Quarterly Report • Oct 30, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
TURCAS PETROL A.Ş.
30 EYLÜL 2024 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET FİNANSAL | DURUM TABLOLARI1-2 |
|
| ÖZET KAR | VEYA ZARAR TABLOLARI |
3 |
| ÖZET DİĞER | KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
4 |
| ÖZET ÖZKAYNAK | DEĞİŞİM TABLOLARI |
5 |
| ÖZET NAKİT | AKIŞ TABLOLARI |
6 |
| ÖZET FİNANSAL | TABLOLARA AİT DİPNOTLAR7-40 |
|
| DİPNOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU7 | |
| DİPNOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR8-11 | |
| DİPNOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 12-14 | |
| DİPNOT 4 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 15 | |
| DİPNOT 5 | FİNANSAL YATIRIMLAR 16 | |
| DİPNOT 6 | FİNANSAL BORÇLANMALAR 17-18 | |
| DİPNOT 7 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR19-21 | |
| DİPNOT 8 | MADDİ DURAN VARLIKLAR 22 | |
| DİPNOT 9 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR23 | |
| DİPNOT 10 | ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 24-26 | |
| DİPNOT 11 | ÖZKAYNAKLAR27-28 | |
| DİPNOT 12 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 28 | |
| DİPNOT 13 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/ GİDERLER 29 | |
| DİPNOT 14 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER 29 | |
| DİPNOT 15 | FİNANSMAN GELİRLERİ / GİDERLERİ30 | |
| DİPNOT 16 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ30-31 | |
| DİPNOT 17 | PAY BAŞINA KAR/ (ZARAR) 31 | |
| DİPNOT 18 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI32-36 | |
| DİPNOT 19 | YABANCI PARA POZİSYONU36-39 | |
| DİPNOT 20 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR40 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| VARLIKLAR | Dipnot | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| DÖNEN VARLIKLAR | 494.617.811 | 546.826.127 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 242.593.586 | 244.203.752 |
| Ticari Alacaklar | 428.695 | 658.223 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 428.695 | 658.223 | |
| Diğer Alacaklar | 362.712 | 1.090.569 | |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 18 | 232.494 | 919.899 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 130.218 | 170.670 | |
| Finansal Varlıklar | 5 | 245.803.667 | 298.362.287 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 3.393.025 | 1.979.588 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 3.393.025 | 1.979.588 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 16 | 1.689.221 | 506.361 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 346.905 | 25.347 | |
| DURAN VARLIKLAR | 9.470.553.843 | 9.370.106.923 | |
| Diğer Alacaklar | 314.028 | 314.025 | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 314.028 | 314.025 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 33.027 | - | |
| Finansal Yatırımlar | 5 | 118.301.840 | 160.724.880 |
| Finansal Varlıklar | 5 | 259.210.449 | 303.447.342 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 7 | 8.854.438.761 | 8.618.716.346 |
| Maddi Duran Varlıklar | 8 | 228.557.170 | 233.204.365 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 9 | 822.693 | 381.689 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 16 | 2.787.762 | 23.393.748 |
| Diğer Duran Varlıklar | 6.088.113 | 29.924.528 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 9.965.171.654 | 9.916.933.050 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden Geçmemiş |
Denetimden Geçmiş |
||
| Cari Dönem | Geçmiş Dönem | ||
| KAYNAKLAR | Dipnot | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 23.957.813 | 329.008.847 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 6 | - | 301.918.152 |
| Ticari Borçlar | 4.455.258 | 5.033.693 | |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 241.184 | - | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 4.214.074 | 5.033.693 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 1.194.020 | 1.121.560 | |
| Diğer Borçlar | 4.210.321 | 8.377.726 | |
| -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 18 | 1.722.677 | 6.093.616 |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 2.487.644 | 2.284.110 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 14.098.214 | 12.557.716 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Karşılıklar | 1.677.174 | 1.942.003 | |
| -Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 12.421.040 | 10.615.713 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 3.965.186 | 245.935.403 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 6 | - | 241.767.114 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 3.188.797 | 3.113.487 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Karşılıklar | 3.188.797 | 3.113.487 | |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 776.389 | 1.054.802 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 9.937.248.655 | 9.341.988.800 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 9.937.248.655 | 9.341.988.800 | |
| Ödenmiş Sermaye | 11 | 255.600.000 | 255.600.000 |
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 11 | 4.713.833.578 | 4.713.833.578 |
| Geri alınmış paylar | 11 | (8.450.916) | (8.450.916) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 11 | 634.183.490 | 634.183.490 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (164.828.511) | (165.025.368) | |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
(164.828.511) | (165.025.368) | |
| Geçmiş Yıllar Karları | 3.911.848.016 | 2.789.136.070 | |
| Net Dönem Karı | 595.062.998 | 1.122.711.946 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 9.965.171.654 | 9.916.933.050 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR KISMI | Dipnotlar | 1 Ocak – 30 Eylül 2024 |
1 Ocak – 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz – 30 Eylül 2023 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||||
| Hasılat | - | - | - | - | |
| Satışların maliyeti (-) | - | - | - | - | |
| BRÜT KAR | - | - | - | - | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 12 | (154.625.943) | (145.680.430) | (44.143.858) | (42.353.558) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 13 | 252.728.986 | 17.649.799 | 3.673.829 | 5.723.042 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 13 | - | (48.486.102) | - | (449.585) |
| ESAS FAALİYET KARI | 98.103.043 | (176.516.733) | (40.470.029) | (37.080.101) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 14 | 218.768.608 | 427.060.595 | 2.727.456 | 9.703.102 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 14 | (18.487.620) | - | (16.545.846) | (111.506.828) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||||
| karlarından / (zararlarından) paylar | 7 | 368.613.072 | 58.808.393 | 536.684.270 | 1.161.939.269 |
| FİNANSMAN GELİRİ / (GİDERİ) | |||||
| ÖNCESİ FAALİYET KARI | 666.997.103 | 309.352.255 | 482.395.851 | 1.023.055.442 | |
| Finansman gelirleri | 15 | 152.719.872 | 328.581.247 | 47.000.242 | 30.700.068 |
| Finansman giderleri (-) | 15 | (68.788.165) | (461.850.433) | (9.313.855) | (67.525.450) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (135.325.445) | 152.226.391 | (44.511.853) | 110.144.233 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
615.603.365 | 328.309.460 | 475.570.385 | 1.096.374.293 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri / | |||||
| (Gideri) - Ertelenen vergi gideri |
16 | (20.540.367) | (8.423.662) | (5.423.496) | (2.842.901) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||||
| DÖNEM KARI | 595.062.998 | 319.885.798 | 470.146.889 | 1.093.531.392 | |
| DÖNEM KARI | 595.062.998 | 319.885.798 | 470.146.889 | 1.093.531.392 | |
| Pay başına kazanç / (kayıp) | 17 | 2,328 | 1,252 | 1,839 | 4,278 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmemiş |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
||
| Dönem (zararı) / karı | 595.062.998 | 319.885.798 | 470.146.889 | 1.093.531.392 | ||
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış payda planları yeniden ölçüm |
||||||
| kazançları (kayıpları) | 262.476 | (3.970.765) | 213.194 | (6.198.406) | ||
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 16 | (65.619) | 992.692 | (53.299) | 1.549.603 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar |
||||||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) |
- | - | (49.317.941) | (27.502.451) | ||
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | - | - | - | - | ||
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | 196.857 | (2.978.073) | (49.158.046) | (32.151.254) | ||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 595.259.855 | 316.907.725 | 420.988.843 | 1.061.380.138 | ||
| Pay başına kazanç | 2,329 | 1,240 | 1,647 | 4,153 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden | ||||||||
| Sınıflandırılmayacak | ||||||||
| Birikmiş Diğer | ||||||||
| Kapsamlı Gelirler ve | ||||||||
| Giderler | Birikmiş Karlar | |||||||
| Kardan | Tanımlanmış Fayda | |||||||
| Sermaye | Geri | Ayrılan | Planları Yeniden | Geçmiş | ||||
| Ödenmiş | Düzeltme | Alınmış | Kısıtlanmış | Ölçüm Kazançları | Yıllar | |||
| Sermaye | Farkları | Paylar | Yedekler | Ve Kayıpları | Karları | Net Dönem Karı | Toplam | |
| 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla bakiye | 255.600.000 | 4.713.833.578 | (8.450.916) | 634.183.490 | (103.526.711) | 1.744.447.163 | 1.044.688.907 | 8.280.775.511 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 1.044.688.907 | (1.044.688.907) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | - | - | - | (2.978.073) | - | 319.885.798 | 316.907.725 | |
