TRİ)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, Grup'un Teminat/Rehin/İpotek ("TRİ") pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
||
|---|---|---|---|
| A. | Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler | ||
| - | Teminat mektupları | 585,111 | 746,007 |
| - | Rehinler | 553,758 | 719,551 |
| - | İpotekler | -- | -- |
| B. | Bağlı ortaklıkları adına vermiş olduğu TRİ'ler | -- | -- |
| C. | Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borçlarının teminatı olarak vermiş olduğu TRİ'ler |
198,860 | 232,018 |
| D. - |
Diğer Ortaklar lehine verilen TRİ'ler |
-- | -- |
| - | B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri ve ilişkili taraflar lehine verilen TRİ'ler |
73,585 | 86,027 |
| - | C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'ler |
-- | -- |
| 1,411,314 | 1,783,603 |
16. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar kapsamında borçlar |
30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 54,385 | 37,197 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 23,156 | 17,004 |
| 77,541 | 54,201 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar |
30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kullanılmamış yıllık izin karşılığı | 11,695 | 9,530 |
| 11,695 | 9,530 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar |
30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 52,151 | 41,711 |
| 52,151 | 41,711 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılığı:
Türkiye'deki mevcut iş kanunu gereğince, işletmeler, bir yılını dolduran ve emeklilik, askerlik ya da ölüm gibi nedenlerden dolayı işten ayrılan veya herhangi bir geçerli neden olmaksızın iş akdi feshedilen çalışanlarına belirli miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları, her hizmet yılı için bir aylık maaş/ücret ve konsolide finansal durum tablosu tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminatı tavanından düşük olanı esas alınarak hesaplanır. 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle, kıdem tazminatı tavanı çalışılan her yıl için 53.92 TL (31 Aralık 2024: 46.66 TL (TL'nin 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satin alma gücü esasına göre 54.44 TL)) olarak belirlenmiştir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmektedir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyecek tazminat tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Yeniden düzenlenmiş TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar" işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörmektedir. Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder.
| Diğer dönen varlıklar | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Katma değer vergisi | 15,491 | 23,598 |
| Diğer | 4,547 | 4,194 |
| 20,038 | 27,792 |
17. DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
| Diğer duran varlıklar | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Diğer | 589 | 1,913 |
| 589 | 1,913 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 61,446 | 24,584 |
| Diğer | 6,370 | 10,635 |
| 67,816 | 35,219 |
18. ÖZKAYNAKLAR
(a) Ödenmiş sermaye
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle, ana ortaklık olan Tureks Turizm'in nominal sermayesi her biri 0.001 TL nominal değerde 1,080,000,000 adet (31 Aralık 2024: 108,000,000 adet) hisseden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, Tureks Turizm'in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 202 5 | 31 Aralık 2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tutar | % | Tutar | % | |
| Kiler Holding.A.Ş. | 363,375 | 33.65 | 36,338 | 33.65 |
| Atilla Ersan | 149,625 | 13.85 | 14,962 | 13.85 |
| Celal Kalkan | 128,250 | 11.87 | 12,825 | 11.87 |
| Engin Ersan | 106,875 | 9.90 | 10,688 | 9.90 |
| Nazif Ersan | 106,875 | 9.90 | 10,687 | 9.90 |
| Halka açık kısım | 225,000 | 20.83 | 22,500 | 20.83 |
| Nominal tutar | 1,080,000 | 100.00 | 108,000 | 100.00 |
| Enflasyon düzeltmesi | 297,318 | 972,897 | ||
| 1,377,318 | 1,080,897 |
Tureks Turizm yönetim kurulunun 20 Aralık 2024 ve 17 Ekim 2024 tarihli toplantılarında, Şirket'in sermayesinin 972,000 TL artırılarak 1,080,000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiştir. Artışın tamamı iç kaynaklardan (sermaye düzeltme farkları: 692,375 TL ve paylara ilişkin primler: 279,625 TL) karşılanacaktır. Sermaye artışı işlemleri 5 Şubat 2025 tarihinde tamamlanmıştır.
