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TTF Interim / Quarterly Report 2018
51815_rns_2018-11-13_1ee0509e-f2e0-4d60-8610-bb91114953ed.pdf
Interim / Quarterly Report
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台灣富綢纖維股份有限公司 及子公司
$\mathcal{A}^{\text{c}}$ and $\mathcal{A}^{\text{c}}$ and
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國107及106年第2季
地址:台北市西寧北路70之1號8樓 電話: (02)2556-8282
$S =$ 錄 $S$
| 項 | 日頁 | 財 次 附 |
務 註 |
報 編 |
告 號 |
|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | ||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | ||||
| 五、合併綜合損益表 | 6 | ||||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | ||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $\equiv$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10 - 15$ | $\equiv$ | |||
| 用 | |||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $15 - 25$ | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $25 - 26$ | 五 | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $26 - 48$ | 六~二九 | |||
| (七) 關係人交易 | $48 - 49$ | 三十 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 49 | $\equiv$ $-$ | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 50 | $I = -$ | |||
| 承諾 | |||||
| (十) 重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 |
|||||
| $(+ =)$ 其 他 |
$50 - 51$ | 55 | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 51 | 三四 | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 51 | 三四 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | 51 | 三四 | |||
| (十四) 部門資訊 | $52 - 53$ | 三五 |
$-2-$
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 11073 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., Xinyi Dist., Taipei 11073, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
台灣富綢纖維股份有限公司 公鑒:
前 言
台灣富綢纖維股份有限公司及子公司民國107年及106年6月30日之合 併資產負債表,暨民國107年及106年4月1日至6月30日,以及民國107 年及106年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併 現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計 師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並 發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之財務報表 係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結 論。
範 圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包 括查詢 (主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程 序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺 所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註十三所述,列入上開合併財務報表之部分非重要子 公司之同期間財務報表未經會計師核閱,其民國107年及106年6月30日之 資產總額分別為70,072仟元及85,421仟元,分別占合併資產總額之3%及4%; 負債總額均為0元;民國107年及106年4月1日至6月30日及民國107年 及106年1月1日至6月30日之綜合損益總額分別為損失3,723仟元、1,321 仟元、3,496仟元及3,974仟元,分别占合併綜合損益總額之(19%)、(2,359%)、 (17%)及(41%)。另合併財務報表附註三四所述轉投資事業相關資訊,與前述 非重要子公司有關資訊亦未經會計師核閱。
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司之財 務報表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現 上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及 經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報 導」編製,致無法允當表達台灣富綢纖維股份有限公司及子公司民國 107 年 及106年6月30日之合併財務狀況,暨民國107年及106年4月1日至6月 30日之合併財務績效,以及民國107年及106年1月1日至6月30日之合併 財務績效及合併現金流量之情事。
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
民
國
$\dot{\mathbf{P}}$
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號
8
月
$\overline{2}$
$\mathbf{H}$
年
107
單位:新台幣仟元
| CONTRACTOR 107年6月30日 (經核関) |
106年12月31日(經查核) | 106年6月30日(經核関) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| К, | 碼 | 產金 黄 |
額 | % | 全 | 額 % |
金 | % 額 |
||
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 现金及约當現金(附註六及二九) | \$ 76,118 |
4 | \$ 237,455 |
11 | \$ 157,416 |
7 | |||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七及二 | |||||||||
| 九) | 5,760 | |||||||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值街量之金融資產-流動(附 | |||||||||
| 註八及二九) | 201,801 | 10 | ||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動(附註九及二九) | 214,393 | 9 | 232,795 | 10 | |||||
| 1136 | 按攤銷後成本衛量之金融資產一流動(附註十、二九及三 | |||||||||
| -) | 91,463 | 4 | ||||||||
| 1150 | 應收票據(附註十一及二九) | 15,153 | 1 | 16,441 | 1 | 15,947 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1170 | 應收帳款(附註十一、二三及二九) | 199,041 | 9 | 200,684 | 9 | 190,660 | 8 | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註十一、二三、二九及三十) | 590 | 274 | |||||||
| 1200 | 其他應收款(附註二九) | 3,598 | 1,478 | 4,829 | ||||||
| 1220 | 本期所得税資產 | 5,205 | 5,150 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 3,700 | |||||
| 130X | 存货(附註十二) | 624,922 | 29 | 602,031 | 27 | 615,173 | 26 | |||
| 1410 | 預付款項 | 38,092 | $\mathbf{2}$ | 47,050 | $\mathbf{2}$ | 61,858 | 3 | |||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註十六) | 91,463 | 4 | |||||||
| 1479 | 其他流動資產(附註十六) | 977 | 179 | 895 | ||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,262,720 | 59 | 1,324,861 | 59 | 1,375,010 | $-59$ | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | |||||||||
| (附註八及二九) | 11,917 | 1 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註九及二九) | 11,917 | $\mathbf{1}$ | 20,512 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十四及三一) | 821,480 | 38 | 850,213 | 38 | 879,279 | 38 | |||
| 1760 | 投資性不動產(附註十五) | 4,685 | ||||||||
| 1840 | 遥延所得税资産 | 53,064 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 48,467 | $\overline{2}$ | 49,704 | $\overline{2}$ | |||
| 1915 | 預付設備款(附註三二) | 5,761 | $\ddot{\phantom{a}}$ | 2,500 | 2,682 | |||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十一及十六) | 1,116 | ÷ | 1,095 | 1,065 | |||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 893,338 | 41 | 914,192 | 41 | 957,927 | 41 | |||
| 1XXX | 蕡 麦 總 計 |
\$2,156,058 | 100 | \$2,239,053 | 2.332.937 | |||||
| 100 | 100 | |||||||||
| 代 | 碼 | 債 及 槿 益 負 |
||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十七及二九) | \$ 180,000 |
8 | \$ 255,000 |
11 | \$ 255,000 |
11 | |||
| 2110 | 應付短期票券(附註十七及二九) | 110,000 | 5 | 140,000 | 6 | 160,000 | 7 | |||
| 2130 | 合约负债一流動(附註二三) | 22,088 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 2150 | 應付票據(附註十八及二九) | 38,921 | $\overline{2}$ | 55,428 | 3 | 82,491 | 3 | |||
| 2170 | 應付帳款 (附註十八及二九) | 43,512 | $\overline{2}$ | 21,550 | 1 | 32,361 | 1 | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註十八、二九及三十) | 18 | ||||||||
| 2219 | 其他應付款(附註十九及二九) | 73,265 | 3 | 54,849 | 2 | 83,286 | 4 | |||
| 2230 | 本期所得稅負債(附註二九) | 796 | ||||||||
| 2250 | 負債準備一流動(附註二十) | 8,675 | 1 | 8,217 | 7,602 | |||||
| 2310 | 预收款項 | 14,778 | $\mathbf{1}$ | 12,967 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 2399 | 其他流動負債(附註十九及二九) | 1,554 | 1,386 | 4,017 | $\blacksquare$ | |||||
| 21XX | 流動負債總計 | 478,015 | 22 | 551,208 | 24 | 638,538 | 27 | |||
| 非流動負債 | 82,449 | |||||||||
| 2640 | 净確定福利負債一非流動 | 4 | 85,337 | 4 | 81,698 | 4 | ||||
| 2XXX | 负债媳计 | 560,464 | 26 | 636,545 | 28 | 720.236 | _31 | |||
| 歸屬於本公司業主之權益(附註二二) | ||||||||||
| 本 殷 |
||||||||||
| 3110 | 普通股 | 1,403,098 | $-65$ | 1,403,098 | 63 | 1,403,098 | $-60$ | |||
| 3200 | 資本公積 | 73,265 | $\overline{3}$ | 73,265 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 70,951 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |||
| 保留盈餘 | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 45,736 | 2 | 43,847 | 2 | 43,847 | 2 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 37,213 | 2 | 37,213 | 2 | 37,213 | 2 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 27,954 | 1 | 31,852 | 31,268 | 1 | ||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 110,903 | $\overline{5}$ | 112,912 | 5 | 112,328 | $\overline{5}$ | |||
| 3400 | 其他權益 | 85,346 | 4 | 90,251 | 4 | 103,342 | $\overline{4}$ | |||
| 3500 | 庫藏股票 | 77,032) | $\overline{3}$ ) | 77,032 | $\overline{3}$ ) | 77,032) | $\overline{3}$ ) | |||
| 31XX | 本公司紫主權益總計 | 1,595,580 | 74 | 1,602,494 | 72 | 1,612,687 | 69 | |||
| 36XX | 非控制摧益 | 14 | ⋍ | $\overline{14}$ | L. | 14 | —————————————————————————————————————— | |||
| 3XXX | 權益總計 | 1,595,594 | $\frac{-74}{5}$ | 1,602,508 | $-72$ | 1,612,701 | __69 | |||
| 債與權益總計 負 |
2,156,058 | $\frac{100}{2}$ | 5 2,239.053 | 100 | \$2.332.937 | $\frac{100}{2}$ | ||||
| (请参阅勤業眾信聯合會計師事務所民國107年8月2日核閱報告) | 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 | |||||||||
| mess |
董事長:張煜生
經理人:莊燿銘
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 107年4月1日至6月30日 | 106年4月1日至6月30日 | 107年1月1日至6月30日 | 106年1月1日至6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 额 | 96 | 全 | 額 | % | 金 | 额 | % | |