| -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | (2.978.073) | - | - | (2.978.073) | |
| -Dönem Karı | - | - | - | - | - | 319.885.798 | 319.885.798 | |
| 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla bakiye | 255.600.000 | 4.713.833.578 | (8.450.916) | 634.183.490 | (106.504.784) | 2.789.136.070 | 319.885.798 | 8.597.683.236 |
| 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla bakiye | 255.600.000 | 4.713.833.578 | (8.450.916) | 634.183.490 | (165.025.368,00) | 2.789.136.070 | 1.122.711.946 | 9.341.988.800 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 1.122.711.946 | (1.122.711.946) | - |
| - | ||||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) | - | - | - | - | 196.857 | - | 595.062.998 | 595.259.855 |
| -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | - | - | 196.857 | - | 196.857 | |
| -Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | 595.062.998 | 595.062.998 |
| 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla bakiye | 255.600.000 | 4.713.833.578 | (8.450.916) | 634.183.490 | (164.828.511) | 3.911.848.016 | 595.062.998 | 9.937.248.655 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş 1 Ocak - |
geçmemiş 1 Ocak - |
||
| Dipnotlar | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | 73.451.403 | (409.310.450) | |
| Dönem karı / (zararı) | 595.062.998 | 319.885.798 | |
| Dönem net karı / (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | (538.921.957) | (716.991.992) | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 16 | 20.540.367 | 8.423.662 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 80.483.519 | 175.977.141 | |
| Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 8,9 | 20.687.035 | 6.993.031 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 1.910.330 | 2.504.390 | |
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | (348.735.116) | (1.001.456.479) | |
| Dava ve / veya ceza karşılıkları / (iptali) ile ilgili düzeltmeler Diğer Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler |
4.601.590 5.735 |
4.546.436 - |
|
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları | |||
| ile İlgili Düzeltmeler | 7 | (369.006.827) | (59.155.086) |
| İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler | 7 | 574.438 | 520.288 |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 15 | (71.179.453) | (78.736.232) |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 15 | 4.033.044 | 30.125.676 |
| Parasal (kazanç)/kayıpla ilgili düzeltmeler | 117.163.381 | 193.265.181 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 19.129.862 | (7.575.977) | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 55.791 | (217.666) | |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (1.446.464) | (984.158) | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 750.199 | 1.733.968 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 23.865.281 | (3.557.859) | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (3.871.371) | (5.397.350) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | (223.574) | 847.088 | |
| Faaliyetlerde kullanılan nakit akışları | 75.270.903 | (404.682.171) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan | |||
| Ödemeler | (502.987) | (4.541.979) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (1.316.513) | (86.300) | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | 470.598.144 | 592.024.600 | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 8 | 82.243 | 5.498.650 |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 8 | (15.540.338) | (1.769.067) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 9 | (1.022.749) | - |
| Alınan Temettüler | 7,18 | 420.133.889 | 509.590.452 |
| Alınan Faiz | 4,15 | 66.945.099 | 78.704.565 |
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (485.436.931) | (157.060.816) | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 6 | (470.849.849) | (131.531.960) |
| Ödenen Faiz | 6 | (14.587.082) | (25.528.856) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ (A + B + C) | 58.612.616 | 25.653.334 | |
| D. Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Parasal Kazanç (Kayıp) | (64.457.136) | (39.051.597) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 244.203.752 | 70.580.163 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+ B + C + D+E) | 4 | 238.359.232 | 57.181.900 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Turcas Petrol A.Ş. ("Şirket" veya "Turcas") petrol ve enerji sektöründe faaliyet gösteren firmalara iştirak eden bir yatırım şirketidir.
Şirket, Türkiye'de kayıtlı olup adresi aşağıdaki gibidir:
Maslak Mh. AOS 55. Sk. 42 Maslak A Blok No:2 İç Kapı No: 7 Sarıyer/İstanbul.
Şirket hisse senetleri 1992 yılından beri Borsa İstanbul'da işlem görmektedir.
Şirket'in ana hissedarı Aksoy Girişimcilik Enerji ve Turizm A.Ş.'dir (eski ünvanıyla Aksoy Holding A.Ş.). Şirket'in ilgili bilanço tarihleri itibarıyla sermaye yapısı Dipnot 11'de verilmiştir.
Şirket'in bünyesinde istihdam edilen dönem sonu personel sayısı 36'dır (31 Aralık 2023: 39).
| İştirakler | Ülke | Ana faaliyeti |
|---|---|---|
| Shell & Turcas Petrol A.Ş. ("STAŞ") |
Türkiye | Petrol ürünleri |
| RWE&Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. ("RWE&Turcas Güney" veya "RTG") |
Türkiye | Enerji, elektrik |
STAŞ'ın %30'u Turcas'a %70'i ise The Shell Company of Turkey Ltd.'e ("Shell Türkiye") aittir. STAŞ her türlü akaryakıt ve madeni yağların satın alımı, satışı, ithalat ve ihracatı, depolaması ve dağıtımı konularında faaliyet göstermektedir.
RTG'nin %30'u Turcas'a %70'i ise RWE Generation SE'ye aittir. RTG, Denizli İli'nde kurulmuş olan 800 MW kurulu gücündeki doğalgaz kombine çevrim santralinin sahibi ve işletmecisi konumundadır.
Özkaynak yöntemiyle değerlenen her iki yatırımla ilgili detaylı bilgiler Dipnot 7'de sunulmuştur.
Mersin İli'nde kurulu ATAŞ, sahip olduğu terminal lisansı ile akaryakıt depolama ve servisi faaliyetleri yürütmekte ve Turcas Petrol A.Ş. mali tablolarında finansal yatırımlar altında sınıflanmaktadır. Şirket, ATAŞ'ın %5 oranında direkt hissedarıdır. ATAŞ'ın diğer ortakları arasında %27 oranındaki hisseleri ile STAŞ bulunmaktadır. Şirket'in ATAŞ'taki doğrudan ve (STAŞ aracılığıyla) dolaylı hissedarlığının toplam oranı %13,1'dir.
30 Eylül 2024 tarihi ve bu tarihte sona eren hesap dönemi itibarıyla hazırlanan özet finansal tablolar, yayımlanmak üzere 30 Ekim 2024 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile onaylanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları/ Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır.
Finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TFRS'ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları işletmenin sürekliliği ilkesi uyarınca hazırlanmıştır.
Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in mali durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket'in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK)'nun 23 Kasım 2023 tarihinde yaptığı duyuru ile ve Sermaye Piyasası Kurumu (SPK)'nun 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlayan ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı hükümlerini uygulayarak hazırlamasına karar verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2024 tarihli finansal tabloları, TMS 29-Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama'ya ("TMS 29") göre geçerli para biriminin genel satın alma gücündeki değişikliklere göre düzenlenmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu bir ekonominin para biriminde hazırlanan finansal tabloların finansal durum tablosu tarihindeki cari ölçüm birimi cinsinden hazırlanmasını ve önceki dönem finansal tablolarının aynı şekilde yeniden düzenlenmesini gerektirir. Bu nedenle, Şirket'in 30 Eylül 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli finansal tabloları, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre yeniden düzenlenerek sunulmuştur.
TMS 29'un uygulanmasını zorunlu kılan özelliklerden biri, kümülatif üç yıllık enflasyon oranının %100'e yaklaşması veya aşmasıdır. Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından açıklanan Türkiye Geneli Tüketici Fiyatları Endeksi ("TÜFE") baz alındığında, Türkiye'de kümülatif üç yıllık enflasyon oranı 30 Eylül 2024 itibarıyla %324'e ulaşmıştır.
Bununla birlikte, TMS 29, %100 oranını yüksek enflasyonun ortaya çıktığı mutlak oran olarak belirlemez ve finansal tabloların TMS 29'a göre yeniden düzenlenmesinin gerekli olup olmadığı muhakeme konusudur. Ayrıca, yüksek enflasyon, bir ülkenin ekonomik ortamının özellikleri ile de belirlenir.
Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Eylül 2023 itibarıyla TÜFE'nin değişimini göstermektedir:
| 30 Eylül 2023 |
31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 |
|
|---|---|---|---|
| Yıllık Endeks |
1.691,04 | 1.859,38 | 2.526,16 |
| Üç Yıllık Bileşik Enflasyon Oranı | %354 | %268 | %443 |
| Düzeltme katsayısı |
1,49385 | 1,35860 | 1,0000 |
Enflasyon döneminde, parasal varlıkları parasal yükümlülüklerinden fazla olan bir işletme satın alma gücünü kaybederken, parasal yükümlülükleri parasal varlıklarından fazla olan bir işletme, varlık ve yükümlülükleri bir fiyat düzeyine bağlı olmadığı ölçüde satın alma gücü kazanır. Net parasal pozisyon üzerinden oluşan kazanç veya kayıp, kar veya zarar tablosunda parasal kazanç (kayıp) kalemi olarak muhasebeleştirilmektedir.
