Quarterly Report • Jun 20, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak – 31 Mart 2024 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotlar
| Özet konsolide finansal durum tablosu | 1 -2 |
|---|---|
| Özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu | 3-4 |
| Özet konsolide özkaynak değişim tablosu | 5 |
| Özet konsolide nakit akış tablosu | 6 |
| Özet konsolide finansal tablolara ilişkin seçilmiş açıklayıcı notlar | 7- 31 |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | |||
| VARLIKLAR | No | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Dönen Varlıklar | 4.155.579.264 | 4.915.302.216 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 20.597.662 | 222.666.577 |
| Finansal Yatırımlar | 273.991.051 | 257.293.260 | |
| Ticari Alacaklar | 6 | 1.386.118.997 | 1.094.517.425 |
| Diğer Alacaklar | 177.269.480 | 109.787.021 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3 | - | 76.091.631 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 177.269.480 | 33.695.390 | |
| Stoklar | 7 | 1.873.468.511 | 2.705.321.070 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 186.345.799 | 120.594.249 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 12 | 237.374.678 | 404.647.303 |
| Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar | 413.086 | 475.311 | |
| Duran Varlıklar | 6.568.657.987 | 6.335.195.744 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 30.261.733 | 30.261.733 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 6.214.715.391 | 6.185.799.131 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 5.539.856 | 7.184.093 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 463.081 | 619.983 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 317.677.926 | 111.330.804 |
| Toplam Varlıklar | 10.724.237.251 | 11.250.497.960 |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | No | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.934.035.980 | 2.326.486.930 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 5 | 1.040.678.340 | 990.289.532 |
| - Banka Kredileri | 1.003.574.346 | 945.592.818 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 37.103.994 | 44.696.714 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 5 | 150.475.336 | 179.564.443 |
| Ticari Borçlar | 530.904.217 | 906.427.197 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3 | 7.138.276 | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 4 | 523.765.941 | 906.427.197 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 23.611.605 | 24.697.960 | |
| Diğer Borçlar | 72.170.326 | 108.614.973 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 8 | 65.212.885 | 71.343.673 |
| Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü | 2.568.909 | 15.465.062 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 22.254.117 | 18.224.333 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 5.024.479 | 3.562.899 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 17.229.638 | 14.661.434 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 26.160.245 | 11.859.757 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 315.425.271 | 362.917.232 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 5 | 145.149.243 | 208.091.043 |
| - Banka Kredileri | 142.920.456 | 202.784.997 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 2.228.787 | 5.306.046 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 32.809.098 | 22.827.564 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 32.809.098 | 22.827.564 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 137.466.930 | 131.998.625 | |
| Özkaynaklar | 8.474.776.000 | 8.561.093.798 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 8.474.776.000 | 8.561.093.798 | |
| Ödenmiş Sermaye | 1.472.310.000 | 1.472.310.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 3.735.506.151 | 3.735.506.151 | |
| Paylara İlişkin Primler | 2.098.488 | 2.098.488 | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 1.820.750.481 | 1.828.242.589 | |
| - Maddi Duran Varlık Değerleme Artışları | 1.833.622.876 | 1.833.622.876 | |
| - Tan.Fay.Plan. Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları | (12.872.395) | (5.380.287) | |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 142.221.010 | 142.221.010 | |
| Geçmiş Yıllar Kâr/(Zararları) | 1.380.715.560 | 45.461.068 | |
| Net Dönem Kârı/(Zararı) | (78.825.690) | 1.335.254.492 | |
| Toplam Kaynaklar ve Özkaynaklar | 10.724.237.251 | 11.250.497.960 |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Dipnot | 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| Kar veya Zarar Tablosu |
No | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Hasılat | 14 | 1.622.280.050 | 1.640.778.989 |
| Satışların Maliyeti (-) | 14 | (1.193.156.670) | (1.165.833.794) |
| Brüt Kâr/(Zarar) |
429.123.380 | 474.945.195 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) |
(26.551.656) | (27.871.332) | |
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (31.333.462) | (65.179.193) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (3.875.179) | (2.572.668) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 32.258.923 | 48.364.201 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 16 | (129.335.741) | (284.528.440) |
| Esas Faaliyet Kârı/(Zararı) | 270.286.265 | 143.157.763 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 17 | 55.255.009 | 23.126.771 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 17 | (38.275) | - |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değ.Düş. Kazançları (Zararları) ve Değ.Düş. Zararlarının İpt. | 17 | (1.863.984) | - |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) | 323.639.015 | 166.284.534 | |
| Finansman Gelirleri |
15 | 4.723.089 | 21.627.478 |
| Finansman Giderleri (-) |
15 | (112.804.067) | (93.885.814) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (266.946.532) | (300.506.663) | |
| Vergi Öncesi Kârı/(Zararı) | (51.388.495) | (206.480.465) | |
| Vergi Gelir/(Gideri) |
18 | (27.437.195) | (11.806.673) |
| Dönemin Vergi Gideri |
(2.575.052) | (32.800.103) | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | (37.075.022) | 20.993.430 | |
| Teşvik Belgesi Dahilinde Ertelenmiş Vergi Geliri | 12.212.879 | - | |
| Dönem Net Kârı/(Zararı) | (78.825.690) | (218.287.138) | |
| Dönem Kâr/(Zararının) Dağılımı | (78.825.690) | (218.287.138) | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