SPK'nın 9 Ekim 2024 tarih ve E-29833736-110.04.04-61400 sayılı yazısı ile kayıtlı sermaye tavanı 5,000,000 TL'ye çıkarılmasına izin verilmiştir. SPK tarafından verilen izin 31 Aralık 2028 tarihine kadar geçerlidir. Tureks Turizm'in 5 Aralık 2024 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında, kayıtlı sermaye tavanının 5,000,000 TL'ye çıkarılmasına karar verilmiştir.
30 Haziran 2025 tarihi itibariyle, 1,080,000 TL tutarındaki nominal sermayenin hisse grubu bazında detayı aşağıdaki gibidir:
| Bir hissenin nominal |
Nominal | |||
|---|---|---|---|---|
| Hisse grubu | Hissedarlar | Hisse adedi | değeri | sermaye |
| A Grubu | Kiler Holding A.Ş. | 85,000,000 | 0.001 | 85,000 |
| B Grubu | Atilla Ersan | 35,000,000 | 0.001 | 35,000 |
| B Grubu | Engin Ersan | 25,000,000 | 0.001 | 25,000 |
| B Grubu | Nazif Ersan | 25,000,000 | 0.001 | 25,000 |
| Toplam B Grubu | 85,000,000 | 0.001 | 85,000 | |
| C Grubu | Celal Kalkan | 30,000,000 | 0.001 | 30,000 |
| D Grubu | Kiler Holding A.Ş. | 278,375,000 | 0.001 | 278,375 |
| D Grubu | Atilla Ersan | 114,625,000 | 0.001 | 114,625 |
| D Grubu | Engin Ersan | 81,875,000 | 0.001 | 81,875 |
| D Grubu | Nazif Ersan | 81,875,000 | 0.001 | 81,875 |
| D Grubu | Celal Kalkan | 98,250,000 | 0.001 | 98,250 |
| D Grubu | Halka açık kısım | 225,000,000 | 0.001 | 225,000 |
| Toplam D Grubu | 880,000,000 | 0.001 | 880,000 | |
| 1,080,000,000 | 0.001 | 1,080,000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle, 108,000 TL tutarındaki nominal sermayenin hisse grubu bazında detayı aşağıdaki gibidir:
| Bir hissenin | ||||
|---|---|---|---|---|
| Hisse grubu | Hissedarlar | Hisse adedi | nominal değeri |
Nominal sermaye |
| A Grubu | Kiler Holding A.Ş. | 8,500,000 | 0.001 | 8,500.0 |
| B Grubu | Atilla Ersan | 3,500,000 | 0.001 | 3,500.0 |
| B Grubu | Engin Ersan | 2,500,000 | 0.001 | 2,500.0 |
| B Grubu | Nazif Ersan | 2,500,000 | 0.001 | 2,500.0 |
| Toplam B Grubu | 8,500,000 | 0.001 | 8,500.0 | |
| C Grubu | Celal Kalkan | 3,000,000 | 0.001 | 3,000.0 |
| D Grubu | Kiler Holding A.Ş. | 27,837,500 | 0.001 | 27,837.5 |
| D Grubu | Atilla Ersan | 11,462,500 | 0.001 | 11,462.5 |
| D Grubu | Engin Ersan | 8,187,500 | 0.001 | 8,187.5 |
| D Grubu | Nazif Ersan | 8,187,500 | 0.001 | 8,187.5 |
| D Grubu | Celal Kalkan | 9,825,000 | 0.001 | 9,825.0 |
| D Grubu | Halka açık kısım | 22,500,000 | 0.001 | 22,500.0 |
| Toplam D Grubu | 88,000,000 | 0.001 | 88,000.0 | |
| 108,000,000 | 0.001 | 108,000.0 |
A Grubu, B Grubu ve C Grubu hisselerin yönetim kuruluna aday gösterme ve genel kurulda oy imtiyazı bulunmaktadır. Tureks Turizm'in yönetim kurulu, genel kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu ve sermaye piyasası hükümleri ile SPK'nın düzenlemeleri çerçevesinde, en fazla yarısı A Grubu, B Grubu ve C Grubu hisse sahipleri veya gösterecekleri adaylar arasından seçilecek 7 veya 11 üyeden oluşacaktır. 7 üyeden oluşan yönetim kurulunun bir üyesi A Grubu, bir üyesi B Grubu ve bir üyesi C Grubu hisse sahipleri veya gösterecekleri adaylar arasından; ve 11 üyeden oluşan yönetim kurulunun iki üyesi A Grubu, iki üyesi B Grubu ve bir üyesi C Grubu hisse sahipleri veya gösterecekleri adaylar arasından seçilecektir. Genel kurul toplantılarında, her bir A Grubu, B Grubu ve C Grubu hisse sahibinin 5 oy ve her bir D Grubu hisse sahibinin bir oy hakkı bulunmaktadır.