| 4000 | 營業收入(附註二三及三十) | \$ | 504,608 | 100 | \$ | 485,852 | 100 | \$ | 962,694 | 100 | \$ | 941,293 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十二、二四及三十) | 447,360) | $(-89)$ | 440,331) | ( 91) | 870,775) | (90) | 853,318) | (91) | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 57,248 | 11 | 45,521 | $\overline{9}$ | 91,919 | 10 | 87,975 | $_{-9}$ | ||||
| 營業費用(附註二四) | |||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 24,487) | 5) | 23,146) | 5) | 44,705) | 5) | 43,562) | -5) | ||||
| 6200 | 管理費用 | 14,115) | 3) € |
12,165) | 2) € |
24,970) | 3) | 19,255) | 2) | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | 2,195) | $\overline{z}$ | 1,536) | $\overline{\phantom{0}}$ | 3,919) | 2,934) | ||||||
| 6000 | 營業費用合計 | 40,797) | $\frac{8}{2}$ | 36,847) | $\overline{Z}$ | 73,594) | $\overline{8}$ ) | 65,751) | $\angle$ | ||||
| 6500 | 其他收益及費損淨額(附註二四) | $\frac{8}{2}$ | 171) | $\overline{ }$ | 170) | $\overline{\phantom{a}}$ | 252) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 6900 | 營業淨利 | 16,443 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 8,503 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 18,155 | $\overline{\phantom{0}}^2$ | 21,972 | $^{2}$ | ||||
| 營業外收入及支出(附註二四) | |||||||||||||
| 7050 | 財務成本 | 745) | ( | 902) | € | 1,589) | € | 1,597) | |||||
| 7100 | 利息收入 | 556 | 83 | 556 | 83 | ||||||||
| 7110 | 租金收入 | 12 | 12 | 24 | 24 | ||||||||
| 7190 | 其他收入 | 433 | 610 | 525 | 755 | ||||||||
| 7225 | 處分投資利益 | 220 | $\overline{2}$ | 220 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 7635 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | ||||||||||||
| 產損失 | 240) | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 240) | |||||||||
| 7630 | 外幣兒換利益(損失) | 8,815 | $\overline{2}$ | 625 | 3,823 | 6,046) | 1) | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 9,051 | $\overline{2}$ | 430 | $\overline{z}$ | 3,319 | $\overline{z}$ | $6,779$ ) | $\vert$ 1) | ||||
| 7900 | 税前净利 | 25,494 | 5 | 8,933 | $\overline{2}$ | 21,474 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 15,193 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 7950 | 所得稅利益(費用)(附註二五) | 197) | $\overline{\phantom{a}}$ | $1,359$ ) | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,579 | $\mathbf{1}$ | 2,176) | |||||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨利 | 25,297 | $-5$ | 7,574 | $\overline{2}$ | 26,053 | $_{3}$ | 13,017 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 其他综合损益(附註二二) | |||||||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目: | ||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 | ||||||||||||
| 衡量之權益工具投資未實現 | |||||||||||||
| 評價損益 | € | 5,555) | 1) € |
4,905) | 1) € |
||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | ||||||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現損失 | 7,518) | _2) | $3,297$ ) | |||||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | $5,555$ ) | $\left(1\right)$ | 7,518) | $\sqrt{2}$ | 4,905) | $\ket{1}$ | 3,297) | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 19.742 | 4 | 56 | 21,148 | $\overline{2}$ | 9.720 | $\equiv$ | ||||
| 淨利歸屬於: | |||||||||||||
| 8610 | 本公司業主 | 25,297 | 5. | \$. | 7,574 | $\overline{2}$ | \$ | 26,053 | ٩ | \$ | 13,017 | 1 | |
| 8620 | 非控制權益 | ||||||||||||
| 8600 | 25,297 | $\equiv$ | \$ | 7,574 | $\frac{1}{2}$ | 26.053 | $\frac{1}{3}$ | 13,017 | $\bar{\mathbf{1}}$ | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 19,742 | 4 | \$ | 56 | \$ | 21,148 | $\overline{a}$ | \$ | 9,720 | 1 | |
| 8720 | 非控制權益 | ||||||||||||
| 8700 | \$ | 19.742 | $\frac{1}{4}$ | \$ | $\overline{56}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 21,148 | $\frac{-}{2}$ | 9,720 | $\frac{1}{1}$ | |||
| 每股盈餘 (附註二六) | |||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 0.19 | 0.06 | 0.20 | 0.10 | ||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 0.19 | 0.06 | 0.20 | 0.10 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年8月2日核閱報告)
ll∋∋ψų 經理人:莊燿銘 師
| 單位:新台幣仟元 | ×ц ₩ |
薨 \$1,645,074 梨 煳 學 糊 $\mathbf{H}$ ₩ Ŧ 쒂 $\frac{m}{m}$ ÷ 弃 \$1,645,060 最 喉 77,032 股 實 |
42,093) $\overline{\phantom{a}}$ 42,093) |
13,017 $\pmb{\ast}$ 13,017 $\mathbf{1}$ |
3,297 $\mathbf{I}$ 3,297) $\mathbf{I}$ |
9,720 9,720 |
1,612,701 إمه 녧 49 \$ 1,612,687 77.032 |
1,602,508 ÷, 4 U) 1,602,494 ÷, 77,032) |
1,602,508 14 1,602,494 77,032) |
28,062) $\mathbf{1}$ 28,062) $\overline{\phantom{a}}$ |
26,053 ٠ 26,053 $\cdot$ |
4,905) $\mathbf{L}$ 4,905 |
21,148 21,148 |
1,595,594 ام 14 Đ. 1,595,580 esl 77.032 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ٧ m 透過其他綜合 景 ≭∦ 44 楽 犁 |
G 빡 ×ц 损益按公允债 N 樾 ₩ 体 혜 Ŗ 讛 起 $\frac{1}{2}$ ŧA 導 41 $+$ 糊 ₩ 蝴 106,639 现损 もまし おおし おおし おおし おおおし おおおし おおおおおおおおおおおおおお 宋颖 $\frac{1}{2}$ |
$\mathbf{L}$ $\blacksquare$ $\overline{\phantom{a}}$ |
3.292 | 3,297 | 연 щ eal 103.342 |
G un 90,251 |
90,251 90,251 |
90,251 $\cdot$ |
1 $\overline{\mathbf{1}}$ ٠ $\mathbf{I}$ |
$\cdot$ $\mathbf{r}$ |
$4,905$ ) | 4,905 | 쏀 85.346 esl |
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||
| E 查核) $\overline{30}$ hp" ∢ m, $\mathbf{r}$ 圖 用手電師 "有法" 医尿血量 יו∰ מה 鬧 ШΠ |
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₩ 準 $\frac{1}{2}$ -41 蓉 配盈餘 65,655 l un 喇 特别盈餘公積 37,213 ç9 |
$5,311$ $42,093$ ) |
13,017 | 13,017 | enl 31,268 eal 37,213 e۶ |
Ģ, 31,852 e. 37,213 ₩ |
31,852 37,213 |
$1,889$ $28,062$ ) $\blacksquare$ |
26,053 | 26,053 | e d 27,954 49 37.213 |
$\mathbf{\alpha}$ 一种分 吗 $\infty$ 4 保本合併財務報告之 计师事務所民國 107 |
|||
| ķg. 民國 107 (僅經核 聚 40 |
∢ ₩ |
S. 保 法定盈餘公積 \$ 公積 |
5,311 $\mathbf{R}$ |
J, | 43.847 ᆒ |
43,847 ÷ |
43,847 | 1,889 $\blacksquare$ $\blacksquare$ |
۰el 45.736 ٳ |
後附之附註 醤 RAHIFTS 梅 ങ് (請參閱勤業 |
||||||
| 衾 | 70,951 * 49 $\frac{1}{10}$ 中 後 1,403,098 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 70.951 إين 1,403,098 |
73,265 ŧĄ. 1,403,098 |
73,265 1,403,098 |
73,265 ₩ 1,403.098 |
經理人:莊燿銘 | |||||||||
| 喫 織 |
u 쉐 股 股款(仟股) 140,310 |
- 1 | $\pmb{\ast}$ | الانه 140.310 |
u, 140,310 |
140,310 | $\blacksquare$ $\overline{\phantom{a}}$ |
sod 140.310 |
||||||||
| 106年1月1日徐颖 | 法定盈餘公積 本公司股東現金股利 105年度盈餘指撥及分配 |
106年1月1日至6月30日净利 | 106年1月1日至6月30日税後 其他綜合損益 |
106年1月1日至6月30日綜合 損益總額 |
106年6月30日徐额 | 107年1月1日徐颖 | 追溯通用及追溯重編之影響數 | 107年1月1日调整後餘額 | 法定盈餘公積 本公司股東現金股利 106年度盈餘指撥及分配 |
107年1月1日至6月30日净利 | 107年1月1日至6月30日税後 其他综合损益 |
107年1月1日至6月30日综合 损益趋额 |
107年6月30日检锁 | 2007/02/2012 董事長:張煜生 |
||
| $\frac{4}{2}$ | 品 股 |
$\Xi$ | $\mathbf{E}$ | B | $\overline{\rm N}$ | S, | $\mathfrak{L}% {A}^{\ast }=\mathfrak{L}{A}!\left( A,B\right) ,\mathfrak{L}_{A}!\left( A,B\right) ,$ | $\mathcal{A}$ | E E | $\overline{\mathtt{D}}$ | $\mathbb{E}$ | P5 | $\overline{\mathbf{z}}$ |
$-7-$
| 台灣富 綢 |
隆司及子公司 |
|---|---|
| ⇔ | 률 表 |
| 民國 107年及 | 信号副 日至6月30日 |
| (僅經核閱, | 公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本期税前淨利 | $\mathfrak{s}$ | 21,474 | \$ 15,193 |
| A20010 | 收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 33,458 | 35,526 | |
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | 5,207) | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | |||
| 融資產淨損失 | 240 | |||
| A20900 | 財務成本 | 1,589 | 1,597 | |
| A21200 | 利息收入 | 556) | 83) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 170 | 252 | |
| A23100 | 處分金融資產淨利益 | 220) | 2) | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31130 | 應收票據 | 1,288 | 2,492 | |
| A31150 | 應收帳款 | 1,058 | 6,266 | |
| A31180 | 其他應收款 | 2,120) | 2,435) | |
| A31200 | 貨 存 |
22,891) | 21,353) | |
| A31230 | 預付款項 | 8,958 | 29,981) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 798) | 449) | |
| A31990 | 催收款 | 5) | 6,351 | |
| A32130 | 應付票據 | 16,507) | 46,968 | |
| A32150 | 應付帳款 | 21,962 | 14,936) | |
| A32180 A32200 |
其他應付款 負債準備 |
9,632) | 15,147) | |
| A32125 | 合約負債 | 458 | 559 | |
| A32210 | 預收款項 | 7,310 | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 168 | 1,318) | |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 2,365) | ||
| A33000 | 營運產生之現金 | 2,888) 42,516 |
29,200 ) 7,272) |
|
| A33100 | 收取之利息 | 556 | 83 | |
| A33300 | 支付之利息 | 1,603) | 1,661) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 73) | 5) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 (流出) | 41,396 | 8,855) |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | $($ \$ | 2,313) | \$ | ||