- | - | |
| Ana Ortaklık Payları | (78.825.690) | (218.287.138) | |
| Hisse Başına Kazanç | -0,0005 | -0,0044 |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | |
|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | |
| Geçmemiş | Geçmemiş | |
| 01.01.2024 | 01.01.2024 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Kâr veya Zarar ve |
31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Dönem Net Kârı/(Zararı) | (78.825.690) | (218.287.138) |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (7.492.108) | (1.124.098) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) | (9.605.267) | (1.519.865) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer | ||
| Kapsamlı Gelirlere İlişkin Vergiler | 2.113.159 | 395.767 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi |
2.113.159 | 395.767 |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Vergi Sonrası) | (7.492.108) | (1.124.098) |
| Toplam Kapsamlı Gelir | (86.317.798) | (219.411.236) |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | (86.317.798) | (219.411.236) |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Sınıflandırılmayacak | Birikmiş Karlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri |
MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Zararları Kar / |
Net Dönem Karı / Zararı |
TOPLAM | |
| 01.01.2023 | 490.770.000 | 3.101.730.173 | 2.098.488 | - | (357.244) | 29.237.161 | (369.956.305) | 2.143.717.200 | 5.397.239.473 |
| Transferler | - | - | - | - | - | 962 | 2.143.716.238 | (2.143.717.200) | - |
| Toplam kapsamlı (gider) |
- | - | - | - | (1.124.098) | - | - | (218.287.138) | (219.411.236) |
| 31.03.2023 | 490.770.000 | 3.101.730.173 | 2.098.488 | - | (1.481.342) | 29.238.123 | 1.773.759.933 | (218.287.138) | 5.177.828.237 |
| 01.01.2024 | 1.472.310.000 | 3.735.506.151 | 2.098.488 | 1.833.622.876 | (5.380.287) | 142.221.010 | 45.461.068 | 1.335.254.492 | 8.561.093.798 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | 1.335.254.492 | (1.335.254.492) | - |
| Toplam kapsamlı (gider) |
- | - | - | - | (7.492.108) | - | - | (78.825.690) | (86.317.798) |
| 31.03.2024 | 1.472.310.000 | 3.735.506.151 | 2.098.488 | 1.833.622.876 | (12.872.395) | 142.221.010 | 1.380.715.560 | (78.825.690) | 8.474.776.000 |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | |
|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | |
| Geçmemiş | Geçmemiş | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akımları | (343.985.085) | 458.543.154 |
| Dönem Kârı (Zararı) | (78.825.690) | (218.287.138) |
| Dönem Net Kârı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler; | (213.009.811) | 3.528.949 |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 74.507.919 | 54.965.420 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 1.684.945 | 5.003.817 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 8.924.802 | 14.058.541 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | (110.089.044) | (100.167.375) |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 27.437.195 | 11.806.673 |
| Satış Amaçlı veya Ortaklara Dağıtılmak Üzere Elde Tutulan Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler |
62.225 | - |
| Parasal Kayıp Kazanç İle İlgili Düzeltmeler | (215.537.853) | 17.861.873 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (50.861.625) | 673.301.343 |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | (16.697.791) | (96.460.745) |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (288.853.016) | 385.667.128 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (67.482.459) | 217.859.508 |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 831.881.970 | 733.120.575 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (271.872.203) | (142.986.551) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (375.522.980) | (333.732.763) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | (1.086.355) | 2.419.545 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (36.444.647) | (88.487.857) |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | (5.839.146) | (95.255.071) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 181.055.002 | 91.157.574 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (342.697.126) | 458.543.154 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (1.287.959) | - |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (102.748.449) | (68.924.842) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 137.642 | 5.598.633 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (103.014.695) | (204.751.045) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | 117.254.217 |
| Alınan Faiz | 128.604 | 12.973.353 |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 244.664.619 | 420.720.727 |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 615.411.034 | 434.321.055 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (473.517.015) | (101.648.935) |
| Ödenen Faiz | 112.186.566 | 87.194.022 |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (9.415.966) | 854.585 |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakitlerdeki Net Artış (Azalış) | (202.068.915) | 810.339.039 |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | - | - |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | (202.068.915) | 810.339.039 |
| E. Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 222.666.577 | 165.749.673 |
| F. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 20.597.662 | 976.088.712 |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (''Şirket'') ile bağlı ortaklığı olan Tukaş Dış Ticaret A.Ş.'den (''Bağlı Ortaklık'' ya da "Tukaş Dış Ticaret") (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) oluşmaktadır.
Şirket'in faaliyet konusu, başta salça, konserve ve turşu olmak üzere her türlü gıda maddelerinin üretimi ve bu ürünlerin yurt içinde ve yurt dışında pazarlanmasıdır. Şirket'in üretim faaliyetleri Torbalı, Akhisar, Manyas ve Bor'daki tesislerinde gerçekleştirilmektedir.
Şirket Torbalı Ticaret Sicil Müdürlüğünde 3329 sicil numarası ile kayıtlı olup, ticaret sicilinde kayıtlı olan merkez adresi Çaybaşı Mahallesi Aydın Caddesi No:51 35880 Torbalı-İzmir'dir.
Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi halka açık şirket olup Şirket sermayesinin %37.82'sına karşılık gelen hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") "TUKAS" adı altında işlem görmektedir.
