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TTF Interim / Quarterly Report 2016
51815_rns_2016-11-04_6b32f003-d94c-4154-90a8-6c44d1e71c0f.pdf
Interim / Quarterly Report
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$\bar{a}$
台灣富綢纖維股份有限公司 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第3季
地址:台北市西寧北路70之1號8樓
電話: (02)2556-8282
$\sim$
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | $3\sim4$ | ||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | ||||
| 五、合併綜合損益表 | 6 | ||||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | ||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 | ||||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10 - 16$ | $\equiv$ | |||
| 用 | |||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $16 \sim 17$ | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 定性之主要來源 |
17 | $\overline{L}$ | |||
| (六) 重要會計項目之說明 | $17 - 34$ | 六〜ニ三 | |||
| (七)關係人交易 | $35 - 36$ | 二四 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 36 | 二五 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 36 | 二六 | |||
| 承諾 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其他 | $36 \sim 37$ | ニセ | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $37 - 38$ | ニハ | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $37 - 38$ | 二八 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | 38 | 二八 | |||
| (十四)部門資訊 | $38 - 39$ | 二九 |
$\sim$ $\sim$
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{2}$
De oitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
台灣富綢纖維股份有限公司 公鑒:
台灣富 綢 纖 維 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 105 年 及 104 年 9 月 30 日 之 合併資產負債表,暨民國105年及104年7月1日至9月30日,以及民國105 年及104年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國105年及104年1 月 1 日 至 9 月 30 日 合併 權 益 變 動 表 與 合 併 現 金 流 量 表 , 業 經 本 會 計 師 核 閲 竣 事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並 未依照一般公認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表之整體表示查核 意見。
如合併財務報表附註十所述,列入合併財務報表之非重要子公司民國105 年及104年1月1日至9月30日財務報表係未經會計師核閱,其民國105年 及 104年9月30日資產總額分別為新台幣88,779仟元及86,038仟元,分別 占合併 資產 總 額 之 4.04%及 4.11%; 民 國 105 年 及 104 年 9 月 30 日 皆 無 負 債 ; 民國 105年及 104年7月1日至9月30日及民國 105年及 104年1月1日至 9月30日之綜合損益分別為利益395仟元、損失243仟元及利益1,798仟元、 利益 5,267 仟元,分別占綜合損益總額 6.53%、18.45%及 3.44%、5.12%。另 合併財務報表附註二八所述轉投資事業相關資訊,與前述非重要子公司有關 資訊亦未經會計師核閱。
依本會計師核閱結果,除上段所述民國105年及104年9月30日該等非 重要子公司倘經會計師核閱,對民國105年及104年9月30日合併財務報表 可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面 有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際財 務報導準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1010028123號
$\bar{\mathcal{A}}$
證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
單位:新台幣仟元
| 105年9月30日(經核閱) | 104年12月31日 (經查核) | 104年9月30日(經核閱) | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 蕡 | 產金 | 頱 | % | 金 | 頯 | % | 金 | 額 | % | |||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六及二三) | \$ | 151,224 | 7 | \$ | 150,977 | 7 | \$ | 81,151 | 4 | ||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 (附註七及二三) | 231,786 | 11 | 228,605 | 10 | 244,520 | 12 | |||||||||||
| 1150 | 應收票據(附註八及二三) | 14,059 | 1 | 21,233 | 1 | 15.443 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 1170 | 應收帳款(附註八及二三) | 175,685 | 8 | 197,987 | 9 | 214,285 | 10 | |||||||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註八、二三及二四) | 645 | 3,059 | |||||||||||||||
| 1200 | 其他應收款(附註二三) | 2,591 | $\blacksquare$ | 2,371 | 1,213 | |||||||||||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 3,192 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 1,675 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 1,676 | ||||||||||||
| 130X | 存貨(附註九) | 599,546 | 27 | 540,560 | 25 | 556,364 | 26 | |||||||||||
| 1410 | 预付款项 | 21,995 | 1 | 24,106 | $\mathbf{1}$ | 18,703 | 1 | |||||||||||
| 1470 | 其他流動資產(附註十三) | 2,687 | 724 | |||||||||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 1,203,410 | 55 | 1,168,238 | 53 | 1,841 | ||||||||||||
| 1,138,255 | 54 | |||||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動(附註七及二三) | 22,504 | $\mathbf{1}$ | 21,068 | 1 | |||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十一、二五及二六) | 917,895 | 42 | 884,214 | 40 | 22,210 | $\mathbf{1}$ | |||||||||||
| 1760 | 投資性不動產(附註十二) | 4,850 | $\ddot{ }$ | 5,019 | 870,073 | 42 | ||||||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四) | 45,946 | $\overline{2}$ | 53,750 | 3 | 5,075 | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||||||||||
| 1915 | 预付设備款 (附註二六) | 157 | $\overline{\phantom{m}}$ | 58,460 | 3 | 51,350 | 3 | |||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註八及十三) | 1,065 | 1,065 | 3,674 1,067 |
||||||||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 992,417 | 45 | 1,023,576 | 47 | 953,449 | ||||||||||||
| 46 | ||||||||||||||||||
| 1XXX | 資 | 產 總 |
計 | 2,195,827 | 100 | \$2,191,814 | 100 | \$2,091,704 | 100 | |||||||||
| 代 | 碼 | 負 | 債 | 及 摧 |
益 | |||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十四、二三及二五) | \$ | 190.000 | 9 | \$ | 170,000 | \$ | |||||||||||
| 2110 | 應付短期票券 (附註十四及二三) | 110,000 | 5 | 30,000 | 8 $\mathbf{1}$ |
125,000 | 6 | |||||||||||
| 2150 | 應付票據(附註十五及二三) | 35,367 | 2 | 40,874 | 2 | |||||||||||||
| 2170 | 應付帳款(附註十五及二三) | 35,208 | $\mathbf 2$ | 34,213 | $\overline{2}$ | 35,768 | $\overline{2}$ | |||||||||||
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註十五、二三及二四) | 402 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 36,449 | $\overline{2}$ | |||||||||||||
| 2219 | 其他應付款(附註十六及二三) | 53,021 | 2 | 64,949 | 3 | 53,113 | 3 | |||||||||||
| 2230 | 本期所得稅負債(附註二三) | 14,310 | 1 | 10,418 | ||||||||||||||
| 2310 | 預收款項 | 8,727 | 11,436 | 8,329 | ||||||||||||||
| 2399 | 其他流動負債(附註十六及二三) | 2,817 | 2,300 | 3,454 | ||||||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 435,140 | 20 | 368,484 | 17 | 272,531 | 13 | |||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||||
| 2570 | 遥延所得稅負債(附註四) | $\blacksquare$ | 49 | 181 | ||||||||||||||