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | 91,463) | |||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | ( | 15,814) | ||
| B00400 | 出售備供出售金融資產價款 | 926 | |||
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產 | 6,000) | ||||
| B00020 | 出售透過其他綜合損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產價款 | 10,220 | ||||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 4,895) | 10,928) | ||
| B06500 | 其他金融資產增加 | 91,463) | |||
| B07100 | 預付設備款增加 | 3,261) | 2,022) | ||
| B03700 | 存出保證金增加 | 21 ) | |||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 97,733) | 119,301) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00200 | 短期借款 (減少)增加 | 75,000) | 35,000 | ||
| C00500 | 應付短期票券 (減少)增加 | $30,000$ ) | 160,000 | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金 (流出)流 | ||||
| 入 | 105,000) | 195,000 | |||
| EEEE | 本期現金及約當現金淨(減少)增加 | 161,337) | 66,844 | ||
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 237,455 | 90,572 | ||
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 76,118 | \$ | 157,416 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國107年8月2日核閱報告)
台灣富綢纖維股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 107年及 106年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
台灣富綢纖維股份有限公司(以下稱「本公司」),創立於62年6 月,從事特多龍布之產銷。74年3月奉准改組,以經營合成化學纖維、 絲紗、線之加工針織品、梭織布成衣及加工絲之製造買賣為主要業務。 本公司股票業經主管機關核准於 82 年 1 月在台灣證券交易所掛牌交 易。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於107年8月2日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委 員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大 孿 動:
- 2014-2016 週期之年度改善
2014-2016 週期之年度改善修正 IFRS 12「對其他個體之權 益之揭露」及IAS 28「投資關聯企業及合資」等準則。
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具:認列與衡量」, 並配套修正 IFRS 7「金融工具:揭露」等其他準則。IFRS 9 之 新規定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計,相 關會計政策請參閱附註四。
合併公司依據 107年1月1日所存在之事實及情況,於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整,並選擇不予重編 比較期間。於107年1月1日,各類別金融資產依IAS 39及 IFRS 9 所決定之衡量種類、帳面金額及其變動情形彙總如下:
| 衡 | 量 | 種 | 類 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | 類 | 別 | IAS39 | IFRS 9 | IAS39 | IFRS9 | 說明 | ||||
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | \$237,455 | \$237.455 | ||||||||||
| 股票投資 | 備供出售金融資產 | 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資 |
226,310 | 226.310 | (1) | |||||||||
| 應收款 | 應收票據、應收帳款及其他 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 218.603 | 218,603 | (2) |
- (1) 原依 IAS 39 分類為備供出售金融資產之股票投資,因非持 有供交易,合併公司選擇全數依IFRS9指定為透過其他綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 , 並 將 相 關 其 他 權 益 一 備 供 出 售 金 融資產未實現損益90,251 仟元重分類為其他權益一透過其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益。
- (2) 應收票據、應收帳款及其他應收款原依 IAS 39 分類為放款 及應收款,依IFRS9則分類為以攤銷後成本衡量之金融資 產,並評估預期信用損失。
-
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。相關會 計政策請參閱附註四。
- IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
IAS 12 之修正主要係釐清,不論合併公司預期透過出售或 透過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資, 且不論該資產是否發生未實現損失,暫時性差異應按該資產公 允價值及課稅基礎之差額決定。
此外,除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類 型而應就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資 產,否則應就所有可減除暫時性差異一併評估。於評估是否認 列遞 延 所 得 稅 資 產 時 , 若 有 足 夠 證 據 顯 示 合 併 公 司 很 有 可 能 以 高於帳面金額回收資產,則估計未來課稅所得所考慮之資產回 收金額不限於其帳面金額,且未來課稅所得之估計應排除因可 減除暫時性差異迴轉所產生之影響。
- IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」
該修正釐清,合併公司僅當不動產符合(或不再符合)投 資性不動產定義,且有用途改變證據時,始應將不動產轉入或 轉出投資性不動產。僅因管理階層對不動產使用意圖之改變不 能作為用途改變之證據。此外,該修正釐清用途改變之證據不 限於 IAS 40 所列之情形。
- IFRIC 22 「外幣交易與預收付對價」
IAS 21 規定外幣交易之原始認列,應以外幣金額依交易日 功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。IFRIC 22 進一步說明若企業於原始認列非貨幣性資產或負債前已預付 或預收對價,應以原始認列預收付對價之日作為交易日。若企 業分次預收付對價,應分別決定每次預收付對價之交易日。
(二) 108 年適用之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS 9 之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS $16$ 「租賃」 | 2019年1月1日 |
| IAS19之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註3) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」 | 2019年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於107年1月1日適用此項 修正。
-
註3:2019年1月1日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項 修正。
-
IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃 ,及相關解釋。
租賃定義
首次適用 IFRS 16 時, 合併公司將選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂(或變動)之合約依 IFRS 16 評估是否係屬 (或包 会)租賃,目前已依IAS17及IFRIC4辨認為租賃之合約將不 予重新評估並將依 IFRS 16 之過渡規定處理。
合併公司為承租人
首次適用 IFRS 16 時,除低價值標的資產租賃及短期租賃 選 擇 按 直 線 基 礎 認 列 費 用 外 , 其 他 租 賃 將 於 合 併 資 產 負 債 表 認 列使用權資產及租賃負債。合併綜合損益表將分別表達使用權 資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所產生之利息費用。 於合併現金流量表中,償付租賃負債之本金金額將表達為籌資 活動,支付利息部分將列為營業活動。適用 IFRS 16 前,分類 為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現金流量 於合併現金流量表係表達於營業活動。分類為融資租賃之合約 係於合併資產負債表認列租賃資產及應付租賃款。
合併公司預計選擇將追溯適用 IFRS 16 之累積影響數調整 於108年1月1日保留盈餘,不重編比較資訊。
對於依 IAS 17 分類為融資租賃之租賃,將以107年12月 31 日租賃資產及租賃負債之帳面金額作為使用權資產及租賃負 債於108年1月1日之帳面金額。
合併公司為出租人
於過渡時對出租人之租賃將不作任何調整,且自108年1 月1日起始適用 IFRS 16。
- IFRIC 23「所得稅務處理之不確定性」
IFRIC 23 釐清當存有所得稅務處理之不確定性時,合併公 司 須 假 設 稅 務 機 關 將 可 取 具 所 有 相 關 資 料 進 行 審 查 , 若 判 斷 其 申報之稅務處理很有可能被稅務機關接受,合併公司對於課稅 所得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵減及稅率之 決定必須與申報所得稅時所採用之稅務處理一致。若稅務機關 並非很有可能接受申報之稅務處理,合併公司須採最可能金額 或 預 期 值 (應 採 兩 者 中 較 能 預 測 不 確 定 性 最 終 結 果 之 方 法 ) 評 估。若事實及情況改變,合併公司須重評估其判斷與估計。
首次適用 IFRIC 23 時,合併公司預計將追溯適用之累積影 響數認列於108年1月1日保留盈餘。
- 2015-2017 週期之年度改善
2015-2017 週期之年度改善修正 IFRS 3、IFRS 11、IAS 12 及 IAS 23「借款成本」。其中 IAS 23 之修正係釐清,若特地舉 借之借款於相關資產達到預定使用或出售狀態後仍流通在外, 該借款應納入一般借款之資本化利率計算。首次適用前述修正 後,該借款負債之借款成本將納入 108 年以後之一般借款資本 化利率計算。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(三) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 【ASB 發布之生效日(註1) | |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定 | |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $17$ 「 保 險 合 約 」 | 2021年1月1日 |
註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出 售或投入」
該修正規定,若合併公司出售或投入資產予關聯企業 (或合 資),或合併公司喪失對子公司之控制,但保留對該子公司之重大 影 響 (或聯合控制),若前述資產或前子公司符合 IFRS 3「企業合 併」對「業務」之定義時,合併公司係全數認列該等交易產生之損 益。
此外,若合併公司出售或投入資產予關聯企業(或合資),或 合併公司在與關聯企業(或合資)之交易中喪失對子公司之控制, 但保留對該子公司之重大影響(或聯合控制),若前述資產或前子 公司不符合 IFRS 3「業務」之定義時,合併公司僅在與投資者對該 等關聯企業(或合資)無關之權益範圍內認列該交易所產生之損益, 亦即,屬合併公司對該損益之份額者應予以銷除。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍 持 續 評 估 其 他 準 則 、 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響 , 相 關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫 資產公允價值認列之淨確定福利負債外,本合併財務報告係依歷史 成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 (亦即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 之 可 觀 察 輸 入 值 。
-
第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三)合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 (子公司) 之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期
自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調 整,以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務 報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。 子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益,即使非 控制權益因而成為虧損餘額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係 作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整, 以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支 付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益且歸屬於本 公司業主。
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十三及附表二。 (四)其他重大會計政策
除金融工具及收入認列相關會計政策及下列說明外,請參閱106 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
- 投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有 之不動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有 之土地。
投資性不動產原始以成本 (包括交易成本) 衡量, 後續以 成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。投資性不動 產採直線基礎提列折舊。
- 合約成本相關資產
不動產銷售員工之銷售佣金及依待售房產包銷合約支付之 銷售服務費僅於取得客戶合約時發生,在金額可回收之範圍內 認列為取得合約之增額成本,並於不動產完工交付予客戶時轉 銷。惟預計於一年內攤銷之取得合約增額成本,合併公司選擇 不予資本化。
- 有形及無形資產之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有 形及無形資產(商譽除外)可能已減損。若有任一減損跡象存 在,則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回 收金額,合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金 額。共用資產係依合理一致基礎分攤至最小現金產生單位群組。
針對非確定耐用年限及尚未可供使用之無形資產,至少每 年及有減損跡象時進行減損測試。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額 時,將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金 額,減損損失係認列於損益。
適用 IFRS 15 之客戶合約,因客戶合約所認列之存貨、不 動產、廠房及設備及無形資產先依存貨減損規定及上述規定認 列減損,次依合約成本相關資產之帳面金額超過提供相關商品 或 勞 務 預 期 可 收 取 之 對 價 剩 餘 金 額 扣 除 直 接 相 關 成 本 後 之 金 額 認列為減損損失,續將合約成本相關資產之帳面金額計入所屬 現金產生單位,以進行現金產生單位之減損評估。
