Quarterly Report • Sep 12, 2024
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak – 30 Haziran 2024 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar, Açıklayıcı Dipnotlar ve Sınırlı Denetim Raporu
| 1 -2 |
|---|
| 3-4 |
| 5 |
| 6 |
| 7- 30 |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| VARLIKLAR | Dipnot No | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Dönen Varlıklar | 4.039.099.244 | 5.328.427.735 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 69.126.842 | 241.381.447 |
| Finansal Yatırımlar | 341.576.195 | 278.918.463 | |
| Ticari Alacaklar | 6 | 945.191.317 | 1.186.510.359 |
| Diğer Alacaklar | 304.721.760 | 119.014.501 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | - | 82.487.045 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 304.721.760 | 36.527.456 | |
| Stoklar | 7 | 1.938.292.772 | 2.932.700.202 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 298.135.498 | 130.730.058 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 12 | 142.054.860 | 438.657.444 |
| Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar | - | 515.261 | |
| Duran Varlıklar | 7.982.244.409 | 6.867.661.681 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 32.805.197 | 32.805.197 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 7.571.334.926 | 6.705.708.455 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 4.431.885 | 7.787.908 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 473.337 | 672.091 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 117.927.920 | 120.688.030 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 18 | 255.271.144 | - |
| Toplam Varlıklar | 12.021.343.653 | 12.196.089.416 |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| KAYNAKLAR | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.987.701.956 | 2.522.025.488 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 5 | 1.165.952.493 | 1.073.522.232 |
| - Banka Kredileri | 1.147.508.885 | 1.025.068.810 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 18.443.608 | 48.453.422 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 5 | 147.906.740 | 194.656.628 |
| Ticari Borçlar | 6 | 443.287.509 | 982.611.363 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 210.330 | - | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 443.077.179 | 982.611.363 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 29.807.242 | 26.773.795 | |
| Diğer Borçlar | 106.645.451 | 117.743.937 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 8 | 50.201.109 | 77.340.027 |
| Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü | 18 | 19.773.903 | 16.764.882 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 13.097.475 | 19.756.067 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 3.621.666 | 3.862.357 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 9.475.809 | 15.893.710 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 12 | 11.030.034 | 12.856.557 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 546.497.251 | 393.420.010 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 5 | 512.545.171 | 225.580.857 |
| - Banka Kredileri | 512.529.607 | 219.828.843 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 15.564 | 5.752.014 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 33.952.080 | 24.746.195 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 33.952.080 | 24.746.195 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 18 | - | 143.092.958 |
| Özkaynaklar | 9.487.144.446 | 9.280.643.918 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 9.487.144.446 | 9.280.643.918 | |
| Ödenmiş Sermaye | 13 | 1.472.310.000 | 1.472.310.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 4.173.217.127 | 4.173.217.127 | |
| Paylara İlişkin Primler | 2.274.863 | 2.274.863 | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya | |||
| Giderler | 1.971.649.167 | 1.981.904.283 | |
| - Maddi Duran Varlık Değerleme Artışları | 1.987.736.776 | 1.987.736.776 | |
| - Tan.Fay.Plan. Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları | (16.087.609) | (5.832.493) | |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 154.174.523 | 154.174.523 | |
| Geçmiş Yıllar Kâr/(Zararları) | 1.496.160.824 | 49.282.020 | |
| Net Dönem Kârı/(Zararı) | 217.357.942 | 1.447.481.102 | |
| Toplam Kaynaklar ve Özkaynaklar | 12.021.343.653 | 12.196.089.416 |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Kar veya Zarar Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.04.2024 | 01.04.2023 | |
| No | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Hasılat | 14 | 2.662.799.690 | 3.409.015.378 | 904.168.862 | 1.630.330.797 |
| Satışların Maliyeti (-) | 14 | (1.993.766.142) | (2.462.357.916) | (700.326.022) | (1.198.537.129) |
| Brüt Kâr/(Zarar) | 669.033.548 | 946.657.462 | 203.842.840 | 431.793.668 | |
| Yönetim Giderleri (-) Genel |
(53.502.557) | (54.847.832) | (24.719.265) | (24.633.947) | |
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (66.891.099) | (135.258.781) | (32.924.095) | (64.601.352) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (8.890.068) | (5.137.142) | (4.689.185) | (2.348.244) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 58.187.341 | 243.572.687 | 23.217.093 | 191.143.530 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 16 | (300.873.467) | (315.259.975) | (160.667.205) | (6.817.246) |
| Esas Faaliyet Kârı/(Zararı) | 297.063.698 | 679.726.419 | 4.060.183 | 524.536.409 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 17 | 148.257.093 | 200.881.299 | 88.399.456 | 175.810.749 |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değ.Düş. Kazançları (Zararları) ve Değ.Düş. | (7.417.344) | (3.548.763) | (5.396.694) | (3.548.763) | |
| Zararlarının İpt. | |||||
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) | 437.903.447 | 877.058.955 | 87.062.945 | 696.798.395 | |
| Finansman Gelirleri |
15 | 6.376.837 | 106.747.294 | 1.256.778 | 83.302.051 |
| Finansman Giderleri (-) |
15 | (293.950.260) | (213.978.568) | (171.665.141) | (112.201.759) |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları (Kayıpları) | (277.659.792) | (597.567.297) | 11.723.290 | (271.803.394) | |
| Vergi Öncesi Kârı/(Zararı) | (127.329.768) | 172.260.384 | (71.622.128) | 396.095.293 | |
| Vergi Gelir/(Gideri) |
18 | 344.687.710 | 58.279.208 | 374.430.970 | 71.078.218 |
| Dönemin Vergi Gideri | (22.408.912) | (19.284.457) | (19.617.430) | 16.272.457 | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | (99.834.560) | 16.772.651 | (59.643.425) | (5.985.253) | |
| Teşvik Belgesi Dahilinde Ertelenmiş Vergi Geliri | 466.931.182 | 60.791.014 | 453.691.825 | 60.791.014 | |
