AI Terminal
TUKAŞ GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
Interim / Quarterly Report • Aug 11, 2025
5960_rns_2025-08-11_4cedb386-ff08-42b0-9bc5-c6c188d9422e.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
TUKAŞ GIDA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
01 Ocak – 30 Haziran 2025 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar, Açıklayıcı Dipnotlar ve Sınırlı Denetim Raporu
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| Özet Finansal Durum Tablosu | 1 - 2 |
| Özet Kâr veya Zarar Tablosu | 3 |
| Özet Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu | 4 |
| Özet Özkaynak Değişim Tablosu | 5 |
| Özet Nakit Akış Tablosu |
6 |
| Özet Finansal Tablolara İlişkin Seçilmiş Açıklayıcı Notlar | 7 - 3 2 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 Tarihleri İtibarıyla Özet Finansal Durum Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | No | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
| Dönen Varlıklar | 8.166.503.564 | 7.495.636.953 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 163.258.675 | 27.392.421 |
| Finansal Yatırımlar | 7 | 1.548.865.430 | 709.110.701 |
| Ticari Alacaklar | 6 | 1.590.315.651 | 1.575.749.598 |
| Diğer Alacaklar | 383.487.265 | 41.649.137 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 3 | 1.462.351 | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 382.024.914 | 41.649.137 | |
| Stoklar | 8 | 3.711.697.013 | 4.310.474.256 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 396.385.766 | 203.583.163 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 19 | 629.828 | - |
| Diğer Dönen Varlıklar | 13 | 371.863.936 | 627.677.677 |
| Duran Varlıklar | 12.222.783.388 | 11.117.287.325 | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 46.086.203 | 46.086.203 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 10 | 11.596.062.256 | 10.782.903.391 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 42.579.326 | 5.818.257 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1.982.978 | 1.689.634 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 210.344.589 | 87.508.900 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 19 | 325.728.036 | 193.280.940 |
| Toplam Varlıklar | 20.389.286.952 | 18.612.924.278 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 Tarihleri İtibarıyla Özet Finansal Durum Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Dipnot | Geçmiş | Geçmiş | |
| KAYNAKLAR | No | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 4.378.543.397 | 3.851.145.570 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 1.709.749.481 | 1.431.597.236 | |
| - Banka Kredileri | 5 | 1.690.444.199 | 1.415.788.618 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5 | 19.305.282 | 15.808.618 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 1.276.692.532 | 831.957.881 | |
| - Banka Kredileri | 5 | 966.978.246 | 820.675.127 |
| - İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 5 | 309.714.286 | 11.282.754 |
| Ticari Borçlar | 6 | 1.100.570.138 | 1.278.102.627 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3 | - | 9.509.781 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 1.100.570.138 | 1.268.592.846 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 50.398.678 | 40.053.754 | |
| Diğer Borçlar | 72.529.616 | 115.141.310 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 3 | 499 | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 72.529.117 | 115.141.310 | |
| Ertelenmiş Gelirler | 9 | 106.558.973 | 87.513.166 |
| Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü | 19 | - | 2.725.529 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 25.231.796 | 36.207.382 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 7.463.725 | 6.863.486 | |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 17.768.071 | 29.343.896 | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 13 | 36.812.183 | 27.846.685 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 2.659.741.820 | 1.590.430.467 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 2.608.050.968 | 1.540.073.450 | |
| - Banka Kredileri | 5 | 2.586.218.407 | 1.190.051.659 |
| - Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 5 | 21.832.561 | - |
| - İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 5 | - | 350.021.791 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 51.690.852 | 50.357.017 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 51.690.852 | 50.357.017 | |
| Özkaynaklar | 14 | 13.351.001.735 | 13.171.348.241 |
| Ödenmiş Sermaye | 4.500.000.000 | 1.472.310.000 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 3.600.452.876 | 6.151.898.570 | |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (289.456.602) | (256.281.792) | |
| Paylara İlişkin Primler | 3.072.173 | 3.072.173 | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 2.655.707.795 | 2.659.309.969 | |
| - Maddi Duran Varlık Değerleme Artışları | 2.684.411.824 | 2.684.411.824 | |
| - Tan. Fay. Plan. Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) | (28.704.029) | (25.101.855) | |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 501.953.337 | 464.492.414 | |
| Geçmiş Yıllar Kâr/(Zararları) | 2.162.841.678 | 1.765.076.700 | |
| Net Dönem Kârı/(Zararı) | 216.430.478 | 911.470.207 | |
| Toplam Kaynaklar ve Özkaynaklar | 20.389.286.952 | 18.612.924.278 |
30 Haziran 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemlerine Ait Özet Kâr veya Zarar Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kâr veya Zarar Tablosu | Dipnot No |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2025 30.06.2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2024 30.06.2024 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2025 30.06.2025 |
Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2024 30.06.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 15 | 3.832.702.065 | 3.596.075.223 | 1.708.150.946 | 1.221.067.907 |
| Satışların Maliyeti (-) | 15 | (2.746.860.272) | (2.692.554.401) | (1.087.438.908) | (945.780.888) |
| Brüt Kâr/(Zarar) | 1.085.841.793 | 903.520.822 | 620.712.038 | 275.287.019 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (80.292.257) | (72.254.481) | (33.921.662) | (33.383.031) | |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (68.646.385) | (90.335.533) | (36.939.011) | (44.463.551) | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (4.459.013) | (12.005.918) | (2.164.588) | (6.332.681) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 16 | 128.864.702 | 78.581.223 | 75.266.075 | 31.354.372 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 16 | (238.242.879) | (406.325.576) | (196.480.123) | (216.978.903) |
| Esas Faaliyet Kârı/(Zararı) | 823.065.961 | 401.180.537 | 426.472.729 | 5.483.225 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 115.696.486 | 198.912.301 | 18.820.499 | 118.207.607 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (53.814.321) | - | (16.256.043) | 56.034 | |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değ. Düş. Kazançları/(Zararları) ve Değ. Düş. |
11.868.243 | (10.017.023) | 25.545.963 | (7.288.163) | |
| Zararlarının İpt. Finansman Gideri Öncesi Faaliyet |
|||||
| Kârı/(Zararı) | 896.816.369 | 590.075.815 | 454.583.148 | 116.458.703 | |
| Finansman Gelirleri | 17 | 67.622.188 | 9.918.745 | 45.639.223 | 2.815.898 |
| Finansman Giderleri (-) | 17 | (948.597.843) | (396.975.880) | (564.937.256) | (231.831.468) |
| Net Parasal Pozisyon | 18 | ||||
| Kazançları/(Kayıpları) | (2.763.566) | (374.975.820) | (393.762.141) | 15.832.146 | |
| Vergi Öncesi Kârı/(Zararı) | 13.077.148 | (171.957.140) | (458.477.026) | (96.724.721) | |
| Vergi Geliri/Gideri) | 19 | 203.353.330 | 465.496.123 | 157.439.612 | 505.663.995 |
| Dönemin Vergi Gideri (-) | (2.107.473) | (30.262.935) | 660.050 | (26.493.076) | |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | (96.373.422) | (134.825.233) | 65.797.860 | (80.547.645) | |
| Teşvik Belgesi Dahilinde Ertelenmiş Vergi Geliri |
301.834.225 | 630.584.291 | 90.981.702 | 612.704.716 | |
| Dönem Net Kârı/(Zararı) | 216.430.478 | 293.538.983 | (301.037.414) | 408.939.274 | |
| Hisse Başına Kazanç | 0,0005 | 0,0007 | (0,0007) | 0,0009 |
30 Haziran 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemlerine Ait Özet Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.04.2025 | 01.04.2024 |