當減損損失於後續迴轉時,該資產、現金產生單位或合約 成本相關資產之帳面金額調增至修訂後之可回收金額,惟增加 後之帳面金額以不超過該資產、現金產生單位或合約成本相關 資產若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額(減除 攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
- 金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一 方時認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債 非 屬 透 過 捐 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債之交易成本,則立即認列為損益。
(1) 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
A.衡量種類
107年
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允 價值衡量之金融資產,按攤銷後成本衡量之金融資產與 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資。 a. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透 過損益按公允價值衡量及指定為透過損益按公允價值 衡量之金融資產。強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產包括合併公司未指定透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投資,及不符合分類為按攤銷後 成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務 工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價 值衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融 資產所產生之任何股利或利息)係認列於損益。
b. 按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件, 則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
- (a) 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金 融資產以收取合約現金流量;及
- (b)合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流 量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當 現金、按攤銷後成本衡量之應收帳款與按攤銷後成本 衡量之金融資產一流動)於原始認列後,係以有效利息 法决定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本 衡量,任何外幣兌換損益則認列於損益。
除下列兩種情況外,利息收入係以有效利率乘以 金融資產總帳面金額計算:
- (a) 購入或創始之信用減損金融資產,利息收入係以 信用調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計 算。
- (b) 非屬購入或創始之信用減損,但後續變成信用減 捐之金融資產,利息收入係以有效利率乘以金融 資產攤銷後成本計算。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
c. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選 擇,將非持有供交易且非企業合併收購者所認列或有 對價之權益工具投資,指定透過其他綜合損益按公允 價值衡量。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資係按公允價值衡量,後續公允價值變動列報於其他 綜合損益,並累計於其他權益中。於投資處分時,累 積損益直接移轉至保留盈餘,並不重分類為損益。
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投 資之股利於合併公司收款之權利確立時認列於損益 中,除非該股利明顯代表部分投資成本之回收。
$106$ 年
合併公司所持有之金融資產種類為備供出售金融資 產與放款及應收款。
a. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備 供出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日 投資或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產係按公允價值衡量,備供出售 貨幣性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與
以有效利息法計算之利息收入,以及備供出售權益投 資之股利,係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳 面金額之變動係認列於其他綜合損益,於投資處分或 確定減損時重分類為損益。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利 確立時認列。
b. 放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、現金及約當現金 與其他金融資產)係採用有效利息法按攤銷後成本減 除減損損失後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認 列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
B. 金融資產之減損
107 年
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估 按攤銷後成本衡量之金融資產 (含應收帳款)、透過其他 綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資、應收租賃款 及合約資產之減損損失。
應收帳款及應收租賃款均按存續期間預期信用損失 認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信 用風險是否顯著增加,若未顯著增加,則按12個月預期 信用損失認列備抵損失,若已顯著增加,則按存續期間 預期信用損失認列備抵損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權 平均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於 報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損 失,存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續 期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳 面金額,惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工 具投音之備抵捐失係認列於其他綜合損益,並不減少其 帳面金額。
106年
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公 司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損 客觀 證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後 發生之單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金 流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款,該資 產若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評估減 捐。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司 過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加 情況,以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性 經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該 資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有 效利率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失 金額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事 項 有 關 , 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 直 接 或 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益 , 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成 本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大 幅或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之 重大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不 償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時 , 原 先 已 認 列 於 其 他綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不 得透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升 金額係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允 價值若於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損 捐失認列於捐益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並 認列於損益。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面 金額中扣除,惟應收帳款及催收款係藉由備抵帳戶調降 其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵 帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。 除因應收帳款及催收款無法收回而沖銷備抵帳戶外,備 抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
C.金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利 失效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風 险及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於 106 年 (含) 以前,於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之 任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。自 107 年起,於一按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列 時,其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。 於一透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資 整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計已認列於其 他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認 列於損益。於一透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 益工具投資整體除列時,累積損益直接移轉至保留盈 餘,並不重分類為損益。
(2) 金融負債
A.後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。 B. 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含 任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列 為損益。
- 收入認列
107年
合併公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至 各履約義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
移轉商品或勞務與收取對價之時間間隔在 1 年以內之合 約,其重大財務組成部分不予調整交易價格。
商品銷貨收入
商品銷貨收入來自特多龍布及相關產品之銷售。由於特多 龍布及相關產品於起運時,客戶對商品已有訂定價格與使用之 權利且負有再銷售之主要責任,並承擔商品陳舊過時風險,合 併公司係於該時點認列收入及應收帳款。
於正常營業範圍內之不動產銷售係分期收取固定交易價格 並認列合約負債,於考量重大財務組成部分後,於各該筆不動 產完工且交付予買方時認列收入。
106年
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之 客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗 及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。
$(1)$ 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- A. 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買 方;
- B. 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未 維持有效控制;
- C. 收入金額能可靠衡量;
- D. 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
E. 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
於正常營業範圍內之不動產銷售所產生之收入係於各 該筆不動產完工且交付予買方時認列。於符合前述收入認 列條件前所收取之保證金及分期付款款項係包含於合併資 產負債表之流動負債項下。
(2) 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認 列,惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併 公司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間 之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認 列。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之 税 率 , 就 期 中 税 前 利 益 予 以 計 算 。 期 中 期 間 因 税 法 修 正 發 生 之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一 致,於發生當期一次認列於損益、其他綜合損益或直接計入權 益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
今併 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時 , 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)金融資產分類之經營模式判斷 (適用於107年)
合併公司依據反映金融資產群組為達成特定經營目的而共同管 理之層級,評估金融資產所屬經營模式。此評估需考量所有攸關證 據,包括資產績效衡量方式、影響績效之風險及相關經理人之薪酬 決定方式,且需運用判斷。合併公司持續評估其經營模式判斷是否 適當,並為此監控於到期日前除列之按攤銷後成本衡量之金融資產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 投 資 , 瞭 解 其 處 分 原因以評估該處分是否經營模式之目標一致。若發現經營模式已有 變更,合併公司推延調整後續取得金融資產之分類。
(二)金融資產之估計減損(適用於107年)
應收帳款、債務工具投資及財務保證合約之估計減損係基於合 併公司對於違約率及預期損失率之假設。合併公司考量歷史經驗、 現時市場情況及前瞻性資訊,以作成假設並選擇減損評估之輸入 值。若未來實際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。 (三) 應收帳款之估計減損 (適用於106年)
當 有 客 觀 證 據 顯 示 減 損 跡 象 時 , 合 併 公 司 考 量 未 來 現 金 流 量 之 估計。減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量 (排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始有效利率折 現之現.值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產 生重大減損損失。