Şirket, enflasyon düzeltmesi raporlamasının etkisini 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla cari ölçüm birimi cinsinden yansıtacak şekilde parasal olmayan tüm kalemleri yeniden düzenlemiştir. Parasal kalemler 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla cari ölçüm birimi cinsinden ifade edildiğinden yeniden düzenlenmemiştir.
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Şirket'in genel olarak oy hakkının %20 ile %50'sine sahip olduğu veya Şirket'in,şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır.
Şirket ile İştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar ve zararlar Şirket'in İştirak'teki payı ölçüsünde düzeltilmiştir. Şirket, İştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece İştirak'teki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Şirket'in önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmemiştir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden, aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir.
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla İştirakler'deki Turcas'ın doğrudan ve dolaylı oy hakları aşağıda gösterilmiştir:
| 30 Eylül 2024 |
31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| (%) | (%) | |
| Shell & Turcas Petrol A.Ş. RWE & Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. |
30,00 30,00 |
30,00 30,00 |
Şirket'in toplam oy haklarının %20'ye eşit veya %20'nin üzerinde olmakla birlikte Şirket'in önemli bir etkiye sahip olmadığı veya finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıkları, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket'in, toplam oy haklarının %20'nin altında olduğu veya Şirket'in önemli bir etkiye sahip olmadığı ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve rayiç değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlıklar, rayiç (gerçeğe uygun) değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 5).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
30 Eylül 2024 tarihinde sona eren ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
SPK'nın Seri: II. 14.1 no'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde TMS/TFRS'nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları ile uyum sağlamak amacıyla, ilişikteki özet ara dönem finansal tablolarında yıllık finansal tablolardan farklı olarak uygulanan bir muhasebe politikası bulunmamaktadır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Şirket'in cari dönem içerisinde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket yönetimi, Turcas'ın raporlanabilir bölümlerini, petrol,elektrik ve diğer olarak organize etmiştir. Petrol grubu, akaryakıt dağıtımı, madeni yağlar ve motor yağları faaliyetlerini içermektedir. Elektrik grubu, elektrik üretim faaliyetlerini yürütmektedir.
Turcas'ın her bir faaliyet bölümü tarafından uygulanan muhasebe politikaları Turcas'ın finansal tablolarında kullanılan KGK tarafından yayımlanan TFRS'ler ile aynıdır.
Turcas'ın raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir.
Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde amortisman, vergi ve faiz öncesi kar ("FAVÖK") dikkate alınmaktadır. Şirket yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde FAVÖK'ü aynı endüstride yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir.
(a) 1 Ocak - 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla ve bu tarihte sona eren yıl için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | Petrol | Elektrik | Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Bölüm gelirleri: | ||||
| FAVÖK | - | - | 118.790.078 | 118.790.078 |
| Finansal gelirler | - | - | 152.719.872 | 152.719.872 |
| Finansal giderler | - | - | (68.788.165) | (68.788.165) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | ||||
| - | - | (20.687.035) | (20.687.035) | |
| İştiraklerden gelirler/(giderler) | ||||
| 343.563.037 | 25.050.035 | - | 368.613.072 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık | ||||
| alımları | - | - | 16.480.844 | 16.480.844 |
(b) 1 Ocak – 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla ve bu tarihte sona eren yıl için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Petrol | Elektrik | Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|
| - | - | (169.523.702) | (169.523.702) |
| - | - | 328.581.247 | 328.581.247 |
| - | - | (461.850.433) | (461.850.433) |
| - | - | (6.993.031) | (6.993.031) |
| 58.808.393 | |||
| 1.769.067 | |||
| 323.886.118 - |
(265.077.725) - |
- 1.769.067 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
c) 1 Temmuz – 30 Eylül 2024 itibarıyla ve bu tarihte sona eren yıl için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Petrol | Elektrik | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Bölüm gelirleri: | ||||
| FAVÖK | - | - | (33.739.582) | (33.739.582) |
| Finansal gelirler | - | - | 47.000.242 | 47.000.242 |
| Finansal giderler | - | - | (9.313.855) | (9.313.855) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | - | - | (6.730.447) | (6.730.447) |
| İştiraklerden gelirler/(giderler) | 425.515.272 | 111.168.998 | - | 536.684.270 |
| Maddi ve maddi olmayan duran | ||||
| varlık alımları | - | - | 6.812.043 | 6.812.043 |
d) 1 Temmuz – 30 Eylül 2023 itibarıyla ve bu tarihte sona eren yıl için, raporlanabilir bölümler itibarıyla endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Petrol | Elektrik | Diğer | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Bölüm gelirleri: | ||||
| FAVÖK | - | - | (32.653.234) | (32.653.234) |
| Finansal gelirler | - | - | 30.700.068 | 30.700.068 |
| Finansal giderler | - | - | (67.525.450) | (67.525.450) |
| Amortisman ve itfa payı giderleri | - | - | (4.426.868) | (4.426.868) |
| İştiraklerden gelirler/(giderler) | 1.213.527.761 | (51.588.492) | - | 1.161.939.269 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları |
- | - | (2.450.897) | (2.450.897) |
e) 30 Eylül 2024 itibarıyla faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Petrol | Elektrik | Diğer | Bölümler arası düzeltmeler |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Bölüm varlıkları (*) Özkaynak yönetimiyle |
- | - | 379.242.097 | 731.490.796 | 1.110.732.893 |
| değerlenen yatırımlar Bölüm yükümlülükleri |
5.369.044.149 - |
3.485.394.612 - |
- 21.885.150 |
- 6.037.849 |
8.854.438.761 27.922.999 |
f) 31 Aralık 2023 itibarıyla faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Petrol | Elektrik | Diğer | Bölümler arası düzeltmeler |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Bölüm varlıkları (*) Özkaynak yönetimiyle |
- | - | 440.263.465 | 857.953.239 | 1.298.216.704 |
| değerlenen yatırımlar | 5.158.917.997 | 3.459.798.349 | - | - | 8.618.716.346 |
| Bölüm yükümlülükleri | - | - | 572.878.063 | 2.066.187 | 574.944.250 |
(*) Özkaynak yöntemiyle değerlenen iştiraklerin yatırım tutarları indirilmiş haliyle
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Eylül 2024 |
1 Ocak - 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz - 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Gelirler | - | - | - | - |
| Bölüm gelirleri | - | - | - | - |
| Gelirler | - | - | - | - |
| FAVÖK | ||||
| Bölüm FAVÖK | - | - | - | - |
| Diğer FAVÖK | 118.790.078 | (169.523.702) | (33.739.582) | (32.653.234) |
| FAVÖK | 118.790.078 | (169.523.702) | (33.739.582) | (32.653.234) |
| Finansman gelirleri | 152.719.872 | 328.581.247 | 47.000.242 | 30.700.068 |
| Finansman giderleri | (68.788.165) | (461.850.433) | (9.313.855) | (67.525.450) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler (net) | 200.280.988 | 427.060.595 | (13.818.390) | (101.803.726) |
| Özkaynak yönetimiyle değerlenen yatırımların | ||||
| kar/zararlarında paylar | 368.613.072 | 58.808.393 | 536.684.270 | 1.161.939.269 |
| Amortisman ve itfa payları | (20.687.035) | (6.993.031) | (6.730.447) | (4.426.867) |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | (135.325.445) | 152.226.391 | (44.511.853) | 110.144.233 |
| Vergi öncesi (zarar) / kar | 615.603.365 | 328.309.460 | 475.570.385 | 1.096.374.293 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 219.016 | 257.500 |
| Bankalar | 242.374.570 | 243.946.252 |
| - Vadesiz mevduat | 3.673.292 | 66.785 |
| - Vadeli mevduat | 238.701.278 | 243.879.467 |
| Toplam | 242.593.586 | 244.203.752 |
Vadeli mevduatların vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Vade Dağılımı | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| 31-60 gün | 238.701.278 | 243.879.467 |
| Toplam | 238.701.278 | 243.879.467 |
Vadeli mevduatlara ilişkin ortalama etkin yıllık faiz oranları (%):
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| TL | 48,00 - 50, 00 | 45,00 |
| ABD Doları | 2,50 | - |
| AVRO | - | 0,50 – 4,00 |