|---|---|---|---|---|
| TABLOSU | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
| Dönem Net Kârı/(Zararı) | 216.430.478 | 293.538.983 | (301.037.414) | 408.939.274 |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar |
(3.602.174) | (13.849.396) | 139.578 | (2.880.998) |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) Kâr veya Zararda Yeniden |
(4.618.173) | (17.755.635) | 178.947 | (3.693.587) |
| Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/(Gideri) |
1.015.999 | 3.906.239 | (39.369) | 812.589 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları), Vergi Etkisi |
1.015.999 | 3.906.239 | (39.369) | 812.589 |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Vergi Sonrası) | (3.602.174) | (13.849.396) | 139.578 | (2.880.998) |
| Toplam Kapsamlı Gelir | 212.828.304 | 279.689.587 | (300.897.836) | 406.058.276 |
30 Haziran 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemlerine Ait Özet Özkaynak Değişim Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Kârlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar (-) |
Pay İhraç Primleri |
MDV Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ (Kayıpları) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/ (Kayıpları) |
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kâr/(Zararları) |
Net Dönem Kârı/(Zararı) |
TOPLAM | |
| 01.01.2024 | 1.472.310.000 | 6.151.898.570 | - | 3.072.173 | 2.684.411.824 | (7.876.704) | 208.210.622 | 65.741.306 | 1.954.803.787 | 12.532.571.578 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | 1.954.803.787 | (1.954.803.787) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) |
- | - | - | - | - | (13.849.396) | - | - | 293.538.983 | 279.689.587 |
| 30.06.2024 | 1.472.310.000 | 6.151.898.570 | - | 3.072.173 | 2.684.411.824 | (21.726.100) | 208.210.622 | 2.020.545.093 | 293.538.983 | 12.812.261.165 |
| 01.01.2025 | 1.472.310.000 | 6.151.898.570 | (256.281.792) | 3.072.173 | 2.684.411.824 | (25.101.855) | 464.492.414 | 1.765.076.700 | 911.470.207 | 13.171.348.241 |
| Transferler | 3.027.690.000 | (2.551.445.694) | - | - | - | - | 4.286.113 | 430.939.788 | (911.470.207) | - |
| Payların Geri Alım İşlemleri | ||||||||||
| Dolayısıyla Meydana Gelen | - | - | (33.174.810) | - | - | - | 33.174.810 | (33.174.810) | - | (33.174.810) |
| Artış/(Azalış) | ||||||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir/(Gider) |
- | - | - | - | - | (3.602.174) | - | - | 216.430.478 | 212.828.304 |
| 30.06.2025 | 4.500.000.000 | 3.600.452.876 | (289.456.602) | 3.072.173 | 2.684.411.824 | (28.704.029) | 501.953.337 | 2.162.841.678 | 216.430.478 | 13.351.001.735 |
30 Haziran 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Ara Hesap Dönemlerine Ait Özet Nakit Akış Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | |
|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | |
| Geçmiş | Geçmiş | |
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (17.934.847) | 792.615.398 |
| Dönem Kârı/(Zararı) | 216.430.478 | 293.538.983 |
| Dönem Net Kârı/(Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler; | 589.457.135 | (167.518.013) |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 254.179.652 | 220.933.341 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | (7.664.703) | 9.303.710 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | (345.718) | (3.349.066) |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 1.150.330.380 | 398.209.657 |
| Vergi (Geliri)/Gideri İle İlgili Düzeltmeler | (203.353.330) | (465.496.123) |
| Satış Amaçlı veya Ortaklara Dağıtılmak Üzere Elde Tutulan Duran Varlıkların Elden | ||
| Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar/(Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | - | 695.853 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar/(Kazançlar) İle İlgili | ||
| Düzeltmeler | (2.404.686) | (22.995.494) |
| Parasal (Kayıp)/Kazanç İle İlgili Düzeltmeler | (601.284.460) | (304.819.891) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (823.822.460) | 666.594.428 |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış/(Artış) | (839.754.729) | (84.618.425) |
| Ticari Alacaklardaki Azalış/(Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (187.732) | 326.127.798 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış/(Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (341.838.128) | (250.795.166) |
| Stoklardaki Azalışlar/(Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 598.952.578 | 1.343.960.656 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış/(Artış) | (314.383.900) | (222.118.910) |
| Ticari Borçlardaki Artış/(Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (177.532.489) | (728.349.623) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/(Azalış) | 10.344.924 | 4.096.630 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/(Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (42.611.694) | (14.988.357) |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/(Azalış) | 27.992.810 | (41.068.430) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | - | (3.408.786) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/(Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 254.577.844 | 402.276.408 |
| Vergi İadeleri/(Ödemeleri) | 618.056 | (64.519.367) |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (17.934.847) | 792.615.398 |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | (1.039.458.521) | (1.364.934.880) |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 11.756.107 | 29.849.389 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (1.075.032.780) | (1.394.784.269) |
| Alınan Faiz | 23.818.152 | - |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 1.197.174.287 | 472.158.306 |
| İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit | ||
| Çıkışları | (33.174.810) | - |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 2.294.266.008 | 2.344.992.875 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (598.287.073) | (1.443.907.494) |
| Ödenen Faiz | (455.357.064) | (384.739.925) |
| Alınan Faiz | 3.108.571 | 1.306.912 |
| Diğer Nakit Girişleri/(Çıkışları) | (13.381.345) | (45.494.062) |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakitlerdeki Net Artış/(Azalış) | 139.780.919 | (100.161.176) |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | - | - |
| Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/(Azalış) | 139.780.919 | (100.161.176) |
| E. Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 27.392.421 | 325.982.403 |
| Nakit ve Nakit Benzerlerine İlişkin Enflasyon Etkisi | (3.914.665) | (132.466.355) |
| F. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 163.258.675 | 93.354.872 |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Dipnot-1- Şirket'in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin (''Şirket'') faaliyet konusu; başta salça, konserve ve turşu olmak üzere her türlü gıda maddelerinin üretimi ve bu ürünlerin yurt içinde ve yurt dışında pazarlanmasıdır. Şirket'in üretim faaliyetleri Torbalı, Akhisar, Manyas ve Bor'daki tesislerinde gerçekleştirilmektedir.
Şirket, Torbalı Ticaret Sicil Müdürlüğü'nde 3329 sicil numarası ile kayıtlı olup, ticaret sicilinde kayıtlı olan merkez adresi Çaybaşı Mahallesi Aydın Caddesi No:51 35880 Torbalı/İzmir'dir.
Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. halka açık şirket olup, Şirket sermayesinin %40,79'una karşılık gelen hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BİST") "TUKAS" adı altında işlem görmektedir.
Şirket'in tescil olunan ödenmiş sermayesine göre ortaklık yapısı ve pay dağılımı aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Oranı | Pay Tutarı | |
| Adra Holding A.Ş. | %40,00 | 1.800.000.000 | %40,00 | 588.924.000 |
| Deniz Portföy | %12,76 | 574.000.000 | %12,59 | 185.300.000 |
| Cem Okullu | %6,45 | 290.111.953 | %5,78 | 85.158.000 |
| Halka Açık Kısım ve Diğer Gerçek Kişiler | %40,79 | 1.835.888.047 | %41,63 | 612.928.000 |
| Toplam | %100 | 4.500.000.000 | %100 | 1.472.310.000 |
Şirket'in çıkarılmış sermayesinin 1.472.310.000 TL'den 4.500.000.000 TL'ye artırılması kapsamında ihraç edilen 3.027.690.000 TL nominal değerli paylar, 4 Şubat 2025 tarihinden itibaren Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. tarafından Sermaye Piyasası Mevzuatının kaydi sisteme ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde Şirket pay sahiplerine bedelsiz olarak dağıtılmıştır.