(b) Paylara ilişkin primler
Yeni hisse senetlerinin ihraç edilmesi durumunda, hisse senetlerinin nominal değeri ile satış fiyatı arasındaki fark özkaynaklar altında paylara ilişkin primler olarak sınıflandırılmaktadır. Hisse senedi ihraçları ile doğrudan ilişkili ek maliyetler vergi etkisi düşüldükten sonra paylara ilişkin primlerde azalış olarak kayıtlara alınır. Paylara ilişkin primler dağıtılamaz, ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir.
(c) Geri alınmış paylar
Şirket, 14 Haziran 2021 tarihinde yönetim kurulunun almış olduğu hisse geri alım kararı kapsamında 2021 yılında toplam 525,000 adet alım işlemi yapmıştır. 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, işlemlerin bakiyesi 28,625 TL'dir. Geri alınmış paylar özkaynaklardan düşülerek muhasebeleştirilmiştir. 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde, söz konusu paylar satılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
19. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ve üç aylık ara hesap dönemlerinde, hasılat ve satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 - | 1 Nisan 2025 - | 1 Ocak 2024 - | 1 Nisan 2024 - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2025 | 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | |
| Hasılat | 3,257,628 | 1,765,536 | 2,947,692 | 1,373,235 |
| Satışların maliyeti | (2,808,741) | (1,534,902) | (2,484,535) | (1,106,913) |
| Brüt kar | 448,887 | 230,634 | 463,157 | 266,322 |
20. GELİR VERGİSİ
Kurumlar vergisi, ticari kazanca vergi mevzuatı gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve ticari kazançtan vergi mevzuatında belirtilen istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. 2025 yılı için genel kurumlar vergisi oranı %25'tir (2024: %25).
2 Ağustos 2024 tarih ve 32620 sayılı Resmi Gazete'yayımlanan 7524 numaralı "Vergi Kanunları İle Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren yurt içi asgari kurumlar vergisi uygulanacaktır. Buna göre, yurt içi asgari kurumlar vergisi, indirim ve istisnalar düşülmeden önceki kurum kazancının %10'undan az olamayacaktır.
17 Kasım 2020 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7256 sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" kapsamında, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesine bir fıkra eklenerek, payları BIST Pay Piyasası'nda ilk defa işlem görmek üzere en az %20 oranında halka arz edilen kurumların (bankalar, finansal kiralama şirketleri, factoring şirketleri, finansman şirketleri, ödeme ve elektronik para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ve emeklilik şirketleri hariç), paylarının ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere, beş hesap dönemine ait kurum kazançlarına kurumlar vergisi oranının 2 puan indirimli olarak uygulanması hükmü getirilmiştir. Bu fıkra kapsamında, yürürlükteki mevzuata göre, Tureks Turizm için geçerli kurumlar vergisi oranı 2023 - 2025 yılları için %23 ve sonraki yıllar için %25'dir.
15 Temmuz 2023 tarihine kadar, ilgili kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi ve satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi durumunda, en az iki tam yıl süreyle kurumların aktiflerinde yer alan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kazançların, sırasıyla, %75 ve %50 oranındaki kısmı kurumlar vergisinden istisnadır. En az iki yıl süre ile elde tutulmuş iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karlar, satışın yapıldığı yıl sermayeye eklenmeleri şartı ile vergiden istisnadır. 15 Temmuz 2023 tarih ve 32249 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 numaralı "6 Şubat 2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazları satışından kaynaklanan kazançların %50 oranındaki kısmına ilişkin kurumlar vergisi istisnası 15 Temmuz 2023 tarihi itibariyle kaldırılmıştır. 15 Temmuz 2023 tarihinden önce kurumların aktiflerinde yer alan taşınmazlara ilişkin olarak, %50 oranındaki kurumlar vergisi istisnası bu tarihten itibaren %25 olarak uygulanacaktır. 15 Temmuz 2023 tarihinden itibaren kurumların aktiflerine dahil edilecek taşınmazlar için katma değer vergisi istisnası kaldırılmıştır. Bu tarihten önce kurumların aktiflerinde yer alan taşınmazlar için katma değer vergisi istisnası devam etmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü
esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Türk vergi mevzuatına göre, mali zararlar ileriye yönelik olarak 5 yıl süreyle taşınabilmektedir. Türkiye'de vergi değerlendirmesi ile ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Vergi incelemesine yetkili makamlar, beyannamelerin verilişini takip eden yılın başından başlamak üzere beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları sonucunda yeniden tarhiyat yapabilirler. Kurumlar, ilgili muhasebe dönemini izleyen dördüncü ayın sonuna kadar kurumlar vergisi beyannamesini vergi idaresine vermekle yükümlüdür.