30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri değerler aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 242.593.586 | 244.203.752 |
| Eksi: Faiz tahakkukları | (4.234.354) | (381.699) |
| 238.359.232 | 243.822.053 |
30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in bloke mevduatı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| İştirak tutarı | İştirak oranı % | İştirak tutarı | İştirak oranı % | |
| ATAŞ (*) | 118.301.840 | 5 | 160.724.880 | 5 |
| 118.301.840 | 160.724.880 |
(*) TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı'na göre ATAŞ, bağımsız bir değerleme şirketi tarafından 30.06.2023 döneminde belirlenen değeri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Finansal Varlıklar (*) | 245.803.667 | 298.362.287 |
| Uzun Vadeli Finansal Varlıklar (*) | 188.974.767 | 229.382.028 |
| Uzun Vadeli Finansal Varlıklar (**) | 70.235.682 | 74.065.314 |
| 505.014.116 | 601.809.629 |
Finansal varlıklar gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilmiştir.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 601.809.629 | 623.334.873 |
| İntifa Senedi tahsilatı (-) | (286.684.072) | (302.307.437) |
| Kur farkı geliri | 52.030.355 | 146.201.411 |
| Faiz geliri | 50.651.811 | 60.710.151 |
| Giriş | 15.719.773 | 3.427.543 |
| Gerçeğe uygun değer farkı | 218.740.550 | 269.995.318 |
| Enflasyon muhasebesi etkisi | (147.253.930) | (207.376.197) |
| 30 Eylül | 505.014.116 | 593.985.662 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | - | 301.918.152 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | - | 241.767.114 |
| Toplam | - | 543.685.266 |
| 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı | |||
| ortalama etkin | |||
| faiz oranı (%) | Orijinal tutar | TL | |
| Avro krediler | |||
| - Değişken faiz oranlı (*) | 6Aylık Euribor + %1,65- 6Aylık Euribor + %5,40 |
6.809.982 | 301.918.152 |
| Toplam kısa dönem finansal borçlar | 301.918.152 | ||
| Avro krediler | |||
| - Değişken faiz oranlı (*) | 6Aylık Euribor + %1,65 6Aylık Euribor + %5,40 |
5.436.469 | 241.023.954 |
| - Değişken faiz oranlı Avro kredilerin | |||
| faiz tahakkuku (*) | 16.763 | 743.160 | |
| Toplam uzun dönem finansal borçlar | 241.767.114 | ||
| Toplam finansal borçlar | 543.685.266 |
(*) Bayern LB'den Denizli doğalgaz santralinin finansmanı için kullanılan kredinin bakiyesi, 31.12.2023 itibarıyla tahakkuk eden faizler dahil, 416.421.137 TL (9.392.679 Avro) olup bu kredilere ilişkin 713.879 TL (16.102 Avro) tutarındaki ECA primi ile 1.944.517 TL (43.860 Avro) tutarındaki kredi tahsis komisyonu toplam kredi tutarından indirilerek gösterilmiştir. Söz konusu komisyon tutarları, kredinin vade süresi boyunca amorti edilmektedir. TSKB'den Denizli doğalgaz santralinin finansmanı için kullanılan kredinin bakiyesi, tahakkuk eden faizler dahil, 130.101.295 TL (2.934.528 Avro) olup bu krediye ilişkin 178.770 TL (4.032 Avro) tutarındaki kredi tahsis komisyonu toplam kredi tutarından indirilerek gösterilmiştir. Söz konusu komisyon tutarı, kredinin vade süresi boyunca amorti edilmektedir.
Yabancı para cinsinden değişken faizli finansal borçlar dönem sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmektedir. Değişken faizli finansal borçların faiz oranları 6 aylık periyodlarda yeniden belirlenmekte olup, taşınan değerlerin makul değere yakınsadığı öngörülmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Finansal borçların vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | - | 301.918.152 |
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek | - | 241.767.114 |
| Toplam | - | 543.685.266 |
Şirket'in finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülüklerine ilişkin nakit ve nakit olmayan değişimler aşağıdaki tabloda verilmiştir. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülükler, Şirket'in nakit akış tablosunda, finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına sınıflanan veya sınıflanacak olan nakit akışlarıdır.
| Nakit değişimler | Nakit olmayan değişimler | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 |
Anapara Ödemesi | Faiz Ödemesi |
Faiz tahakkukları & kur farkları |
Enflasyon Muhasebesi Etkisi |
30 Eylül 2024 |
|
| Banka kredileri | 543.685.266 | (470.849.849) | (14.587.082) | 85.256.404 | (143.504.739) | - |
| Finansal yükümlülükler |
543.685.266 | (470.849.849) | (14.587.082) | 85.256.404 | (143.504.739) | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| (%) | 30 Eylül 2024 | (%) | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| STAŞ RWE & Turcas Güney Elektrik Üretim |
30 | 5.369.044.149 | 30 | 5.158.917.997 |
| A.Ş. | 30 | 3.485.394.612 | 30 | 3.459.798.349 |
| Toplam | 8.854.438.761 | 8.618.716.346 | ||
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Dönem başı | 8.618.716.346 | 8.321.309.793 | ||
| İştiraklerden gelir ve giderler (net) (*) | 368.613.072 | 802.575.997 | ||
| İştirak ile yapılan işlemler (**) | 574.438 | 1.040.575 | ||
| Aktüeryal kayıp / kazanç | - | (60.675.198) | ||
| Tahsil edilen temettüler (***) | (133.449.817) | (445.533.901) | ||
| Diğer | (15.278) | (920) | ||
| Toplam | 8.854.438.761 | 8.618.716.346 |
(*) Şirket'in iştiraklerden gelir tutarı olan 368.613.072 TL'nin 343.563.037 TL'lik kısmı Shell & Turcas Petrol A.Ş.'den, 25.050.035 TL'lik kısmı RWE&Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş.'den oluşmaktadır.
(**) Şirket'in iştiraklerinden RWE&Turcas Güney'in Denizli Santrali yatırımının finansmanı için kullanılmak üzere Şirket tarafından RWE&Turcas Güney'e kullandırılan ortak borçlarına ilişkin olarak RWE&Turcas Güney tarafından aktifleştirilen borçlanma giderlerinin konsolidasyon sırasında düzeltilmesinden kaynaklanmaktadır.
(***) STAŞ'ın kar dağıtımına ilişkin olup, 35.422.231 TL'si 28 Mart 2024'te, 98.027.586 TL'si de Haziran 2024'de tahsil edilmiştir.
Dipnot 1'de açıklandığı üzere, STAŞ her türlü akaryakıt ve madeni yağların satın alımı, satışı, ithalat ve ihracatı, depolaması ve dağıtımı konularında faaliyet göstermektedir.
Turcas'ın %30 hissedarı olduğu Shell & Turcas Petrol A.Ş. (STAŞ) (Shell Company of Turkey Ltd.'nin Payı %70), 1 Temmuz 2006 itibarıyla faaliyetlerine başlamıştır. STAŞ, 30 Eylül 2024 tarihi itibarıyla Shell markası ile faaliyet gösteren 1.191 akaryakıt istasyonu, madeni yağ üretim tesisleri, perakende ve ticari satışları ile Türkiye petrol sektörünün lider kuruluşlarından biridir.
Turcas ile Shell Company of Turkey Ltd. (Shell) arasında 25 Ağustos 2017 tarihinde imzalanan anlaşmalar uyarınca:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, bu anlaşma sonucunda ortaya çıkan finansal varlığı değerlemeye tabi tutarak 434.778.434 TL olarak finansal tablolarında Finansal Varlık (Dipnot 5) olarak göstermiştir.
| STAŞ | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 45.525.127.326 | 54.249.431.651 |
| Toplam yükümlülükler | (27.628.313.496) | (37.053.038.326) |
| Net varlıklar | 17.896.813.830 | 17.196.393.325 |
| Net varlıklarda Şirket'in payı | 5.369.044.149 | 5.158.917.997 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| STAŞ | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| Net satış gelirleri | 241.779.302.211 | 243.705.214.836 |
| Kapsamlı gelir / (gider) | 1.145.210.123 | 1.079.620.350 |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider)'de Şirket'in | ||
| payı | 343.563.037 | 323.886.105 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Turcas'ın %30 oranında hissedarı olduğu RWE & Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. (RWE Generation SE'nin payı %70), Denizli ilinde 800 MW kurulu güce sahip doğalgaz kombine çevrim santralinin sahibi ve işletmecisi konumundadır. Santral, 24 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Bakanlık tarafından yapılan geçici kabul süreci tamamlanarak faaliyete geçmiştir.
| RWE&Turcas | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 12.642.669.677 | 12.802.858.153 |
| Toplam yükümlülükler | (960.953.468) | (1.204.548.187) |
| Net varlıklar | 11.681.716.209 | 11.598.309.966 |
| Net varlıklarda Şirket'in payı | 3.504.514.863 | 3.479.492.990 |
| Finansman gideri eliminasyonu | (19.120.251) | (19.694.641) |
| Şirket'in payı, net | 3.485.394.612 | 3.459.798.349 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| RWE&Turcas | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 |
| Net satış gelirleri Kapsamlı gelir / (gider) |
8.153.131.142 83.500.115 |
12.342.878.750 (883.592.416) |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider)'de Şirket'in payı |
25.050.035 | (265.077.725) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihleri itibarıyla amortisman ve itfa giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerinde sınıflandırılmıştır.