| Dönem Net Kârı/(Zararı) | 217.357.942 | 230.539.592 | 302.808.842 | 467.173.511 | |
| Hisse Başına Kazanç | 0,0015 | 0,0047 | 0,0021 | 0,0095 |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | |
|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | |
| Geçmiş | Geçmiş | Geçmiş | Geçmiş | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.04.2024 | 01.04.2023 | |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Dönem Net Kârı/(Zararı) | 217.357.942 | 230.539.592 | 302.808.842 | 467.173.511 |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 13 |
(10.255.116) | (1.710.768) | (2.133.305) | (492.191) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) | (13.147.584) | (2.410.838) | (2.735.005) | (763.230) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelirlere İlişkin Vergiler |
2.892.468 | 700.070 | 601.700 | 271.039 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi |
2.892.468 | 700.070 | 601.700 | 271.039 |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Vergi Sonrası) | (10.255.116) | (1.710.768) | (2.133.305) | (492.191) |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 207.102.826 | 228.828.824 | 300.675.537 | 466.681.320 |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kar veya |
Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri |
MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Zararları Kar / |
Net Dönem Karı / Zararı |
TOPLAM | |
| 01.01.2023 Transferler Toplam kapsamlı gelir |
490.770.000 | 3.403.675.693 | 2.274.863 | - | (387.270) (1.710.768) |
31.694.511 1.915 |
(401.653.006) 2.323.892.261 |
2.323.894.176 (2.323.894.176) 230.539.592 |
5.850.268.967 - 228.828.824 |
| /(gider) 30.06.2023 |
490.770.000 | 3.403.675.693 | 2.274.863 | - | (2.098.038) | 31.696.426 | 1.922.239.255 | 230.539.592 | 6.079.097.791 |
| 01.01.2024 Transferler Toplam kapsamlı gelir /(gider) |
1.472.310.000 - - |
4.173.217.127 - - |
2.274.863 - - |
1.987.736.776 - - |
(5.832.493) - (10.255.116) |
154.174.523 - - |
48.679.722 1.447.481.102 - |
1.447.481.102 (1.447.481.102) 217.357.942 |
9.280.041.620 - 207.102.826 |
| 30.06.2024 | 1.472.310.000 | 4.173.217.127 | 2.274.863 | 1.987.736.776 | (16.087.609) | 154.174.523 | 1.496.160.824 | 217.357.942 | 9.487.144.446 |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | |
|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | |
| Geçmiş | Geçmiş | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akımları | 488.823.108 | 1.869.415.045 |
| Dönem Kârı (Zararı) | 217.357.942 | 230.539.592 |
| Dönem Net Kârı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler; | (222.130.580) | (266.881.844) |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 163.595.363 | 120.032.378 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 6.889.153 | (1.653.184) |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | (2.479.896) | 21.457.452 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 294.863.841 | 153.440.772 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | (344.687.710) | (58.279.208) |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler Satış Amaçlı veya Ortaklara Dağıtılmak Üzere Elde Tutulan Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından |
(17.027.563) | (16.494.305) |
| Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | 515.261 | - |
| Parasal Kayıp Kazanç İle İlgili Düzeltmeler | (323.799.029) | (485.385.749) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 543.894.766 | 1.931.737.580 |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | (62.657.732) | 62.772.285 |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 241.489.108 | 348.463.573 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (185.707.259) | 223.201.579 |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 995.167.729 | 1.296.493.077 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | (164.473.247) | (22.076.879) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (539.323.854) | (174.621.503) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 3.033.447 | 2.211.500 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (11.098.486) | 73.867.089 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | (30.410.100) | (200.846.105) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 297.875.160 | 322.272.964 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 539.122.128 | 1.895.395.328 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (2.524.117) | (6.695.826) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (47.774.903) | (19.284.457) |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (1.009.730.860) | (579.837.772) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 22.102.692 | 30.955.874 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (1.032.801.286) | (798.807.674) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | 127.109.300 |
| Alınan Faiz | 967.734 | 60.904.728 |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 348.653.147 | (381.611.319) |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 1.736.405.918 | 524.345.338 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (1.069.175.751) | (676.556.165) |
| Ödenen Faiz | (284.889.856) | (202.784.000) |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (33.687.164) | (26.616.492) |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakitlerdeki Net Artış (Azalış) | (172.254.605) | 907.965.954 |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | - | - |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | (172.254.605) | 907.965.954 |
| E. Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 241.381.447 | 179.680.744 |
| F. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 69.126.842 | 1.087.646.698 |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (''Şirket'') ile bağlı ortaklığı olan Tukaş Dış Ticaret A.Ş.'den (''Bağlı Ortaklık'' ya da "Tukaş Dış Ticaret") (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) oluşmaktadır.
Şirket'in faaliyet konusu, başta salça, konserve ve turşu olmak üzere her türlü gıda maddelerinin üretimi ve bu ürünlerin yurt içinde ve yurt dışında pazarlanmasıdır. Şirket'in üretim faaliyetleri Torbalı, Akhisar, Manyas ve Bor'daki tesislerinde gerçekleştirilmektedir.
Şirket Torbalı Ticaret Sicil Müdürlüğünde 3329 sicil numarası ile kayıtlı olup, ticaret sicilinde kayıtlı olan merkez adresi Çaybaşı Mahallesi Aydın Caddesi No:51 35880 Torbalı-İzmir'dir.
Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi halka açık şirket olup Şirket sermayesinin %37,82'sına karşılık gelen hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") "TUKAS" adı altında işlem görmektedir.