| 2640 | 淨確定福利負債ー非流動(附註四及十七) | 91,043 | 4 | 139,602 | 6 | 119,831 | $\overline{6}$ | |||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 91,043 | $\overline{4}$ | 139,651 | 6 | 120,012 | 6 | |||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 526,183 | - 24 | 508,135 | $-23$ | 392,543 | - 19 | |||||||||||
| 歸屬於本公司業主之權益(附註十八及二十) | ||||||||||||||||||
| 本 股 |
||||||||||||||||||
| 3110 | 普通股 | 1,403,098 | 64 | 1,403,098 | ||||||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 70,951 | 64 | 1,403,098 | 67 | |||||||||||||
| 保留盈餘 | $\overline{3}$ | 67,094 | $\overline{3}$ | 67,094 | $\overline{3}$ | |||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 38,536 | 2 | |||||||||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 37,213 | 2 | 28,052 37,213 |
1 2 |
28,052 | 1 | |||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 77,648 | 3 | 37,213 | 2 | |||||||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 153,397 | $\overline{z}$ | 110,642 175,907 |
5 8 |
112,068 | 6 | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 119,215 | 5 | 114,598 | 177,333 | 2 | ||||||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 77,032) | $\overline{3})$ | 5 | 128,655 | 6 | ||||||||||||
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 1,669,629 | 76 | 77,032) 1,683,665 |
$\overline{3})$ 77 |
77,032) 1,699,148 |
4) 81 |
|||||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 15 | ||||||||||||||||
| 3XXX | 權益總計 | L. | 14 | 13 | ||||||||||||||
| 1,669,644 | $\frac{-76}{5}$ | 1,683,679 | $\frac{77}{2}$ | 1,699,161 | $_{-81}$ | |||||||||||||
| 負債與權益總計 | \$ 2,195,827 | 100 | \$2,191,814 | 100 | \$2,091,704 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請参閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年11月3日核閱報告)
經理人:莊燿銘
會計主管:吳長智
台灣富網集 电压价制度 在国外开公司 医细胞 L. 民國 105年及104年7月1日至9月 10505年及104年1月1日至9月30日 l g-(僅經核閱, 第則查核) तेन
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 額 金 |
$\frac{9}{6}$ | 金 額 |
% | 金 額 |
96 | 金 额 |
% | |
| 營業收入 (附註二四) | |||||||||
| 4110 | 銷貨收入 | 446,936 \$ |
100 | \$ 520,476 |
100 | \$1,382,771 | 101 | \$1,612,022 | 100 |
| 4170 | 銷貨退回 | 2,064) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 306) | $\overline{\phantom{a}}$ | $7,623$ ) | (1) | 3,152) | |
| 4190 | 銷貨折讓 | 124) | $\bullet$ | 65) | ÷ | 381) | $\blacksquare$ | 1,833) | |
| 4000 | 營業收入合計 | 444,748 | 100 | 520,105 | 100 | 1,374,767 | 100 | 1,607,037 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註九、十七、十九及二四) | 402,190) | (90) | 469,081) | (90) | 1,207,563) | (.88) | 1,426,892) | (.89) |
| 5900 | 營業毛利 | 42,558 | $\overline{10}$ | 51,024 | $\overline{10}$ | 167,204 | $\mathbf{12}$ | 180,145 | $\mathbf{11}$ |
| 營業費用 (附註十七、十九及二四) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 20,971) | 5) | 21,300) | 4) | 66,261) | 5) | 64,717) | 4) |
| 6200 | 管理費用 | 12,169) | 3) -6 |
15,436) | 3) $\sqrt{ }$ |
37,015) | 3) € |
22,960) | 2) 0 |
| 6300 | 研究發展費用 | 1,749) | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,726) | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,542) | $\tilde{\phantom{a}}$ | 4,610) | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 6000 | 營業費用合計 | 34,889) | $\frac{8}{2}$ | 38,462) | $\sqrt{7}$ | 107,818) | $\left( 8 \right)$ | 92,287) | (6) |
| 6900 | 營業淨利 | 7,669 | $\overline{2}$ | 12,562 | $\overline{3}$ | 59,386 | $\overline{4}$ | 87,858 | $\overline{\phantom{0}}^5$ |
| 營業外收入及支出(附註十九) | |||||||||
| 7050 | 財務成本 | 746) | 202) | 1,976) | 1,190) € |
||||
| 7100 | 利息收入 | $\overline{\phantom{a}}$ | 41 | 25 | |||||
| 7110 | 租金收入 | 12 | 54 | 36 | 206 | ||||
| 7130 | 股利收入 | 12,238 | $\overline{2}$ | 7,277 | 1 | 12,238 | $\mathbf{1}$ | 7,277 | 1 |
| 7190 | 其他收入 | 133 | 53 | 431 | 1,381 | ||||
| 7225 | 處分投資利益 | 3) | $\ddot{\phantom{1}}$ | 4,032 | |||||
| 7230 | 外幣兌換利益 | 7,094 | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7,094 | ||||
| 7610 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 55) | 176) | $\ddot{\phantom{1}}$ | 220) | 445) | |||
| 7630 | 外幣兌換損失 | $5,199$ ) | $\mathbf{1}$ | 2,277 | $\overline{1}$ | 5,370) | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 6,383 | $\mathbf{1}$ | 16,374 | $\overline{3}$ | 5,180 | $\mathbf{1}$ | 18,380 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 7900 | 税前淨利 | 14,052 | 3 | 28,936 | 6 | 64,566 | 5 | 106,238 | 6 |
| 7950 | 所得稅費用 (附註二十) | 2,376) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\phantom{1}\underline{\hspace{1cm}}\right)$ | 3,495) | (1) | 16,920) | (1) | 17,188) | (1) |
| 8000 | 本期淨利 | 11,676 | $\equiv$ $\frac{2}{3}$ | 25,441 | -5 | 47,646 | 4 | 89,050 | $\overline{-}5$ |
| 8300 | 其他綜合損益 | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | ||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現利 | ||||||||
| 益(損失) | 5,630) | (1) | 24,124) | $\left( \underline{\hspace{1mm}}\end{matrix}$ | 4,617 | 13,728 | $\mathbf{1}$ | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 6,046 | 1 | \$ 1,317 |
52,263 | 4 | 102,778 \$ |
_6 | |
| 淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ 11,675 |
3 | 25,443 \$ |
5 | 47,645 \$ |
3 | 89,049 \$ |
6 |
| 8620 | 非控制權益 | 1 | $\overline{2}$ | $\frac{1}{5}$ | 1 | 1 | |||
| 8600 | 11,676 | $\overline{\phantom{0}}^3$ | \$ 25,441 |
47,646 | $\overline{\overline{3}}$ | 89,050 \$ |
$\frac{1}{6}$ | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ 6,045 |
1 | 1,319 \$ |
52,262 \$ |
4 | 102,777 \$ |
6 | |
| 8720 | 非控制權益 | 1 | $\overline{2}$ | 1 | 1 | ||||
| 8700 | \$ 6,046 |
$\overline{\mathbf{1}}$ | $\frac{3}{2}$ 1,317 |
52,263 \$ |
$\overline{\mathbf{4}}$ | 102.778 \$ |
$\overline{6}$ | ||
| 每股盈餘 (附註二一) | |||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 0.09 | 0.19 ↨ |
0.36 | 0.67 ₤ |
||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 0.09 | 0.19 \$ |
0.36 | 0.67 \$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年11月3日核閱報告)
經理人:莊燿銘
會計主管:吳長智
| 公分 | π 30 œ |
核 恻 冨 |
|---|---|---|
| ļ. | 105 | |
| 会谈 | (僅經板 | |
| 民國 |
單位:新台幣仟元
| 醬 | R. 喓 |
₩ | ᄾ | 丽 | 紫 | 쒜 | 業 N |
챼 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 벑 | 录 | 嗨 뎒 |
뺴 椎 € ₩, |
|||||||||
| ধ∣≾ | H. | 股数(仟股) | 세분 41 |
饭 ∢ 微 |