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet Bedeli | ||||
| Binalar | 163.342.262 | - | - | 163.342.262 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 376.332.610 | 12.413.168 | (5.076) | 388.740.702 |
| Taşıtlar | 51.299.343 | - | - | 51.299.343 |
| Demirbaşlar | 45.931.573 | 3.127.170 | (77.167) | 48.981.576 |
| Diğer maddi duran varlıklar | - | - | ||
| Özel maliyetler | 2.016.066 | - | - | 2.016.066 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | - | - | ||
| Toplam | 638.921.854 | 15.540.338 | (82.243) | 654.379.949 |
| Birikmiş Amortisman (-) | ||||
| Binalar | 35.175.438 | 2.450.225 | - | 37.625.663 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 316.089.533 | 9.746.039 | (106) | 325.835.466 |
| Taşıtlar | 10.673.796 | 6.543.933 | - | 17.217.729 |
| Demirbaşlar | 41.762.656 | 1.425.084 | (59.885) | 43.127.855 |
| Özel maliyetler | 2.016.066 | - | - | 2.016.066 |
| Toplam | 405.717.489 | 20.165.281 | (59.991) | 425.822.779 |
| Net Defter Değeri | 233.204.365 | 228.557.170 |
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet Bedeli | ||||
| Binalar | 163.342.649 | - | - | 163.342.649 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 358.163.488 | 3.929.528 | - | 362.093.016 |
| Taşıtlar | 32.178.401 | (2.369.167) | (5.498.650) | 24.310.584 |
| Demirbaşlar | 43.124.287 | 208.706 | - | 43.332.993 |
| Diğer maddi duran varlıklar | - | - | - | - |
| Özel maliyetler | 2.016.070 | - | - | 2.016.070 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | - | |||
| Toplam | 598.824.895 | 1.769.067 | (5.498.650) | 595.095.312 |
| Birikmiş Amortisman (-) | ||||
| Binalar | 31.908.669 | 2.450.140 | - | 34.358.809 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 305.004.411 | 8.771.842 | - | 313.776.253 |
| Taşıtlar | 28.945.979 | 1.655.997 | (7.160.875) | 23.441.101 |
| Demirbaşlar | 40.733.298 | 739.375 | - | 41.472.673 |
| Diğer maddi duran varlıklar | - | - | - | - |
| Özel maliyetler | 2.016.070 | - | - | 2.016.070 |
| Toplam | 408.608.427 | 13.617.354 | (7.160.875) | 415.064.906 |
| Net Defter Değeri | 190.216.468 | (11.848.287) | 1.662.225 | 180.030.406 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2024 | İlaveler | Çıkışlar | 30 Eylül 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet Bedeli | ||||
| Haklar | 654.209.550 | 1.022.749 | 655.232.299 | |
| Toplam | 654.209.550 | 1.022.749 | - | 655.232.299 |
| Birikmiş Amortisman (-) | ||||
| Haklar | 653.827.861 | 581.745 | 654.409.606 | |
| Toplam | 653.827.861 | 581.745 | - | 654.409.606 |
| Net Defter Değeri | 381.689 | 822.693 |
| 1 Ocak 2023 | Giriş | Çıkış | 30 Eylül 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet Bedeli | ||||
| Haklar | 654.210.903 | - | - | 654.210.903 |
| Toplam | 654.210.903 | - | - | 654.210.903 |
| Birikmiş Amortisman (-) | ||||
| Haklar | 653.144.721 | 536.552 | - | 653.681.273 |
| Toplam | 653.144.721 | 536.552 | - | 653.681.273 |
| Net Defter Değeri | 1.066.182 | 529.630 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla teminat / rehin / ipotek ("TRİ") pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz | Orijinal | TL | Orijinal | TL | |
| Cinsi | Tutar | Tutarı | Tutar | Tutarı | |
| A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş | |||||
| olan | |||||
| -tri'lerin toplam tutarı | TL | 35.395.920 | 35.395.920 | 31.244.792 | 31.244.792 |
| ABD Doları | 1.800 | 61.529 | 9.400 | 376.628 | |
| Avro | 81.500 | 3.116.576 | 266.719 | 11.824.894 | |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına | |||||
| -dahil edilen ortaklıklar lehine | - | - | - | - | |
| -verilmiş olan tri'lerin toplam tutarı | - | - | - | - | |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin | |||||
| yürütülmesi | |||||
| -amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu | |||||
| temin | |||||
| -amacıyla verilmiş olan tri'lerin | |||||
| toplam tutarı | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | ||
| D. Diğer verilen tri' lerin toplam tutarı | |||||
| i. Ana ortak lehine verilmiş olan tri' lerin | |||||
| toplam tutarı | - | - | - | - | |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına | |||||
| girmeyen | |||||
| -diğer grup şirketleri lehine | |||||
| verilmiş olan | - | - | - | - | |
| -tri' lerin toplam tutarı kefalet | - | - | - | - | |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine |
|||||
| -verilmiş olan tri'lerin toplamı | - | - | - | - | |
| Toplam | 38.574.025 | 43.446.314 | |||
(*) TL teminatlar, Turcas Petrol'ün Resmi Kurumlara verdiği teminatlardan oluşmaktadır.
(**) Avro teminat, Şirket'in Denizli'de devreye alınmış olan 800 MW Doğalgaz Kombine Çevrim Elektrik Santral yatırımının kendi payına düşen finansmanına iliskin olarak; Akbank T.A.Ş. tarafından Bayern LB muhatap olmak suretiyle düzenlenmiş, 81.499,52 Avro tutarında Ocak 2025 vadeli bir harici garanti (DSRA Standby Letter of Credit) mektubundan oluşmaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Alınan garanti mektupları | 298.000 | 339.645 |
| Alınan diğer teminatlar | 27.000 | 36.682 |
| Toplam | 325.000 | 376.327 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
STAŞ'ın üstlendiği şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin Şirket'e düşen payları aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Gümrük ofislerine verilen garanti mektupları | 1.796.033.100 | 1.543.414.564 |
| Vergi ofislerine verilen garanti mektupları | 712.231.500 | 621.493.305 |
| EPDK'ya verilen garanti mektupları | 15.000.000 | 20.379.000 |
| Diğer | 41.072.100 | 28.369.945 |
| Toplam | 2.564.336.700 | 2.213.656.814 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Alınan ipotekler | 2.918.097.000 | 2.818.606.448 |
| Alınan garanti mektupları | 2.059.692.900 | 2.439.838.278 |
| Alınan diğer teminatlar | 119.930.700 | 146.873.083 |
| Toplam | 5.097.720.600 | 5.405.317.808 |
STAŞ, bayi sahiplerine belli satış hacmine ulaşılması ve bayilerin fiziksel durumlarının geliştirilmesi için 6.503.727.000 TL ödeme garantisi vermiştir (31 Aralık 2023: 6.045.366.496 TL). Söz konusu garantinin Şirket payına düşen kısmının ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde | 501.912.600 | 542.254.214 |
| 1-5 yıl | 1.030.574.700 | 993.848.371 |
| 5-22 yıl | 418.630.800 | 277.507.364 |
| Toplam | 1.951.118.100 | 1.813.609.949 |
Geçerli olan çevre kanunlarına göre, faaliyetlerden kaynaklanan çevre kirliliğinden STAŞ sorumludur. STAŞ'nin çevre kirliliği oluşturması halinde, söz konusu zararı telafi etmesi söz konusu olabilecektir. Bilanço tarihi itibarıyla STAŞ'nin aleyhine açılmış bir çevre kirliliği davası bulunmamakla beraberşu an itibarıyla faaliyetlerine devam eden terminallerin kapanması halinde, STAŞ'nin bu terminallerin toprak temizliği maliyetine katlanması söz konusu olabilecektir. Bunun yanısıra, Ortak Girişim Sözleşmesi'ne göre, satın alım tarihinden önce gerçekleşen tüm çevresel yükümlülükler sermayedarların sorumluluğundadır. STAŞ, satın alım tarihinden sonra oluşan çevresel yükümlülüklerden sorumludur. STAŞ yönetimi, finansal tablolarına yansıtılması gereken bir yükümlülük olmayacağı beklentisindedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Rekabet Kurulu 12.03.2020 tarih ve 20- 14/192-9 sayılı kararında STAŞ'ın, bayilerinin yeniden satış fiyatını belirlemek suretiyle 4054 sayılı Rekabetin Korunması Hakkında Kanun'un 4. maddesini ihlal ettiğine karar vermiştir ("Karar"). Bu karar ile Rekabet Kurulu tarafından STAŞ'a 348.154.458,54 TL idari para cezası uygulanmıştır. Gerekçeli karar, STAŞ tarafından 21.09.2020 tarihinde tebliğ edilmiştir. STAŞ, %25 oranında erken ödeme indiriminden faydalanmak için, Karar'a karşı iptal davası açmadan önce, 21.10.2020 tarihinde vergi dairesine ihtirazi kayıtla 261.116.000 TL ödeme yapmıştır. 14.01.2021 tarihinde, Karar'a karşı Ankara İdare Mahkemesi'nde STAŞ tarafından yürütmenin durdurulması istemli iptal davası açılmış ve itiraz reddedilmiştir. Buna istinaden, 08.02.2022 tarihinde Bölge İdare Mahkemesinde karara itiraz edilmiş ve menfi olarak sonuçlanan istinaf mahkemesinin kararına istinaden 23.12.2022 tarihinde Danıştay'da temyiz yoluna gidilmiştir. Danıştay 13. Dairesi'nin 2023/271 Esas 2023/3012 No.lu kararı ile istinaf mahkemesinin kararı onanmıştır. Ödenen ceza tutarı 2022 yılında gider olarak muhasebeleştirilmiştir. 18 Ağustos 2023 tarihinde Anayasa Mahkemesinde bireysel başvuru yapılmış olup sonuçlanması beklenmektedir.