Şirket'in yıllar itibarıyla çalışan sayıları ekteki gibidir;
| Yıllar | Dönem sonu | Ortalama | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Daimî | Geçici | Daimî | Geçici | ||
| 30.06.2025 | 586 | 902 | 560 | 631 | |
| 31.12.2024 | 525 | 504 | 563 | 682 |
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 27 Şubat 2025 tarihli kararıyla, Tukaş Gıda Sanayi Ticaret ve A.Ş'nin %100 bağlı ortaklığı olan Tukaş Dış Ticaret A.Ş. ile devralma suretiyle kolaylaştırılmış usulde birleşme işlemi, Torbalı Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından 4 Mart 2025 tarihinde tescil edilerek 5 Mart 2025 tarih ve 11285 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde yayımlanmıştır.
Özet Finansal Tabloların Onaylanması
1 Ocak-30 Haziran 2025 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, 11 Ağustos 2025 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Finansal tablolar, 11 Ağustos 2025 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere onaylanmıştır. Genel Kurul ve bazı düzenleyici organların yasal finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirme yetkileri vardır.
Dipnot-2- Özet Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Türkiye Muhasebe Standartlarına Uygunluk Beyanı
Şirket'in özet finansal tabloları, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolarını TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardına" uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir.
Özet finansal tablolar arsa, bina yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı ile KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayımlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Türk Lirası'nın genel satın alma gücündeki değişikliklerle ilgili olarak TMS 29 ("Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Mali Raporlama") şartlarına göre düzeltme yapılmıştır. TMS 29 şartları, yüksek enflasyonun bulunduğu ekonomide tedavülde bulunan para birimi cinsinden hazırlanan mali tabloların bu para biriminin bilanço tarihinde geçerli olan alım gücünden sunulmasını ve daha önceki dönemlerdeki oluşan tutarların da aynı şekilde yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. TMS 29 uygulamasını gerektiren zorunluluklardan biri, %100'e yaklaşan veya %100'ü aşan üç yıllık bileşik enflasyon oranıdır. Endeksleme işlemi Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden elde edilen katsayı kullanılarak yapılmıştır.
30 Haziran 2025, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2024 dönemlerine ait finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir;
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 30.06.2025 | 3.132,17 | 1,0000 |
| 30.06.2024 | 2.319,29 | 1,3505 |
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,1667 |
Şirket'in yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir;
-
TL cinsinden hazırlanmış cari dönem finansal tablolar, paranın bilanço tarihinde geçerli olan satın alma gücü ile, önceki raporlama dönemlerine ait tutarlar da yine paranın en son bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilerek ifade edilmektedir.
-
Parasal varlık ve yükümlülükler, hali hazırda, bilanço tarihindeki cari satın alma gücü ile ifade edildiğinden düzeltilmemektedir. Parasal olmayan kalemlerin enflasyona göre düzeltilmiş değerlerinin, geri kazanılabilir tutarı ya da net gerçekleşebilir değeri aştığı durumda, sırasıyla TMS 36 ve TMS 2 hükümleri uygulanmıştır.
-
Bilanço tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmemiş olan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir.
-
Gelir tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan, satışların maliyeti, amortisman gideri, varlık satış kârı/(zararı) kalemleri dışındaki tüm kalemler, ilgili aylık düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiştir. Satışların maliyeti, amortisman gideri, varlık satış kârı/(zararı) kalemleri ise düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilmiş bilanço kalemleri temel alınarak yeniden hesaplanmıştır.
-
Nakit akış tablosundaki tüm kalemler, raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmektedir.
-
Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir.
Karşılaştırmalı Rakamlar
- Önceki raporlama dönemine ait ilgili rakamlar, karşılaştırmalı mali tabloların raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulması için genel fiyat endeksi uygulanarak yeniden düzenlenir. Daha önceki dönemlere ilişkin olarak açıklanan bilgiler de raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden sunulur.
Geçerli Para Birimi ve Özet Finansal Tablo Sunum Para Birimi
Şirket'in özet finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in geçerli para birimi olan ve özet finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
İşletmenin Sürekliliği
Şirket özet finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı gerçekleştirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
Dövizli İşlemler
Yıl içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden Türk Lirası'na çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı geliri veya gideri oluştukları dönemde gelir tablosuna yansıtılmıştır. Dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir;
| ABD Doları | AVRO | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Alış | Döviz Satış | Döviz Alış | Döviz Satış | ||
| 30.06.2025 | 39,7408 | 39,8124 | 46,6074 | 46,6913 | |
| 31.12.2024 | 35,2803 | 35,3438 | 36,7362 | 36,8024 |
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Şirket finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, 30 Haziran 2025 dönemine ait özet finansal tabloları önceki dönemle (31 Aralık 2024) karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılabilir.
Şirket, önceki dönem tarihli finansal tablolarında yatırım faaliyetlerinden gelir/(gider) ve finansman gelir/(gider) tutarlarını yeniden sınıflandırmıştır.
2.2 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapmamıştır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Şirket'in cari yıl içerisinde tespit ettiği önemli bir hata bulunmamaktadır.
2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
i) 1 Ocak 2025 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için yürürlüğe girmiş olan değişiklikler:
- Takas Edilebilirliğin Bulunmaması - TMS 21'deki Değişiklikler Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri
Söz konusu değişikliklerin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
ii) 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
-TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
-TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı -TFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
iii) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ("UMSK") tarafından yayımlanmış fakat Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından henüz yayımlanmamış yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda belirtilen UFRS 9 ve UFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile UFRS 18 ve UFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır.
Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
-UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü -UFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler – 11. Değişiklik -UFRS 9 ve UFRS 7 Değişiklikleri – Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
-UFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı Söz konusu Standart Şirket için geçerli değildir.
2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olarak hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloları ile birlikte değerlendirilmelidir.
Dipnot-3- İlişkili Taraf Açıklamaları
İlişkili taraflardan diğer alacaklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Cem Zeytin A.Ş. | 1.462.351 | - |
| Toplam | 1.462.351 | - |
| İlişkili taraflara ticari borçlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
| Cem Zeytin A.Ş. | - | 9.509.781 |
| Toplam | - | 9.509.781 |
| İlişkili taraflara diğer borçlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir; | ||
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
| Anadolu Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | 499 | - |
| Toplam | 499 | - |
| İlişkili taraflara ait mal ve hizmet alımına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir; | ||
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
| Cem Zeytin A.Ş. | (333.964.407) | (274.259.355) |
| Adra GYO A.Ş. | - | (3.965.422) |
| Anadolu Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | (6.086) | - |
| Toplam | (333.970.493) | (278.224.777) |
Tukaş Gıda Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi 30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflara ait mal ve hizmet satışına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
| Adra GYO A.Ş. | 252.000 | 217.374 |
| Anadolu Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | 2.257.251 | 34.780 |
| Cem Zeytin A.Ş. | 5.644.811 | 7.886.420 |
| Batıege İnşaat A.Ş. | 18.900 | 17.390 |
| Adra Holding A.Ş. | 18.900 | 17.390 |
| Yahya Gıda A.Ş. | - | 17.390 |
| Naturel Frozen Gıda A.Ş. | 18.900 | 17.390 |
| Mehmet Okullu | 1.278 | - |
| Bilen Bilen İnşaat A.Ş. | 3.000 | - |
| Toplam | 8.215.040 | 8.208.134 |
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar
Dönem içinde Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatlerin toplamı 2.882.600 TL'dir (30 Haziran 2024: 2.569.960 TL).