法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 毒 $\frac{1}{2}$ 12 题 仒 ₩ |
資產未實現損益 佛供出售金融 |
眯 寰 懻 彎 |
$\pm$ 42 |
*4 荐 Į Ņ # |
$\frac{1}{45}$ 靉 XX ₩ |
| 104年1月1日徐颖 | 140,310 | \$1,403,098 | 58,006 $\boldsymbol{\varphi}$ |
21,197 G9 |
37,213 ₩ |
85,998 SA |
114,927 \$ |
91,622) ₩ |
\$1,628,817 | N ↔ |
\$1,628,824 | |
| E E |
103年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 |
٠ | 6,855 | |||||||||
| 本公司股東現金股利 | $6,855$ 56,124) |
56,124) ٠ |
56,124) | |||||||||
| ቯ | 104年1月1日至9月30日净利 | 89,049 | 89,049 | 89,050 | ||||||||
| ධී | 104年1月1日至9月30日祝後其他 综合损益 |
13,728 | 13,728 | 13,728 | ||||||||
| 25 | 104年1月1日至9月30日综合損益 總額 |
89,049 | 13,728 | 102,777 | 102,778 | |||||||
| $\overline{\mathbf{L}}$ | 子公司處分母公司股票視同庫藏股 交易 |
6,003 | 14,590 | 20,593 | ທ | 20,598 | ||||||
| Σ | 發放于子公司股利期整資本公積 | 3,085 | 3.085 | 3.085 | ||||||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 104年9月30日徐額 | 140.310 | \$1,403,098 | 67.094 ⊌a∥ |
28.052 କ୍ୟା |
37.213 બ્ત્ર |
112.068 കി |
128,655 ⊌al |
77.032) ⊌ |
\$1,699.148 | 다 ୟ |
\$1,699.161 |
| 국 | 105年1月1日徐颖 | 140,310 | \$1,403,098 | 67,094 $\leftrightarrow$ |
28,052 ÷, |
37,213 G) |
\$110,642 | 114,598 ÷, |
77,032 అ |
\$1,683,665 | $\mathbf{H}$ 49 |
\$1,683,679 |
| E E | 法定盈餘公積 本公司股東現金股利 104年度盈餘指撥及分配 |
$\blacksquare$ | 10,484 | $\frac{10,484}{70,155}$ | 70,155) | 70,155) | ||||||
| P | 105年1月1日至9月30日净利 | 47,645 | 47,645 | 47,646 | ||||||||
| සි | 105年1月1日至9月30日税後其他 综合损益 |
4,617 | 4,617 | 4,617 | ||||||||
| B, | 105年1月1日至9月30日綜合損益 趨敏 |
47,645 | 4,617 | 52,262 | 52,263 | |||||||
| Σ | 按放于子公司股利調整資本公積 | 3,857 | 3,857 | 3,857 | ||||||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 105年9月30日徐颖 | 140.310 | \$1,403,098 | 70.951 બ્નું |
38.536 લ્લ |
37.213 କା |
77.648 예 |
119.215 ᆈ |
TZ032) 연 |
\$1,669,629 | 븨 6N) |
1,669.644 |
| 後附之附註係本合併財務報告之一部分 | $\ddot{\phantom{0}}$ | |||||||||||
| (铸金関勤業眾 | 這里 | 全全计师事務所民國 105年11月 | 日核関報告) 3 |
|||||||||
| STANDARD STA 董事長:張煜生 |
經理人:莊燿銘 | ARH | :呉長智 會計主管 |
$\overline{\S^{\mathbf{D}}_{\mathbf{K}}}$ | ||||||||
$-7-$
$\ddot{\phantom{0}}$
單位:新台幣仟元
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 64,566 |
\$106,238 | |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 57,668 | 51,971 | |
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | 13,338) | ||
| A20900 | 財務成本 | 1,976 | 1,868 | |
| A21200 | 利息收入 | 41) | 25) | |
| A21300 | 股利收入 | 12,238) | 7,277) | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | 220 | 445 | |
| A23100 | 處分備供出售金融資產淨利益 | 4,032) | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31130 | 應收票據 | 7,174 | 2,348 | |
| A31150 | 應收帳款 | 21,657 | 22,516 | |
| A31180 | 其他應收款 | 220) | 767 | |
| A31200 | 存 貨 |
58,986) | 19,420 | |
| A31230 | 預付款項 | 2,111 | 8,995 | |
| A31240 | 其他流動資產 | 1,963) | 1,334) | |
| A32130 | 應付票據 | $5,507$ ) | 4,291) | |
| A32150 | 應付帳款 | 593 | 6,167) | |
| A32180 | 其他應付款 | 11,926) | 484) | |
| A32210 | 預收款項 | 2,709) | 3,915) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 517 | 339 | |
| A32240 | 淨確定福利負債 | 48,559) | 11,462) | |
| A33000 | 營運產生之現金 | 14,333 | 162,582 | |
| A33100 | 收取之利息 | 41 | 25 | |
| A33200 | 收取之股利 | 12,238 | 7,277 | |
| A33300 | 支付之利息 | 1,978) | 2,523) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 24,992) | 370) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流(出)入 | 358) | 166,991 |
(接次頁)
(承前頁)
$\bar{\beta}$
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | \$ | (\$ | 37,685) |
| B00400 | 出售備供出售金融資產價款 | 13,186 | ||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 32,945) | 12,433) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 5 | 500 | |
| B06800 | 其他非流動資產增加 | 19) | ||
| B07100 | 預付設備款增加 | 157) | 3,606 ) | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 33,097) | 40,057) | |
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| C00200 | 短期借款增加 (減少) | 20,000 | 45,000) | |
| C00500 | 應付短期票券增加 (減少) | 80,000 | $60,000$ ) | |
| C04300 | 其他非流動負債減少 | 4,040) | ||
| C04500 | 支付本公司業主股利 | 66,298) | 53,039) | |
| C05000 | 庫藏股票處分價款 | 20,598 | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 33,702 | 141,481 ) | |
| EEEE | 本期現金及約當現金淨增加(減少) | 247 | 14,547) | |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 150,977 | 95,698 | |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$151,224 | \$ | 81,151 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國105年11月3日核閱報告)
$\mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}})$
台灣富綢纖維股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 105年及104年1月1日至9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
台灣富綢纖維股份有限公司(以下稱「本公司」),創立於62年6 月,從事特多龍布之產銷。74年3月奉准改組,以經營合成化學纖維、 絲紗、線之加工針織品、梭織布成衣及加工絲之製造買賣為主要業務。 本公司股票業經主管機關核准於 82 年 1 月在台灣證券交易所掛牌交 易。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年11月3日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一) 經金管會認可將於106年適用之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會 計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布金管證審字第 1050026834 號函,認可 106 年適用之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以 下稱「IFRSs」)。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 適用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋」 |
(接次頁)
$\sim$
(承前頁)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| IFRIC 21「公課」 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述106年適用之 IFRSs 規定將不致造成 合併公司會計政策之重大變動:
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉資產或現 金產生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外,已認列或 迴轉減損之不動產、廠房及設備之可回收金額若以公允價值減 處 分 成 本 衡 量 , 合 併 公 司 將 揭 露 公 允 價 值 層 級 , 對 屬 第 2 / 3 等 級公允價值衡量,並將額外揭露衡量公允價值之評價技術及每 一關鍵假設。若以現值法衡量公允價值減處分成本,須增加揭 露所採用之折現率。前述修正將於106年追溯適用。
- 2010-2012 週期之年度改善
2010-2012 週期之年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給付」 IFRS 3「企業合併」及 IFRS 8「營運部門」等若干準則。
IFRS 8 之修正係釐清若合併公司將具有相似經濟特性之營 運部門彙總揭露,應於合併財務報告揭露管理階層於運用彙總 基準時所作之判斷。此外,該修正亦釐清合併公司僅於部門資 產定期提供予主要營運決策者時,始應揭露應報導部門資產總 額 至 企 業 資 産 總 額 之 調 節 資 訊 。106 年 追 溯 適 用 IFRS 8 之 修 正 時,將增加彙總基準判斷之說明。
106年追溯適用 IFRS 13 之修正時, 折現之影響不重大之無 設定利率短期應收款及應付款將按原始發票金額衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為合併公司提供主 要管理階層服務之管理個體係屬合併公司之關係人,應揭露管 理個體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應 支付金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- 2011-2013 週期之年度改善
2011-2013 週期之年度改善修正 IFRS 3、IFRS 13 及 IAS 40 「投資性不動產」等若干準則。
IAS 40 之修正係釐清合併公司應同時依 IAS 40 及 IFRS 3 判斷所取得之投資性不動產係屬取得資產或屬企業合併。
- IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」
企業應採用適當之折舊及攤銷方法以反映其消耗該不動 產、廠房及設備與無形資產未來經濟效益之預期型態。
IAS 16「不動產、廠房及設備」之修正規定,收入並非衡 量不動產、廠房及設備折舊費用之適當基礎,且該修正並未提 供得以收入為基礎提列折舊費用之例外規定。
IAS 38「無形資產」之修正則規定,除下列有限情況外, 收入並非衡量無形資產攤銷費用之適當基礎:
(1) 無形資產係以收入之衡量表示 (例如,合約預先設定當收 入達特定門檻後無權再使用該無形資產),或
(2)能證明收入與無形資產經濟效益之耗用高度相關。
- 2012-2014 週期之年度改善
2012-2014 週期之年度改善修正 IFRS 5「待出售非流動資產 及停業單位」、IFRS 7、IAS 19 及 IAS 34 等若干準則。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估 106年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務 績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
(二)國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,除IFRS 15應自107年
度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 $($ 註1) |
|---|---|
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS4之修正「適用 IFRS9『金融工具』及 IFRS | 2018年1月1日 |
| 4『保險合約』 | |
| IFRS9「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16 \rceil$ 租賃 | 2019年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- IFRS $9 \rceil$ 金融工具 |
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本余及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合约現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產 , 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益 亦 認 列 於 損 益 , 其 他 公 允 價 值 變 動 則 認 列 於 其 他 綜 合 損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 捐益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量,公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改採用「預期信用損失模式」認列金融資產之減損。 以攤銷後成本衡量之金融資產、強制透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產、應收租賃款、IFRS15「客戶合約之收入」 產生之合約資產或放款承諾及財務保證合約,係認列備抵信用 損 失 。 若 前 述 金 融 資 產 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 並 未 顯 著 增 加,則其備抵信用損失係按未來12個月之預期信用損失衡量。 若 前 述 金 融 資 産 之 信 用 風 險 自 原 始 認 列 後 已 顯 著 增 加 且 非 低 信 用 風 險 , 則 其 備 抵 信 用 損 失 係 按 剩 餘 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 衡量。但未包括重大財務組成部分之應收帳款必須按存續期間 之預期信用損失衡量備抵信用損失。
此外,原始認列時已有信用減損之金融資產,合併公司考 量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率, 後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 及相關修正生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比 較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IFRS 16「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17「租 賃 ,及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除小額租賃及 短期租賃得選擇採用類似 IAS 17 之營業租賃處理外,其他租賃 皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜 合損益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用。在合併現金流量表中,償付租賃負 債之本金金額表達為籌資活動,支付利息部分則列為營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
IAS 12之修正主要係釐清,不論合併公司預期透過出售或 透過收取合約現金流量回收以公允價值衡量之債務工具投資,
且不論該資產是否發生未實現損失,暫時性差異應按該資產公 允價值及課稅基礎之差額決定。
此外,除非稅法限制可減除暫時性差異所能減除之收益類 型而應就同類型可減除暫時性差異評估是否認列遞延所得稅資 產, 否則應就所有可減除暫時性差異一併評估。於評估是否認 列遞延所得稅資產時,若有足夠證據顯示合併公司很有可能以 高於帳面金額回收資產,則估計未來課稅所得所考慮之資產回 收金額不限於其帳面金額,且未來課稅所得之估計應排除因可 減除暫時性差異迴轉所產生之影響。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,請參閱附註十及附表二及 三。
(三)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱104年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 所得稅
$\sim 10$
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
請參閱 104 年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確 定性主要來源說明。
六、現金及約當現金
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 200 | 20O | 200. |
| 銀行支票及活期存款 | 151,024 | 150,777 | 80,951 |
| \$151,224 | \$150,977 | \$ 81,151 |
七、備供出售金融資產
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 國內投資 |
|||
| 上市 (櫃) 股票 | \$231,786 | \$228,605 | \$241,577 |
| 基金受益憑證 | 2,943 | ||
| \$231,786 | \$228,605 | \$244,520 | |
| 流動 非 國內投資 |
合併公司所持有之晶揚科技股份有限公司於104年8月14日經股 東臨時會決議辦理解散清算。截至105年9月30日止,該公司尚未清 算完成,經評估尚無減損之虞,帳列備供出售金融資產一非流動項下。
$\frac{1}{2}$ 22,504 $\frac{1}{2}$ 21,068
$$22,210$
八、應收票據及應收帳款
未上市(櫃)股票
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 因營業而發生 |
\$14,059 | \$21,233 | 15,443 |
| 應收帳款 非關係人 |
\$177,041 | \$198,704 | \$215,403 |
| 關 係人 |
645 | 3,059 | |
| 減:備抵呆帳 | 1,356) \$176,330 |
717) \$197,987 |
1,118) \$217,344 |
合併公司對商品銷售依約定交易條件收款。應收款項之減損評估 係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生減損,重大 個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者,應個別評估其減損金 額,其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項,以及無 減損客觀證據之應收款項,將具類似信用風險特徵者納入群組,分別 評估該組資產之減損。合併公司對於帳齡(以立帳日為準)超過1年 或評估已無法收回之應收帳款認列100%備抵呆帳並轉列於催收款,對 於帳齡31天至180天以內之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方過 去延遲記錄及收回經驗,作為評估備抵呆帳基礎。
於資產負債表日應收帳款帳齡分析如下表。對於帳齡介於 31 至 180天之應收帳款,合併公司管理階層評估無減損之客觀證據且其信用 品質並未重大改變,未來仍可回收其金額。惟仍依帳齡區間考量一般 授信風險提列備抵呆帳。
應收帳款之帳齡分析如下 (以立帳日為準):
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期亦未減損 | \$109,444 | \$142.493 | \$135,740 |
| 已提減損應收帳款 | |||
| 帳齡 31 至 180 天 | 68,242 | 56,211 | 82,722 |
| \$177,686 | \$198,704 | \$218,462 |
備抵呆帳變動資訊如下:
| 應 | 收 | 帳 | 款 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個 | 別 | 評 | 估 | 群 | 組 | 評 | 估 | ||||||||
| 應 | 收 | 票 | 據 | 減 | 損 | 損 | 失 | 減 | 損 | 損 | 失 | 催 | 收 | 款 | |
| 104年1月1日餘額 | \$ | \$ | \$ | 245 | \$ | 35,484 | |||||||||
| 加:本期提列減損損失/呆帳 | |||||||||||||||
| 費用 | 873 | ||||||||||||||
| 減:本期實際沖銷 | 11,609) | ||||||||||||||
| 減:本期迴轉減損損失/呆帳 | |||||||||||||||
| 費用 | 14,211) | ||||||||||||||
| 104年9月30日餘額 | S | \$ | 1,118 | \$ | 9,664 | ||||||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ | \$ | \$ | 717 | \$ | 3,495 | |||||||||
| 加:本期提列減損損失/呆帳 | |||||||||||||||
| 費用 | 639 | ||||||||||||||
| 減:本期迴轉減損損失/呆帳 | |||||||||||||||
| 費用 | 639) | ||||||||||||||
| 105年9月30日餘額 | \$ | \$ | \$ | 1,356 | \$ | 2.856 |
截至105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止,處於 重大財務困難之個別已減損應收帳款金額皆為0仟元。
催收款帳列其他非流動資產項下,請參閱附註十三。
九、存 貨
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | \$237,929 | \$205,579 | \$188,622 |
| 半成 品 |
89,126 | 96,325 | 100,025 |
| 原 料 |
122,944 | 83,146 | 112,490 |
| 物 料 |
7,517 | 6,626 | 7,274 |
| 457,516 | 391,676 | 408,411 | |
| 在建工程 | 69,905 | 68,974 | |
| 待售房地 | 142,030 | 78,979 | 78,979 |
| \$599,546 | \$540,560 | \$556,364 |
105年9月30日暨104年12月31日及9月30日之備抵存貨跌價 損失皆為 170,508 仟元。
105年及104年7月1日至9月30日與105年及104年1月1日 至 9月30日與存貨相關之銷貨成本分別為 402,190 仟元、469,081 仟 元、1,207,563仟元及1,426,892仟元。
銷貨成本包括沖減存貨而認列當期費用之明細如下:
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 存貨盤虧 | 65 | 56 | 102 | 135 | ||
| 出售下腳收入 | 2.729 | 3.348 | 8,607 | 10,592 | ||
| - \$ | 2,664 | \$ | 3,292 | 8,505 | \$ 10,457 |
上述在建工程及待售房地係合併公司於101年2月1日與大宇紡 織股份有限公司簽訂合建分成之土地開發合約,擬將雙方共同持有雲 林斗六市科加段 0009-0000 地號之土地,共同興建房屋銷售一大富華 堡案。雙方約定由合併公司從事本開發案之規劃、設計、工程發包、 營建管理及銷售服務;除銷管費用由合併公司先行全數支付廠商,再 向大宇紡織纖維股份有限公司收取 50%之款項外,其餘按合約約定由 承包商直接向雙方依 50%款項請款。房屋銷售收入係按實際銷售金額 提撥1%作為合併公司獎勵金後,餘按合約約定認列收入。
十、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| ŕπ | 持 | 股 | 權 | 百 | 分 | ĿĿ | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104 $\pm$ | 104年 | ||||||||||||||||
| 投資公司名 | 稱 | 子 | 公 | ᆰ | Z | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | |||||
| 本公司 | 長輝投資股份有限公司 | 投資業務 | 99.98% | 99.98% | 99.98% | |||||||||||||
| 本公司 | 榮輝控股有限公司 | 海外投資及貿易業務 | 100% | 100% | 100% |
長輝投資股份有限公司及榮輝控股有限公司財務報表係依該公司 同期間未經會計師核閱之財務報表編製。
十一、不動產、廠房及設備
| 自 有 土地 |
房屋及建築 | 器 機 設備 |
辨 公設備 |
其 他設備 |
計 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ 345,172 |
480,565 S |
\$ 973,747 |
\$ 2,000 |
275,584 \$ |
\$2,077,068 |
| 增 添 |
1,349 | 4,590 | 6,494 | 12,433 | ||
| 處 分 |
1,400) | 15,780) | 164) | 9,730) | 27,074) | |
| 重分 類 |
333 | 333 | ||||
| 104年9月30日餘額 | \$ 345,172 | \$ 480,514 |
\$ 962,557 |
\$ 1,836 |
\$272,681 | \$2,062,760 |
| 累計折舊 | ||||||
| 104年1月1日餘額 | \$ | 252,965 S |
674,116 \$ |
\$ 1,296 |
238,637 \$ |
\$1,167,014 |
| 折舊費用 | 10,523 | 34,506 | 142 | 6,631 | 51,802 | |
| 分 慮 |
1,398) | 15,044) | 144) | 9,543) | 26,129) | |
| 104年9月30日餘額 | \$ | 262,090 | 693,578 \$ |
\$ 1,294 |
\$ 235,725 | \$1,192,687 |
| 104年9月30日淨額 | 345,172 \$ |
218,424 \$ |
268,979 \$ |
\$ 542 |
36,956 \$ |
\$ 870,073 |
| 本 成 |
||||||
| 105年1月1日餘額 | 345,172 \$ |
481,144 \$ |
947,776 \$. |
\$ 1,792 |
271,724 S |
\$2,047,608 |
| 增 添 |
9,257 | 18,716 | 1,041 | 3,931 | 32,945 | |
| 處 分 |
1,872) | 1,074) | 182) | 14,874) | 18,002) | |
| 重分 類 |
58,299 | 161 | 58,460 | |||
| 105年9月30日餘額 | 345,172 \$ |
488,529 | \$1,023,717 | \$ 2,651 |
260,942 \$ |
\$2,121,011 |
| 累計折舊 | ||||||
| 105年1月1日餘額 | \$ | 265,613 \$ |
659,811 \$ |
\$ 1,278 |
\$ 236,692 |
\$1,163,394 |
| 折舊費用 | 10,714 | 39,870 | 179 | 6,736 | 57,499 | |
| 分 處 |
1,829) | 948) | 166) | 14,834) | 17,777) | |
| 105年9月30日餘額 | \$ | 274,498 | 698,733 \$ |
\$ 1,291 |
\$ 228,594 |
\$1,203,116 |
| 104年12月31日及 | ||||||
| 105年1月1日淨額 | 345,172 | 215,531 S |
287,965 S. |
514 \$ |
35,032 | 884,214 \$ |
| 105年9月30日淨額 | 345,172 | 214,031 | \$ 324,984 |
\$ 1,360 |
S 32,348 |
\$ 917,895 |
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 總公司大樓 | 50年 |
| 工廠建物 | 35年 |
| 其 他 |
2至50年 |
| 機器設備 | 1至20年 |
| 辦公設備 | 3至9年 |
| 其他設備 | 2至25年 |
合併公司設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參閱 附註二五。
十二、投資性不動產
$\mathcal{A}$
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 宜蘭五結房地 | 5.019 |
除認列折舊費用外,合併公司之投資性不動產於105年及104年7 月1日至9月30日與105年及104年1月1日至9月30日並未發生 重大增添、處分及減損情形。折舊費用係以直線基礎按50年計提。
合併公司之投資性不動產座落於宜蘭五結,該地段因鄰近地區類 似之不動產交易不頻繁且亦無法取得可靠之替代公允價值估計資料, 故無法可靠決定公允價值。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益,未有設定質押擔保 之情事。
十三、其他資產
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 其 他 |
2,687 | 724 | 1,841 | ||
| 非流動 | \$ | 1,065 | 1,067 | ||
| 存出保證金 | 1,065 | \$ | \$ | ||
| 催收款 | 2,856 | 3,495 | 9,664 | ||
| 減:備抵呆帳 | 2,856) | 3,495) | 9,664) | ||
| 1,065 | 1,065 | 1,067 |
十四、借款
(一)短期借款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註二五) | |||
| 銀行借款 | \$190,000 | \$170,000 | \$125,000 |
銀行週轉性借款之利率於105年9月30日暨104年12月31日 及9月30日分別為 0.88%~1.41%、1.30%~1.35%及1.32%~1.35%。 (二) 應付短期票券
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | നന 85 T |
າດເ 73 L |
- |
尚未到期之應付短期票券如下:
105年9月30日
| 擔 | 保 | 곪 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保證/承兌機構 票 | 面金額 折價金額帳面金額利率區間擔保品名稱 | 帳面金額 | |||||||||||
| 兆豐票券金融股 | |||||||||||||
| 份有限公司 | S. | 60.000 | S | ۰ | S | 60.000 | 0.90% | 無 | |||||
| 國際票券股份有 | |||||||||||||
| 限公司 | 50,000 | 50,000 | 0.70% | 無 | |||||||||
| 合計 | \$110,000 | \$110,000 |
104年12月31日
| 檐 | 保 | 읊 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保證/承兌機構 票 面 金 額 折 價 金 額 帳 面 金 額 利率區間 擔保品名稱 帳 面 金 額 | |||||||||||
| 兆豐票券金融股 | |||||||||||
| 份有限公司 | \$ 30.000 | $\sim$ $-$ | \$ 30,000 | 0.81% | 無 |
上述應付商業本票係屬未附息之應付短期票券,因折現之影響 不大,故以原始票面金額衡量。
十五、應付票據及應付帳款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據 因營業而發生 |
\$35,367 | 40,874 | \$35,768 |
| 應付帳款 因營業而發生 |
\$35,208 | \$34,615 | \$36,449 |
應付帳款依合約約定時間支付,合併公司訂有財務風險管理政 策,以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還。
$\sim 10^{-1}$
十六、其他負債
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 其他應付款 | |||
| 應付薪資 | \$ 11,671 |
\$ 11,545 |
\$ 11,349 |
| 應付獎金 | 21,213 | 29,869 | 20,893 |
| 應付員工酬勞及董監酬 | |||
| 勞 | 3,425 | 6,642 | 5,591 |
| 應付佣金 | 8,612 | 8,390 | 7,327 |
| 應付勞健保 | 3,283 | 3,305 | 3,292 |
| 其 他 |
4,817 | 5,198 | 4,661 |
| 53,021 \$ |
64,949 \$ |
\$53,113 | |
| 其他負債 | |||
| 暫 收款 |
\$ 1,545 |
\$ 1,038 |
\$ 2,178 |
| 代 收款 |
1,272 | 1,262 | 1,276 |
| \$ 2,817 |
\$ 2,300 |
\$ 3,454 |
十七、退職後福利計畫
105年及104年7月1日至9月30日與105年及104年1月1日 至9月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以104年及103年 12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為683仟元、737 仟元、2,050仟元及2,211仟元。
十八、權益
(一)普通股股本
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 210,000 | 210,000 | 210,000 |
| 額定股本 | \$2,100,000 | \$2,100,000 | \$2,100,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 140,310 | 140,310 | 140,310 |
| 已發行股本 | \$1,403,098 | \$1,403,098 | \$1,403,098 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或撥充股本 | |||
| 股票發行溢價 | 49,290 | 49,290 | 49,290 |
| 庫藏股票交易 | 6,003 | 6,003 | 6,003 |
| 子公司收取母公司發放 | |||
| 之現金股利 | 15,658 | 11,801 | 11,801 |
| 70,951 | 67,094 | 67,094 |
此 類 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 , 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 , 用 以 發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。 (三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月20日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘, 依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,其餘 再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未 分配 盈 餘 , 由 董 事 會 擬 具 盈 餘 分 配 議 案 , 提 請 股 東 會 決 議 分 派 股 東 股息紅利。修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註 十九之(四)員工福利費用。
另依據本公司章程規定,股利政策之現金股利,以不低於 30% 為原則。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函、金管證發字第1030006415號函及「採用國際財務 報 導 準 則 (IFRSs) 後, 提 列 特 別 盈 餘 公 積 之 適 用 疑 義 問 答 , 等 規 定 提列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於105年6月20日及104年6月23日舉行股東常 會,分別決議通過104及103年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股 | 股 | 利 | 元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104年度 | 103年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 10,484 | \$ 6.855 |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 現金股利 | 70,155 | 56,124 | $\rm 0.50$ | $\rm 0.40$ |
(四) 特别盈餘公積
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 特別盈餘公積 | \$37.213 | \$ 37.213 | \$ 37,213 |
合併公司於首次採用 IFRSs 時,因子公司持有母公司股票市價 低於帳面價值之差額,依持股比例計算轉入保留盈餘,與帳列未實 現重估增值及累積換算調整數轉入保留盈餘之金額分別為 20,989 仟 元、13,082 仟元及 3,142 仟元, 合計 37,213 仟元, 已予以提列相同 數額之特別盈餘公積。
(五) 庫藏股票
| 子 | 公 | 司 | 持 | 有 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 母 | 公。 | 司 | 股 | 票 | ||
| 原 收 回 |
因 | 仟 | 股 | |||
| 104年1月1日股數 | 9,175 | |||||
| 本期增加 | ||||||
| 本期減少 | 1,461 ) | |||||
| 104年9月30日股數 | 7,714 | |||||
| 105年1月1日股數 | 7,714 | |||||
| 本期增加 | ||||||
| 本期減少 | ||||||
| 105年9月30日股數 | 7.714 |
為維護本公司股東之權益,子公司於資產負債表日持有本公司 股票之相關資訊如下:
持有股數
| ** / / *** | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 小 | 高 | 稱 | (仟股) | 帳 面 |
額 金 |
帀 | 價 |
| 長輝投資公司 | |||||||
| 105年9月30日 | 7,714 | 67,036 | 67,036 | ||||
| 104年12月31日 | 7,714 | 72,127 | 72,127 | ||||
| 104年9月30日 | 7,714 | 82,927 | 82,927 | ||||
長輝投資公司於105年1月1日至9月30日未出售其持有之本 公司股票。長輝投資公司於104年1月1日至9月30日出售其持有 之本公司股票1,461仟股,相關處分價款為20,598仟元。
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏 股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外,其餘與一 般股東權利相同。
十九、繼續營業單位淨利及其他綜合損益
繼續營業單位淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 補助收入 | 120 | ۰ | 330 | 10, |
| 其 他 |
13 | 53 | 101 | 1,362 |
| 133 | 53 | 431 | 1 381 |
(二)利息費用
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 銀行借款利息 | 621 | 134 | 1.745 | 930 |
| 商業本票利息 | 125 | 68 | 231 | 260 |
| 746 | 202 | 1.976 | 1,190 |
利息資本化相關資訊如下:
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 利息資本化金額 | $\bullet$ | 244 | 678 | |||
| 利息資本化利率 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 1.37% | - | 1.37% |
(三) 折舊及攤銷
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 不動產、廠房及設備 | S | 19,476 | \$ 17,151 |
\$ 57,499 |
\$ 51,802 |
| 投資性不動產 | 56 | 57 | 169 | 169 | |
| 計 合 |
19,532 | 17,208 | 57,668 | 51,971 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | |||||
| 營業成本 | \$ | 19,302 | \$ 16,987 |
\$ 56,960 |
\$ 51,298 |
| 營業費用 | 230 | 221 | 708 | 673 | |
| 19,532 | 17,208 | 57,668 | 51,971 |
(四)員工福利費用
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 短期員工福利 | ||||
| 薪資費用 | \$ 55,634 |
\$ 55,721 |
\$ 169,344 |
\$ 164,408 |
| 員工保險費 | 5,101 | 4,655 | 15,427 | 15,000 |
| 退職後福利 | ||||
| 確定提撥計畫 | 2,216 | 2,151 | 6,561 | 6,332 |
| 確定福利計畫(附 | ||||
| 註十七) | 683 | 737 | 2,050 | 2,211 |
| 其他員工福利 | 3,289 | 4,429 | 10,314 | 11,919 |
| 員工福利費用合計 | 66,923 | \$ 67,693 |
\$ 203,696 |
\$ 199,870 |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | \$ 52,681 |
\$ 53,309 |
\$ 159,736 |
\$ 159,117 |
| 營業費用 | 14,242 | 14,384 | 43,960 | 40,753 |
| 66,923 | \$ 67,693 |
\$ 203,696 |
\$ 199,870 |
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東會決議之修正 章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分 別以 2%及不高於 3%提撥員工酬勞及董監事酬勞。員工酬勞及董監 事酬勞依前述稅前利益之估列比例及金額如下:
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 員工酬勞 | ||||
| 一估列比例 | 2% | 2% | 2% | 2% |
| 一金 顡 |
296 | 1.091 | 1.370 | 2,236 |
| 董監事酬勞 | ||||
| 一估列比例 | 3% | 3% | 3% | 3% |
| 額 一金 |
444 | 1,638 | 2,055 | 3,355 |
年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變 動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於 105年3月15日舉行董事會及104年6月23日舉行 股東常會,分別決議通過104年度員工酬勞及董監事酬勞與103年 度員工紅利及董監事酬勞如下。104年度員工酬勞及董監事酬勞已於 105年6月20日召開之股東常會決議修正章程後,報告股東會。
| 104年度 | 103年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 股 | 票現金紅利股票紅利 | ||||||
| 員工酬勞/紅利 | 2,657 | 1.234 | |||||||
| 董監事酬勞 | 3,985 | $\overline{\phantom{0}}$ | 1,851 |
105年3月15日董事會決議配發之員工酬勞及董監事酬勞及104 年 6 月 23 日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 104 及 103 年度合併財務報告認列之員工酬勞/紅利及董監事酬勞金額並 無差異。
有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊及 104年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣證券交易 所「公開資訊觀測站」查詢。
二十、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||
| 當期產生者 | \$ 702 |
\$ 2.126 |
\$ 3,249 |
\$ 10,787 |
| 未分配盈餘加徵 | 698 | |||
| 以前年度調整 | 5.219 | 8 | ||
| 遞延所得稅 | ||||
| 當期產生者 | 1,674 | 1,369 | 7.754 | 6,393 |
| 認列於損益之所得稅 | ||||
| 費用 | \$ 2,376 |
3,495 | 16,920 | 17,188 |
(二) 兩稅合一相關資訊
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 未分配盈餘 | |||
| 86年度以前 | \$ | \$ | \$ |
| 87年度以後 | 77,648 | 110,642 | 112,068 |
| 77,648 | \$110,642 | \$112,068 | |
| 股東可扣抵稅額帳戶 | |||
| 餘額 | 78,949 | S 61,321 |
60,949 |
| 104年度(預計) | 103年度 | ||
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | 23.27% | 25.48% |
(三) 所得稅核定情形
本公司及長輝投資股份有限公司之營利事業所得稅申報除 104 年度外,截至103年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。 二一、每股盈餘
單位:每股元
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | 0.09 | 0.19 | 0.36 | 0.67 |
| 稀釋每股盈餘 | በ በዓ | ገ.19 | 0.36 | 0.67 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之 浄利 用以計算稀釋每股盈餘之 |
11,675 \$ |
25,443 \$ |
47,645 | \$ 89,049 |
| 淨利 | 11,675 \$ |
25,443 | 47,645 | \$ 89,049 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |||
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
| 用以計算基本每股盈餘之 普通股加權平均股數 具稀釋作用潛在普通股之 影響: |
132,596 | 131,953 | 132,596 | 131,953 |
| 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈餘之 |
158 | 208 | 237 | 269 |
| 普通股加權平均股數 | 132,754 | 132,161 | 132,833 | 132,222 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二二、資本風險管理
合併公司資本以確保集團內各企業能夠在繼續經營之前提下,藉 由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司採用審慎之風險管理策略並定期審核,依據業務發展策 略及營運需求做出整體性的規劃,以決定合併公司適當之資本結構。 二三、金融工具
(一)公允價值之資訊一以重覆性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
105年9月30日
| 第 | $\mathbf{1}$ | 等级 第 |
$\overline{2}$ | 等 | 级 | 第 | $\mathbf{3}$ | 等級 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | ||||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價 | \$ | |||||||||||
| 證券 國內未上市 (櫃)有 |
231,786 | \$ | \$ | \$ | 231,786 | |||||||
| 價證券 | 22,504 | 22,504 | ||||||||||
| 合 計 |
\$ | 231,786 | \$ | \$ | 22,504 | \$ | 254,290 | |||||
| 104年12月31日 | ||||||||||||
| 第 | 等 $\mathbf{1}$ |
第 级 |
$\overline{2}$ | 等 | 級 | 第 | 3 | 等 | 級 | 合 | 計 | |
| 備供出售金融資產 | ||||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價 | ||||||||||||
| 證券 國內未上市 (櫃)有 |
\$ | 228,605 | \$ | \$ | \$ | 228,605 | ||||||
| 價證券 | 21,068 | 21,068 | ||||||||||
| 合 計 |
\$ | 228,605 | \$ | 21,068 | \$ | 249,673 |
104年9月30日
| 第 | 級 | 第 | 2 | 級 | 第 | 3 | 級 | 合 | 뉡 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||||||||||
| 國內上市 (櫃) 有價 | |||||||||||
| 證券 | 241,577 | \$ | \$ | 241,577 | |||||||
| 基金受益憑證 | 2,943 | 2,943 | |||||||||
| 國內未上市 (櫃)有 | |||||||||||
| 價證券 | 22,210 | 22,210 | |||||||||
| 計 合 |
-244.521 | 22,210 | 266,730 |
105年及104年1月1日至9月30日無第1等級與第2等 級公允價值衡量間移轉之情形。
- 金融資產以第3等級公允價值衡量之調節
105年1月1日至9月30日
| 備 | 供 | 出 | 售 | |
|---|---|---|---|---|
| 權 | 益工具投資 | |||
| 期初餘額 | \$21,068 | |||
| 總利益或損失 | ||||
| 一認列於其他綜合損益 | 1,436 | |||
| 期末餘額 | 22,504 |
104年1月1日至9月30日
| 備 | 供 | 出 | 售 | |
|---|---|---|---|---|
| 權 | 益工具投資 | |||
| 期初餘額 | \$22,210 | |||
| 總利益或損失 | ||||
| 一認列於其他綜合損益 | ||||
| 期末餘額 | 22,210 |
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國內未上市(櫃)權益投資係採淨資產價值法評價。
(二)金融工具之種類
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 放款及應收款 | |||
| 現金及約當現金 | \$151,224 | \$150,977 | $\mathbb{S}$ 81,151 |
| 應收票據 | 14,059 | 21,233 | 15,443 |
| 應收帳款 | 175,685 | 197,987 | 214,285 |
| 應收帳款一關係人 | 645 | 3,059 | |
| 其他應收款 | 2,591 | 2,371 | 1,213 |
| 備供出售金融資產 | |||
| 備供出售金融資產 | |||
| 一流動 | 231,786 | 228,605 | 244,520 |
| 備供出售金融資產 | |||
| 一非流動 | 22,504 | 21,068 | 22,210 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量 | |||
| 短期借款 | 190,000 | 170,000 | 125,000 |
| 應付短期票券 | 110,000 | 30,000 | |
| 應付票據 | 35,367 | 40,874 | 35,768 |
| 應付帳款 | 35,208 | 34,213 | 36,449 |
| 應付帳款一關係人 | 402 | ||
| 其他應付款 | 53,021 | 64,949 | 53,113 |
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司致力於確保公司因應營運所需時具有足夠且具成本效 益之營運資本。合併公司審慎管理與營運活動相關之市場風險(包 含外幣匯率風險、利率風險及權益工具價格風險)、信用風險及流動 性風險等,以降低市場之不確定性對公司財務發生潛在之不利影響。 1. 市場風險
(1) 匯率風險
合併公司承擔之主要市場風險係因外銷而收受外幣資 產所產生之匯率風險。
合併公司於資產負債表日之外幣計價貨幣性資產與貨 幣性負債帳面金額請參閱附註二七。
有關外幣匯率風險之敏感性分析,主要係針對財務報 導期間結束日之外幣貨幣性項目計算。當新台幣對美元有 5%不利變動時,將造成合併公司於105年及104年1月1 日至9月30日之稅前淨利分別減少 5,830 仟元及 3,133 仟 元。
(2) 利率風險
合併公司持續降低對金融機構之借款水準,合併公司 管理當局認為借款利率波動對合併公司影響不大。
(3)權益工具價格風險
合併公司可能因持有上市櫃權益證券而產生權益價格 波動風險。該權益投資係屬策略性投資,並未積極交易該 等投資。合併公司管理階層評估上述權益證券因價格產生 之風險對本公司影響不大。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未履行 義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產 負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。為減輕信用風險,合併公司管理階層對授信額度之決定 及授信核准訂有管理控制程序,以確保逾期應收款項之回收。 此 外 , 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 會 逐 一 複 核 應 收 款 項 之 可 回 收 金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此, 合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。另因 流動資金之交易對方均為信用良好之金融機構及公司組織,故 該信用風險係屬有限,因此不預期有重大之信用風險。
- 流動性風險
合併公司管理流動性風險之目標,係為確保合併公司有足 夠之流動性以支應未來公司營運需求。合併公司係透過維持適 當之資金及銀行融資額度,以支應各項合約義務。
截至105年9月30日暨104年12月31日及9月30日止, 合併公司未動用之銀行融資額度分別為 350,000 仟元、350,000 仟元及 425,000 仟元。
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示合併公司已 約定還款期間之金融負債分析:
| $\sim$ | |||
|---|---|---|---|
| 年 2 短於 1 |
至 3 年 |
4 至 5 年 5 年 以 上 | 計 合 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$190,000 | \$ | \$190,000 | ||
| 應付短期票券 | 110,000 | 110,000 | |||
| 應付票據及帳款 | 70,575 | 70,575 | |||
| 其他應付款 | 53,021 | 53,021 | |||
| 其他流動負債 | 2,817 | 2,817 | |||
| \$426,413 | \$426,413 |
104年12月31日
| 短於1年 | 2至3年 | 4至5年 | 5年以上 | 合 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 短期借款 | \$170,000 | \$ | \$ | - | \$170,000 | |||
| 應付短期票券 | 30,000 | 30,000 | ||||||
| 應付票據及帳款 | 75,489 | 75,489 | ||||||
| 其他應付款 | 64,949 | 64,949 | ||||||
| 本期所得稅負債 | 14,310 | 14,310 | ||||||
| 其他流動負債 | 2,300 | 2,300 | ||||||
| \$357,048 | \$ | \$357.048 |
| 104年9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 2 短於1 |
年 $\mathbf{\underline{F}}$ 3 |
4 至 5 年 5 | 年 | 以 上 |
合 計 |
|||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||||
| 短期借款 | \$125,000 | \$ | \$ | \$ | \$125,000 | |||||
| 應付票據及帳款 | 72,217 | 72,217 | ||||||||
| 其他應付款 | 53,113 | 53,113 | ||||||||
| 本期所得税負債 | 10,418 | 10,418 | ||||||||
| 其他流動負債 | 3,454 | 3,454 | ||||||||
| \$264,202 | \$264,202 |
二四、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
(一)營業收入
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關 | 係 | 類 | 別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 其他關係人一實質關係 | |||||||
| 1.808 | 4.821 | 7.255 | 15,370 |
(二)進 貨
| 關 類 別 係 |
105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人一實質關係 | $\overline{\phantom{a}}$ | 55 | 1.528 |
上述營業交易價格及收付款條件與一般客戶相當。 (三)應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 關 | 觜 | 105年9月30日 104年12月31日 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人一實質關係人 |
(四)應付關係人款項 (不含向關係人借款)
| 關 | lЛ | 類 | 別 | р AI. T |
И ΉL. E − $\sim$ 1 |
- 6 м $311 -$ нч |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係. | 實 —————————————————————————————————————— $\lambda$ |
質 關係 |
$\overline{\phantom{a}}$ | - 12 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(五)其他交易事項
合併公司於101年2月1日與大宇紡織纖維股份有限公司簽訂 土地共同開發合約,擬將雙方共同持有雲林斗六市科加段9號土地, 共同興建房屋銷售,約定由合併公司從事開發案之規劃、設計、工 程發包、營建管理及銷售服務;有關開發案之銷管費用由合併公司 先行全數支付廠商,再向大宇紡織纖維股份有限公司收取 50%之款 項;開發案之其他成本及費用,由合併公司及大宇紡織纖維股份有 限公司各自支付承包商50%價金。銷售時以實際銷售金額1%為合併 公司 獎 勵 金 , 餘 依 合 約 約 定 扣 除 相 關 損 費 後 , 由 雙 方 平 均 分 配 。