RWE & Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş ile ilgili Şirket'in üstlendiği şarta bağlı varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| EPİAŞ'a verilen garanti mektupları | 15.407.844 | 21.748.257 |
| Türkiye Elektrik İletim A.Ş'ye verilen garanti mektupları | 11.442.699 | 9.717.657 |
| BOTAŞ'a verilen garanti mektupları | 51.300 | 69.696 |
| Diğer | 790.586 | 95.823 |
| Toplam | 27.692.429 | 31.631.433 |
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
| Alınan garanti mektupları | - | 313.836.600 |
| Toplam | - | 313.836.600 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 Hisse |
31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay sahibi | Grubu | Pay tutarı | Pay oranı (%) | Pay tutarı | Pay oranı (%) |
| Aksoy Girişimcilik Enerji ve | |||||
| Turizm A.Ş. | A/C Grubu | 139.175.892 | 54,45% | 139.175.892 | 54,45% |
| Halka açık kısım | A Grubu | 91.175.278 | 35,67% | 91.173.281 | 35,67% |
| Turcas Petrol A.Ş. (BIST'de | |||||
| İşlem Gören) | A Grubu | 71.336 | 0,03% | 71.336 | 0,03% |
| Diğer (*) | A/B Grubu | 25.177.494 | 9,85% | 25.179.491 | 9,85% |
| Toplam | 255.600.000 | 100,00% | 255.600.000 | 100,00% | |
| Geri alınan paylar | (8.450.916) | (8.450.916) | |||
| Enflasyon düzeltmesi | 4.713.833.578 | 4.713.833.578 | |||
| Toplam | 4.960.982.662 | 4.960.982.662 |
(*) Diğer ile belirtilen kısımdaki azalış ve aynı tutarda halka açık kısımdaki artış, borsada işlem görmeyen (kapalı) nitelikte hissesi olan hissedarların hisselerinin kendi talepleri doğrultusunda borsada işlem gören/halka açık statüye geçmesinden kaynaklanmaktadır.
Şirket'in 30 Eylül 2024 itibarıyla sermayesi 255.600.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 255.600.000 hisse) Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir.
Şirket Yönetim Kurulu Üyeleri'nin en az üçü "B" Grubu Hisse sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. Yönetim Kurulu Üyeleri'nin en az ikisi C Grubu Hisse sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. C Grubu Hisseleri'nin sahipleri Yönetim Kurulu üyelerinin seçildiği Genel Kurul tarihinde en az yüzde kırk (%40) A Grubu Hisselerini elde tuttukları takdirde üç (3) Yönetim Kurulu Üyesi adayını gösterme ve seçme hakkına sahip olurlar. Ancak geriye kalan Yönetim Kurulu Üyeleri B Grup Hisseleri'nin sahipleri tarafından aday gösterilip seçilirler.
C Grubu hissedarlarından en az birinin ayrıca Şirket'in ana sözleşmesinde belirtilen birtakım kritik kararların alınmasında olumlu oy kullanması şartı aranmaktadır.
Herhangi bir hisse grubunun temettü imtiyazı bulunmamaktadır.
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler (*) | 39.311.954 | 39.311.954 |
| Enflasyon etkisi | 594.871.536 | 594.871.536 |
| Toplam | 634.183.490 | 634.183.490 |
(*) Yasal kayıtlarımızdaki kardan ayrılan kısıtlanmış yedek akçe
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Bu tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Hisseleri BIST'de işlem gören şirketler, SPK'nın temettü dağıtımına ilişkin düzenlemelerine aşağıdaki şekilde tabidir:
6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 19'uncu maddesi ve SPK'nın II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre halka açık ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak dağıtırlar. SPK halka açık ortaklıkların kar dağıtım politikalarına ilişkin olarak, benzer nitelikteki ortaklıklar bazında farklı esaslar belirleyebilir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Halka açık ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır.
Yürürlükteki düzenlemelere göre ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı da dağıtılabilecektir.
| Genel yönetim giderleri | 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Personel giderleri | 86.962.890 | 76.440.322 | 23.153.624 | 16.834.675 |
| Dışarıdan sağlanan hizmetler | 27.124.088 | 28.577.986 | 10.757.525 | 9.496.426 |
| Amortisman ve itfa giderleri | 20.687.035 | 6.993.031 | 6.730.447 | 4.426.868 |
| Dava karşılık gideri | 6.321.250 | 2.599.937 | (563.441) | (69.328) |
| Motorlu taşıt giderleri | 2.092.677 | 3.392.459 | 615.874 | 1.593.109 |
| Aidat Giderleri | 1.814.874 | 1.292.750 | 280.436 | 345.536 |
| Seyahat giderleri | 1.657.427 | 1.762.053 | 1.012.486 | 555.640 |
| Vergi ve diğer yükümlülükler | 545.391 | 15.227.864 | 62.607 | 6.849.335 |
| Ofis gideri | 462.569 | 1.126.733 | 208.488 | 277.760 |
| Bakım ve onarım giderleri | 391.897 | 668.877 | 300.729 | 111.228 |
| Sigorta gideri | 211.285 | 235.207 | 85.790 | 72.747 |
| Diğer | 6.354.560 | 7.363.211 | 1.499.293 | 1.859.561 |
| Toplam | 154.625.943 | 145.680.430 | 44.143.858 | 42.353.558 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
1 Ocak- 30 Eylül 2023 |
1 Temmuz- 30 Eylül 2024 |
1 Temmuz 30 Eylül 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 252.728.986 | 17.649.799 | 3.673.829 | 5.723.042 |
| The Shell Company of Turkey Ortak Girişim | ||||
| Sözleşmesi geliri | 239.452.528 | - | - | - |
| Kira gelirleri | 2.149.210 | 2.461.464 | 725.364 | 702.720 |
| Servis hizmet gelirleri | 11.086.777 | 12.455.289 | 2.947.228 | 3.362.963 |
| Diğer | 40.471 | 2.733.046 | 1.237 | 1.657.359 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | - | (48.486.102) | - | (449.585) |
| The Shell Company of Turkey Ortak Girişim | ||||
| Sözleşmesi gideri | - | (48.036.347) | - | - |
| Diğer giderler | - | (449.755) | - | (449.585) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelir/(gider)-net | 252.728.986 | (30.836.303) | 3.673.829 | 5.273.457 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz- 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 218.768.608 | 427.060.595 | 2.727.456 | 9.703.102 |
| İntifa Senedi gerçeğe uygun değer farkı (Dipnot 5) |
206.856.304 | 247.933.436 | - | - |
| Ataş değerleme gerçeğe uygun değer farkı | - | 138.063.567 | - | - |
| Girişim sermayesi yatırım fonu gerçeğe uygun değer farkı (Dipnot 5) |
11.884.246 | 22.061.882 | 2.713.584 | - |
| Sabit kıymet satış karı | - | 19.001.710 | - | 9.703.102 |
| Diğer | 28.058 | - | 13.872 | - |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (18.487.620) | - | (16.545.846) | (111.506.828) |
| İntifa Senedi gerçeğe uygun değer farkı (Dipnot 5) |
- | - | (11.950.232) | (47.430.692) |
| Ataş değerleme gerçeğe uygun değer farkı | (18.475.890) | - | (4.595.614) | (52.254.505) |
| Girişim sermayesi yatırım fonu gerçeğe uygun değer farkı (Dipnot 5) |
- | - | - | (11.405.598) |
| Sabit kıymet satış zararları | (11.730) | - | - | - |
| Diğer | - | - | - | (416.033) |
| Yatırım faaliyetlerinden gelir/(gider)-net | 200.280.988 | 427.060.595 | (13.818.390) | (101.803.726) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Temmuz | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Finansman gelirleri | 152.719.872 | 328.581.247 | 47.000.242 | 30.700.068 |
| Faiz gelirleri | 71.179.453 | 78.736.232 | 32.600.037 | 19.707.164 |
| Kur farkı gelirleri | 81.540.419 | 237.166.913 | 14.400.205 | 10.648.871 |
| Diğer (*) | - | 12.678.102 | - | 344.033 |
| Finansman giderleri (-) | (68.788.165) | (461.850.433) | (9.313.855) | (67.525.450) |
| Faiz giderleri | (18.620.126) | (55.654.532) | (2.828.685) | (16.865.902) |
| Kur farkı giderleri | (50.168.039) | (406.195.901) | (6.485.170) | (50.659.548) |
| Finansman gelirleri/(giderleri)-net | 83.931.707 | (133.269.186) | 37.686.387 | (36.825.382) |
(*) 1 Ocak – 30 Eylül 2023 dönemindeki Diğer Finansman Gelirlerinin 9.937.068 TL'si, Şirket'in 2022 yılında yaptığı ihtiyari erken geri ödemeler sayesinde kredi bakiyesinin düşmesi sonucu ECA tarafından, 240.108,95 Avro tutarında azaltılan ECA kredi risk primi olup kredi bakiyesinden düşülmüştür.
| Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | 1.689.221 | 506.361 |
| Toplam | 1.689.221 | 506.361 |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2024 yılı için uygulanan kurumlar vergisi oranı %25'tir (31 Aralık 2023: %25).