Şirket'in tescil olunan ödenmiş sermayesine göre ortaklık yapısı ve pay dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı | Pay Oranı |
Pay Tutarı | Pay Oranı |
Pay Tutarı |
| Cem Okullu | 45,78% | 674.082.000 | 45,78% | 674.082.000 |
| Deniz Portföy A.Ş. | 16,40% | 241.500.000 | 16,40% | 241.500.000 |
| Halka açık kısım ve diğer gerçek kişiler | 37,82% | 556.728.000 | 37,82% | 556.728.000 |
| Toplam | 100% | 1.472.310.000 | 100% | 1.472.310.000 |
Grup'un yıllar itibarıyla çalışan sayıları ekteki gibidir:
| Yıllar | Dönem sonu | Ortalama | ||
|---|---|---|---|---|
| Daimî | Geçici | Daimî | Geçici | |
| 2024/06 | 602 | 459 | 575 | 242 |
| 2023/12 | 521 | 513 | 529 | 537 |
Tukaş Dış Ticaret'in faaliyet konusu, ithalat, ihracat, gıda maddeleri ticareti, lojistik işleri, inşaat işleri, nakliye ve pazarlama işleridir. Tukaş Dış Ticaret, Torbalı ticaret sicil müdürlüğünde 5304 ticaret sicil numarası ile kayıtlı olup, sicildeki adresi Çaybaşı Mahallesi Aydın Caddesi No:51 35880 Torbalı-İzmir'dir.
Tukaş Dış Ticaret'in çalışan sayısı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 1 Kişidir. (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır). Tukaş Dış Ticaret'in tescil olunan ödenmiş sermayesine göre ortaklık yapısı ve pay dağılımı aşağıdaki gibidir:
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortağın Adı Soyadı | Pay Oranı Pay Tutarı |
Pay Oranı | Pay Tutarı | |
| (%) | (TL) | (%) | (TL) | |
| Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 100 | 200.000 | 100 | 200.000 |
| Toplam | 100 | 200.000 | 100 | 200.000 |
1 Ocak- 30 Haziran 2024 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 12 Eylül 2024 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
Grup'un özet konsolide finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
Özet konsolide finansal tablolar arsa, bina, yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Grup'un finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Grup'un geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup ara dönem özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Sermaye Piyasası Kurulu'nun (SPK) 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklama doğrultusunda, 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, ara dönem özet konsolide finansal tabloları da dahil olmak üzere, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, ara dönem özet konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Düzeltme | |||
|---|---|---|---|
| Tarih | Endeks | Katsayısı | |
| 30 Haziran 2024 | 2.319,29 | 1,00000 | |
| 31 Aralık 2023 | 1.859,38 | 1,24734 | |
| 30 Haziran 2023 | 1.351,59 | 1,71597 |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
TL cinsinden hazırlanmış ara dönem özet konsolide finansal tablolar, bilanço tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmekte olup önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine raporlama dönemi sonundaki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
"Bilançodaki parasal olmayan kalemlerin kapsamlı gelir tablosuna etkisi olanlar dışındaki kapsamlı gelir tablosunda yer alan tüm kalemler, gelir ve gider hesaplarının mali tablolara ilk olarak yansıtıldıkları dönemler üzerinden hesaplanan katsayılar ile endekslenmişlerdir.
Enflasyonun Grup'un cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) hesabına kaydedilmiştir.
Yıl içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden Türk Lirası'na çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı geliri veya zararları oluştukları dönemde gelir tablosuna yansıtılmıştır. Dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| USD | EURO | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz Alış | Döviz Satış | Döviz Alış | Döviz Satış | |
| 30.06.2024 | 32,8262 | 32,8853 | 35,1284 | 35,1917 |
| 31.12.2023 | 29,4382 | 29,4913 | 32,5739 | 32,6326 |
Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıkları ve bu işletmelerdeki ortaklık oranlarını göstermektedir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|
| Tukaş Dış Ticaret A.Ş. ("Tukaş Dış Ticaret") |
%100 | %100 |
Tukaş Dış Ticaret'in faaliyet konusu, ithalat, ihracat, gıda maddeleri ticareti, lojistik işleri, inşaat işleri, nakliye ve pazarlama işleridir. Tukaş Dış Ticaret, Torbalı ticaret sicil müdürlüğünde 5304 ticaret sicil numarası ile kayıtlı olup, sicildeki adresi Çaybaşı Mahallesi Aydın Caddesi No:51 35880 Torbalı, İzmir'dir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklığı tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Bu değişikliklerin amacı finansal durum tablosunda yer alan ve belirli bir vadesi bulunmayan borç ve diğer yükümlülüklerin kısa vadeli mi (bir yıl içerisinde ödenmesi beklenen) yoksa uzun vadeli mi olarak sınıflandırılması gerektiği ile ilgili şirketlerin karar verme sürecine yardımcı olmak suretiyle standardın gerekliliklerinin tutarlı olarak uygulanmasını sağlamaktır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, bir yıl ertelenerek 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TFRS 16'daki bu değişiklikler, bir satıcı-kiracının, satış olarak muhasebeleştirilmek üzere TFRS 15'teki gereklilikleri karşılayan satış ve geri kirala işlemlerini sonradan nasıl ölçtüğünü açıklamaktadır.
TFRS 16'da yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 1'deki değişiklikler, bir işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde sağlaması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırılmasını nasıl etkilediğini açıklamaktadır.
TMS 1'de yapılan bu değişiklikler, 1 Ocak 2024 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanacak olmakla birlikte erken uygulamaya da izin verilmektedir.
TMS 7 ve TFRS 7'de yapılan değişiklikler, işletmelerin tedarikçi finansmanı anlaşmaları ve açıklama gereklilikleri hakkında mevcut açıklama gerekliliklerine niteliksel ve niceliksel bilgi sağlamalarını isteyen yol işaretleri eklemektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2024 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.
TSRS 1, bir işletmenin sürdürülebilirlikle ilgili riskleri ve fırsatları hakkında, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarının işletmeye kaynak sağlama ile ilgili karar vermelerinde faydalı olacak bilgileri açıklamasını zorunlu kılmak amacıyla sürdürülebilirlikle ilgili finansal açıklamalara ilişkin genel gereklilikleri belirler. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
TSRS 2, genel amaçlı finansal raporların birincil kullanıcılarına işletmeye kaynak sağlama ile ilgili kararlarında faydalı olacak iklim ile ilgili risk ve fırsatların tanımlanması, ölçülmesi ve açıklanması ile ilgili gereklilikleri ortaya koymaktadır. Bu standardın uygulanması, KGK'nın 5 Ocak 2024 tarihli ve 2024-5 sayılı duyurusunda yer alan işletmelerden ilgili kriterleri sağlayanlar ile kriterlere bakılmaksızın bankalar için 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde zorunludur. Diğer işletmeler gönüllülük esasına göre TSRS standartlarına uygun raporlama yapabilirler.