(四)存貨之減損
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(五)確定福利計畫之認列
確定福利退休計書應認列之確定福利成本及淨確定福利自債 (資產)係使用預計單位福利法進行精算評價,其採用之精算假設 包括折現率、離職率及薪資預期增加率等估計,若該等估計因市場 與經濟情況之改變而有所變動,可能會重大影響應認列之費用與負 債金額。
(六)所得税
截至 107年6月30日暨 106年12月31日及6月30日止,與 未使用課稅損失及可減除暫時性差異有關之遞延所得稅資產帳面金 額分別為 53,064 仟元、48,467 仟元及 49,704 仟元。由於未來獲利之 不可預測性,合併公司於107年6月30日暨106年12月31日及6 月 30 日止分別尚有 41,046 仟元、41,046 仟元及 44,546 仟元之課稅 損失及可減除暫時性差異並未認列為遞延所得稅資產。遞延所得稅 資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異 而定。若未來實際產生之獲利少於預期,可能會產生重大遞延所得 稅資產之迴轉,該等迴轉係於發生期間認列為損益。
六、現金及約當現金
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 200 | 200 | 200- |
| 銀行支票及活期存款 | 75,918 | 237,255 | 157,216 |
| \$76,118 | \$237,455 | \$157,416 |
| 七、透過損益按公允價值衡量之金融工具 | |||
|---|---|---|---|
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
| 金融資產一流動 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡 | |||
| 뤁 | |||
| 非衍生金融資產 | |||
| 一基金受益憑證 | 5,760 | ||
| 八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資-107年 |
| 107年6月30日 | |
|---|---|
| 流 動 |
|
| 國內投資 | |
| 上市 (櫃) 股票 | |
| 大宇紡織股份有限公司普通股 | \$199,478 |
| 聯邦商業銀行股份有限公司普通股 | 2,323 |
| \$201,801 | |
| 流動 非 |
|
| 未上市 (櫃) 股票 | |
| 台灣絲織開發股份有限公司普通股 | 9,486 S |
| 台灣絲織開發股份有限公司特別股 | 2,431 |
| 捷盛生醫光電股份有限公司普通股 |
$$11,917$
合併公司依中長期策略目的投資上述公司普通股及特別股,並預期 透過長期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允 價值波動列入損益,與前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該 等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。該等投資原依 IAS 39 係 分類為備供出售金融資產,其重分類及106年資訊,請參閱附註三及 附註九。
九、備供出售金融資產一106年
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| 流 動 國內投資 上市 (櫃) 股票 |
\$214,393 | \$232,795 |
| 非流動 國內投資 未上市 (櫃) 股票 |
11,917 | 20,512 |
十、按攤銷後成本衡量之金融資產-107年
107年6月30日
| 流 | 動 | |
|---|---|---|
| 受質押之銀行存款 |
$$91,463$
按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊,參閱附註三一。 十一、應收票據及應收帳款
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 因營業而發生 |
\$15,153 | \$16,441 | \$15,947 |
| 應收帳款一按攤銷後成本 衡量 |
|||
| 非關係人 | \$199,489 | \$201,137 | \$191,272 |
| 減:備抵損失 | 448) \$199,041 |
453) \$200,684 |
612) \$190,660 |
| 關 係 人 |
590 | \$ | \$ 274 |
107年1月1日至6月30日
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度 之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取 適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可 回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,本 公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司採用IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其 考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢,並同時考量 GDP 預測及產業展望,將客戶區分為不同風險群組並依各群組之預期 損失率認列備抵損失。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預 期可回收金額,例如交易對方正進行清算等,合併公司直接沖銷相關 應收帳款,惟仍會持續追索活動,因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下:
107年6月30日
| 應 | 收 | 帳 | 款 | 催 | 收 | 款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 齢 | 帳 | 齢 | 帳 | 齢 | |||||||
| 逾 | 期 | $31 \sim 90$ 天 91~180天 | 合 | 計 | 超過180天 | |||||||
| 總帳面金額 備抵損失 (存續 期間預期信用 |
\$140,113 | \$ | 59,661 | \$ | 305 | \$200,079 | \$ | 697 | ||||
| 損失) 攤銷後成本 |
\$140,113 | 426) 59,235 |
$22\rangle$ 283 |
448) 199,631 |
697) |
備抵捐失之變動資訊如下:
| 收票據應收帳款催 | 收 | 款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日餘額(IAS 39及 IFRS 9) \$ 加:本年度提列減損損失/呆帳費用 |
453. | 692 5 |
|||||
| 減: 本年度迴轉減損損失/呆帳費用 107年6月30日餘額 |
106年1月1日至6月30日
合併公司於106年之授信政策與前述107年授信政策相同。於應 收帳款之備抵呆帳評估,合併公司對於帳齡(以立帳日為準)超過180 天或評估已無法收回之應收帳款認列 100%備抵呆帳並轉列於催收 款,對於帳齡31天至180天以內之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易 對方過去延遲記錄及收回經驗,作為評估備抵呆帳基礎。
於資產負債表日應收帳款帳齡分析如下表。對於帳齡介於 31 至 180天之應收帳款,合併公司管理階層評估無減損之客觀證據且其信用 品質並未重大改變,未來仍可回收其金額。惟仍依帳齡區間考量一般 授信風險提列備抵呆帳。
應收帳款之帳齡分析如下 (以立帳日為準):
| 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|
| 未逾期亦未減損 | \$141,338 | \$161,094 |
| 已提減損應收帳款 | ||
| 帳齡 31 至 90 天 | 55,428 | 26,610 |
| 帳齡 91 至 180 天 | 4.371 | 3,842 |
| \$201.137 | \$191,546 |
備抵呆帳變動資訊如下:
| 應 收 |
帳 | 款 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群組評 | 佔 | ||||||||||
| 應 | 收 | 票 | 據 | 减 | 損 | 損 | 失 | 減損 | 損失 | 催 | 收 | 款 | |||
| 106年1月1日餘額 | \$ | \$ | \$ | 772 | \$ | 6,885 | |||||||||
| 加:本期提列減損損失/呆帳 | |||||||||||||||
| 費用 | 1,144 | ||||||||||||||
| 減:本期實際沖銷 | 1,304) | ||||||||||||||
| 減:本期迴轉減損損失/呆帳 | |||||||||||||||
| 費用 | 6,351 | ||||||||||||||
| 106年6月30日餘額 | 612 | 534 |
截至106年12月31日及6月30日止,已進行清算或處於重大財 務困難之個別已減損應收帳款金額皆為0仟元。
催收款帳列其他非流動資產項下,請參閱附註十六。
十二、存 貨
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | \$262,436 | \$239,090 | \$250,404 |
| 半 成 品 |
111,386 | 104,396 | 95,157 |
| 料 原 |
140,040 | 129,885 | 126,028 |
| 物 料 |
33 | 43 | 8,323 |
| 513,895 | 473,414 | 479,912 | |
| 待售房地 | 111,027 | 128,617 | 135,261 |
| \$ 624,922 | \$602,031 | \$615,173 |
107年6月30日暨106年12月31日及6月30日之備抵存貨跌價 損失分別為173,928仟元、173,928仟元及170,508仟元。
107年及106年4月1日至6月30日與107年及106年1月1日 至 6 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別為 447,360 仟元、440,331 仟 元、870,775仟元及853,318仟元。
銷貨成本包括沖減存貨而認列為當期費用之明細如下:
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 存貨盤虧(盈 | 80 | 19 | 112 | - | ||||
| 出售下腳收入 | 3,114 | 3,300) | 5,707 | 5,767 | ||||
| 未分攤製造費用 | 6.051 | 3,838 | 14.841 | 11,318 | ||||
| 3.017 | 557 | 9.246 | 5,551 |
上述在建房地及待售房地係合併公司於101年2月1日與大宇紡 織股份有限公司簽訂合建分成之土地開發合約,擬將雙方共同持有雲 林斗六市科加段 0009-0000 地號之土地,共同興建房屋銷售一大富華 堡案。雙方約定由合併公司從事本開發案之規劃、設計、工程發包、 登建管理及銷售服務;除銷管費用由合併公司先行全數支付廠商,再 向大宇紡織織維股份有限公司收取 50%之款項外,其餘按合約約定由 承包商直接向雙方依 50%款項請款。房屋銷售收入係按實際銷售金額 提撥1%作為合併公司獎勵金後,餘按合約約定認列收入。
十三、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| ŕ'n | 持 | 股 | 權 | 百 | 分 | 比 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年 | 106年 | 106年 | |||||||||||||||
| 投資公司名 | 稱 | 子 | 公 | डा | 稱 | 業 | 務 | 性 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | ||||||
| 本公司 | 長輝投資股份有限公司 | 投資業務 | 99.98% | 99.98% | 99.98% | ||||||||||||
| 本公司 | 榮輝控股有限公司 | 海外投資及貿易業務 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | 100.00% |
長輝投資股份有限公司及榮輝控股有限公司財務報表係依該公司 同期間未經會計師核閱之財務報表編製。
榮輝控股有限公司於106年11月8日董事會決議結束營運,並於 106年12月清算完結。
未列入合併財務報告之子公司:無。
十四、不動產、廠房及設備
| 有 地 自 土 |
屋及建築 房 |
備 器 機 設 |
備 設 辨 公 |
備 其 他 設 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 106年1月1日餘額 增 添 分 處 重分 類 |
\$ 345,172 345,172 |
\$ 488,217 1,466 398) 200 489,485 |
\$1,025,489 8,122 1,223) \$1,032,388 |
\$ 2.112 140 330) 1,922 |
\$ 261,599 1,200 6,747) 500 256,552 |
\$2,122,589 10,928 8,698) 700 \$2,125,519 |
| 106年6月30日餘額 累計折舊 106年1月1日餘額 |
\$ | \$ 276,580 |
\$ 711.107 |
795 \$ |
\$ 230,786 |
\$1,219,268 |
| 折舊費用 分 底 106年6月30日餘額 |
7,189 317) 283.452 |
23,672 1,149) 733,630 S. |
166 310) 651 |
4,391 6,670) 228,507 S |
35,418 8,446) \$1,246,240 |
|
| 106年6月30日淨額 | 345,172 | 206,033 | 298,758 | 1,271 | 28.045 | 879,279 |
(接次頁)
(承前頁)
| 自 有 土 地 |
屋及建築 房 |
器 機 備 設 |
辨 設 備 公 |
其 他 設 備 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 107 年1月1日餘額 增 添 處 分 重 |
\$ 345,172 |
\$ 489,989 2,349 749) |
\$ 958,491 1,467 11,774) |
\$ 2,864 70) |
\$ 228,036 1,079 170) |
\$2,024,552 4,895 12,763) |
| 類 分 107年6月30日餘額 |
\$345.172 | \$ 491,589 | \$_ 948,184 |
2.794 | 228,945 | \$2,016,684 |
| 累計折舊 107年1月1日餘額 折舊費用 分 慮 107年6月30日餘額 |
\$ | S 290,290 7,147 642) 296,795 S. |
\$ 679.189 22,435 11,729 689,895 S. |
\$ 825 266 58) 1.033 |
\$ 204,035 3,610 164) 207,481 \$ |
\$1,174,339 33,458 $12,593$ ) \$1,195.204 |
| 106年12月31日及 107年1月1日淨額 |
345,172 S. |
\$199,699 | \$ 279,302 |
2.039 | \$ 24.001 |
\$ 850,213 |
| 107年6月30日淨額 | \$345,172 | \$ 194,794 |
258,289 \$ |
1.761 | \$ 21,464 |
\$ 821,480 |
於107年及106年1月1日至6月30日上列不動產、廠房及設備 經管理階層評估並無減損跡象。
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 房屋及建築 | ||
|---|---|---|
| 總公司大樓 | 50年 | |
| 工廠建物 | 35年 | |
| 其 | 他 | 2至50年 |
| 機器設備 | 1至20年 | |
| 辦公設備 | 3至9年 | |
| 其他設備 | 2至25年 |
合併公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請 參閱附註三一。
十五、投資性不動產
| 107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 已完工投資性不動產 | |||
| 宜蘭五結房地 | - | - |
合併公司之投資性不動產於106年12月處分並認列損益。
除認列折舊費用外,合併公司之投資性不動產於106年1月1日 至6月30日並未發生重大增添、處分及減損情形。折舊費用係以直線 基礎按 50年計提。
合併公司之投資性不動產座落於宜蘭五結,該地段因鄰近地區類 似之不動產交易不頻繁且亦無法取得可靠之替代公允價值估計資料, 故無法可靠決定公允價值。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益,未有設定質押擔保 之情事。
十六、其他資產
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他流動資產 其他金融資產一流動 |
|||||
| 受質押之銀行存款 | \$ | 91,463 | |||
| 其他流動資產 | 977 \$ |
\$ 179 |
895 \$ |
||
| 非流動 | |||||
| 存出保證金 | \$ 1,116 |
1,095 \$ |
\$ 1,065 |
||
| 催收款 | 697 | 692 | 534 | ||
| 減:備抵呆帳 | 697 | 692) | 534) | ||
| 1.116 S. |
1.095 \$ |
\$ 1,065 |
十七、借款
(一)短期借款
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註三一) -銀行借款 |
\$180,000 | \$255,000 | \$255,000 |
銀行週轉性借款之利率於107年6月30日暨106年12月31日 及6月30日分別為0.89%~1.04%、1.04%~1.10%及0.89%~1.15%。 (二) 應付短期票券
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | \$110,000 | \$140,000 | \$160,000 |
尚未到期之應付短期票券如下:
107年6月30日
| 擔 | 保 | 品 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保證/承兌機構 | 票 | 面 | 金額折 | 價 金 額 帳 面 金 額 利率區間 擔保品名稱 | 帳面 | 金 | 額 | |||||||
| 應付商業本票 | ||||||||||||||
| 兆豐票券金融 | ||||||||||||||
| 股份有限公司 | \$. | 30,000 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | S | 30,000 | 0.84% | 無 | S | |||||
| 台灣票券金融 | ||||||||||||||
| 股份有限公司 | 50,000 | 50,000 | 0.70% | 無 | ||||||||||
| 國際票券金融 | ||||||||||||||
| 股份有限公司 | 30,000 | 30,000 | 0.52% | 無 | ||||||||||
| 計 合 |
110,000 | ፍ | 110,000 |
106年12月31日
擔保品
| 保證/承兌機構 | 票 面 |
額 全 |
價 折 |
額 全 |
帳 面 |
金 | 額 利率區間 擔保品名稱 | 帳 面 | 全 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | ||||||||||
| 兆豐票券金融 | ||||||||||
| 股份有限公司 | S | 60.000 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 60.000 | 0.84% | 無 | S | ||
| 台灣票券金融 | ||||||||||
| 股份有限公司 | 50,000 | $\overline{ }$ | 50,000 | 0.70% | 無 | |||||
| 國際票券金融 | ||||||||||
| 股份有限公司 | 30,000 | 30,000 | 0.51% | 無 | ||||||
| 計 合 |
140,000 | 140,000 |
106年6月30日
| 擔 | 保 品 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保證/承兌機構 | 票 | 面金額折價金額帳面金額利率區間 | 擔保品名稱 | 帳面 | 金 額 | ||
| 應付商業本票 | |||||||
| 兆豐票券金融股 | 60,000 SS. |
\$ | 60,000 SS. |
0.84% | 無 | \$ | |
| 份有限公司 | |||||||
| 國際票券金融股 | 50.000 | 50,000 | 0.51% | 無 | |||
| 份有限公司 | |||||||
| 台灣票券金融股 | 50,000 | 50,000 | 0.83% | 無 | |||
| 份有限公司 | |||||||
| \$160,000 | \$160,000 |
上述應付商業本票因折現之影響不大,故以原始票面金額衡量。
十八、應付票據及應付帳款
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據 因營業而發生 |
\$ 38,921 | \$55,428 | \$ 82,491 |
| 應付帳款 因營業而發生 |
\$ 43,512 | \$21,550 | \$ 32,379 |
應付帳款依合約約定時間支付,合併公司訂有財務風險管理政 策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
十九、其他負債
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 其他應付款 | |||
| 應付薪資及獎金 | 29,351 \$ |
37,441 \$ |
25,907 \$ |
| 應付員工酬勞及董監 | |||
| 酬勞 | 1,142 | 1,199 | 800 |
| 應付佣金 | 6,898 | 6,490 | 6,808 |
| 應付勞健保 | 3,448 | 3,421 | 3,412 |
| 應付現金股利 | 28,062 | 42,093 | |
| 其 他 |
4,364 | 6,298 | 4,266 |
| 73,265 \$ |
\$54,849 | 83,286 \$ |
|
| 其他負債 | |||
| 暫 收 款 |
\$ | \$ | \$ 2,673 |
| 代 收款 |
1,554 | 1,386 | 1,344 |
| 1,554 | 1,386 | 4,017 |
二十、負債準備
| 107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 員工福利 | \$ 8.675 | \$8,217 | \$7,602 |
員工福利負債準備係估列員工既得之服務休假權利。
二一、退職後福利計畫
107年及106年4月1日至6月30日與107年及106年1月1日 至 6月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以106年及105年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為420仟元、582 仟元、841仟元、及1,091仟元。
二二、權益
(一)普通股股本
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 210,000 | 210,000 | 210,000 |
| 額定股本 | \$2,100,000 | \$2,100,000 | \$2,100,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 140,310 | 140,310 | 140,310 |
| 已發行股本 | \$1,403,098 | \$1,403,098 | \$1,403,098 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放 | |||
| 現金或撥充股本 | |||
| 股票發行溢價 | 49,290 \$ |
49,290 | 49,290 |
| 庫藏股票交易 | 6,003 | 6,003 | 6,003 |
| 子公司收取母公司發放 | |||
| 之現金股利 | 17,972 | 17,972 | 15,658 |
| 73,265 | 73,265 | 70,951 |
此 類 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 , 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 , 用 以 發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。 (三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈 餘,依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積, 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累 積未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派 股東股息紅利。本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策,參 閱附註二四之(六)員工酬勞及董監事酬勞。
另依據本公司章程規定,股利政策之現金股利,以不低於 30% 為原則。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函、金管證發字第1030006415號函及「採用國際財務 報導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定 提列及迴轉特別盈餘公積。
本公司於107年6月6日及106年6月8日舉行股東常會,分 别決議通過106及105年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 兀 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | 1,889 | 5,311 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\sim$ | |||||||||
| 現金股利 | 28,062 | 42,093 | 0.3 |
(四) 特別盈餘公積
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 特別盈餘公積 | \$ 37,213 | \$ 37,213 | \$ 37,213 |
合併公司於首次採用 IFRSs 時,因子公司持有母公司股票市價 低於帳面價值之差額,依持股比例計算轉入保留盈餘,與帳列未實 現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之金額分別為 20,989 仟 元、13,082 仟元及 3,142 仟元,合計 37,213 仟元,已予以提列相同 數額之特別盈餘公積。
(五)其他權益項目
- 備供出售金融資產未實現損益
| 106年1月1日餘額 | \$106,639 |
|---|---|
| 當期產生 未實現損益 |
3,297) |
| 106年6月30日餘額 | \$103,342 |
| 107年1月1日餘額 (IAS 39) | \$90,251 |
| 追溯適用 IFRS 9 之影響數 107年1月1日餘額 (IFRS 9) |
90,251) |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
107年1月1日
| 至6月30日 | |
|---|---|
| 期初餘額 (IAS 39) | \$ |
| 追溯適用 IFRS 9 之影響數 | 90,251 |
| 期初餘額 (IFRS 9) | 90,251 |
| 當期產生 | |
| 未實現損益 | |
| 權益工具 | 4,905) |
| 期末餘額 | 85.346 |
(六) 庫藏股票
$\sim$ $\sim$
| 子公司 母公司股 |
持 | 有 票 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 | 回 | 原 | 因 | 仟 | 股 | ||
| 106年1月1日股數 | 7,714 | ||||||
| 本期增加 | |||||||
| 本期減少 | |||||||
| 106年6月30日股數 | 7,714 | ||||||
| 107年1月1日股數 | 7,714 | ||||||
| 本期增加 | |||||||
| 本期減少 | |||||||
| 107年6月30日股數 |
為維護本公司股東之權益,子公司買回本公司之股票。子公司 於資產負債表日持有本公司股票之相關資訊如下:
| 持 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 | 仟 | 股 | 帳 | 面 | 金 | 價 | |||
| 62,639 | |||||||||
| 65,416 | |||||||||
| 65,184 | |||||||||
| 長輝投資股份有限公司 | 有股數 7,714 7.714 7,714 |
\$62,639 \$65,416 65,184 |
額 市 |
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏 股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外,其餘與一 般股東權利相同。
二三、營業收入
(一) 客户合约收入之细分
合併公司繼續營業單位之主要產品及勞務之收入分析如下:
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 布 成 品 |
183,519 S |
176.062 S |
321.025 \$ |
316,943 \$ |
| 布 胚 |
38,196 | 44,868 | 91.097 | 92,508 |
| 絲 原 |
267.442 | 264,388 | 525,439 | 520,550 |
| 出售房地 | 15,198 | 24,665 | 10,245 | |
| 其 他 |
253 | 535 | 468 | 1,047 |
| 504 608 | 485.852 | 962.694 | 941.293 |
(二)合約餘額
107年至6月30日 \$199,631
應收帳款
合約負債 預收貨款
$$22,088$
合約負債之變動主要係來自滿足履約義務之時點與客戶付款時 點之差異。
來自期初合約負債於107年1月1日至6月30日認列於營業收 入之金額為10,041 仟元。
二四、繼續營業單位淨利
其
他
(一)其他收益及費損淨額
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 處分及報廢不動產、廠 房及設備損失 |
\$ | \$ | 171 | 170 | S | 252 | |
| (二)其他收入 | |||||||
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 補助收入 | \$ 295 |
\$ | 251 | \$ | 295 | \$ | 371 |
\$
359
610
$\overline{\mathbb{E}}$
230
525
$\mathbf{\mathfrak{L}}$
384
755
138
433
\$
(三) 財務成本
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$ 549 |
\$ 683 |
\$ 1,145 |
\$ 1,336 |
| 商業本票利息 | 196 \$ 745 |
219 \$ 902 |
444 \$ 1,589 |
261 \$ 1,597 |
| (四) 折舊及攤銷 | ||||
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$ 16,459 |
\$ 17,588 |
\$ 33,458 |
\$ 35,418 |
| 投資性不動產 | 52 | 108 | ||
| 合 計 |
16,459 \$ |
\$ 17,640 |
\$ 33,458 |
35,526 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 16,231 |
\$ 17,401 |
\$ 33,000 |
\$ 35,055 |
| 營業費用 | 228 | 239 | 458 | 471 |
| \$ 16.459 |
\$ 17,640 |
\$ 33,458 |
35,526 |
$\sim$ $\sim$
(五)員工福利費用
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 短期員工福利 | |||||||
| 薪資費用 | \$ 59,379 |
\$ | 48,492 | \$ 113,898 |
\$ 112,600 |
||
| 員工保險費 | 5,249 | 5,234 | 10,656 | 10,783 | |||
| 退職後福利 | |||||||
| 確定提撥計畫 | 2,217 | 2.095 | 4,431 | 4,341 | |||
| 確定福利計畫 (附 | |||||||
| 註二十) | 420 | 582 | 841 | 1,091 | |||
| 其他員工福利 | 3,598 | 1,584 | 6,398 | 4,576 | |||
| 員工福利費用合計 | 70,863 | \$ | 57,987 | \$ 136,224 |
\$ 133,391 |
||
| 依功能別彙總 | |||||||
| 營業成本 | \$ 55,390 |
\$ | 44,307 | \$ 108,050 |
\$ 105,013 |
||
| 營業費用 | 15,473 | 13,680 | 28,174 | 28,378 | |||
| \$ 70,863 |
$\mathfrak{P}$ | 57.987 | \$ 136,224 |
\$ 133,391 |
(六)員工酬勞及董監事酬勞
本公司依章程規定係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅 前利益分別以 2%及不高於 3%提撥員工酬勞及董監事酬勞。107年及 106年4月1日至6月30日與107年及106年1月1日至6月30 日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下:
估列比例
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 員工酬勞 | 2% | 2% |
| 董監事酬勞 | 3% | 3% |
金 額
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 員工酬勞 | 188. | 32( | |||||
| 董監事酬勞 | 685 | 685 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於107年3月5日及106年3月7日舉行董事會,分別 決議通過106及105年度員工酬勞及董監事酬勞如下:
| 106年度 | 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 玥 | 股 | 票 | 現 | 兌 | 股 | 票 | ||
| 員工酬勞 | .D | $\overline{\phantom{a}}$ | ىك | 1,546 | J | $\blacksquare$ | ||
| 董監事酬勞 | 719 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2,319 | $\overline{\phantom{a}}$ |
106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 106 及105年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司 107 及 106 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二五、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||
| 當期所得稅 | ||||||||
| 本期產生者 | \$ | \$ | 357 | \$ | \$ | 608 | ||
| 未分配盈餘加徵 | ||||||||
| 以前年度調整 | 193 | 193 | ||||||
| 遞延所得稅 | ||||||||
| 本期產生者 | 197 | 809 | 1,993 | 1,375 | ||||
| 税率變動 | 6,572) | |||||||
| 認列於損益之所得稅 | ||||||||
| (利益)費用 | ፍ | 197 | \$ | 1,359 | \$ 4.579 |
c | 2,176 |
我國於 107年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由 17%調整為 20%,因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已 於稅率變動當期全數認列。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率 將由10%調降為5%。
(二)所得稅核定情形
本公司之營利事業所得稅申報除105年度外,截至104年度以 前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。長輝投資股份有限公司之營 利事業所得稅申報除105年度外,截至104年度以前之申報案件業 經稅捐稽徵機關核定。
二六、每股盈餘
單位:每股元
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 來自繼續營業單位 |
\$ 0.19 | 0.06 | \$0.20 | 0.10 |
| 稀釋每股盈餘 來自繼續營業單位 |
\$ 0.19 | 0.06 | 0.20 | 0.10 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 107年4月1日 至6月30日 |
106年4月1日 至6月30日 |
107年1月1日 至6月30日 |
106年1月1日 至6月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司業主之淨利 | ||||
| 用以計算基本每股盈 餘淨利 用以計算稀釋每股盈 |
\$25,297 | 7,574 \$ |
\$26,053 | \$13,017 |
| 餘淨利 | \$25,297 | 7,574 \$ |
\$26,053 | \$13,017 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |||
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 132,596 | 132,596 | 132,596 | 132,596 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 員工酬勞 | 56 | 38 | 75 | 93 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 132,652 | 132.634 | 132,671 | 132,689 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二七、非現金交易
合併公司於107年及106年1月1日至6月30日進行下列非現金 交易之投資及籌資活動:
經股東會決議配發之現金股利於107年及106年6月30日尚未發 放(參閱附註十九及附註二二)。
二八、資本風險管理
合併公司資本以確保集團內各企業能夠在繼續經營之前提下,藉 由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司採用審慎之風險管理策略並定期審核,依據業務發展策 略及營運需求做出整體性的規劃,以決定合併公司適當之資本結構。 二九、金融工具
(一)公允價值之資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
107年6月30日
| 第 | 1 | 等级 | 第 | $\overline{2}$ | 等 | 級 | 第 | $\mathbf{3}$ | 等级 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||||||||||
| 量之金融資產 基金受益憑證 |
\$ | 5,760 | \$ | \$ | \$ | 5,760 | ||||||||
| 透過其他綜合損益按 | ||||||||||||||
| 公允價值衡量之金融 | ||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||
| 權益工具投資 | ||||||||||||||
| 一國內上市 (櫃)股 | ||||||||||||||
| 票 | 201,801 | 201,801 | ||||||||||||
| 一國內未上市 (櫃) | ||||||||||||||
| 股票 | 11,917 | 11,917 | ||||||||||||
| 計 合 |
\$ | 207,561 | \$ | S | 11,917 | \$ | 219,478 |
106年12月31日
| 第 | 等 級 |
第 $\overline{2}$ |
等 級 |
第 | 等 - 3 級 |
승 | 낡 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃)股票 |
\$ | 214,393 | - | 214,393 | ||||
| 國內未上市 (櫃) 股票 計 合 |
$\overline{\phantom{a}}$ 214,393 |
$\overline{\phantom{a}}$ - |
11,917 11 917 |
11,917 226.310 |
106年6月30日
$\sim$
| 第 | 等 | 級 | 第 | $\mathbf{2}$ | 等 | 級 | 第 3 | 等 | 级 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃)股票 國內未上市 (櫃) |
\$232,795 | $\overline{\phantom{a}}$ | S | 232,795 | |||||||||
| 股票 뉡 合 |
232.795 | 20,512 20.512 |
20,512 253,307 |
107年及106年1月1日至6月30日無第1級與第2級公 允價值衡量間移轉之情形。
2. 金融資產以第3等級公允價值衡量之調節
107年1月1日至6月30日
| 透過其他綜合損益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 按公允價值衡量 | |||||
| 之金融資 | 產 | ||||
| 權益工具投資 | |||||
| 期初餘額 | \$11,917 | ||||
| 認列於其他綜合損益(透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之未實現損益) | |||||
| 期末餘額 | 11,917 | ||||
| 106年1月1日至6月30日 | |||||
| 備 | 供 | 出 | 售 |
| 備 | 供 | 出 | 售 | |
|---|---|---|---|---|
| 權 | 益工具投資 | |||
| 期初餘額 | \$20,452 | |||
| 總利益或損失 | ||||
| 一認列於其他綜合損益 | 60 | |||
| 期末餘額 | 20,512 |
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國內未上市(櫃)權益投資係採淨資產價值法評價。
(二)金融工具之種類
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 強制透過損益按公允 | |||
| 價值衡量 | \$ 5,760 |
\$ | \$ |
| 放款及應收款 | |||
| 現金及約當現金 | 237,455 | 157,416 | |
| 應收票據 | 16,441 | 15,947 | |
| 應收帳款 | 200,684 | 190,660 | |
| 應收帳款一關係人 | 274 | ||
| 其他應收款 | 1,478 | 4,829 | |
| 其他金融資產一流動 | 91,463 | ||
| 備供出售金融資產 | |||
| 備供出售金融資產一 | |||
| 流動 | 214,393 | 232,795 | |
| 備供出售金融資產一 | |||
| 非流動 | 11,917 | 20,512 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||
| 資產 | |||
| 現金及約當現金 | 76,118 | ||
| 按攤銷後成本衡量之 | |||
| 金融資產一流動 | 91,463 | ||
| 應收票據 | 15,153 | ||
| 應收帳款 | 199,631 | ||
| 其他應收款 | 3,598 | ||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||
| 價值衡量之金融資產一 | |||
| 權益工具投資 | |||
| 一流 動 | 201,801 | ||
| 一非流動 | 11,917 | ||
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量 | |||
| 短期借款 | 180,000 | 255,000 | 255,000 |
| 應付短期票券 | 110,000 | 140,000 | 160,000 |
| 應付票據 | 38,921 | 55,428 | 82,491 |
| 應付帳款 | 43,512 | 21,550 | 32,361 |
| 應付帳款一關係人 | 18 | ||
| 其他應付款 | 73,265 | 54,849 | 83,286 |
(三)財務風險管理目的與政策
合併公司致力於確保公司因應營運所需時具有足夠且具成本效 益之營運資本。合併公司審慎管理與營運活動相關之市場風險(包 含外幣匯率風險、利率風險及權益工具價格風險)、信用風險及流動 性風險等,以降低市場之不確定性對公司財務發生潛在之不利影響。 1. 市場風險
(1) 匯率風險
合併公司承擔之主要市場風險係因外銷而收受外幣資 產所產生之匯率風險。
合併公司於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產與貨 幣性負債帳面金額請參閱附註三三。
有關外幣匯率風險之敏感性分析,主要係針對財務報 導期間結束日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣對美元有 5%不利變動時,將造成合併公司於107年及106年1月1 日至6月30日之稅前淨利將分別減少8,268仟元及11,088 仟元。
(2) 利率風險
合併公司持續降低對金融機構之借款水準,合併公司 管理當局認為借款利率波動對合併公司影響不大。
(3)權益工具價格風險
合併公司可能因持有上市櫃權益證券而產生權益價格 波動風險。該權益投資係屬策略性投資,並未積極交易該 等投資。合併公司管理階層評估上述權益證券因價格產生 之風險對本公司影響不大。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損 失 之 風 險 。 截 至 資 產 負 債 表 日 , 合 併 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併 資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。為減輕信用風險,合併公司管理階層對授信額度之決定 及授信核准訂有管理控制程序,以確保逾期應收款項之回收。 此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收 金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此, 合併 公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。另因 流動資金之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織,故 該信用風險係屬有限,因此不預期有重大之信用風險。
- 流動性風險
合併公司管理流動性風險之目標,係為確保合併公司有足 豹之流動性以支應未來公司營運需求。合併公司係透過維持適 當之資金及銀行融資額度,以支應各項合約義務。
截至107年6月30日暨106年12月31日及6月30日止, 合併公司未動用之銀行融資額度分別為 460,000 仟元、355,000 仟元及 435,000 仟元。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已 約定還款期間之金融負債分析:
| 107年6月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 短於1 |
2 | 至 3 年 |
至 4 |
, 年 5 5 |
年 5 以 |
計 合 上 |
||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||||||
| 短期借款 | \$180,000 | \$ | S | \$ | \$180,000 | |||||||
| 應付短期票券 | 110,000 | 110,000 | ||||||||||
| 應付票據及帳款 | 82,433 | 82,433 | ||||||||||
| 其他應付款 | 73,265 | 73,265 | ||||||||||
| 其他流動負債 | 1,554 | 1,554 | ||||||||||
| \$447,252 | \$447,252 |
| 106年12月31日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 短 於 1 |
2 | 至 3 年 |
4 至 5 | 年 | 5 年 |
以上 | 合 計 |
||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||||
| 短期借款 | \$255,000 | \$ | \$ | \$ | \$255,000 | ||||||||
| 應付短期票券 | 140,000 | 140,000 | |||||||||||
| 應付票據及帳款 | 76,978 | 76,978 | |||||||||||
| 其他應付款 | 54,849 | 54,849 | |||||||||||
| 其他流動負債 | 1,386 | 1,386 | |||||||||||
| \$528,213 | \$528,213 |
| 106年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短於 1 年 2 至 3 | 年 | 年 5 至 5 4 |
年 以 |
合 計 |
|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$255,000 | \$ | \$ | \$ | \$255,000 |
| 應付短期票券 | 160,000 | 160,000 | |||
| 應付票據及帳款 | 114,870 | 114,870 | |||
| 其他應付款 | 83,286 | 83,286 | |||
| 本期所得稅負債 | 796 | 796 | |||
| 其他流動負債 | 4.017 | 4,017 | |||
| \$617,969 | ¢ | \$617,969 |
三十、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及其關係
| 佛 | 砀. | --------------------------------------- | $\overline{\phantom{a}}$ וס |
颵 | 係 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 Lolz 3万 猫 |
PR. Æ $\pi$ |
$= 21$ | 碗 実 ≂ |
ж. 公司 |
宝 $\overline{\phantom{a}}$ 雷 |
局 10 |
(二) 營業收入
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 大宇紡織股份有限公司 | 1.054 | .939 |
(三) 進 貨
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 大宇紡織股份有限公司 | 382 | 1.063 |