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi %10 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı geçici farkların ortadan kalktığı döneme göre %25 'tir (31 Aralık 2023: %25).
Birikmiş geçici farklar ve yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| Birikmiş geçici farklar | Ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | 30 Eylül 2024 | 31 Aralık 2023 | ||
| Faiz tahakkuku, net ve peşin ödenmemiş kredi | |||||
| komisyonları | - | (12.401.067) | - | 3.100.267 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 28.438.060 | (83.542.584) | 7.109.515 | 16.708.517 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (3.188.797) | (4.808.742) | (797.199) | 1.202.186 | |
| Kullanılmayan izin karşılıkları | (1.677.174) | (1.403.435) | (419.294) | 350.858 | |
| Dava karşılığı | (12.421.040) | (8.127.680) | (3.105.260) | 2.031.920 | |
| Değerleme | - | - | - | - | |
| Toplam geçici farklar | 11.151.049 | (110.283.509) | 2.787.762 | 23.393.748 |
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin 30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 tarihlerinde sona eren dönemlere ait hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Dönem başı ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) | 23.393.748 | (25.755.396) |
| Ertelenmiş vergi geliri/ (gideri) | (20.540.367) | (8.423.662) |
| Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen gelir | (65.619) | 992.692 |
| Dönem sonu ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü) | 2.787.762 | (33.186.366) |
30 Eylül 2024 ve 30 Eylül 2023 için Şirket hisselerinin adedi ve birim pay başına kazanç hesaplamaları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- 30 Eylül |
1 Ocak- 30 Eylül |
1 Temmuz- 30 Eylül |
1 Temmuz 30 Eylül |
|
|---|---|---|---|---|
| Hesap Adı | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Dönem karı | 595.062.998 | 319.885.798 | 470.146.889 | 1.093.531.392 |
| Hisse adedi | 255.600.000 | 255.600.000 | 255.600.000 | 255.600.000 |
| Pay başına düşen kazanç | 2,328 | 1,252 | 1,839 | 4,278 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Eylül 2024 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | Alacaklar | Borçlar | ||||||||
| Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | |||||
| Ticari | Ticari olmayan |
Ticari | Ticari olmayan |
Ticari | Ticari olmayan |
Ticari | Ticari olmayan |
|||
| İştirakler | ||||||||||
| RWE & Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. Shell & Turcas Petrol A.Ş. (*) |
- 245.803.667 |
- 188.974.767 |
- - - |
7.188 - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- 48.966 - |
- - - |
- - - |
| Diğer ilişkili şirketler | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Ataş Anadolu Tasfiyehanesi A.Ş. Gerçek kişi ortaklara ödenecek temettüler |
- - |
- - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- 1.485.724 187.987 |
- - - |
- - - |
| YTC Turizm ve Enerji A.Ş. Aksoy Holding A.Ş. |
- - |
- - |
- - |
- 540 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Aksoy International Dış Ticaret.A.Ş. Aksoy Internatıonal Holding A.Ş. |
- - |
- | - - |
204.426 - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Aksoy Girişimcilik Enerji Ve Turizm A.Ş. Horizonist Dis Tic.Ltd.Sti. |
- - |
- - |
- - |
504 6.970 |
- - |
- - |
241.184 - |
- - |
- - |
- - |
| Daytona Turizm ve Danışmanlık Ltd.Şti. Tas.Hal.Transbalkan Denizyolları Deniz |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Taş.A.Ş. Yeditepe Beyn.Otelcilik Turz. Tic.A.Ş. |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Aksoy Taşınmaz Yatırımları A.Ş. Gode Tekstil ve Tasarım Hizmetleri LTD. ŞTİ. |
- - |
- - |
- - |
6.266 6.600 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Toplam | 245.803.667 | 188.974.767 | - | 232.494 | - | - | 241.184 | 1.722.677 | - |
(*) Turcas ile Shell Company of Turkey Ltd. (Shell) arasında 25.08.2017 tarihinde imzalanan anlaşmalar uyarınca ortaya çıkan finansal varlık değerlemeye tabi tutularak 245.803.667 TL kısa vadeli, 188.974.767 TL uzun vadeli olmak üzere toplam 434.778.434 TL olarak finansal tablolarda Finansal Varlık olarak gösterilmiştir (Dipnot 5).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | Alacaklar | Borçlar | ||||||||
| Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | |||||
| Ticari | Ticari olmayan |
Ticari | Ticari olmayan |
Ticari | Ticari olmayan |
Ticari | Ticari olmayan |
|||
| İştirakler | ||||||||||
| RWE & Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. Shell & Turcas Petrol A.Ş. (*) |
- 298.362.287 |
- 229.382.028 |
- - |
9.766 - |
- - |
- - |
- - |
- 44.773 |
- - |
- - |
| Diğer ilişkili şirketler | ||||||||||
| Ataş Anadolu Tasfiyehanesi A.Ş. Gerçek kişi ortaklara ödenecek temettüler |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
4.996.513 255.399 |
- - |
- - |
| YTC Turizm ve Enerji A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | 75.400 | - | - |
| Aksoy Holding A.Ş. Aksoy International Dış Ticaret.A.Ş. |
- | - | - - |
734 - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Aksoy Internatıonal Holding A.Ş. Aksoy Girişimcilik Enerji Ve Turizm A.Ş. |
- | - | - - |
893.083 7.839 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Horizonist Dis Tic.Ltd.Sti. | - | - | - | 3.790 | - | - | - | - | - | - |
| Daytona Turizm ve Danışmanlık Ltd.Şti. Tas.Hal.Transbalkan Denizyolları Deniz Taş.A.Ş. |
- - |
- - |
- - |
3.790 - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| Yeditepe Beyn.Otelcilik Turz. Tic.A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | 721.531 | - | - |
| Aksoy Taşınmaz Yatırımları A.Ş. Gode Tekstil ve Tasarım Hizmetleri LTD. |
- | - | - | 898 | - | - | - | - | - | - |
| ŞTİ. Toplam |
- 298.362.287 |
- 229.382.028 |
- - |
- 919.899 |
- | - - |
- - |
- 6.093.616 |
- | - - |
(*) Turcas ile Shell Company of Turkey Ltd. (Shell) arasında 25.08.2017 tarihinde imzalanan anlaşmalar uyarınca ortaya çıkan finansal varlık değerlemeye tabi tutularak 298.362.287 TL kısa vadeli, 229.382.028 TL uzun vadeli olmak üzere toplam 527.744.315 TL olarak finansal tablolarda Finansal Varlık olarak gösterilmiştir (Dipnot 5).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- 30 Eylül 2024 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verilen Temettü Diğer Diğer İlişkili taraflarla olan işlemler Alımlar Satışlar Alınan faizler faizler Kira geliri Geliri gelirler giderler |
||||||||
| İştirakler | ||||||||
| Shell & Turcas Petrol A.Ş. (*) RWE & Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
133.449.817 - |
286.684.072 - |
468.750 - |
| Diğer ilişkili şirketler | ||||||||
| The Shell Company of Turkey LTD. (**) | - | - | - | - | - | - | 239.452.528 | - |
| Aksoy Holding A.Ş. | - | - | - | - | 4.549 | - | - | - |
| Aksoy International Dış Ticaret.A.Ş. | - | - | - | - | 4.549 | - | 733.014 | - |
| Aksoy Internatıonal Holding A.Ş. | - | - | - | - | 5.554 | - | - | - |
| Ataş Anadolu Tasfiyehanesi A.Ş. | - | - | - | - | 1.369.717 | - | 21.747 | 2.791.550 |
| Daytona Turizm ve Danışmanlık Ltd.Şti. | - | - | - | - | 5.049 | - | - | - |
| Tas.Hal.Transbalkan Denizyollari Deniz Taş.A.Ş. | - | - | - | - | 5.049 | - | - | - |
| Aksoy Taşınmaz Yatırımları A.Ş. | - | - | - | - | 4.549 | - | 691.747 | 1.006.549 |
| YTC Turizm ve Enerji A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | 1.071.015 |
| Yeditepe Beyn.Otelcilik Turz.Ve Tic A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | 27.424 |
| Horizonist Dis Tic.Ltd.Sti. | - | - | - | - | 5.049 | - | - | - |
| Aksoy Girişimcilik Enerji Ve Turizm A.Ş. | - | - | - | - | 739.593 | - | 9.662.800 | 2.762.980 |
| Gode Tekstil ve Tasarım Hizmetleri LTD. Şti. | - | - | - | - | 5.554 | - | - | |
| Toplam | - | - | - | - | 2.149.210 | 133.449.817 | 537.245.909 | 8.128.269 |
(*) Diğer gelirler imtiyazlı temettü gelirinden oluşmaktadır.