Söz konusu standardın Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 17, sigorta yükümlülüklerinin mevcut bir karşılama değerinde ölçülmesini gerektirir ve tüm sigorta sözleşmeleri için daha düzenli bir ölçüm ve sunum yaklaşımı sağlar. Bu gereklilikler sigorta sözleşmelerinde tutarlı, ilkeye dayalı bir muhasebeleştirmeye ulaşmak için tasarlanmıştır. TFRS 17, sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketleri için 1 yıl daha ertelenmiş olup 1 Ocak 2025 itibarıyla TFRS 4 Sigorta Sözleşmelerinin yerini alacaktır.
TFRS 17'de uygulama maliyetlerini azaltmak, sonuçların açıklanmasını ve geçişi kolaylaştırmak amacıyla değişiklikler yapılmıştır.
Ayrıca, karşılaştırmalı bilgilere ilişkin değişiklik ile TFRS 7 ve TFRS 9'u aynı anda ilk uygulayan şirketlere finansal varlıklarına ilişkin karşılaştırmalı bilgileri sunarken o finansal varlığa daha önce TFRS 9'un sınıflandırma ve ölçüm 01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
gereklilikleri uygulanmış gibi sunmasına izin verilmektedir.
Değişiklikler TFRS 17 ilk uygulandığında uygulanacaktır.
Bu değişiklikler, bir para biriminin ne zaman değiştirilebilir olduğunu ve olmadığında döviz kurunun nasıl belirleneceğini belirlemeye yönelik rehberlik içermektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2025 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup'un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup'un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem konsolide finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
İlişkili taraflardan diğer alacaklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Cem Zeytin A.Ş. | - | 82.487.045 |
| Toplam | - | 82.487.045 |
| İlişkili taraflara ticari borçlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Cem Zeytin A.Ş. | 210.330 | - |
| Toplam | 210.330 - |
|---|---|
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflara ait mal ve hizmet alımına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Cem Zeytin A.Ş. | (203.081.882) | (190.888.514) |
| Adra GYO (Okullu İnşaat) A.Ş. | (2.936.291) | - |
| Anadolu Yapı Gayrımenkul A.Ş. | - | (108.367) |
| Toplam | (206.018.173) | (190.996.881) |
İlişkili taraflara ait mal ve hizmet satımına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Adra GYO (Okullu İnşaat) A.Ş. | 160.960 | 119.276.700 |
| Anadolu Yapı Gayrımenkul A.Ş. | 12.877 | 3.693.099 |
| Cem Zeytin A.Ş. | 5.839.688 | 44.107.172 |
| Ege Proje Gayrimenkul A.Ş. | 12.877 | 9.242 |
| Batıege İnşaat A.Ş. | 12.877 | 9.121 |
| Adra Holding A.Ş. | 12.877 | - |
| Yahya Gıda A.Ş. | 12.877 | - |
| Naturel Frozen Gıda A.Ş. | 12.877 | - |
| Toplam | 6.077.910 | 167.095.334 |
Ayrıca dönem içinde Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatlerin toplamı 1.902.988 TL'dir (30.06.2023: 268.367 TL).
Nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Banka | 69.126.842 | 241.381.447 |
| - Vadesiz mevduat | 39.126.842 | 241.381.447 |
| - Vadeli mevduat | 30.000.000 | - |
| Toplam | 69.126.842 | 241.381.447 |
Kısa vadeli finansal borçlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli banka kredileri | 1.147.508.885 | 1.025.068.810 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | 18.443.608 | 48.453.422 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 147.906.740 | 194.656.628 |
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar toplamı |
1.313.859.233 | 1.268.178.860 |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Uzun vadeli finansal borçlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli teminatsız banka kredileri | 512.529.607 | 219.828.843 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | 15.564 | 5.752.014 |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar toplamı |
512.545.171 | 225.580.857 |
Toplam finansal borçlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Banka kredileri |
1.807.945.232 | 1.439.554.281 |
| Finansal kiralama işlemlerinden borçlar | 18.459.172 | 54.205.436 |
| Finansal borçlanmalar toplamı |
1.826.404.404 | 1.493.759.717 |
Toplam finansal borçlara ilişkin vade yapısının detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 3 aya kadar |
182.942.617 | 422.335.831 |
| 3-12 ay arası | 1.130.916.616 | 845.843.029 |
| 1-5 yıl arası | 488.545.171 | 190.201.593 |
| 5 yıl ve daha uzun vadeli | 24.000.000 | 35.379.264 |
| Finansal borçlanmalar toplamı |
1.826.404.404 | 1.493.759.717 |
Ticari alacaklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar |
760.578.654 | 957.720.364 |
| Alınan vadeli senetler | 222.636.810 | 266.984.208 |
| Ticari alacaklar değer düşüklüğü karşılığı (-) | (38.024.147) | (38.194.213) |
| Toplam | 945.191.317 | 1.186.510.359 |
Ticari alacaklar değer düşüklüğü karşılıkların yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibariyle |
38.194.213 | 50.238.706 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 7.417.344 | 9.017.759 |
| Konusu kalmayan karşılık (-) | (13.583) | (1.313.208) |
| Enflasyon etkisi |
(7.573.827) | (19.749.044) |
| Kapanış Bakiyesi | 38.024.147 | 38.194.213 |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Ticari borçlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 381.796.594 | 148.131.668 |
| Verilen vadeli senetler |
61.280.585 | 834.479.695 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar(not-4) | 210.330 | - |
| Toplam | 443.287.509 | 982.611.363 |
Stoklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Mamüller | 1.466.427.527 | 2.474.843.199 |
| Yarı mamülller | 88.181.933 | 197.783.870 |
| İlk madde ve malzeme | 355.360.745 | 238.813.617 |
| Ticari mallar | 28.801.267 | 16.705.806 |
| Yoldaki mallar | - | 1.588.254 |
| Diğer stoklar | - | 4.204.455 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (478.700) | (1.238.999) |
| Toplam | 1.938.292.772 | 2.932.700.202 |
Stoklar değer düşüklüğü yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı karşılık tutarı | 1.238.999 | 2.228.039 |
| Dönem içinde ayrılan ilave karşılıklar | - | - |
| Dönem için iptal edilen karşılıklar | (514.608) | (113.189) |
| Enflasyon etkisi | (245.691) | (875.851) |
| Dönem sonu toplam karşılık tutarı | 478.700 | 1.238.999 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla stoklar üzerinde rehin ve ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Yoktur).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla stoklar üzerindeki sigorta tutarı 1.500.000.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 1.500.000.000 TL).