Dipnot-4- Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Banka | 163.258.675 | 27.392.421 |
| - Vadesiz Mevduat | 32.287.312 | 27.392.421 |
| - Vadesi 3 Aydan Kısa Vadeli Mevduatlar | 130.971.363 | - |
| Toplam | 163.258.675 | 27.392.421 |
Dipnot-5- Finansal Borçlar
Kısa vadeli finansal borçlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 1.690.443.198 | 1.415.788.618 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 19.305.282 | 15.808.618 |
| Kredi Kartı Borçları | 1.001 | - |
| Toplam | 1.709.749.481 | 1.431.597.236 |
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımlarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 966.978.246 | 820.675.127 |
| Çıkarılmış Tahviller | 309.714.286 | 11.282.754 |
| Toplam | 1.276.692.532 | 831.957.881 |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Uzun vadeli finansal borçlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Banka Kredileri | 2.586.218.407 | 1.190.051.659 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 21.832.561 | - |
| Çıkarılmış Tahviller | - | 350.021.791 |
| Toplam | 2.608.050.968 | 1.540.073.450 |
Finansal borçlara ilişkin vade dağılımı aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| 3 Ay ve Daha Kısa Vadeli | 605.692.717 | 370.144.129 |
| 3-12 Ay Arası | 2.380.749.296 | 1.893.410.988 |
| 1-5 Yıl Arası | 1.947.005.495 | 1.413.684.883 |
| 5 Yıl ve Daha Uzun Vadeli | 661.045.473 | 126.388.567 |
| Toplam | 5.594.492.981 | 3.803.628.567 |
Dipnot-6- Ticari Alacaklar ve Borçlar
Ticari alacaklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 1.169.567.703 | 1.135.229.903 |
| Alacak Senetleri | 360.574.483 | 365.426.989 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 32.414.586 | 46.792.907 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) | (32.414.586) | (46.792.907) |
| Kredi Kartı Alacakları | 60.173.465 | 75.092.706 |
| Toplam | 1.590.315.651 | 1.575.749.598 |
Ticari alacaklar değer düşüklüğü karşılıkların yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Karşılık Tutarı | (46.792.907) | (51.580.771) |
| Dönem İçinde Ayrılan İlave Karşılıklar | (7.166.678) | (4.205.899) |
| Dönem İçinde Yapılan Karşılık İptali (-) | 12.328.268 | 2.451.556 |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | 9.216.731 | 6.542.207 |
| Kapanış Bakiyesi | (32.414.586) | (46.792.907) |
Ticari borçlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ticari Borçlar | 582.090.737 | 574.796.283 |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Dipnot 3) | - | 9.509.781 |
| -Diğer Ticari Borçlar | 582.090.737 | 565.286.502 |
| Senetli Ticari Borçlar | 518.479.401 | 703.306.344 |
| Toplam | 1.100.570.138 | 1.278.102.627 |
Dipnot-7- Finansal Yatırımlar
Finansal yatırımlara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Yatırım Fonları | 1.548.865.430 | 709.110.701 |
| Toplam | 1.548.865.430 | 709.110.701 |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Dipnot-8- Stoklar
Stoklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 720.235.068 | 231.388.577 |
| Yarı Mamuller | 832.788.889 | 1.059.730.393 |
| Mamuller | 2.101.645.449 | 2.893.877.815 |
| Ticari Mallar | 58.264.027 | 69.198.013 |
| Yoldaki Stoklar | - | 10.289.644 |
| Diğer Stoklar | - | 47.401.569 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) | (1.236.420) | (1.411.755) |
| Toplam | 3.711.697.013 | 4.310.474.256 |
Stoklar değer düşüklüğü yıllar içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı Karşılık Tutarı | (1.411.755) | (1.673.251) |
| Dönem İçinde Ayrılan İlave Karşılıklar | (1.236.420) | (1.411.755) |
| Dönem İçinde İptal Edilen Karşılıklar | 1.210.000 | 1.158.931 |
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | 201.755 | 514.320 |
| Dönem Sonu Toplam Karşılık Tutarı | (1.236.420) | (1.411.755) |
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla stoklar üzerinde rehin ve ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır).
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla stoklar üzerindeki sigorta tutarı 5.669.204.276 TL'dir (31 Aralık 2024: 2.333.478.609 TL*).
(*) Sunum endeksi ile ifade edilmiştir.
Dipnot-9- Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler
Şirket'in kısa ve uzun vadeli peşin ödenmiş giderleri aşağıdadır;
| Kısa Vadeli | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 360.744.014 | 46.240.895 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 34.387.360 | 157.342.268 |
| Diğer Avanslar | 1.254.392 | - |
| Toplam | 396.385.766 | 203.583.163 |
| Uzun Vadeli | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
| Verilen Sabit Kıymet Avansları | 210.344.589 | 87.508.900 |
| Toplam | 210.344.589 | 87.508.900 |
| Ertelenmiş gelirlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir; | ||
| Ertelenmiş Gelirler | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
| Alınan Sipariş Avansları | 106.558.973 | 87.513.166 |
| Toplam | 106.558.973 | 87.513.166 |
Dipnot-10- Maddi Duran Varlıklar
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi duran varlık tutarı 1.074.278.979 TL'dir (30 Haziran 2024: 1.394.649.219 TL*). 30 Haziran 2025 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi için maddi duran varlıkların cari dönem amortisman tutarı 251.768.693 TL'dir (30 Haziran 2024: 218.778.401 TL*).
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem içerisinde satılan maddi duran varlıkların net defter değer 9.351.421 TL'dir (30 Haziran 2024: 6.853.894 TL* ).
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla, Şirket'in 30 Haziran 2025 duran varlıklar üzerinde ipoteği bulunmamaktadır (31 Aralık 2024: 1.416.888.211 TL* ).
30 Haziran 2025 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait amortisman giderinin 241.803.025 TL'si (30 Haziran 2024: 207.404.613 TL*) satılan mamul maliyetine, 9.965.668 TL'si (30 Haziran 2024: 11.373.788 TL*) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiş borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (30 Haziran 2024: Bulunmamaktadır).
(*) Sunum endeksi ile ifade edilmiştir.
Hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
|---|---|---|
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
| Dönem Başı | 10.782.903.391 | 9.055.969.220 |
| Dönem Alışlar | 1.074.278.979 | 1.394.649.219 |
| Dönem Satışlar, Net | (9.351.421) | (6.853.894) |
| Amortisman Gideri | (251.768.693) | (218.778.401) |
| Dönem sonu | 11.596.062.256 | 10.224.986.144 |
Dipnot-11- Devlet Teşvik ve Yardımlar
Şirket'in aşağıda bilgileri bulunan T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü tarafından verilen Yatırım Teşvik Belgeleri bulunmaktadır.
| Tesis | Torbalı | Akhisar | Niğde (Salça) | Niğde (Dondurulmuş) |
Manyas |
|---|---|---|---|---|---|
| Yatırım Cinsi | Modernizasyon | Tevsi Modernizasyon |
Komple Yeni Yatırım |
Komple Yeni Yatırım |
Modernizasyon |
| Yatırımın Bölgesi | 1. Bölge | 3. Bölge | 5. Bölge | 5. Bölge | 3. Bölge |
| Destekleme Sınıfı | Bölgesel | Bölgesel- Alt Bölge |
Bölgesel- Alt Bölge |
Bölgesel- Alt Bölge |
Bölgesel |
| Belge Tarihi | 21.03.2021 | 30.07.2019 | 11.08.2020 | 13.01.2023 | 23.03.2023 |
| Belge No | 521616 | 504577 | 513548 | 547616 | 550718 |
| Belge Yatırım Tutarı TL |
166.357.003 | 166.929.202 | 1.126.125.593 | 3.391.468.350 | 89.045.335 |
Ayrıca ilgili dönemde 5510, 16322, 14857, 15510 ve 6111 sayılı kanunlar kapsamında 14.387.746 TL (30 Haziran 2024: 18.609.401 TL) tutarında SGK prim indiriminden yararlanılmıştır.