(**) The Shell Company of Turkey ( "SCTL" ) ile Ortak Girişim Sözleşmesi gelirinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak- 30 Eylül 2023 İlişkili taraflarla olan işlemler Alımlar Satışlar Alınan faizler Verilen faizler Kira geliri Temettü Geliri Diğer gelirler Diğer giderler İştirakler Shell & Turcas Petrol A.Ş. (*) - - - - - 378.484.957 596.535 RWE & Turcas Güney Elektrik Üretim A.Ş. - - - - 131.105.495 36.787 27.409 Diğer ilişkili şirketler The Shell Company of Turkey LTD. (**) - - - - - - - 48.036.347 Aksoy Holding A.Ş. - - - - 8.322 - - - Aksoy International Dış Ticaret.A.Ş. - - - - 8.322 - 941.422 - Aksoy Internatıonal Holding A.Ş. - - - - 11.332 - - - Ataş Anadolu Tasfiyehanesi A.Ş. - - - - 1.411.851 - 106.095 2.995.680 Daytona Turizm ve Danışmanlık Ltd.Şti. - - - - 8.322 - - - Tas.Hal.Transbalkan Denizyollari Deniz Taş.A.Ş. - - - - 8.322 - - - Aksoy Taşınmaz Yatırımları A.Ş. - - - - 8.322 - 1.443.182 4.971.003 YTC Turizm ve Enerji A.Ş. - - - - - - 54.330 894.768 Yeditepe Beyn.Otelcilik Turz.Ve Tic A.Ş. - - - - - - - 80.344 Horizonist Dis Tic.Ltd.Sti. - - - - 8.322 - - Aksoy Girişimcilik Enerji Ve Turizm A.Ş. - - - - 827.249 - 9.513.387 1.772.466 Gode Tekstil ve Tasarım Hizmetleri LTD. Şti. - - - - 9.119 - - Toplam - - - - 2.309.483 131.105.495 390.580.160 59.374.552
(*) Diğer gelirler imtiyazlı temettü tahsilatından oluşmaktadır.
(**) Ortak Girişim Sözleşmesi giderinden oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Cari dönemde üst düzey yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler tutarı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 30 Eylül 2024 | 30 Eylül 2023 | |
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar | 48.293.597 | 37.483.876 |
| Toplam | 48.293.597 | 37.483.876 |
Yabancı para cinsinden işlemler kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Bu çerçevede Şirket, bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir yöntemle kontrol etmektedir. Yönetim Şirket'in döviz pozisyonunu analiz ederek takip etmekte gerekli hallerde önlem alınmasını sağlamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, başlıca Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır, diğer para birimlerinin etkisi önemsiz düzeydedir.
30 Eylül 2024
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 2a. Parasal finansal varlıklar | 126.682.879 | 3.610.459 | 91.414 | 22 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. Dönen varlıklar toplamı (1+2+3) | 126.682.879 | 3.610.459 | 91.414 | 22 |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran varlıklar toplamı (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 126.682.879 | 3.610.459 | 91.414 | 22 |
| 10. Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 11. Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yük. toplamı (10+11+12) | - | - | - | - |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yük. toplamı (14+15+16) | - | - | - | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | - | - | - | - |
| 19. Bilanço dışı türev araçlarının net varlık/ | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu |
- | - | - | - |
| (9+18+19) | 126.682.879 | 3.610.459 | 91.414 | 22 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / | ||||
| (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14- 15-16a) |
126.682.879 | 3.610.459 | 91.414 | 22 |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | ||||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı |
- | - | - | - |
| 25. İhracat | - | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Diğer | |||
| 1. Ticari alacaklar | - | - | - | - | ||
| 2a. Parasal finansal varlıklar | 241.822.857 | 225 | 5.464.104 | 10 | ||
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | ||
| 3. Diğer | - | - | - | - | ||
| 4. Dönen varlıklar toplamı (1+2+3) | 241.822.857 | 225 | 5.464.104 | 10 | ||
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - | ||
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | ||
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | ||
| 7. Diğer | - | - | - | - | ||
| 8. Duran varlıklar toplamı (5+6+7) | - | - | - | - | ||
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 241.822.857 | 225 | 5.464.104 | 10 | ||
| 10. Ticari borçlar | - | |||||
| 11. Finansal yükümlülükler | 301.918.152 | - | 6.809.982 | - | ||
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | |||||
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | |||||
| 13. Kısa vadeli yük. toplamı (10+11+12) | 301.918.152 | - | 6.809.982 | - | ||
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - | ||
| 15. Finansal yükümlülükler | 241.767.114 | - | 5.453.232 | - | ||
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uzun vadeli yük. toplamı (14+15+16) |
- 241.767.114 |
- - |
- 5.453.232 |
- - |
||
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 543.685.266 | - | 12.263.214 | - | ||
| 19. Bilanço dışı türev araçlarının net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - | ||
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - | ||
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | - | - | - | - | ||
| 20. Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | ||||||
| pozisyonu (9+18+19) | (301.862.409) | 225 | (6.799.110) | 10 | ||
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+3+5+6a-10-11-12a |
||||||
| 14-15-16a) | (301.862.409) | 225 | (6.799.110) | 10 | ||
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | ||||||
| toplam gerçeğe uygun değeri | - | - | - | - | ||
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - | ||
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının | ||||||
| tutarı 25. İhracat |
- - |
- - |
- - |
- - |
||
| 26. İthalat | - | - | - | - | ||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Kur riskine duyarlılık
| 30 Eylül 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Kar / Zarar | |||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||
| ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 12.319.249 | (12.319.249) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 12.319.249 | (12.319.249) | |
| Avro' nun TL karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 4- Avro net varlık / yükümlülüğü | 348.939 | (348.939) | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | |||
| 6- Avro net etki (4+5) | 348.939 | (348.939) | |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 7- İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü | 100 | (100) | |
| 8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) | |||
| 9- İngiliz Sterlini net etki (7+8) | 100 | (100) | |
| Toplam | 12.668.288 | (12.668.288) |
Kur riskine duyarlılık
| 30 Eylül 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Kar / Zarar | |||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||
| ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 901 | (901) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 901 | (901) | |
| Avro' nun TL karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 4- Avro net varlık / yükümlülüğü | (30.143.617) | 30.143.617 | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6- Avro net etki (4+5) | (30.143.617) | 30.143.617 | |
| İngiliz Sterlini'nin TL karşısında % 10 değer değişimi halinde; | |||
| 7- İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü | 52 | (52) | |
| 8- İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 9- İngiliz Sterlini net etki (7+8) | 52 | (52) | |
| Toplam | (30.142.664) | 30.142.664 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL") 30 Eylül 2024 tarihindeki satın alma gücü esasına göre TL olarak ifade edilmiştir.)
Detayları Finansal Tablolar Dipnot 10'da verilen, Şirket'in Bayern LB'ye Akbank T.A.Ş. üzerinden verdiği, 81.499,52 Avro tutarındaki ve vadesi 31 Ocak 2025 olan harici garanti (DSRA Standby Letter of Credit) mektubu, tüm kredi bakiyesinin ihtiyari erken geri ödeme ile kapatılmasından dolayı ve sözleşmedeki koşullara uygun olarak, 3 Ekim 2024'de iptal edilmiş ve bununla birlikte Mektubun risk düşümü yapılmıştır.
Şirket'in 23 Ekim 2024 tarihli Özel Durum Açıklaması'nda belirtildiği üzere, %30 oranındaki iştiraki Shell & Turcas Petrol A.Ş. ("STAŞ") 23.10.2024 tarihinde gerçekleştirdiği Olağanüstü Genel Kurul toplantısında şirketin geçmiş yıl kârlarından karşılanmak üzere 600.000.000 TL tutarında kâr dağıtım kararı almıştır. Turcas payı olan 180.000.000 TL 23 Ekim 2024 tarihinde Şirket hesaplarına geçmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.