Şirket'in tescil olunan ödenmiş sermayesine göre ortaklık yapısı ve pay dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı | Pay Oranı |
Pay Tutarı | Pay Oranı |
Pay Tutarı |
| Cem Okullu | 45,78% | 674.082.000 | 45,78% | 674.082.000 |
| Deniz Portföy A.Ş. | 16,40% | 241.500.000 | 16,40% | 241.500.000 |
| Halka açık kısım ve diğer gerçek kişiler | 37,82% | 556.728.000 | 37,82% | 556.728.000 |
| Toplam | 100% | 1.472.310.000 | 100% | 1.472.310.000 |
Grup'un yıllar itibarıyla çalışan sayıları ekteki gibidir:
| Yıllar | Dönem sonu | Ortalama | ||
|---|---|---|---|---|
| Daimi | Geçici | Daimi | Geçici | |
| 2024/03 | 565 | 252 | 554 | 159 |
| 2023/12 | 521 | 513 | 529 | 537 |
Tukaş Dış Ticaret'in faaliyet konusu, ithalat, ihracat, gıda maddeleri ticareti, lojistik işleri, inşaat işleri, nakliye ve pazarlama işleridir. Tukaş Dış Ticaret, Torbalı ticaret sicil müdürlüğünde 5304 ticaret sicil numarası ile kayıtlı olup, sicildeki adresi Çaybaşı Mahallesi Aydın Caddesi No:51 35880 Torbalı-İzmir'dir.
Tukaş Dış Ticaret'in çalışan sayısı 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla 1 Kişidir. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). Tukaş Dış Ticaret'in tescil olunan ödenmiş sermayesine göre ortaklık yapısı ve pay dağılımı aşağıdaki gibidir:
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortağın Adı Soyadı | Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Oranı | Pay Tutarı |
| (%) | (TL) | (%) | (TL) | |
| Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 100 | 200.000 | 100 | 200.000 |
| Toplam | 100 | 200.000 | 100 | 200.000 |
1 Ocak- 31 Mart 2024 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 20 Haziran 2024 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
Özet konsolide finansal tablolar arsa, bina, yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Grup'un finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Grup'un geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklama doğrultusunda, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, ara dönem özet konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 31 Mart 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, ara dönem özet konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Düzeltme | Üç Yıllık Bileşik | ||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Katsayısı | Enflasyon Oranı |
| 31 Mart 2024 | 2.139,47 | 1,00000 | %309 |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,15064 | %268 |
| 31 Mart 2023 | 1.269,75 | 1,68495 | %182 |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış ara dönem özet konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
"Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
Yıl içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden Türk Lirası'na çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı geliri veya zararları oluştukları dönemde gelir tablosuna yansıtılmıştır. Dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| USD | EURO | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Alış | Döviz Satış | Döviz Alış | Döviz Satış | |
| 31.03.2024 | 32,2854 | 32,3436 | 34,8023 | 34,8650 |
| 31.12.2023 | 29,4382 | 29,4913 | 32,5739 | 32,6326 |
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıkları ve bu işletmelerdeki ortaklık oranlarını göstermektedir:
| 31 Mart 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Tukaş Dış Ticaret A.Ş. ("Tukaş Dış Ticaret") | %100 | %100 |
Tukaş Dış Ticaret'in faaliyet konusu, ithalat, ihracat, gıda maddeleri ticareti, lojistik işleri, inşaat işleri, nakliye ve pazarlama işleridir. Tukaş Dış Ticaret, Torbalı ticaret sicil müdürlüğünde 5304 ticaret sicil numarası ile kayıtlı olup, sicildeki adresi Çaybaşı Mahallesi Aydın Caddesi No:51 35880 Torbalı, İzmir'dir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklığı tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
TMS 1 Değişiklikleri – Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması, Mart 2020 ve Ocak 2023'te KGK, yükümlülüklerin kısa ve uzun vadeli sınıflandırılmasına yönelik esasları belirlemek üzere TMS 1'de değişiklikler yapmıştır. Ocak 2023'te yapılan değişikliklere göre, işletmenin bir yükümlülüğü ödemeyi erteleme hakkı, raporlama döneminden sonraki bir tarihte kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlıysa, raporlama dönemi sonu itibarıyla söz konusu yükümlülüğü erteleme hakkı bulunmaktadır (raporlama dönemi sonunda ilgili şartlara uygunluk sağlamıyor olsa bile). Kredi sözleşmesinden doğan bir yükümlülük uzun vadeli olarak sınıflandırıldığında ve işletmenin ödemeyi erteleme hakkı 12 ay içinde kredi sözleşmesi şartlarına uygunluk sağlamasına bağlı olduğunda, Ocak 2023 değişiklikleri işletmelerin çeşitli açıklamalar yapmasını istemektedir. Bu açıklamalar kredi sözleşme şartları ve ilgili yükümlülükler hakkındaki bilgileri içermelidir. Ayrıca, söz konusu değişiklikler, sözleşme şartlarına uyumun raporlama tarihinde ya da sonraki bir tarihte test edilecek olmasına bakılmaksızın, uzun vadeli sınıflama için ödemeyi erteleme hakkının raporlama dönemi sonu itibarıyla bulunması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştur.