Dipnot-12- Koşullu Varlıklar ve Yükümlülükler
Teminat-Rehin-İpotek- Kefaletler
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat, rehin, ipotek ve kefalet pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir;
Şirket Tarafından Alınan Teminat-Rehin-İpotekler (TL);
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Müşterilerden Alınan Tem. Mek. | 54.847.040 | 50.749.934 |
| Tedarikçilerden Alınan Tem. Mek. | 107.783.573 | 24.497.584 |
| Müşterilerden Alınan İpotekler | 380.000 | 443.361 |
| Alınan Kefalet ve Tem. Senedi | 1.205.257.120 | 9.577.748 |
| Müşterilerden Alınan Araç Rehini | 75.000 | 87.505 |
| Toplam | 1.368.342.733 | 85.356.132 |
| 30.06.2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Almış Olduğu | Toplam TL | |||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | Karşılıkları | USD | EUR | TL |
| - Teminatlar | 162.630.613 | 124.950 | - | 157.665.000 |
| - Rehinler | 75.000 | - | - | 75.000 |
| - İpotekler | 380.000 | - | - | 380.000 |
| - Teminat Senetleri | 604.151.897 | - | - | 604.151.897 |
| - Teminat Çekleri | 601.105.223 | - | - | 601.105.223 |
| Toplam | 1.368.342.733 | 124.950 | - | 1.363.377.120 |
| 31.12.2024 (*) | ||||
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Almış Olduğu | Toplam TL | |||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | Karşılıkları | USD | EUR | TL |
| - Teminatlar | 75.247.518 | - | - | 75.247.518 |
| - Rehinler | 87.505 | - | - | 87.505 |
| - İpotekler | 443.361 | - | - | 443.361 |
| - Teminat Senetleri | 9.577.748 | - | - | 9.577.748 |
| - Teminat Çekleri | - | - | - | - |
| Toplam | 85.356.132 | - | - | 85.356.132 |
(*) Sunum endeksi ile ifade edilmiştir.
Şirket tarafından Verilen Teminat-Rehin-İpotekler (TL);
| 30 Haziran 2025 | 31 Aralık 2024(*) | |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİK'lerin | ||
| Toplam Tutarı | 243.804.830 | 1.776.557.266 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla 3. | ||
| Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİK'lerin | ||
| Toplam Tutarı | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİK'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Ana Ortaklık Lehine Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam | ||
| Tutarı | - | - |
| ii. B ve C Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine | ||
| Vermiş Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş | ||
| Olduğu TRİK'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| Toplam | 243.804.830 | 1.776.557.266 |
30 Haziran 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla verilen TRİK'lerin türleri itibarıyla dağılımı aşağıda gösterilmiştir;
| 30.06.2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | Toplam TL | |||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | Karşılıkları | USD | EUR | TL |
| - Teminatlar | 243.804.830 | - | - | 243.804.830 |
| - İpotekler (*) | - | - | - | - |
| Toplam | 243.804.830 | - | - | 243.804.830 |
| 31.12.2024 (*) | ||||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
Toplam TL Karşılıkları |
USD | EUR | TL |
| - Teminatlar | 359.669.055 | - | - | 359.669.055 |
| - İpotekler | 1.416.888.211 | - | - | 1.416.888.211 |
(*) Sunum endeksi ile ifade edilmiştir.
(*) Şirket'in, işletme sermayesi finansmanı ihtiyacı nedeniyle kullandığı kredilere karşılık olarak; Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. tarafından,
-
Maliki olduğu İzmir ili, Torbalı ilçesi, Çaybaşı Mahallesi, Aydın Caddesi N:51 adresinde bulunan fabrika binası ve arsası üzerine 29 Kasım 2019 tarih ve 23619 yevmiye no ile 1. derecede tesis edilen 614.400.000 TL tutarındaki ipotek, kullanılan kredilerin tamamının kapatılması nedeniyle 16 Nisan 2025 itibariyle kaldırılmıştır.
-
Maliki olduğu Manisa ili, Akhisar ilçesi, Süleymanlı OSB Mahallesi, Zeytin Sokak No:4/1 Akhisar/MANİSA adresinde bulunan fabrika binası ve arsası üzerine 1. derecede 14 Mart 2019 tarih ve 5158 yevmiye no ile tesis edilen 600.000.000 TL tutarındaki ipotek, kullanılan kredilerin tamamının kapatılması nedeniyle 25 Nisan 2025 itibariyle kaldırılmıştır.
Dipnot-13- Diğer Varlıklar ve Yükümlülükler
Diğer dönen varlıklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 370.142.469 | 625.640.718 |
| Personel Avansları | 168.333 | - |
| Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar | 1.553.134 | 2.036.959 |
| Toplam | 371.863.936 | 627.677.677 |
| Diğer yükümlülüklere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir; | 30.06.2025 | 31.12.2024 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 9.196.588 | 9.178.093 |
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 27.615.595 | 18.668.592 |
| Toplam | 36.812.183 | 27.846.685 |
Dipnot-14- Özkaynaklar
Şirket'in ödenmiş sermayesinin paydaşlar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Oranı | Pay Tutarı | |
| Adra Holding A.Ş. | %40,00 | 1.800.000.000 | %40,00 | 588.924.000 |
| Deniz Portföy | %12,76 | 574.000.000 | %12,59 | 185.300.000 |
| Cem Okullu | %6,45 | 290.111.953 | %5,78 | 85.158.000 |
| Halka Açık Kısım ve Diğer Gerçek Kişiler | %40,79 | 1.835.888.047 | %41,63 | 612.928.000 |
| Toplam | %100 | 4.500.000.000 | %100 | 1.472.310.000 |
Şirket'in 30 Haziran 2025 tarihindeki çıkarılmış sermayesi 4.500.000.000 TL'dir (31 Aralık 2024: 1.472.310.000 TL). Bu sermaye, her biri 0,01 TL nominal değerde 450.000.000.000 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2024: 147.231.000.000 adet). İmtiyazlı pay bulunmamaktadır. Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 4.500.000.000 TL'dir (31 Aralık 2024: 4.000.000.000 TL).
Sermaye Düzeltmesi Farkları
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Sermaye Düzeltmesi Farkları | 3.600.452.876 | 6.151.898.570 |
| Toplam | 3.600.452.876 | 6.151.898.570 |
Geri Alınmış Paylar (-)
Şirket'in hisse senedinde fiyat hareketlerinin Şirket finansal performansını doğru yansıtmaması ve fiyat tutarsızlıklarının giderilmesi, pay piyasasında sağlıklı fiyat oluşumunu desteklemek amacıyla 8 Ekim 2024 yönetim kurulu kararıyla başlatılan pay geri alım programı 7 Nisan 2025 tarihi itibariyle sonlandırılmıştır. Şirket'in biten pay geri alım programı çerçevesinde sahip olduğu paylar 112.500.000 TL nominal değere ve %0,055 paya ulaşmıştır.
Şirket 9 Nisan 2025 tarihli yönetim kurulu toplantısında 13 Mart 2026 tarihinde tamamlanmak üzere 300.000.000 TL nominal değerli 700.000.000 TL tutarında bir pay geri alım programı oluşturulması kararı almıştır.
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Geri Alınmış Paylar (-) | (289.456.602) | (256.281.792) |
| Toplam | (289.456.602) | (256.281.792) |
Paylara İlişkin Primler/(İskontolar)
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) | 3.072.173 | 3.072.173 |
| Toplam | 3.072.173 | 3.072.173 |
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları) | (28.704.029) | (25.101.855) |
| Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/(Kayıpları) | 2.684.411.824 | 2.684.411.824 |
| Toplam | 2.655.707.795 | 2.659.309.969 |
| Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | ||
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
| Dönem Başı | 464.492.414 | 208.210.622 |
| Dönem içi Ayrılan Yasal Yedek Geri Alınan Paylara İlişkin Yasal Yedekler |
4.286.113 33.174.810 |
- 256.281.792 |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kâr Dağıtımı
Halka açık şirketler, kâr dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kâr dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kâr payı öderler. Ayrıca kâr payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlene kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârda pay dağıtılamaz.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı, nakit kâr dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kâr dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
Geçmiş Yıllar Kârları/(Zararları)
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Geçmiş Yıllar Kârları | 2.162.841.678 | 1.765.076.700 |
| Toplam | 2.162.841.678 | 1.765.076.700 |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Dipnot-15- Hasılat ve Satışların Maliyeti
Şirket'in satış gelirlerine ait detaylı bilgiler aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.04.2025 | 01.04.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
| Yurt içi Satışlar | 3.437.647.232 | 3.635.715.615 | 1.438.401.528 | 1.239.151.522 |
| Yurt dışı Satışlar | 551.328.642 | 388.614.020 | 345.695.065 | 120.213.374 |
| Satış İadeleri, İskontoları ve | ||||
| İndirimler | (156.273.809) | (428.254.412) | (75.945.647) | (138.296.989) |
| Satış Gelirleri | 3.832.702.065 | 3.596.075.223 | 1.708.150.946 | 1.221.067.907 |
Şirket'in satışların maliyetine ait detaylı bilgiler aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.04.2025 | 01.04.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
| Satılan Mamul Maliyeti (-) | (2.247.343.026) | (2.254.829.197) | (925.246.819) | (810.246.344) |
| Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) | (499.517.246) | (437.725.204) | (162.192.089) | (135.534.544) |
| Toplam | (2.746.860.272) | (2.692.554.401) | (1.087.438.908) | (945.780.888) |
| Brüt Kâr/(Zarar) | 1.085.841.793 | 903.520.822 | 620.712.038 | 275.287.019 |
Dipnot-16- Esas Faaliyetlerinden Gelirler/Giderler
Esas faaliyetlerden gelirler ve giderlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve | 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.04.2025 | 01.04.2024 |
|---|---|---|---|---|
| Kârlar | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
| Ticari İşlemlerinden Kambiyo Karları | 66.420.148 | 46.456.908 | 40.073.077 | 16.401.466 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | ||||
| -Konusu Kalmayan Şüpheli Karşılıkları | 1.989.804 | 18.344 | (119.522) | 18.344 |
| -Konusu Kalmayan Dava Karşılıkları | 460.025 | - | (514) | - |
| Hurda Satış Karları | 6.415.195 | 5.022.642 | 2.625.586 | 2.416.470 |
| Kira Gelirleri | 1.630.316 | 2.041.162 | 751.190 | 972.342 |
| Reklamasyon Gelirleri | 704.144 | 1.668.178 | 379.398 | 13.790 |
| Teşvik ve Ciro Gelirleri | 39.698.126 | 3.407.981 | 28.009.382 | 1.689.103 |
| Diğer Gelir ve Karlar | 11.546.944 | 19.966.008 | 3.547.478 | 9.842.857 |
| Toplam | 128.864.702 | 78.581.223 | 75.266.075 | 31.354.372 |
| Esas Faaliyetlerden Giderler ve | 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.04.2025 | 01.04.2024 |
| Zararlar (-) | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
| Ticari İşlemlerinden Kambiyo Zararları | (14.414.284) | (7.188.077) | (7.099.594) | (3.562.373) |
| Karşılık Giderleri | ||||
| -Şüpheli Karşılıkları | (7.166.678) | - | (10.185) | - |
| -Dava Karşılıkları | (740.351) | (164.354) | - | (164.354) |
| Atıl Kapasite Giderleri | (181.682.860) | (373.729.136) | (181.682.860) | (196.798.351) |
| Mamul İmha ve İmalat Fire Giderleri | (22.826.976) | (16.523.749) | (7.492.142) | (10.811.950) |
| Diğer | (11.411.730) | (8.720.260) | (195.342) | (5.641.875) |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Dipnot-17- Finansman Gelirleri ve Giderleri
Finansal gelirlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.04.2025 | 01.04.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Finansman Gelirleri | 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 |
| Banka Faiz Gelirleri | 464.908 | 1.306.912 | 217.839 | 1.118.637 |
| Adat Faiz Gelirleri | 2.643.663 | - | 400.116 | - |
| Finansman İşlemlerinden Kambiyo Kârları | 64.513.617 | 8.611.833 | 45.021.268 | 1.697.261 |
| Toplam | 67.622.188 | 9.918.745 | 45.639.223 | 2.815.898 |
| Finansal giderlere ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir; | ||||
| Finansman Giderleri | 01.01.2025 | 01.01.2024 | 01.04.2025 | 01.04.2024 |
| 30.06.2025 | 30.06.2024 | 30.06.2025 | 30.06.2024 | |
| Finansman İşlemlerinden Kambiyo | ||||
| Zararları | (493.240.779) | (12.235.954) | (322.310.800) | (11.331.936) |
Toplam (948.597.843) (396.975.880) (564.937.256) (231.831.468)
Dipnot-18- Net Parasal Pozisyon Kazançları/(Kayıplarına) İlişkin Açıklamalar
| 01.01.2025 | 01.04.2025 | |
|---|---|---|
| Parasal Kazanç/(Kayıp) | 30.06.2025 | 30.06.2025 |
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | 2.208.464 | (391.796.862) |
| Stoklar | 239.061.137 | (340.654.512) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 6.586.203 | 2.372.655 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1.681.162.069 | 642.628.239 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | (2.436.502) | (2.968.451) |
| Sermaye | (1.157.639.820) | (417.035.447) |
| Hisse Senedi İhraç Primleri | (439.046) | (158.165) |
| Aktüeryal Kazançlar/(Kayıplar) | 4.594.514 | 1.655.158 |
| Maddi Duran Varlık Değerleme Artışları | (431.045.677) | (155.282.604) |
| Geri Alınan Paylar | 40.642.604 | 14.790.708 |
| Yasal Yedek | (68.878.330) | (26.250.622) |
| Geçmiş Yıl Kârları/(Zararları) | (309.398.688) | (110.893.821) |
| Kâr veya Zarar Tablosu Kalemleri | (4.972.030) | (1.965.279) |
| Hasılat | (188.476.854) | (139.305.104) |
| Satışların Maliyeti | 145.700.878 | 107.707.100 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | 215.058 | 160.405 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri | 3.025.717 | 2.353.852 |
| Genel Yönetim Giderleri | 3.795.578 | 2.580.982 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir/(Giderler) | (1.403.717) | (1.438.661) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelir/(Giderler) | (1.107.518) | (1.684.433) |
| Finansman Gelir/(Giderleri) | 33.278.828 | 27.660.580 |
| Toplam | (2.763.566) | (393.762.141) |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
Dipnot-19- Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Dönen Varlıklar
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar | 629.828 | - |
| Toplam | 629.828 | - |
Bilançoda Yer Alan Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Cari Kurumlar Vergisi Karşılığı | - | 2.725.529 |
| Toplam | - | 2.725.529 |
Bilançoda Yer Alan Ertelenen Vergi Varlık/(Yükümlülükleri)
Ertelenmiş Vergi
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'lere göre hazırlanmış özet finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TFRS'lere göre hazırlanan özet finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %22'dir (31 Aralık 2024: %22).