Türkiye'deki bir işyeri veya daimi temsilciliği aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen temettüler için gelir vergisi stopajı yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettüler %15 oranında gelir vergisi stopajına tabidir. Karın sermayeye ilave edilmesi kar dağıtımı sayılmaz.
Transfer fiyatlandırması düzenlemeleri
Türkiye'de transfer fiyatlandırması düzenlemeleri Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13. maddesinde belirtilmiştir. Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı hakkındaki 18 Kasım 2007 tarihli tebliğ uygulama ile ilgili detayları düzenlemektedir. Vergi mükellefleri, ilişkili taraflar ile emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilmiş bedel veya fiyatlar üzerinden mal veya hizmet alım veya satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Bu ve buna benzer transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımları kurumlar vergisi bakımından kanunen kabul edilmeyen gider olarak nitelendirilir.
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Yıl içinde gelir vergisi ve benzerleri için yapılan ödemeler yıla ait nihai cari dönem gelir vergisi yükümlülüğünden mahsup edilir. Dolayısıyla, cari dönem vergi gideri, konsolide finansal durum tablosunda görünen nihai vergi yükümlülüğüne eşit değildir.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, dönem karı vergi yükümlükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | 48,250 | 103,879 |
| Peşin ödenen vergiler | (12,369) | (26,860) |
| Dönem karı vergi yükümlülükleri | 35,881 | 77,019 |
Gelir vergisi
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde, kar veya zararda muhasebeleştirilen toplam gelir vergisi aşağıdaki gibidir:
| 2025 | 2024 | |
|---|---|---|
| Cari dönem vergi gideri | 48,250 | 16,525 |
| Ertelenmiş vergi geliri gideri |
27,855 | 89,217 |
| Vergi gideri | 76,105 | 105,742 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü, TFRS'ye göre hazırlanan mali tablolar ile vergi mevzuatına göre hazırlanan mali tablolar arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Bu farklar, TFRS'ye göre ve vergi mevzuatına göre hazırlanan mali tablolarda bazı gelirlerin ve giderlerin değişik raporlama dönemlerinde vergiye tabi olmasından kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi, konsolide finansal durum tablosu tarihi itibariyle, geçici farkların geri çevrileceği tarihlerde yürürlükte olacak veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranları kullanılarak hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü, cari vergi varlıkları ile cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması ve ertelenmiş vergilerin aynı vergi idaresi ile ilgili olması durumunda netleştirilir.
21. PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kazanç, ortaklara ait dönem karının söz konusu dönemdeki mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adetine bölünmesi ile hesaplanmaktadır.
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ve üç aylık ara hesap dönemlerinde, pay başına kazanç aşağıdaki gibi hesaplanmıştır:
| 1 Ocak 2025 - 30 Haziran 2025 |
1 Nisan 2025 - 30 Haziran 2025 |
1 Ocak 2024 - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan 2024 - 30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Net dönem karı | 286,806 | 244,493 | 82,118 | 4,623 |
| Çıkarılmış hisse sayısının ağırlıklı ortalaması |
891,000,000 | 1,080,000,000 | 108,000,000 | 108,000,000 |
| Pay başına kazanç | 0.00032 | 0.00023 | 0.00076 | 0.00004 |
22. FİNANSAL ARAÇLAR
Grup, faaliyetlerini sürdürürken sermaye riski, kredi riski, likidite riski ve piyasa riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu risklerin yönetimi, yönetim kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejiler doğrultusunda, Grup'un yönetiminin sorumluluğu altındadır.