Peşin ödenmiş giderlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| Kısa Vadeli | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 184.888.793 | 48.038.395 |
| -Diğer taraflara verilen sipariş avansları | 184.888.793 | 48.038.395 |
| Gelecek aylara ait giderler | 113.246.705 | 82.691.663 |
| Toplam | 298.135.498 | 130.730.058 |
| Uzun Vadeli | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
| Verilen sabit kıymet avansları | 117.927.920 | 120.688.030 |
| Toplam | 117.927.920 | 120.688.030 |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş gelirlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| Ertelenmiş Gelirler | 31.03.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Alınan Avanslar | 50.201.109 | 77.340.027 |
| Toplam | 50.201.109 | 77.340.027 |
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi duran varlık tutarı 1.032.701.286'dir. (30 Haziran 2023:798.807.676 TL) 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık hesap dönemi için maddi duran varlıkların cari dönem amortisman tutarı 161.999.686 TL'dir (30 Haziran 2023- 117.297.568 TL).
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık dönem içerisinde satılan maddi duran varlıkların net defter değer 5.075.129 TL'dir. (30 Haziran 2023- 14.910.546 TL)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un Manyas fabrikası üzerine 300.000.000 TL 1. derecede QNB Finansbank A.Ş.'ye ipotek tesisi bulunmaktadır. Ayrıca Akhisar fabrikası üzerine 600.000.000 TL Torbalı fabrikası üzerine 614.400.000 TL 1. derecede Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 'ye ipotek tesisi bulunmaktadır. (31 Aralık 2023- 1.514.400.000 TL)
Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait amortisman giderinin 153.577.694 (30 Haziran 2023: 105.788.019) TL'si satılan mamul maliyetine, 8.421.694 (30 Haziran 2023: 11.509.551) TL'si genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti yoktur (30 Haziran 2023: Yoktur).
Hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 |
|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| 6.705.708.455 | 3.018.178.963 |
| 1.032.701.286 | 798.807.676 |
| (5.075.129) | (14.910.546) |
| (161.999.686) | (117.297.568) |
| 7.571.334.926 | 3.684.778.525 |
Grup, "Tarımsal Ürünlerde İhracat İadesi Yardımlarına" ilişkin olarak, gerçekleştirmiş olduğu ihracat karşılığında 2.009.884 TL tutarında ihracat iadesi geliri elde etmiştir. (30 Haziran 2023 – 118.218 TL). Grubun aşağıda bilgileri bulunan T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından verilen Yatırım Teşvik Belgeleri bulunmaktadır.
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Tesis | Torbalı | Akhisar | Niğde (Salça) | Niğde (Dondurulmuş) |
Torbalı (GES) |
Manyas |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yatırım Cinsi | Modernizasyon | Tevsi/Modernizasyon | Komple Yeni Yatırım |
Komple Yeni Yatırım |
Komple Yeni Yatırım |
Modernizasyon |
| Yatırımın Bölgesi |
1. Bölge | 3. Bölge | 5. Bölge | 5. Bölge | 1. Bölge | 3. Bölge |
| Destekleme Sınıfı |
BÖLGESEL | BÖLGESEL- ALT BÖLGE |
BÖLGESEL ALT BÖLGE |
BÖLGESEL ALT BÖLGE |
BÖLGESEL | BÖLGESEL |
| Belge Tarihi | 21.03.2021 | 30.07.2019 | 11.08.2020 | 13.01.2023 | 16.12.2022 | 23.03.2023 |
| Belge No | 521616 | 504577 | 513548 | 547616 | 545606 | 550718 |
| Belge Yatırım Tutarı TL |
60.260.069 | 149.322.322 | 1.092.061.095 | 2.079.628.727 | 29.798.074 | 87.915.310 |
Ayrıca ilgili dönemde 5510, 14857, 6111 ve 17103 sayılı kanunlar kapsamında 13.779.775 TL (30 Haziran 2023: 6.768.907 TL) tutarında SGK prim indiriminden yararlanılmıştır.
Grup'un teminat/rehin/ipotek/kefalet (TRİK) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Grup Tarafından Verilen TRİK'ler | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler a) Kendi |
2.030.861.529 | 2.412.981.824 |
| konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş b) Tam olduğu TRİK'ler |
- | - |
| c)Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler |
- | - |
| d)Kurumsal Yönetim Tebliği'nin 12/2. maddesi çerçevesinde vermiş olduğu TRİK'ler |
- | - |
| e) Diğer verilen TRİK'Ler | - | - |
| i) Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler | - | - |
| ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler |
- | - |
| iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişilerin lehine verilmiş olan TRİK'ler | - | - |
| TOPLAM | 2.030.861.529 | 2.412.981.824 |
Grup'un, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle, kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu yabancı para cinsinden herhangi bir teminat, rehin ve ipotek bulunmamaktadır.
Diğer dönen varlıklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 141.378.733 | 438.074.664 |
| Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar | 676.127 | 582.780 |
| Toplam | 142.054.860 | 438.657.444 |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Diğer yükümlülüklere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 6.622.442 | 5.177.783 |
| Diğer | 4.407.592 | 7.678.774 |
| Toplam | 11.030.034 | 12.856.557 |
Grup' un ödenmiş sermayesinin paydaşlar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı | Pay Oranı |
Pay Tutarı | Pay Oranı |
Pay Tutarı |
| Cem Okullu | 45,78% | 674.082.000 | 45,78% | 674.082.000 |
| Deniz Portföy A.Ş. | 16,40% | 241.500.000 | 16,40% | 241.500.000 |
| Halka açık kısım ve diğer gerçek kişiler | 37,82% | 556.728.000 | 37,82% | 556.728.000 |
| Toplam | 100% | 1.472.310.000 | 100% | 1.472.310.000 |
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihindeki çıkarılmış sermayesi 1.472.310.000 TL'dir. (31 Aralık 2023: 1.472.310.000 TL). Bu sermaye, her biri 0,01 TL nominal değerde 147.231.000.000 adet paya bölünmüştür. (31 Aralık 2023: 147.231.000.000 TL). İmtiyazlı pay bulunmamaktadır. Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 4.000.000.000 TL (31 Aralık 2023: 4.000.000.000 TL) dir.
Hasılat ve Maliyete ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | 1.04.2024 | 1.04.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Satış gelirleri | 2.662.799.690 | 3.409.015.378 | 904.168.862 | 1.630.330.797 |
| Satışların maliyeti (-) | (1.993.766.142) | (2.462.357.916) | (700.326.022) | (1.198.537.129) |
| Brüt kar/zarar | 669.033.548 | 946.657.462 | 203.842.840 | 431.793.668 |
Grup'un satış gelirlerine ait detaylı bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | 1.04.2024 | 1.04.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Yurtiçi satışlar | 2.692.148.129 | 3.317.127.319 | 917.555.072 | 1.599.357.986 |
| Yurtdışı satışlar | 287.758.522 | 452.855.340 | 89.014.860 | 171.179.866 |
| Diğer satışlar | 4.235 | - | 4.235 | - |
| Satış iadeleri ve iskontoları | (317.111.196) | (360.967.281) | (102.405.305) | (140.207.055) |
| Satış gelirleri | 2.662.799.690 | 3.409.015.378 | 904.168.862 | 1.630.330.797 |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un satışların maliyetine ait detaylı bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | 1.04.2024 | 1.04.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Satılan mamul maliyeti | (1.669.642.072) | (2.245.181.434) | (599.966.235) | (1.060.782.772) |
| Satılan ticari mallar maliyeti | (324.124.070) | (217.176.482) | (100.359.787) | (137.754.357) |
| Toplam satış maliyeti | (1.993.766.142) | (2.462.357.916) | (700.326.022) | (1.198.537.129) |
Finansal gelirlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2024 30.06.2024 |
1.01.2023 30.06.2023 |
1.04.2024 30.06.2024 |
1.04.2023 30.06.2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 6.376.837 | 106.747.294 | 1.256.778 | 83.302.051 |
| Toplam | 6.376.837 | 106.747.294 | 1.256.778 | 83.302.051 |
Finansal giderlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | 1.04.2024 | 1.04.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Kur farkı gideri | (9.060.404) | (11.194.568) | (8.391.003) | (3.940.339) |
| Faiz giderleri |
(284.889.856) | (202.784.000) | (163.274.138) | (108.261.420) |
| Toplam | (293.950.260) | (213.978.568) | (171.665.141) | (112.201.759) |
Esas faaliyetlerden gelire ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | 1.04.2024 | 1.04.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Karlar | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Kur farkı gelirleri | 34.400.126 | 217.413.778 | 12.144.857 | 179.646.090 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 13.583 | 2.280.760 | 13.583 | (7.427.033) |
| Diğer gelir ve karlar | 23.773.632 | 23.878.149 | 11.058.653 | 18.924.473 |
| Toplam | 58.187.341 | 243.572.687 | 23.217.093 | 191.143.530 |
Esas faaliyetlerden giderlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | 1.04.2024 | 1.04.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar (-) | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Vergi,resim,harçlar(*) | - | (240.296.369) | - | 15.487.974 |
| Atıl kapasite giderleri | (276.736.655) | - | (145.724.035) | - |
| Kur farkı giderleri | (5.322.583) | (22.488.068) | (2.637.844) | (10.192.314) |
| Karşılık giderleri | (121.700) | (1.988.205) | (121.700) | 13.274.544 |
| Diğer | (18.692.529) | (50.487.333) | (12.183.626) | (25.387.449) |
| Toplam | (300.873.467) | (315.259.975) | (160.667.205) | (6.817.245) |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
(*) 01.01.2024-30.06.2024: Bulunmamaktadır (01.01.2023-30.06.2023: İlgili tutarın tamamı 6 Şubat 2023 tarihinde yaşanmış olan Kahramanmaraş merkezli deprem akabinde 7440 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un yürülüğe girmesi nedeniyle ödenen vergilerden meydana gelmektedir).
Yatırım faaliyetlerden gelirlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | 1.04.2024 | 1.04.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 |
| Yatırım fonu gelirleri | 130.261.796 | - | 70.543.572 | - |
| Banka faiz gelirleri | 967.734 | 178.433.945 | 828.321 | 164.370.197 |
| Sabit kıymet satış karları | 17.027.563 | 16.494.305 | 17.027.563 | 11.440.552 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul satış karı | - | 5.953.049 | - | - |
| Toplam | 148.257.093 | 200.881.299 | 88.399.456 | 175.810.749 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | - | - |
| Toplam | - | - |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Cari kurumlar vergisi karşılığı | 19.773.903 | 16.764.882 |
| Toplam | 19.773.903 | 16.764.882 |
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'lere göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'lere göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %22'dir. (31 Aralık 2023: %22).
| Bilançoda yer alan ertelenen vergi varlık yükümlülükleri | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) |
255.271.144 | (143.092.958) |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü net |
255.271.144 | (143.092.958) |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Kurumlar vergisi karşılığı | (22.408.912) | (19.284.457) |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) |
(99.834.560) | 16.772.651 |
| Teşvik belgesi dahilinde ertelenmiş vergi geliri | 466.931.182 | 60.791.014 |
| Toplam | 344.687.710 | 58.279.208 |
| 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | 2.892.468 | 700.070 |
| Toplam | 2.892.468 | 700.070 |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla %25'tir (31 Aralık 2023: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır
Bulunmamaktadır (30.06.2023:12 Mart 2023 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan 7440 Sayılı " Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması İle Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" uyarınca, 2022 yılına ilişkin kurumlar vergisi beyannamesinde gösterilmek suretiyle, kanunlarda yer alan düzenlemeler uyarınca kurum kazancından indirim konusu yapılan istisna ve indirim tutarları ile indirimli kurumlar vergisine tabi matrahları üzerinden, dönem kazancı ile ilişkilendirilmeksizin %10 oranında, istisna kazançlar üzerinden ise %5 oranında ek vergi hesaplaması gerekmektedir. 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla, söz konusu düzenleme kapsamında hesaplanan ek vergi tutarları, Grup'un finansal tablolarında tahakkuk edilmiş olup; konsolide finansal tablolara 240.296.369TL'dir. Söz konusu vergiye ilişkin ilk taksiti Mayıs 2023 tarihinde gerçekleşmiş olup 2. taksit Ağustos 2023'te ödenmiştir.)
Grup'un teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 598.008.658 TL (31 Aralık 2023 131.077.476 TL:) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak – 30 Haziran 2024 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar tablosunda 466.931.182 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri oluşmuştur.
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkân sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Grup yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının konsolide finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kar tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
Sermaye riski yöntemi, net borç/toplam öz kaynak oranı olarak izlenir. Bu oran net borcun toplam öz kaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından finansal borçlar ve yükümlülükler, finansal kiralama ve ticari borçları içerir.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Finansal ve Ticari Borçlar | 2.269.691.913 | 2.476.371.080 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzerleri |
(69.126.842) | (241.381.447) |
| Net Borç | 2.200.565.071 | 2.234.989.633 |
| Toplam Özkaynaklar |
9.487.144.446 | 9.280.643.918 |
| Net Borç / Yatırılan Sermaye (*) Oranı | 0,19 | 0,19 |
(*) Yatırılan sermaye net borç ile toplam özkaynaklar toplamını ifade etmektedir.
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski, (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski) kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup'un risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Grup'un finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Risk yönetimi, Grup'un mali işler birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup'un mali işler birimi tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup'un operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlara göre belirleyerek yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir.
| Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar | Bankalardaki | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | İlişkili Taraf |
İlişkili Olmayan Taraf |
İlişkili Taraf |
İlişkili Olmayan Taraf |
Mevduat | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | - | 945.191.317 | - | 304.721.760 | 69.126.842 | 341.576.195 | |
| (E=A+B+C+D) | |||||||
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - |
- | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 945.191.317 | - | 304.721.760 | 69.126.842 | 341.576.195 | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal |
- | - | - | - | - | - | |
| varlıkların defter değeri | |||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların | |||||||
| net defter değeri | - | - | - | - | - | - | |
| Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - |
- | - | - | - | - | - | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - | |
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - |
- | 38.024.147 | - | - | - | - | |
| Değer düşüklüğü (-) - |
- | (38.024.147) | - | - | - | - | |
| Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - |
- | - | - | - | - | - | |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | İlişkili Taraf |
İlişkili Olmayan Taraf |
İlişkili Taraf |
İlişkili Olmayan Taraf |
Bankalardaki Mevduat |
Diğer | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski | - | 1.186.510.359 | 82.487.045 | 36.527.456 | 241.381.447 | 278.918.463 | |
| (E=A+B+C+D) | |||||||
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - |
- | - | - | - - |
- | ||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 1.186.510.359 | 82.487.045 | 36.527.456 | 241.381.447 | 278.918.463 | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş | |||||||
| veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter | - | - | - | - - |
- | ||
| değeri | |||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net | - | - | - | - - |
- | ||
| defter değeri | |||||||
| Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - |
- | - | - | - - |
- | ||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - - |
- | ||
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - |
- | 38.194.213 | - | - - |
- | ||
| Değer düşüklüğü (-) - |
- | (38.194.213) | - | - - |
- | ||
| Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı - |
- | - | - | - - |
- | ||
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - - |
- |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup faaliyetleri nedeniyle, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişikliklerle ilgili finansal risklere maruz
kalmaktadır.