Değişiklilerde, ödemeyi raporlama döneminden sonraki en az on iki ay sonraya erteleme hakkını işletmenin kullanmama ihtimalinin yükümlülüğün sınıflandırılmasını etkilemeyeceği açıkça ifade edilmiştir. Yapılan değişiklikler TMS 8'e göre geriye dönük olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri, Ocak 2023'te KGK TFRS 16'ya yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Söz konusu değişiklikler, elde kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirilmemesini sağlayacak şekilde, satıcı-kiracı tarafından satış ve geri kiralama işleminden doğan kira yükümlülüklerinin ölçümünde uygulanacak hükümleri belirlemektedir. Bu kapsamda, satıcıkiracı satış ve geri kiralama işleminin fiilen başladığı tarihten sonra "Kira yükümlülüğünün sonraki ölçümü" başlığı altındaki TFRS 16 hükümlerini uygularken, elde kalan kalan kullanım hakkıyla ilgili herhangi bir kazanç ya da zarar muhasebeleştirmeyecek şekilde "kira ödemelerini ya da "revize edilmiş kira ödemelerini belirleyecektir. Değişiklikler, geri kiralamadan ortaya çıkan kira yükümlülüklerinin ölçümüne yönelik spesifik bir hüküm içermemektedir. Söz konusu kira yükümlülüğünün ilk ölçümü, TFRS 16'da yer alan kira ödemeleri tanımına dahil edilenlerden farklı ödemelerin kira ödemesi olarak belirlenmesine neden olabilecektir.
Satıcı-kiracının TMS 8'e göre güvenilir ve ihtiyaca uygun bilgi sağlayacak muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulaması gerekecektir. Satıcı-kiracı, değişiklikleri TFRS 16'nın ilk uygulama tarihinden sonra girdiği satış ve geri kiralama işlemlerine TMS 8'e göre geriye dönük uygulamaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
TMS 7 and TFRS 7 Değişiklikleri - Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları, KGK tarafından Eylül 2023'te yayımlanan değişiklikler, tedarikçi finansmanı anlaşmalarının işletmenin yükümlülükleri, nakit akışları ve maruz kaldığı likidite riskleri üzerindeki etkilerinin finansal tablo kullanıcıları tarafından anlaşılmasına katkı sağlamak üzere, mevcut hükümlerde iyileştirmeler yapan açıklamalar getirmektedir. Tedarikçi finansmanı anlaşmaları; bir ya da daha fazla finansman sağlayıcısının işletmenin tedarikçisine olan borcunu ödemeyi üstlendiği ve işletmenin de tedarikçiye ödeme yapıldığı gün ya da sonrasında ödemeyi kabul ettiği anlaşmalar olarak tanımlanmıştır. Söz konusu değişiklikler, bu tür anlaşmaların hüküm ve koşulları, raporlama dönemi başı ve sonu itibarıyla bunlardan ortaya çıkan yükümlülüklerle ilgili nicel bilgiler ile bu yükümlülüklerin defter değerinde meydana gelen nakit dışı değişikliklerin niteliği ve etkileri hakkında açıklamalar yapılmasını zorunlu kılmaktadır. Ayrıca, TFRS 7'de öngörülen likidite riskine yönelik niceliksel açıklamalar kapsamında, tedarikçi finansmanı anlaşmaları, açıklanması gerekli olabilecek diğer faktörlere örnek olarak gösterilmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları, KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır
31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem konsolide finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
İlişkili taraflardan diğer alacaklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Cem Zeytin A.Ş. | - | 76.091.631 |
| Toplam | - | 76.091.631 |
| İlişkili taraflara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir; ticari borçlara |
||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Cem Zeytin A.Ş. | 7.138.276 | - |
| Toplam | 7.138.276 | - |
| İlişkili taraflara ait mal ve hizmet alımına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir; | ||
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Cem Zeytin A.Ş. | (168.913.473) | (26.622.571) |
| Adra GYO (Okullu İnşaat) A.Ş. | - | - |
| Anadolu Yapı Gayrımenkul A.Ş. | - | (99.965) |
| Toplam | (168.913.473) | (26.722.536) |
| İlişkili taraflara ait mal ve hizmet satımına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir; | ||
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Adra GYO (Okullu İnşaat) A.Ş. | 83.969 | 109.952.021 |
| Anadolu Yapı Gayrımenkul A.Ş. | 6.220 | 1.541.221 |
| Cem Zeytin A.Ş. | 2.327.540 | 980.359 |
| Toplam | 2.436.389 | 112.482.280 |
|---|---|---|
| Naturel Frozen Gıda A.Ş. | 6.220 | - |
| Batıege İnşaat A.Ş. | 6.220 | 4.284 |
| Ege Proje Gayrimenkul A.Ş. | 6.220 | 4.395 |
| Cem Zeytin A.Ş. | 2.327.540 | 980.359 |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Ayrıca dönem içinde Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatlerin toplamı 811.306
TL'dir (31.03.2023: 305.411 TL).
Nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Banka | 20.597.662 | 222.666.577 |
| - Vadesiz mevduat | 20.597.662 | 222.666.577 |
| Toplam | 20.597.662 | 222.666.577 |
Kısa vadeli finansal borçlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 1.003.574.346 | 945.592.818 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | 37.103.994 | 44.696.714 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 150.475.336 | 179.564.443 |
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar toplamı |
1.191.153.676 | 1.169.853.975 |
Uzun vadeli finansal borçlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli teminatsız banka kredileri | 142.920.456 | 202.784.997 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | 2.228.787 | 5.306.046 |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar toplamı | 145.149.243 | 208.091.043 |
Toplam finansal borçlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Banka kredileri |
1.296.970.138 | 1.327.942.258 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | 39.332.781 | 50.002.760 |
| Finansal borçlanmalar toplamı | 1.336.302.919 | 1.377.945.018 |
| Toplam finansal borçlara ilişkin vade yapısının detaylar aşağıdaki gibidir; | ||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| 3 aya kadar |
285.332.990 | 389.591.143 |
| 3-12 ay arası | 905.820.686 | 780.262.832 |
| 1-5 yıl arası | 118.967.425 | 175.454.817 |
| 5 yıl üzeri | 26.181.818 | 32.636.226 |
| Finansal borçlanmalar toplamı | 1.336.302.919 | 1.377.945.018 |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Ticari alacaklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar |
1.161.968.538 | 883.466.056 |
| Alınan vadeli senetler | 256.634.829 | 246.284.295 |
| Ticari alacaklar değer düşüklüğü karşılığı (-) | (32.484.370) | (35.232.926) |
| Toplam | 1.386.118.997 | 1.094.517.425 |
Ticari alacaklar değer düşüklüğü karşılıkların yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibariyle |
35.232.926 | 46.343.581 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 1.863.984 | 8.318.591 |
| Konusu kalmayan karşılık (-) | - | (1.211.392) |
| Enflasyon etkisi |
(4.612.540) | (18.217.854) |
| Kapanış bakiyesi | 32.484.370 | 35.232.926 |
Ticari borçlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 269.345.335 | 136.646.672 |
| Verilen vadeli senetler |
254.420.606 | 769.780.525 |
| İlişkili Taraflara ticari borçlar | 7.138.276 | - |
| Toplam | 530.904.217 | 906.427.197 |
Stoklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Mamüller | 1.446.540.735 | 2.282.962.794 |
| Yarı mamülller | 94.253.245 | 182.449.223 |
| İlk madde ve malzeme | 292.098.546 | 220.297.837 |
| Ticari mallar |
39.948.002 | 15.410.565 |
| Yoldaki mallar |
58.476 | 1.465.113 |
| Diğer stoklar | 1.683.032 | 3.878.474 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (1.113.525) | (1.142.936) |
| Toplam | 1.873.468.511 | 2.705.321.070 |
Stoklar değer düşüklüğü yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı karşılık tutarı | 1.142.936 | 2.055.294 |
| Dönem içinde ayrılan ilave karşılıklar | 1.113.525 | 1.142.936 |
| Dönem için iptal edilen karşılıklar | (993.308) | (1.247.350) |
| Enflasyon etkisi | (149.628) | (807.944) |
| Dönem sonu toplam karşılık tutarı | 1.113.525 | 1.142.936 |
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla stoklar üzerinde rehin ve ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla stoklar üzerindeki sigorta tutarı 1.500.000.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 1.500.000.000 TL).
Peşin ödenmiş giderlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| Kısa vadeli | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 86.329.030 | 44.313.865 |
| -Diğer taraflara verilen sipariş avansları | 86.329.030 | 44.313.865 |
| Gelecek aylara ait giderler | 100.016.769 | 76.280.384 |
| Toplam | 186.345.799 | 120.594.249 |
| Uzun vadeli | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Verilen sabit kıymet avansları | 317.677.926 | 111.330.804 |
| Toplam | 317.677.926 | 111.330.804 |
| Ertelenmiş gelirler | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Alınan avanslar | 65.212.885 | 71.343.673 |
| Toplam | 65.212.885 | 71.343.673 |
31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi duran varlık tutarı 103.014.694 TL'dir. (31 Mart 2023:2.930.236.616 TL) 31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık hesap dönemi için maddi duran varlıkların cari dönem amortisman tutarı 73.960.793 TL'dir (31 Mart 2023: 52.674.092 TL).
31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık dönem içerisinde satılan maddi duran varlıkların net defter değer 137.641 TL'dir. (31 Mart 2023:6.012.800 TL)
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un Manyas fabrikası üzerine 300.000.000 TL 1. derecede QNB Finansbank A.Ş.'ye ipotek tesisi bulunmaktadır. Ayrıca Akhisar fabrikası üzerine 600.000.000 TL Torbalı fabrikası üzerine 614.400.000 TL 1. derecede Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 'ye ipotek tesisi bulunmaktadır. (31 Aralık 2023- 1.514.400.000 TL)
31 Mart 2024 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait amortisman giderinin 70.071.967 (31 Mart 2023: 47.505.570) TL'si satılan mamul maliyetine, 3.888.826 (31 Mart 2023: 5.168.522) TL'si genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
31 Mart 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti yoktur (31 Mart 2023: Yoktur).
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Dönem başı | 6.185.799.131 | 2.784.172.458 |
| Dönem alışlar | 103.014.694 | 204.751.048 |
| Dönem satışlar net | (137.641) | (6.012.800) |
| Amortisman gideri | (73.960.793) | (52.674.092) |
| Dönem sonu | 6.214.715.391 | 2.930.236.614 |
Grup, "Tarımsal Ürünlerde İhracat İadesi Yardımlarına" ilişkin olarak, gerçekleştirmiş olduğu ihracat karşılığında 1.285.687 TL tutarında ihracat iadesi geliri elde etmiştir. (31 Mart 2023 – 118.218 TL). Grubun aşağıda bilgileri bulunan T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından verilen Yatırım Teşvik Belgeleri bulunmaktadır.
| Tesis | Torbalı | Akhisar | Niğde (Salça) |
Niğde (Dondurulmuş) |
Torbalı (GES) |
Manyas |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yatırım Cinsi | Modernizasyon | Tevsi/Modernizasyon | Komple Yeni Yatırım |
Komple Yeni Yatırım |
Komple Yeni Yatırım |
Modernizasyon |
| Yatırımın Bölgesi |
1. Bölge | 3. Bölge | 5. Bölge | 5. Bölge | 1. Bölge | 3. Bölge |
| Destekleme Sınıfı |
BÖLGESEL | BÖLGESEL- ALT BÖLGE |
BÖLGESEL ALT BÖLGE |
BÖLGESEL ALT BÖLGE |
BÖLGESEL | BÖLGESEL |
| Belge Tarihi | 21.03.2021 | 30.07.2019 | 11.08.2020 | 13.01.2023 | 16.12.2022 | 23.03.2023 |
| Belge No | 521616 | 504577 | 513548 | 547616 | 545606 | 550718 |
| Belge Yatırım Tutarı TL |
56.010.069 | 143.352.322 | 974.946.551 | 1.830.341.158 | 29.798.074 | 87.915.310 |
Ayrıca ilgili dönemde 5510, 14857, 6111 ve 17103 sayılı kanunlar kapsamında 6.257.062 TL (31 Mart 2023: 2.875.790 TL) tutarında SGK prim indiriminden yararlanılmıştır.
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un teminat/rehin/ipotek/kefalet (TRİK) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Grup Tarafından Verilen TRİK'ler | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler a) Kendi |
2.025.336.529 | 1.934.492.946 |
| konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş b) Tam olduğu TRİK'ler |
- | - |
| c)Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler |
- | - |
| d)Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2. maddesi çerçevesinde vermiş olduğu TRİK'ler |
- | - |
| e) Diğer verilen TRİK'Ler | - | - |
| i) Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler | - | - |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler |
- | - |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişilerin lehine verilmiş olan TRİK'ler | - | - |
| TOPLAM | 2.025.336.529 | 1.934.492.946 |
Grup'un, 31 Mart 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle, kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu yabancı para cinsinden herhangi bir teminat, rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
Diğer dönen varlıklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 236.938.087 | 404.109.707 |
| Diğer çeşitli dönen varlıklar | 436.591 | 537.596 |
| Toplam | 237.374.678 | 404.647.303 |
Diğer yükümlülüklere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 18.785.183 | 4.776.337 |
| Diğer | 7.375.062 | 7.083.420 |
| Toplam | 26.160.245 | 11.859.757 |
Grup' un ödenmiş sermayesinin paydaşlar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı | Pay Oranı |
Pay Tutarı | Pay Oranı |
Pay Tutarı |
| Cem Okullu | 45,78% | 674.082.000 | 45,78% | 674.082.000 |
| Deniz Portföy A.Ş. | 16,40% | 241.500.000 | 16,40% | 241.500.000 |
| Halka açık kısım ve diğer gerçek kişiler | 37,82% | 556.728.000 | 37,82% | 556.728.000 |
| Toplam | 100% | 1.472.310.000 | 100% | 1.472.310.000 |
Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığının 01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un 31 Mart 2024 tarihindeki çıkarılmış sermayesi 1.472.310.000 TL'dir. (31 Aralık 2023: 1.472.310.000 TL). Bu sermaye, her biri 0,01 TL nominal değerde 147.231.000.000 adet paya bölünmüştür. (31 Aralık 2023: 147.231.000.000 TL). İmtiyazlı pay bulunmamaktadır. Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 4.000.000.000 TL (31 Aralık 2023: 4.000.000.000 TL) dir.
Hasılat ve Maliyete ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Satış gelirleri | 1.622.280.050 | 1.640.778.989 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.193.156.670) | (1.165.833.794) |
| Brüt kar/zarar | 429.123.380 | 474.945.195 |
| Grup'un satış gelirlerine ait detaylı bilgiler aşağıdaki gibidir: |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| satışlar Yurtiçi |
1.637.004.690 | 1.584.586.643 |
| Yurtdışı satışlar | 183.334.599 | 259.836.513 |
| Satış iadeleri ve iskontoları | (198.059.239) | (203.644.167) |
| Satış gelirleri | 1.622.280.050 | 1.640.778.989 |
Grup'un satışların maliyetine ait detaylı bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Satılan mamul maliyeti | (986.741.357) | (1.092.569.453) |
| Satılan ticari mallar maliyeti | (206.415.313) | (73.264.341) |
| Toplam satış maliyeti | (1.193.156.670) | (1.165.833.794) |
Finansal gelirlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Kur farkı gelirleri | 4.723.089 | 21.627.478 |
| Toplam | 4.723.089 | 21.627.478 |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal giderlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Kur farkı gideri | (617.501) | (6.691.792) |
| Faiz giderleri |
(112.186.566) | (87.194.022) |
| Toplam | (112.804.067) | (93.885.814) |
Esas faaliyetlerden gelire ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Kur farkı gelirleri | 20.529.766 | 34.839.470 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | - | 8.955.125 |
| Diğer gelir ve karlar | 11.729.157 | 4.569.606 |
| Toplam | 32.258.923 | 48.364.201 |
Esas faaliyetlerden giderlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Vergi, resim, harçlar | - | (235.952.782) |
| Atıl kapasite giderleri | (120.854.904) | - |
| Kur farkı giderleri | (2.476.585) | (11.342.435) |
| Karşılık giderleri | - | (14.079.392) |
| Diğer | (6.004.252) | (23.153.831) |
| Toplam | (129.335.741) | (284.528.440) |
Yatırım faaliyetlerden gelirlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Yatırım fonu gelirleri | 55.126.405 | - |
| Banka faiz gelirleri | 128.604 | 12.973.353 |
| Sabit kıymet satış karları | - | 4.307.977 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul satış karı | - | 5.845.441 |
| Toplam | 55.255.009 | 23.126.771 |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | - | - |
| Toplam | - | - |
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | 2.568.909 | 15.465.062 |
| Toplam | 2.568.909 | 15.465.062 |
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'lere göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'lere göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %22'dir. (31 Aralık 2023: %22).
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları (yükümlülükleri) | (137.466.930) | (131.998.625) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları (yükümlülükleri), net | (137.466.930) | (131.998.625) |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |
| Kurumlar vergisi karşılığı | (2.575.052) | (32.800.103) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (37.075.022) | 20.993.430 |
| Teşvik belgesi dahilinde ertelenmiş vergi geliri | 12.212.879 | - |
| Toplam | (27.437.195) | (11.806.673) |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1.01.2024 31.03.2024 |
1.01.2023 31.03.2023 |
|
|---|---|---|
| Diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) |
2.113.159 | 395.767 |
| Toplam | 2.113.159 | 395.767 |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır
Bulunmamaktadır (31.03.2023:12 Mart 2023 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan 7440 Sayılı " Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması İle Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" uyarınca, 2022 yılına ilişkin kurumlar vergisi beyannamesinde gösterilmek suretiyle, kanunlarda yer alan düzenlemeler uyarınca kurum kazancından indirim konusu yapılan istisna ve indirim tutarları ile indirimli kurumlar vergisine tabi matrahları üzerinden, dönem kazancı ile ilişkilendirilmeksizin %10 oranında, istisna kazançlar üzerinden ise %5 oranında ek vergi hesaplaması gerekmektedir. 31 Mart 2023 tarihi itibarıyla, söz konusu düzenleme kapsamında hesaplanan ek vergi tutarları, Grup'un finansal tablolarında tahakkuk edilmiş olup; konsolide finansal tablolara 235.952.782 TL'dir. Söz konusu vergiye ilişkin ilk taksiti Mayıs 2023 tarihinde gerçekleşmiş olup 2. taksit Ağustos 2023'te ödenmiştir.)
Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla Grup'un öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 143.290.355 TL (31 Aralık 2023131.077.476 TL:) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 31 Mart 2024 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar tablosunda 12.212.879TL tutarında ertelenmiş vergi geliri oluşmuştur.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkan sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının konsolide finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Sermaye riski yöntemi, net borç/toplam öz kaynak oranı olarak izlenir. Bu oran net borcun toplam öz kaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından finansal borçlar ve yükümlülükler, finansal kiralama ve ticari borçları içerir.
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Finansal ve Ticari Borçlar |
1.867.207.136 | 2.284.372.215 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri |
(20.597.662) | (222.666.577) |
| Net Borç |
1.846.609.474 | 2.061.705.638 |
| Toplam Özkaynaklar |
8.474.776.000 | 8.561.093.798 |
| Net Borç / Yatırılan Sermaye (*) Oranı | 0,18 | 0,19 |
(*) Yatırılan sermaye net borç ile toplam özkaynaklar toplamını ifade etmektedir.
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski, (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski) kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup'un finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Risk yönetimi, Grup'un mali işler birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup'un mali işler birimi tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup'un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlara göre belirleyerek yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir.
| Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar | Bankalardaki | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | İlişkili Taraf | İlişkili Olmayan Taraf |
İlişkili Taraf |
İlişkili Olmayan Taraf |
Mevduat | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi | |||||||
| riski (E=A+B+C+D) |
- | 1.386.118.997 | - | 177.269.480 | 20.597.662 | 273.991.051 | |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - |
- | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | |||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | - | 1.386.118.997 | - | 177.269.480 | 20.597.662 | 273.991.051 | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde | |||||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak | - | - | - | - | - | - | |
| finansal varlıkların defter değeri | |||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | |||||||
| varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | - | |
| Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - |
- | - | - | - | - | - | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | |||||||
| değerleri | - | - | - | - | - | - | |
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - |
- | 32.484.370 | - | - | - | - | |
| Değer düşüklüğü (-) - |
- | (32.484.370) | - | - | - | - | |
| Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - |
- | - | - | - | - | - | |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | İlişkili Taraf | İlişkili Olmayan Taraf |
İlişkili Taraf |
İlişkili Olmayan Taraf |
Mevduat | Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (E=A+B+C+D) |
- | 1.094.517.425 | 76.091.631 | 33.695.390 | 222.666.577 | 257.293.260 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - |
- | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 1.094.517.425 | 76.091.631 | 33.695.390 | 222.666.577 | 257.293.260 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - |
- | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | ||||||
| değerleri | - | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - |
- | 35.232.926 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (35.232.926) | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - |
- | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup faaliyetleri nedeniyle, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişikliklerle ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
| Döviz Pozisyonu Tablosu - 31.03.2024 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para |
ABD Doları |
Avro | GBP | DİĞER |
|---|---|---|---|---|---|
| birimi) | |||||
| 1. Ticari Alacaklar | 207.562.584 | 3.284.315 | 2.050.920 | 741.407 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa-Banka hesapları dâhil) |
19.194.125 | 201.359 | 187.373 | 151.775 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 236.394.804 | 328.287 | 6.457.545 | 26.029 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 463.151.513 | 3.813.961 | 8.695.838 | 919.211 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 463.151.513 | 3.813.961 | 8.695.838 | 919.211 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 63.103.373 | 763.307 | 1.083.813 | 5.910 | 14.000 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 6.947.049 | 55.834 | 76.408 | 61.113 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 70.050.422 | 819.141 | 1.160.221 | 67.023 | 14.000 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 70.050.422 | 819.141 | 1.160.221 | 67.023 | 14.000 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) |
393.101.091 | 2.994.820 | 7.535.617 | 852.188 | (14.000) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
156.706.287 | 2.666.533 | 1.078.072 | 826.159 | (14.000) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - | - | - |
| 25. İhracat | - | - | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - | - | - |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Döviz Pozisyonu Tablosu- 31.12.2023 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi endeksli değerleri |
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
USD | EUR | GBP | DİĞER |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 298.849.667 | 259.725.583 | 3.039.213 | 4.367.921 | 747.199 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) |
207.307.632 | 180.167.829 | 678.344 | 4.918.005 | - | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 114.864.826 | 99.827.228 | 191.704 | 2.879.861 | 10.029 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 621.022.125 | 539.720.640 | 3.909.261 | 12.165.787 | 757.228 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 621.022.125 | 539.720.640 | 3.909.261 | 12.165.787 | 757.228 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 89.493.403 | 77.777.320 | 835.704 | 1.511.174 | 92.446 | 14.000 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 390.099 | 339.029 | - | 10.408 | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 13.266.442 | 11.529.658 | 417.396 | 47.716 | (61.750) | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 103.149.944 | 89.646.007 | 1.253.100 | 1.569.298 | 30.696 | 14.000 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) |
- | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 103.149.944 | 89.646.007 | 1.253.100 | 1.569.298 | 30.696 | 14.000 |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) |
517.872.181 | 450.074.633 | 2.656.161 | 10.596.489 | 726.532 | (14.000) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
403.007.355 | 350.247.405 | 2.464.457 | 7.716.628 | 716.503 | (14.000) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - | - | - | - |
| 25. İhracat | - | - | - | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - | - | - | - |
Tukaş Gıda Sanayi ve Tic Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığının 01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31.03.2024 | Kar/Zarar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 19.337.792 | (19.337.792) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 19.337.792 | (19.337.792) | ||
| Avro'nun TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 52.451.361 | (52.451.361) | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 52.451.361 | (52.451.361) | ||
| GBP'nin TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | ||||
| 7- GBP net varlık/yükümlülüğü | 6.931.101 | (6.931.101) | ||
| 8- GBP riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 9- GBP Net Etki (7+8) | 6.931.101 | (6.931.101) | ||
| CHF'nin TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||||
| 10- CHF net varlık/yükümlülüğü | (100.035) | 100.035 | ||
| 11- CHF riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 12- CHF Net Etki (10+11) | (100.035) | 100.035 | ||
| TOPLAM (3+6+9+12) | 78.620.219 | (78.620.219) |
01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi endeksli değerlere göre |
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimine göre) |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında % 20 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 17.994.248 | (17.994.248) | 15.638.520 | (15.638.520) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 17.994.248 | (17.994.248) | 15.638.520 | (15.638.520) |
| Avro'nun TL karşısında % 20 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 79.432.786 | (79.432.786) | 69.033.795 | (69.033.795) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 6- Avro net etki (4+5) | 79.432.786 | (79.432.786) | 69.033.795 | (69.033.795) |
| GBP'nin TL karşısında % 20 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||
| 7- GBP net varlık/yükümlülüğü | 6.260.058 | (6.260.058) | 5.440.519 | (5.440.519) |
| 8- GBP riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 9- GBP net etki | 6.260.058 | (6.260.058) | 5.440.519 | (5.440.519) |
| Diğer'in TL karşısında % 20 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||
| 10- Diğer net varlık/yükümlülüğü | (112.654) | 112.654 | (97.906) | 97.906 |
| 11- Diğer riskinden korunan kısım (-) | ||||
| 12- Diğer net etki | (112.654) | 112.654 | (97.906) | 97.906 |
| Toplam (3+6+9+12) | 103.574.438 | (103.574.438) | 90.014.928 | (90.014.928) |
Tukaş Gıda Sanayi ve Tic Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığının 01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un finansal yükümlülükleri faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Grup'un finansal yükümlülükleri ağırlıklı olarak sabit faizli borçlanmalardan oluşmaktadır.
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde aşağıdaki yöntemler uygulanır:
-Birinci yöntem: Finansal varlık ve yükümlülükler, aynı türden varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenir.
-İkinci yöntem: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık veya yükümlülüğün birinci yöntemde belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının belirlenmesinde kullanılan girdilerden hareketle değerlenir.
-Üçüncü yöntem: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan ve piyasada gözlenebilen bir veriye dayanmayan girdiler ile değerlenir.
Konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev finansal araçlar haricinde finansal varlık ve yükümlülük yoktur.
Bilançoda maliyet veya itfa edilmiş maliyetle yansıtılan finansal araçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerlerine ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:
Banka mevduatları, alınan senetler ve diğer hazır değerlerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ihtimali ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, gerçeğe uygun değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
Ticari alacakların iskonto edilmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış değerlerinin, varlıkların gerçeğe uygun değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerin gerçeğe uygun değerinin; bahse konu finansal borçların itfa edilmiş maliyet yöntemiyle hesaplanan kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
Ticari borçların iskonto edilmiş değerlerinin, borçların gerçeğe uygun değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
Tukaş Gıda Sanayi ve Tic Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığının 01.01.2024-31.03.2024 Üç Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 31 Mart 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Yoktur.
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.