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları | 325.728.036 | 193.280.940 |
| Ertelenmiş Vergi Varlıkları/(Yükümlülükleri), Net | 325.728.036 | 193.280.940 |
Kâr veya Zarar Tablosunda Yer Alan Vergi Gelirleri/(Giderleri)
| 01.01.2025 30.06.2025 |
01.01.2024 30.06.2024 |
01.04.2025 30.06.2025 |
01.04.2024 30.06.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Kurumlar Vergisi Karşılığı | (2.107.473) | (30.262.935) | 660.050 | (26.493.076) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | (96.373.422) | (134.825.233) | 65.797.860 | (80.547.645) |
| Teşvik Belgesi Dahilinde Ertelenmiş | 301.834.225 | 630.584.291 | 90.981.702 | 612.704.716 |
| Vergi Geliri | ||||
| Toplam | 203.353.330 | 465.496.123 | 157.439.612 | 505.663.995 |
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda Yer Alan Vergi Gelirleri/(Giderleri)
| 01.01.2025 30.06.2025 |
01.01.2024 30.06.2024 |
01.04.2025 30.06.2025 |
01.04.2024 30.06.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Diğer Kapsamlı Gelir Tablosunda Yer Alan Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) |
1.015.999 | 3.906.239 | (39.369) | 812.589 |
| Toplam | 1.015.999 | 3.906.239 | (39.369) | 812.589 |
Kurumlar Vergisi
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla %25'tir (31 Aralık 2024: %25). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak safi kurum kazancına uygulanır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Yatırım Teşvik Sistemi Kapsamında Elde Edilen Vergi Avantajları:
Şirket'in teşvik belgesine bağlanan yatırımlarından elde ettiği kazançlar, yatırımın kısmen veya tamamen işletilmesine başlanılan hesap döneminden itibaren yatırıma katkı tutarına ulaşıncaya kadar indirimli oranlar üzerinden kurumlar vergisine tabi tutulur. Bu kapsamda, 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla Şirket'in öngörülebilir gelecekte faydalanacağı 1.209.752.168 TL (31 Aralık 2024: 1.059.303.549 TL*) tutarında vergi avantajı, ertelenmiş vergi varlığı olarak özet finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu vergi avantajının 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla muhasebeleştirilmesi neticesinde 1 Ocak-30 Haziran 2025 dönemine ilişkin kâr veya zarar tablosunda 301.834.225 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri oluşmuştur.
(*) Sunum endeksli ile ifade edilmiştir.
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlıkları, indirilebilir geçici farklar, mali zararlar ve indirimli kurumlar vergisi ödemesine imkân sağlayan sınırsız ömre sahip yatırım indirimleri nedeniyle hak kazanılan vergi avantajları üzerinden hesaplanmaktadır. Bu kapsamda Şirket yatırım teşviklerinden doğan ertelenmiş vergi varlıklarının finansal tablolara yansıtılmasını uzun süreli planlara dayandırmakta olup, söz konusu yatırım indirimlerine ilişkin ertelenmiş vergi varlıklarının geri kazanılabilirliğini, vergilendirilebilir kâr tahminlerini içeren iş modellerini baz alarak her bilanço tarihi itibarıyla değerlendirmektedir. Söz konusu ertelenmiş vergi varlıklarının bilanço tarihinden itibaren 5 yıl içerisinde geri kazanılması öngörülmektedir.
Dipnot-20- Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
a) Sermaye Riski Yöntemi:
Sermaye riski yöntemi, net borç/toplam özkaynak oranı olarak izlenir. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından finansal borçlar ve yükümlülükler, finansal kiralama ve ticari borçları içerir.
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
|---|---|---|
| Finansal ve Ticari Borçlar | 6.695.063.119 | 5.081.731.194 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri (-) | (163.258.675) | (27.392.421) |
| a.Net Borç | 6.531.804.444 | 5.054.338.773 |
| b.Toplam Özkaynaklar | 13.351.001.73 5 |
13.171.348.241 |
| a/b=Net Borç/Yatırılan Sermaye Oranı | 0,49 | 0,38 |
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
| Dönen Varlıklar | 8.166.503.564 | 7.495.636.953 |
| Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | 4.078.543.397 | 3.851.145.570 |
| Cari Oran | 2,00 | 1,95 |
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
| Dönen Varlıklar | 8.166.503.564 | 7.495.636.953 |
| Stoklar (-) | (3.711.697.013) | (4.310.474.256) |
| Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar | 4.078.543.397 | 3.851.145.570 |
| Asit-Test Oran | 1,09 | 0,83 |
| 30.06.2025 | 31.12.2024 | |
| Finansal Borçlar | 5.594.492.981 | 3.803.628.567 |
| Toplam Aktif | 20.389.286.952 | 18.612.924.278 |
| Finansal Borçlar/Toplam Aktif | 0,27 | 0,20 |
b) Finansal Risk Faktörleri:
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski, (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski) kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket'in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket'in finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Risk yönetimi, Şirket'in mali işler birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Şirket'in mali işler birimi tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Şirket'in operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır.
Likidite Riski
Likidite riski, bir işletmenin borçlarından kaynaklanan yükümlülükleri, nakit veya başka bir finansal araç vermek suretiyle yerine getirmekte zorlanması riskidir. Şirket yönetimi, önceki yıllarda olduğu gibi yeterli miktarda nakit sağlamak ve kredi yoluyla fonlamayı mümkün kılmak suretiyle, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır. Şirket likidite yönetimini beklenen vadelere ve sözleşme uyarınca belirlenen vadelere uygun olarak gerçekleştirmektedir. Şirketin türev finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.
| 30.06.2025 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (VI=I+II+III+IV+V) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
Vadesiz (V) |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | |||||||
| Finansal Borçlar | 5.594.492.981 | 6.458.542.677 | 716.282.048 | 2.459.080.687 | 2.614.700.602 | 668.479.340 | - |
| Beklenen vadeler | Defter Değeri |
Beklenen nakit çıkışlar toplamı (VI=I+II+III+IV+V) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
Vadesiz (V) |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | |||||||
| Ticari Borçlar | 1.100.570.138 | 1.100.570.138 | 698.756.455 | 401.813.683 | - | - | - |
| Diğer Borçlar | 72.529.117 | 72.529.117 | 72.529.117 | - | - | - | - |
| 31.12.2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (VI=I+II+III+IV+V) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
Vadesiz (V) |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | |||||||
| Finansal Borçlar | 3.803.628.567 | 4.328.999.738 | 431.197.981 | 2.166.318.679 | 1.590.433.142 | 141.049.936 | - |
| Beklenen vadeler | Defter Değeri |
Beklenen nakit çıkışlar toplamı (VI=I+II+III+IV+V) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun (IV) |
Vadesiz (V) |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | |||||||
| Ticari Borçlar | 1.278.102.627 | 1.278.102.627 | 1.066.097.918 | 212.004.709 | - | - | - |
| Diğer Borçlar | 115.141.310 | 115.141.310 | 115.141.310 | - | - | - | - |
b.1) Kredi Riski:
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafla anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Şirket'in tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Şirket, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlara göre belirleyerek yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Şirket tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir.