(a) Sermaye riski
Grup'un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir.
Grup'un sermaye yönetiminin temel amacı, özkaynak değerlerini maksimize etmek ve sağlıklı sermaye yapısının devamlılığını sağlamaktır. Grup, ekonomik koşulların değişimi ışığında, sermaye yapısını yönetmekte ve düzeltmeler yapmaktadır.
Grup, üst yönetimin değerlendirmelerine dayanarak, yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle ve, temettü politikası çerçevesinde, nakit ve/veya bedelsiz hisse senedi şeklinde temettü dağıtılması ya da yeni hisse ihracı yoluyla sermaye yapısını dengede tutmayı amaçlamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü
esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Grup'un sermaye yapısı, nakit ve nakit benzerleri, finansal yükümlülükler ve özkaynaklardan oluşmaktadır. Grup, sermayeyi borçlar/özkaynaklar oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran toplam net borcun toplam özkaynaklara bölünmesiyle hesaplanmaktadır. Toplam net borç, nakit ve nakit benzerlerinin toplam finansal yükümlülüklerden düşülmesiyle hesaplanmaktadır.
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, borçlar/özkaynaklar oranı aşağıdaki gibi hesaplanmıştır:
| 30 Haziran 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| Finansal yükümlülükler | 668,911 | 800,072 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | (154,250) | (294,604) |
| Toplam net borçlar | 514,661 | 505,468 |
| Toplam özkaynaklar | 6,195,735 | 5,887,191 |
| Borçlar/özkaynaklar oranı | 0.083 | 0.086 |
(b) Kredi riski
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın yükümlülüklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Grup'un kredi riski esas olarak ticari alacaklardan doğmaktadır. Grup yönetimi, bu riski her bir müşteri için ayrı ayrı yaptığı ve dönem dönem gözden geçirdiği kredibilite çalışması ile minimize etmeye çalışmaktadır. İlave olarak, Grup, ticari alacaklardan doğabilecek riski çok sayıda müşteriye hizmet vermek suretiyle dağıtarak yönetmeye çalışmaktadır. Grup, müşterilerin finansal durumunu, geçmiş tecrübeleri ve diğer faktörleri göz önüne alarak müşterilerin kredi kalitesini değerlendirmektedir. Ticari alacaklar, Grup'un politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ve beklenen kredi zarar karşılığı ayrıldıktan sonra konsolide finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir.
(c) Likidite riski
Likidite riski bir işletmenin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek, finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak likidite riskini yönetmektedir. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
(d) Piyasa riski
Piyasa riski, döviz kurları, faiz oranları veya menkul kıymetler ve diğer finansal sözleşmelerin piyasa fiyatlarında meydana gelecek değişimlerin Grup'u olumsuz olarak etkilemesi riskidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir parametreler dahilinde yönetir ve kontrol ederken en uygun getiriyi elde etmektir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Haziran 2025 tarihi itibariyle satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
(i) Kur riski
Kur riski, finansal araçların değerlerinin döviz kurlarındaki değişikliklere bağlı olarak dalgalanmasından doğan risktir. Grup, yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler ve bu işlemler sonucunda oluşan bakiyelerden dolayı kur riskine maruz kalabilir. 30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibariyle, Grup'un önemli tutarda yabancı para cinsinden varlıkları ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.
(ii) Faiz oranı riski
Grup, faiz oranlarındaki değişmelerin faiz haddi bulunan varlıklar ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Grup, söz konusu riski minimize etmek için en uygun koşullardaki faiz oranları ile borçlanmayı sağlamaya yönelik çalışmalar yürütmektedir.
(e) Gerçeğe uygun değer
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Grup, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup'un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olmayabilir.
Gerçeğe uygun değerleri tahmin edilebilir finansal araçların değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
(i) Finansal varlıklar
Maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolarda yer alan nakit ve nakit benzerlerinin kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların reeskont ve şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
(ii) Finansal yükümlülükler
Ticari borçların reeskont düşüldükten sonraki kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.
Uzun vadeli finansal borçlar ve kiralama işlemlerinden borçların etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanan değerlerinin bu finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Kısa vadeli finansal borçların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir.