TUĞÇELİK ALÜMİNYUM VE METAL MAMÜLLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 26, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

KAVRAM BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluTUĞÇELİK ALÜMİNYUM VE METAL MAMÜLLERİ SAN. VE TİC. A.Ş.

Yönetim Kurulu Başkanlığı'na

TUĞÇELİK ALÜMİNYUM VE METAL MAMÜLLERİ SAN. VE TİC. A.Ş.

1 OCAK 2015- 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Tuğçelik Alüminyum Ve Metal Mamülleri San. Ve Tic. A.Ş 'nin ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları"na ("TMS") göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve KGK tarafından yayımlanan Türkiye denetim standartlarının bir parçası olan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Tuğçelik Alüminyum Ve Metal Mamülleri San. Ve Tic. A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde tüm önemli yönleriyle doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 26 Şubat 2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

Türk Ticaret Kanunu'nun 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

Türk Ticaret Kanunu'nun 402. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.

Diğer Husus

Şirket aktifine 2010 yılı Ekim ayında giren arsa, 2015 yılı Nisan ayı içerisinde Finansal kiralama yoluyla Sat-Geri Kirala işlemine tabi tutulmuştur. Bu satış işlemi şirket tarafından 18 Ocak 2016 tarihinde yapılmış olan özel durum açıklamasında belirtildiği üzere 14 Ocak 2016 tarihli yönetim kurulu kararı ile gerçekleştirilmiştir. Kocaeli İli Dilovası İlçesi Demirciler Mahallesindeki 49.999,93 m2 büyüklüğündeki bu arsanın satış bedeli, 23.483.520 TL + KDV olmaktadır. Bu satış işlemine ait finansal kiralama anlaşması 2016 yılı Ocak ayında revize edilmiş ve 31 Aralık 2015 tarihli mali tablolar da finansal borç olarak görünen 20.240.001 TL anapara ve 2.801.864 TL faiz 2016 yılı Ocak ayı içerisinde ödenmek suretiyle kapatılmıştır. Daha sonra finansal kiralama şirketinden geri alınan bu arsa 2016 yılı Ocak ayında üçüncü bir şirkete satılmıştır.

Şirket 2011 yılı Nisan ayında 4.115.520 TL bedelle aldığı Kocaeli İli Gebze İlçesinde bulunan arsasını 18 Aralık 2015 tarihinde yapmış olduğu maddi duran varlık satımı ile ilgili özel durum açıklamasında da belirtildiği üzere 16 Aralık 2015 tarihli yönetim kurulu kararı ile 7.500.000 TL bedelle satmıştır.

İstanbul, 26 Şubat 2016

KAVRAM BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member Crowe Horwath International

Ö. Faik YILMAZ

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	ÖMER FAİK YILMAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	KAVRAM BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.02.2016 19:36:01

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	Mehmet NERGİZ	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	TUĞÇELİK ALÜMİNYUM VE METAL MAMÜLLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	26.02.2016 19:32:05
2	ÖMER FAİK YILMAZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	KAVRAM BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	26.02.2016 19:36:04

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		106.471.437	82.173.986
Nakit ve Nakit Benzerleri	7	26.864.230	10.956.909
Finansal Yatırımlar	8	0	0
Ticari Alacaklar	10	39.368.532	32.148.513
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	6	4.974.814	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	10	34.393.718	32.148.513
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	12	9.513.807	10.677.212
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	6	7.980.366	10.054.020
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	12	1.533.441	623.192
Türev Araçlar
Stoklar	15	12.140.951	10.419.840
Canlı Varlıklar	16	0	0
Peşin Ödenmiş Giderler	17	17.929.770	15.940.708
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	20	474.654	241.226
Diğer Dönen Varlıklar	21	179.493	1.789.578
ARA TOPLAM		106.471.437	82.173.986
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		81.128.543	61.010.818
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar	10	2.289.687	0
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	6	0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	10	2.289.687	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	12
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	6
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	12
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	27	75.884.756	56.892.136
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	28	23.506	88.319
- Şerefiye	28	0	0
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	28	23.506	88.319
Peşin Ödenmiş Giderler	17	0	2.415.224
Ertelenmiş Vergi Varlığı	40	2.930.594	1.615.139
Diğer Duran Varlıklar		0	0
TOPLAM VARLIKLAR		187.599.980	143.184.804
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		68.335.029	68.615.125
Kısa Vadeli Borçlanmalar	9	27.552.685	52.107.943
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	9	11.041.151	5.210.703
Diğer Finansal Yükümlülükler	9
Ticari Borçlar	10	22.156.608	8.443.168
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	6	164.529
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	10	21.992.079	8.443.168
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	13	2.234.772	370.073
Diğer Borçlar	12	250.854	92.504
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	6
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	12	250.854	92.504
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları	18
Ertelenmiş Gelirler	17	4.323.137	2.058.714
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	19-41	629.487	281.020
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	22	146.335	51.000
ARA TOPLAM		68.335.029	68.615.125
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		70.656.728	27.782.110
Uzun Vadeli Borçlanmalar	9	58.286.188	20.638.694
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	10
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	6
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	10
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar	12	994.708	0
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	6	994.708
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	12	0	0
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	17	10.709.633	6.599.396
Uzun Vadeli Karşılıklar		666.199	544.020
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	29	666.199	544.020
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		48.608.223	46.787.569
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		48.608.223	46.787.569
Ödenmiş Sermaye	30	30.000.000	30.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	30	13.845.901	13.845.901
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		46.385	-43.048
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
- Aktüeryal Kayıp Kazanç	29-30	46.385	-43.048
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	30	830.261	786.553
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	30	2.154.455	189.527
Net Dönem Karı/Zararı	41	1.731.221	2.008.636
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		187.599.980	143.184.804