| Döviz Pozisyonu Tablosu - 30.06.2024 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para |
ABD | Avro | GBP | DİĞER |
|---|---|---|---|---|---|
| birimi) | Doları | ||||
| 1. Ticari Alacaklar | 172.032.751 | 1.019.085 | 3.944.958 | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa-Banka | |||||
| hesapları dâhil) | 3.893.161 | 95.510 | 21.576 | - | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 97.939.980 | 265.226 | 2.540.213 | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 273.865.892 | 1.379.821 | 6.506.747 | - | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 273.865.892 | 1.379.821 | 6.506.747 | - | - |
| 10. Ticari Borçlar | 70.327.690 | 514.139 | 1.521.574 | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 343.216.271 | - | 9.770.336 | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 16.285.690 | 133.442 | 338.908 | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 429.829.651 | 647.581 | 11.630.818 | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 405.731.791 | - | 11.549.965 | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 405.731.791 | - | 11.549.965 | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 835.561.442 | 647.581 | 23.180.783 | - | - |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | |||||
| Araçların Net Varlık/Yükümlülük Pozisyonu | - | - | - | - | - |
| (19a-19b) | |||||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | |||||
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | |||||
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük | |||||
| Pozisyonu (9-18+19) | (561.695.550) | 732.240 | (16.674.036) | - | - |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | |||||
| Varlık/Yükümlülük Pozisyonu | (659.635.530) | 467.014 | (19.214.249) | - | - |
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | |||||
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | |||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının | - | - | - | - | - |
| Tutarı | |||||
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen | - | - | - | - | |
| Kısmının Tutarı | - | ||||
| 25. İhracat | - | - | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - | - | - |
01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| TL Karşılığı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel | TL Karşılığı | |||||
| Döviz Pozisyonu Tablosu- 31.12.2023 | para birimi | (Fonksiyonel | USD | EUR | GBP | DİĞER |
| endeksli | para birimi) | |||||
| değerleri | ||||||
| 1. Ticari Alacaklar | 323.967.638 | 259.725.583 | 3.039.213 | 4.367.921 | 747.199 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) |
224.731.601 | 180.167.829 | 678.344 | 4.918.005 | - | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 124.519.083 | 99.827.228 | 191.704 | 2.879.861 | 10.029 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 673.218.322 | 539.720.640 | 3.909.261 | 12.165.787 | 757.228 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 673.218.322 | 539.720.640 | 3.909.261 | 12.165.787 | 757.228 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 97.015.220 | 77.777.320 | 835.704 | 1.511.174 | 92.446 | 14.000 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 422.886 | 339.029 | - | 10.408 | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 14.381.472 | 11.529.658 | 417.396 | 47.716 | (61.750) | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 111.819.578 | 89.646.007 | 1.253.100 | 1.569.298 | 30.696 | 14.000 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||||
| (14+15+16) | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 111.819.578 | 89.646.007 | 1.253.100 | 1.569.298 | 30.696 | 14.000 |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | ||||||
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | ||||||
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / | 561.398.743 | 450.074.633 | 2.656.161 | 10.596.489 | 726.532 | (14.000) |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | ||||||
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | 436.879.661 | 350.247.405 | 2.464.457 | 7.716.628 | 716.503 | (14.000) |
| Varlık/Yükümlülük Pozisyonu | ||||||
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | ||||||
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | ||||||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen | ||||||
| Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen | ||||||
| Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 25. İhracat | - | - | - | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - | - | - | - |
Tukaş Gıda Sanayi ve Tic Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığının 01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30.06.2024 | Kar/Zarar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 4.807.331 | (4.807.331) | |||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 4.807.331 | (4.807.331) | |||
| Avro'nun TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | |||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (117.146.441) | 117.146.441 | |||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (117.146.441) | 117.146.441 | |||
| GBP'nin TL karşısında % 20 değişmesi halinde: | |||||
| 7- GBP net varlık/yükümlülüğü | - | - | |||
| 8- GBP riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 9- GBP Net Etki (7+8) | - | - | |||
| CHF'nin TL karşısında %20 değişmesi halinde: | |||||
| 10- CHF net varlık/yükümlülüğü | - | - | |||
| 11- CHF riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 12- CHF Net Etki (10+11) | - | - | |||
| TOPLAM (3+6+9+12) | (112.339.110) | 112.339.110 |
| 31.12.2023 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi endeksli değerlere göre |
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimine göre) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 19.506.644 | (19.506.644) | 15.638.520 | (15.638.520) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | ||||||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 19.506.644 | (19.506.644) | 15.638.520 | (15.638.520) | ||
| Avro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 86.109.020 | (86.109.020) | 69.033.795 | (69.033.795) | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | ||||||
| 6- Avro net etki (4+5) | 86.109.020 | (86.109.020) | 69.033.795 | (69.033.795) | ||
| GBP'nin TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||||
| 7- GBP net varlık/yükümlülüğü | 6.786.209 | (6.786.209) | 5.440.519 | (5.440.519) | ||
| 8- GBP riskinden korunan kısım (-) | ||||||
| 9- GBP net etki | 6.786.209 | (6.786.209) | 5.440.519 | (5.440.519) | ||
| Diğer'in TL karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | ||||||
| 7- Diğer net varlık/yükümlülüğü | (122.123) | 122.123 | (97.906) | 97.906 | ||
| 8- Diğer riskinden korunan kısım (-) | ||||||
| 9- Diğer net etki | (122.123) | 122.123 | (97.906) | 97.906 | ||
| Toplam (3+6) | 112.279.750 | (112.279.750) | 90.014.928 | (90.014.928) |
Tukaş Gıda Sanayi ve Tic Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığının 01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup'un finansal yükümlülükleri faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Grup'un finansal yükümlülükleri ağırlıklı olarak sabit faizli borçlanmalardan oluşmaktadır.
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde aşağıdaki yöntemler uygulanır:
-Birinci yöntem: Finansal varlık ve yükümlülükler, aynı türden varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenir.
-İkinci yöntem: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık veya yükümlülüğün birinci yöntemde belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının belirlenmesinde kullanılan girdilerden hareketle değerlenir.
-Üçüncü yöntem: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan ve piyasada gözlenebilen bir veriye dayanmayan girdiler ile değerlenir.
Konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev finansal araçlar haricinde finansal varlık ve yükümlülük yoktur.
Bilançoda maliyet veya itfa edilmiş maliyetle yansıtılan finansal araçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerlerine ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:
Banka mevduatları, alınan senetler ve diğer hazır değerlerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ihtimali ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, gerçeğe uygun değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
Ticari alacakların iskonto edilmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış değerlerinin, varlıkların gerçeğe uygun değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerin gerçeğe uygun değerinin; bahse konu finansal borçların itfa edilmiş maliyet yöntemiyle hesaplanan kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
Ticari borçların iskonto edilmiş değerlerinin, borçların gerçeğe uygun değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
Tukaş Gıda Sanayi ve Tic Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığının 01.01.2024-30.06.2024 Altı Aylık Ara Döneme Ait Özet Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Dipnot-20- Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen Ya Da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gereken Diğer Hususlar
Yoktur.
Şirket Yönetim Kurulu 13.08.2024 tarih, 17/01 sayılı kararı ile çıkarılmış sermayesinin tamamı iç kaynaklardan olmak üzere 3.027.690.000 TL arttırılmasıyla 4.000.000.000 kayıtlı sermaye tavanını aşarak 4.500.000.000 TL'ye çıkarılması için 21.08.2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuru yapmıştır.
Şirket'in 25.01.2024 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'nun onaylamış olduğu tahvil ihraç başvurusuna ilişkin 09.09.2024 tarihinde TRSTKAS32615 Isın Kodlu, 300.000.000 TL'lik tahvil ihracı gerçekleşmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.