上述營業交易價格及收付款條件與一般客戶相當。 (四)應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 帳 項 み川 |
月 | 關 係 人 類 別 107年6月30日 106年12月31日 | 106年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 大宇紡織股份 | 590 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 有限公司 |
(五) 應付關係人款項 (不含向關係人借款)
| 帳 石川 |
項 目 關 係 人 類 別 107年6月30日 106年12月31日 106年6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 大宇紡織股份 | ||
| 有限公司 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(六)其他交易事項
合併公司於101年2月1日與大宇紡織股份有限公司簽訂土地 共同開發合約,擬將雙方共同持有雲林斗六市科加段 9號土地,共 同興建房屋銷售,約定由合併公司從事開發案之規劃、設計、工程 發包、營建管理及銷售服務;有關開發案之銷管費用由合併公司先 行全數支付廠商,再向大宇紡織股份有限公司收取 50%之款項;開 發案之其他成本及費用,由合併公司及大宇紡織股份有限公司各自 支付承包商 50%價金。銷售時以實際銷售金額 1%為合併公司獎勵 金,餘依合約約定扣除相關損費後,由雙方平均分配。
(七)主要管理階層獎酬
| 107年4月1日 | 106年4月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 短期員工福利 | 1.799 | 1.858 | 4.721 | 5,283 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三一、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品:
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||
| 資產一流動 | \$91,463 | \$ | \$91,463 |
| 不動產、廠房及設備 | |||
| 一自有土地 | 22,886 | 22,886 | 44,387 |
| 一房屋及建築 | 52,228 | 53,266 | 60,725 |
| \$166,577 | \$76,152 | \$196,575 |
三二、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大 承諾事項及或有事項如下:
截至107年6月30日止,合併公司與各廠商簽訂重要設備購買合 約,合約未稅總價款為14,322 仟元,已付價款5,761 仟元帳列預付設 備款項下。
三三、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
| 107年6月30日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | \$ 5,653 |
30.46 | \$172,182 | |||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | 224 | 30.46 | 6,821 | |||||||||
| 106年12月31日 | |||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 全 | \$ 7,479 |
29.76 | \$225,341 | |||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | 207 | 29.76 | 6,153 | |||||||||
| 106年6月30日 | |||||||||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | ||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | \$ 7,503 |
30.42 | \$228,254 |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| σĸ | 幣 | 率 匯 |
帳 | 面 | 金 | 額 | ||
| 負 | 債 | |||||||
| 213 | 30.42 | \$ | 6,491 | |||||
| 融 貨幣性項目 全 |
三四、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關係企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:無。
-
- 被投資公司資訊:附表二。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表三。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
三五、部門資訊
合併公司係依據管理當局用以制定決策、評估績效及分配資源之 管理報告釐定營業部門,著重於每一交付產品之種類。合併公司報導 部門分別為富岡紗廠、八德布廠、營建部門及飾品成衣部。
(一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F:$
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 富岡紗廠 | \$ | 525,439 | \$ 520,550 |
\$ | 9,851 | \$ | 7,626 | |
| 八德布廠 | 412,410 | 409,763 | 8,158 | 16,757 | ||||
| 營建部門 | 24,665 | 10,245 | 3,783 | 1,318 | ||||
| 飾品、成衣部 | 180 | 735 | 369) | 367) | ||||
| 繼續營業單位總額 | \$ | 962,694 | \$ 941,293 |
21,423 | 25,334 | |||
| 總部管理成本與董事酬勞 | 2,233) | 2,531) | ||||||
| 研究發展費用 | 1,035) | 831) | ||||||
| 財務成本 | 1,589) | 1,597) | ||||||
| 利息收入 | 556 | 83 | ||||||
| 租金收入 | 24 | 24 | ||||||
| 其他收入 | 525 | 755 | ||||||
| 處分投資利益 | 220 | 2 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||||||
| 之金融資產損失 | 240) | |||||||
| 外幣兌換(損)益 | 3,823 | 6,046) | ||||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | 21,474 | \$ | 15,193 |
以上報導之部門收入係與外部客戶交易所產生。107年及 106 年1月1日至6月30日並無任何部門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管 理成本與董監事酬勞、研究發展費用、財務成本、外幣兌換淨損失、 租金收入及其他收入。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以 分配資源予部門及評量其績效。
(二)部門總資產
| 107年6月30日 | 106年12月31日 | 106年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 富岡紗廠 | 991,171 \$ |
997,307 \$ |
\$1,019,568 |
| 八德布廠 | 512,831 | 495,566 | 499,464 |
| 營建部門 | 111,027 | 128,617 | 135,261 |
| 部門資產總額 | 1,615,029 | 1,621,490 | 1,654,293 |
| 加:流動資產 | 230,606 | 307,752 | 336,109 |
| 資 投 |
219,478 | 226,310 | 257,992 |
| 不動產、廠房及設備 | 31,005 | 31,439 | 31,092 |
| 其他資產 | 59,940 | 52,062 | 53,451 |
| 資產總計 | \$2,156,058 | \$2,239,053 | \$2,332,937 |
- (三) 主要產品及勞務之收入,請參閱附註二三。
- (四) 地區別資訊
本合併公司僅於台灣地區營運。
(五) 主要客户資訊
來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之10%以上者如下:
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 客戶A | \$114,271 | \$149,066 |
$\bar{t}$
單位:仟股/新台幣仟元
台灣富绸鐵維股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 107年6月30日
| 行 燃 證券 有價 |
鄚 | 未 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{\overline{\overline{u}}}$ $\rightsquigarrow$ $\sqrt{}$ 有 特 |
稱 $\phi$ 咚 颊 種 养 嚮 償 南 |
傣 噩 與之 |
Щ 科 买 幔 |
韯 股 |
霸 俐 恒 帳 |
国 싶 股 持 |
值 價 た ∢ |
쎫 備 |
| 長輝投資股份有限 | 基金受益憑證 | |||||||
| 公司 | 元大 MSCI 中國 A 股國際適 | 集 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 300 | 5,760 ఱ |
t | 5.760 ఱ |
|
| EIF 基金 | 融資產一流動 | |||||||
| 台灣富绸鐵維股份 | 國內上市 (櫃) 股票 | |||||||
| 有限公司 | 大宇紡織股份有限公司 | 呵 合併公司之本公 |
透過其他綜合損益按公允價值 | 21,151 | \$172,379 | 15 | 172,379 | |
| 華長 長為該公司之董 |
流動 Ï 衡量之金融資產 |
|||||||
| 長輝投資股份有限 | 國內上市 (櫃)股票 | |||||||
| 公司 | 大宇紡織股份有限公司 | 董事长 合併公司之本公司 |
2 | 3,325 | 27,099 | $\mathbf{\Omega}$ | 27,099 | |
| 長為該公司之董 | ||||||||
| 冏 聯邦商業銀行股份有限公 |
璅 | $\overline{\phantom{a}}$ | 230 | 2,323 | $\mathbf{I}$ | 2,323 | ||
| 201,801 پۍ |
\$201,801 | |||||||
| 台灣富绸鐵維股份限 有公司 |
國內非上市 (櫃) 股票 | |||||||
| 台灣絲織開發股份有限公司 | 為該 厛 合併公司之本公 公司之董事 |
透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產一非流動 |
||||||
| 一普通股 | 1,451 | $\ddot{\bm{\theta}}$ | 3 | ↔ | ||||
| 一特別股 | 211 | 6,324 2,431 |
P | 6,324 2,431 |
||||
| 長輝投資股份有限 | 國內非上市(櫃)股票 | |||||||
| 公司 | 台灣絲織開發股份有限公司 | 為該 合併公司之本公司 |
$\ddot{ }$ | 725 | 3,162 | 3,162 | ||
| 公司之董事 | ||||||||
| 捷盛生醫光電股份有限公司 | 谦 | $\overline{\phantom{0}}$ | 80 | م | ||||
| 11,917 | 1,917 |
附表一
$\ddot{\phantom{0}}$
| 쳤 | |||
|---|---|---|---|
| $\overline{\eta_{\rm B}}$ | |||
| 元/美金仟元 | ∢ | ||
| H. | |||
| 薙 | |||
| * # | 之益 | $($ #4 | |
| 期認列 資(損) |
|||
| $\overset{\boldsymbol{\Theta}}{\smile}$ | |||
| : 仟股, 新台 | 同本 战 益 战 |
||
| (損) | $\overline{4}$ | ||
| 单位 | |||
| 有被投 额本期( |
$\ddot{\bullet}$ | ||
| $\frac{4}{70,058}$ | |||
| 唱 | |||
| ÷, | |||
| # | 96 株 | ||
| 빢 | 99.98 | ||
| $\star$ | 其元 | ||
| 学 | 70,777 | ||
| 鎮 期 夜 年 |
|||
| 41 | $+\frac{4}{3}$ $+\frac{1}{4}$ | ||
| $\approx$ | $\ddot{\ast}$ | ||
| $\frac{1}{\ast}$ | |||
| 椝 | Ş | ||
| 渠 | \$189,970 | ||
| 与 | |||
| 原 本 | |||
| œ | |||
| 寰 | |||
| 帐 | |||
| 咖 | |||
| 啷 | 投資業務 | ||
| 44 | |||
| 團 | |||
| 뉯 | |||
| 台北市西寧北路 70-1號11樓 | |||
| 在 | |||
| Æ | |||
| 簿 | 長輝投資股份有限公司 | ||
| 帘 | 4 | ||
| ∢ | |||
| $\eta$ | |||
| 쀼 | |||
| 核 | |||
| 準 | |||
| 中 lίβ |
台灣富綢鐵維股份 有限公司 |
||
| ∢ | |||
| $\mathcal{L}$ | 撫 | ||
| 附表 | 樊 | ||
註 1:長輝投資股份有限公司業已併入合併財務報表。
註 2:長輝投資股份有限公司財務報表係依該公司同期間未經曾計師核閱之財務報表編製。
被投资公司资讯、所在地医...等相關资讯 台灣富網纖維股份有限公司及子公司
民國 107年1月1日至6月30日
單位:新台幣仟元/美金仟元
台灣富绸鐵維股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
$\varpi$ $30$
民國 107年1月1日至6月
| 止之益 | |
|---|---|
| 全体 高 一 重 黄 黄 |
|
| GSD | |
| 截己投 | |
| 資值 | |
| 投價 | $($ it 1 $)$ |
| $\frac{1}{2}$ 面 |
USD |
| 琪 帳 |
|
| 列益 | |
| 認損 | |
| 期資 | |
| 本投 | ↔ |
| 接資例 | |
| 本公司直 或間接投 页 之持股比 |
|
| S) | |
| 司益 | í. |
| 〖出被投资公司 资本期损益 |
↔ |
| $\overline{\ast}$ | |
| 台灣匯 積投 |
USD 100) 3,397 |
| 初 本期匯出或收回投資金額 本期期 省号 쉒 |
÷ |
| 回 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| USD | |
| 出卖 | |
| 圈 | GSD |
| 資額 Ŧ |
|
| 投 | 3,397 $\frac{1}{2}$ (USD 100) |
| 灣匯 期期 |
|
| 台積 | |
| 本自累金 | |
| $\overline{\kappa}$ | 資士 œ |
| $\ddot{\tau}$ | 뇣 |
| щ | |
| 鰴 | 公司再投] 大陸 (註) 透過第. |
| 投 | |
| (000) | |
| GSD | |
| 實收資本額 | \$6,794 |
| $\overline{\mathfrak{m}}$ | |
| 項 | 各類紡織品面料 及成衣進出口 貿易 |
| 無 | |
| d. | |
| щk | |
| 44 | |
| 稱 | 冏 |
| 有限公 易 |
|
| Ŗш, | |
| 迩 $\overline{a}$ |
|
| 國 | |
| 大陸被投資公司名 | 上海、 聖 無 舉 |
| 鑬 | |
|---|---|
| 堅 | |
| 資 | |
| 投 | |
| 03 | |
| 书 | |
| 볜 | $\widehat{\mathcal{N}}$ |
| $\star$ | (慧) |
| 赴 | 957,348 |
| 似 | |
| 規 | . Б |
| 40 | |
| 帅 | |
| 投 | |
| 뜳 瘈 |
|
| 夓 | |
| 依 | |
| 嶺 | |
| 俐 | |
| $\langle \rm{d}n \rangle$ | |
| 投 | ខ្ន |
| 准 | |
| 核 | |
| ♠ | |
| 帅 | GSD |
| 投 | |
| 筛 | |
| 慡 | |
| 櫽 | |
| 颍 金 |
|
| 收 | |
| 投 | |
| 书园 | |
| 大陸 | ខ្ព |
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | |
| -ਸੂ | |
| 圜 | |
| 製 | |
| 10 | GSD |
| W $\frac{1}{4}$ |
|
| 畈 | |
| $\frac{1}{2}$ | |
| 期期 | |
| $\frac{1}{2}$ |
註1:合併公司之榮輝控股有限公司轉投資之紐菲聖國際貿易 (上海)有限公司業經董事會及股東會決議於 93年7月31日結束營業,並於 93年度就帳 面價值全額提列投資損失,另合併公司之榮輝控股有限公司已於106年12月清算完結。
註 2: 依經濟部投審會規定大陸地區投資限額係以台灣富綢纖維股份有限公司淨值 60%計算, 即 1,595,580 仟元×60%=957,348 仟元。
$-56-$
附表三