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.2025 | İlişkili İlişkili |
İlişkili İlişkili |
Bankalardaki Mevduat |
Diğer | |||
| Taraf | Olmayan Taraf | Taraf | Olmayan Taraf | ||||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (E=A+B+C+D) |
- | 1.590.315.651 | 1.462.351 | 382.024.914 | 163.258.675 | 1.548.865.430 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış |
|||||||
| kısmı | - | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 1.590.315.651 | 1.462.351 | 382.024.914 | 163.258.675 | 1.548.865.430 | |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde | |||||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış | - | - | - | - | - | - | |
| sayılacak finansal varlıkların defter değeri | |||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | |||||||
| varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | - | |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | |||||||
| değerleri | - | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 32.414.586 | - | - | - | - | |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (32.414.586) | - | - | - | - | |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış |
|||||||
| kısmı | - | - | - | - | - | - |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | İlişkili İlişkili |
İlişkili | İlişkili | Mevduat | Diğer | |
| Taraf | Olmayan Taraf | Taraf | Olmayan Taraf | |||
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (E=A+B+C+D) |
- | 1.575.749.598 | - | 41.649.137 | 27.392.421 | 709.110.701 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış |
||||||
| kısmı | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 1.575.749.598 | - | 41.649.137 | 27.392.421 | 709.110.701 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde | ||||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış | - | - | - | - | - | - |
| sayılacak finansal varlıkların defter değeri | ||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter | ||||||
| değerleri | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 46.792.907 | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
- | (46.792.907) | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış |
||||||
| kısmı | - | - | - | - | - | - |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
b.2) Piyasa Risk Yönetimi
Şirket faaliyetleri nedeniyle, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişikliklerle ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
b.2.1 Kur Riski:
| Döviz Pozisyonu Tablosu – 30.06.2025 | TL Karşılığı (Fonksiyonel Para |
ABD Doları |
Avro |
|---|---|---|---|
| Birimi) | |||
| 1. Ticari Alacaklar | 327.609.483 | 796.701 | 6.349.806 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa-Banka hesapları dâhil) |
156.980.026 | 106.787 | 3.277.081 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 3. Diğer | 78.216.044 | 383.365 | 1.351.305 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 562.805.553 | 1.286.853 | 10.978.192 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 562.805.553 | 1.286.853 | 10.978.192 |
| 10. Ticari Borçlar | 67.460.235 | 531.607 | 991.527 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 2.086.363.528 | - | 44.684.203 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 8.816.544 | 79.834 | 120.754 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 2.162.640.307 | 611.441 | 45.796.484 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 1.833.235.096 | - | 39.262.884 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 1.833.235.096 | - | 39.262.884 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 3.995.875.403 | 611.441 | 85.059.368 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) |
(3.433.069.850) | 675.412 | (74.081.176) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (1+2a+5+6a-10- 11-12a-14-15-16a) |
(3.511.285.894) | 292.047 | (75.432.481) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - |
| 25. İhracat | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| TL Karşılığı | ||||
|---|---|---|---|---|
| (Fonksiyonel | ||||
| Döviz Pozisyonu Tablosu - 31.12.2024 | Para Birimi | TL Karşılığı | ||
| Endeksli | (Fonksiyonel Para | ABD | ||
| Değerleri) | Birimi) | Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacaklar | 322.197.824 | 276.152.370 | 1.392.716 | 6.179.652 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa-Banka hesapları dâhil) |
21.401.548 | 18.343.042 | 319.675 | 192.312 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 42.562.528 | 36.479.896 | 60.631 | 934.795 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 386.161.900 | 330.975.308 | 1.773.022 | 7.306.759 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 386.161.900 | 330.975.308 | 1.773.022 | 7.306.759 |
| 10. Ticari Borçlar | 54.381.975 | 46.610.219 | 447.281 | 839.227 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 568.903.612 | 487.601.309 | - | 13.273.047 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 12.182.477 | 10.441.473 | 186.483 | 105.136 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 635.468.064 | 544.653.001 | 633.764 | 14.217.410 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 1.459.700.389 | 1.251.093.868 | - | 34.056.159 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 1.459.700.389 | 1.251.093.868 | - | 34.056.159 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 2.095.168.453 | 1.795.746.869 | 633.764 | 48.273.569 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/(Yükümlülük) |
- | |||
| Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | - | |||
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | - | - | - | |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) |
(1.709.006.553) | (1.464.771.561) | 1.139.258 | (40.966.810) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para | ||||
| Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu | (1.751.569.081) | |||
| (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | (1.501.251.457) | 1.078.627 | (41.901.605) | |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | - | |||
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen | ||||
| Kısmının Tutarı | - | - | - | - |
| 25. İhracat | - | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - | - |
30 Haziran 2025 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre TL cinsinden ifade edilmiştir.)
| 30.06.2025 | Kâr/(Zarar) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
||||||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde: | |||||||
| 1- ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) | 5.368.283 | (5.368.283) | |||||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 5.368.283 | (5.368.283) | |||||
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: | |||||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) | (691.789.283) | 691.789.283 | |||||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (691.789.283) | 691.789.283 | |||||
| TOPLAM (3+6) | (686.421.000) | 686.421.000 |
| 31.12.2024 | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi endeksli değerlere göre |
TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimine göre) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|||
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 değişmesi halinde | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) | 9.379.036 | (9.379.036) | 8.038.673 | (8.038.673) | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 9.379.036 | (9.379.036) | 8.038.673 | (8.038.673) | ||
| Avro'nun TL karşısında %20 değişmesi halinde: | ||||||
| 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) | (351.180.346) | 351.180.346 | (300.992.985) | 300.992.985 | ||
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 6- Avro net etki (4+5) | (351.180.346) | 351.180.346 | (300.992.985) | 300.992.985 | ||
| Toplam (3+6) | (341.801.310) | 341.801.310 | (292.954.312) | 292.954.312 |
b.2.2 Faiz Oranı Riski:
Şirket'in finansal yükümlülükleri faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Şirket'in finansal yükümlülükleri ağırlıklı olarak sabit faizli borçlanmalardan oluşmaktadır.
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri:
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde aşağıdaki yöntemler uygulanır:
-Birinci yöntem: Finansal varlık ve yükümlülükler, aynı türden varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenir.
-İkinci yöntem: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık veya yükümlülüğün birinci yöntemde belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının belirlenmesinde kullanılan girdilerden hareketle değerlenir.
-Üçüncü yöntem: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan ve piyasada gözlenebilen bir veriye dayanmayan girdiler ile değerlenir.
Finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev finansal araçlar haricinde finansal varlık ve yükümlülük yoktur.
Bilançoda maliyet veya itfa edilmiş maliyetle yansıtılan finansal araçların defter değeri ile gerçeğe uygun değerlerine ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:
Banka mevduatları, alınan senetler ve diğer hazır değerlerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ihtimali ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, gerçeğe uygun değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
Ticari alacakların iskonto edilmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış değerlerinin, varlıkların gerçeğe uygun değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
Kısa ve uzun vadeli banka kredilerin gerçeğe uygun değerinin; bahse konu finansal borçların itfa edilmiş maliyet yöntemiyle hesaplanan kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
Ticari borçların iskonto edilmiş değerlerinin, borçların gerçeğe uygun değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
Dipnot-21- Özet Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Özet Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gereken Diğer Hususlar
Bulunmamaktadır.
Dipnot-22- Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar
JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş. tarafından yapılan çalışma sonucu Şirket için oluşturulan uzun vadeli ulusal kurum kredi rating notu AA- (tr) olarak teyit edilmiş, nota ilişkin görünüm ise stabil olarak belirlenmiştir.
Şirket'in 21 Şubat 2025 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden yapmış olduğu 2.000.000.000 TL tutarını aşmayacak şekilde, bir veya birden fazla defada ve yurtiçinde, nitelikli yatırımcılara satılmak üzere borçlanma aracı ihraç edilmesine ilişkin ihraç belgesi Sermaye Piyasası Kurulu'nun 15 Mayıs 2025 tarihli kararı ile onaylanmıştır. Söz konusu ihraç belgesi kapsamında 250.000.000 TL nominal tutarlı tahvil ihracı geçekleşmiş olup; vade tarihi 8 Şubat 2027, kupon sayısı 6 ve kupon ödeme sıklığı 3 ayda birdir.