(六) 主要管理階層獎酬
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 短期員工福利 | - 783 | 1.616 | 7.346 | 6,541 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二五、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | |||
| 一自有土地 | \$ 44,387 | \$44,387 | \$44,387 |
| 一房屋及建築 | 63,929 | 61,277 | 61,945 |
| \$108,316 | \$105,664 | \$106,332 |
二六、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大 承諾事項及或有事項如下:
截至105年9月30日止,本公司與卓越消防工程企業社等簽訂重 要工程及設備購買合約,合約未稅總價款為 550 仟元,已付價款 157 仟元,帳列預付設備款157仟元。
二七、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
| 105年9月30日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 3,992 | 31.36 | \$125,202 | |||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美 | 金 | 274 | 31.36 | 8,602 |
| 104年12月31日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 4,499 | 32.83 | \$147,680 | |||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美 | 金 | 252 | 32.83 | 8,290 | ||||||||||
| 104年9月30日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 2,125 | 32.87 | \$ | 69,847 | |||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 全 | 219 | 32.87 | 7,195 |
二八、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關係企業及合資 控制部分):附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額 20%以 上:無。 $\sim$
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上:無。 9. 從事衍生工具交易:無。
-
其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:無。
-
被投資公司資訊:附表二。
-
(三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表三。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:無。
- 二九、部門資訊
合併公司係依據管理當局用以制定決策、評估績效及分配資源之 管理報告釐定營業部門,著重於每一交付產品之種類。合併公司報導 部門分別為富岡紗廠、八德布廠、營建部門及飾品成衣部。
(一)部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F$ :
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 富岡紗廠 | \$ | 703,979 | \$ 929,567 |
\$ | 17,820 | \$ | 54,902 | |
| 八德布廠 | 660,623 | 664,245 | 48,547 | 37,505 | ||||
| 營建部門 | 9,874 | 9,965 | 685 | 1,977 | ||||
| 飾品、成衣部 | 291 | 3,260 | 497) | 1,286 | ||||
| 繼續營業單位總額 | \$1,374,767 | \$1,607,037 | 66,555 | 95,670 | ||||
| 總部管理成本與董事酬勞 | 5,841) | 6,862) | ||||||
| 研究發展費用 | 1,548) | 1,395) | ||||||
| 財務成本 | 1,976) | 1,190) | ||||||
| 利息收入 | 41 | 25 | ||||||
| 租金收入 | 36 | 206 | ||||||
| 其他收入 | 431 | 1,381 | ||||||
| 處分投資利益 | 4,032 | |||||||
| 外幣兌換利益 | 5,370) | 7,094 | ||||||
| 股利收入 | 12,238 | 7.277 | ||||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$ | 64,566 | 106,238 |
以上報導之部門收入係與外部客戶交易所產生。105年及 104 年1月1日至9月30日並無任何部門間銷售。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管 理成本與董監事酬勞、研究發展費用、財務成本、利息收入、租金 收入、其他收入、處分投資利益及外幣兌換損失。此衡量金額係提 供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
(二)部門總資產
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 富岡紗廠 | \$1,020,349 | 928,939 \$ |
946,836 \$ |
| 八德布廠 | 500,072 | 513,600 | 517,794 |
| 營建部門 | 142,030 | 148,884 | 147,953 |
| 部門資產總額 | 1,662,451 | 1,591,423 | 1,612,583 |
| 加:流動資產 | 195,748 | 201,086 | 120,027 |
| 資 投 |
259,140 | 254,692 | 271,805 |
| 不動產、廠房及設備 | 31,320 | 31,338 | 31,198 |
| 其他資產 | 47,168 | 113,275 | 56,091 |
| 資產總計 | \$2,195,827 | \$2,191,814 | \$2,091,704 |
(三) 主要產品及勞務之收入
合併公司繼續營業單位之主要產品及勞務之收入分析如下:
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 布 成品 |
475,299 \$ |
476,373 \$ |
| 布 胚 |
184,878 | 187,872 |
| 原 絲 |
703,979 | 929,567 |
| 出售房地 | 9,874 | 9,966 |
| 其 他 |
737 | 3,259 |
| \$1,374,767 | \$1,607,037 |
(四) 地區別資訊
本合併公司僅於台灣地區營運。
(五) 主要客户資訊
來自單一客戶之收入達合併公司收入總額之10%以上者如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 客戶A | \$163,085 | \$243,679 |
單位:仟股/新台幣仟元
| 쎲 | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | |||||||||||||||||||||||||||
| 利 | 值 債 允 ∢ |
200,298 ÷ |
31,488 | 231,786 او |
8,595 ↔ |
7,354 2,431 |
3,677 | 447 | 22.504 49 |
||||||||||||||||||
| 闽 싶 股 持 |
15.25 | 2.40 | 1.81 | 2.53 6.04 |
1.26 | 6.15 | 5.41 | 8.57 | 33 3345 3410 3410 |
||||||||||||||||||
| 頱 俐 悒 悵 |
200,298 $\Theta$ |
31,488 | 231,786 ക് |
8,595 ↔ |
7,354 2,431 |
3,677 | 447 | 22.504 | |||||||||||||||||||
| 数 | 21,151 | 3,325 | 1,088 | 1,451 | 211 | 725 | 80 | $\frac{1,000}{1,000}$ | 0.14 | $\mathbf{r}$ | 86 | $\mathfrak{L}$ | 3,000 | ||||||||||||||
| 鄚 | 股 | ||||||||||||||||||||||||||
| Ш 梓 页 帳 |
產 備供出售金融資 流動 $\overline{1}$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | 備供出售金融資產 | 非流動 | $\tilde{z}$ | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | 2 | $\ddot{ }$ | z | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | $\overline{z}$ | |||||||||||||
| 瘀 噩 萘赞行人之 盜 有價 |
富绸纖維公司之 董事長 台灣富绸绸 合併公司: 董事長, |
台灣富绸纖維公司之 為該公司之董事長 合併公司: 董事長。 |
埔 | 之台灣富绸纖維公司 合併公司 |
₩ $\frac{1}{2}$ 司人 為該公 |
之台灣富绸纖維公司 合併公司 |
華堂 $\boldsymbol{\lambda}$ 帘 為該公 |
嗛 | ≈ | $\tilde{ }$ | $\ddot{}$ | 2 | $\tilde{ }$ | ||||||||||||||
| 稱興 乡 及 频 穜 恭 盥 債 有 |
(櫃)股票 國內上市 |
大宇紡織股份有限公司 | 國內上市 (櫃) 股票 | 大宇紡織股份有限公司 | 國內非上市(櫃)股票 | 府 晶揚科技股份有限公 |
台灣絲織開發股份有限公司 | 普通股 $\overline{1}$ |
一特別股 | 國內非上市 (櫃)股票 | 台灣絲織開發股份有限公司 | 捷盛生醫光電股份有限公司 | 國外非上市 (櫃) 股票 | 亞洲科技(1)有限公司 | 亞洲科技(2)有限公司 | 亞洲科技(3)有限公司 | 一普通股 | 一特別股 | TECH POWER LIMITED | SOLAND PACIFIC LIMITED | ELOFT INTERNATIONAL INC. | ||||||
| Πō, ∢ $\boldsymbol{\lambda}$ 有 持 |
台灣富绸鐵維股份有 | 限公司 | 長輝投資股份有限公 | 冗 | 台灣富綢纖維股份有 | 限公司 | 長輝投資股份有限公 | ίρ, | 榮輝控股有限公司 |
台灣富綢鐵維股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形 民國 105年9月 30日
附表一
$-40-$
| 宿 ∢ 4 ₹ 府 ∢ 栏 标 圶 咝 쏶 鳡 冡 łφ 靛 40 |
븗 撫 医 栗 肿 $\vdots$ لثا 뇣 在 Æ $\lambda$ 븗 $\frac{1}{2}$ 厛 ∢ 瘿 蟍 製 |
$\mathbf{m}$ $\overline{30}$ 呎 ò 叫 m $\overline{a}$ 吗 H 싸 105 國 蚣 |
|---|---|---|
單位:仟股,新台幣仟元/美金仟元
| 꿟 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 宿 宿 | ||||
| ት | ||||
| 術 | ||||
| 之益 | 6,019 | |||
| 認列 | (1, 1) | |||
| 期资 | ||||
| * # | ŧĄ | |||
| hp" | $\mathbb{R}$ | |||
| ∢ | $6,020$ 797) |
|||
| 4z | 领本期(损) | |||
| 有被投 | G9 | |||
| 섺 | 71,548 17,217 |
|||
| 唱 | ||||
| 睾 | ÷, | |||
| # | $\overline{\mathbb{X}}$ | |||
| 99.98 100.00 |
||||
| 딲 | ||||
| ₩ | 보 | |||
| 封 | ||||
| 18,997 1,739 |
||||
| 毁 | ||||
| 生 | ||||
| 钢脚 | 囤 | |||
| 44 | $\begin{array}{cc} 6 & 189,970 \ & 57,460 \ & 694,739 \end{array}$ | |||
| 41 | ||||
| Ha. | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | |||
| 41 | ||||
| 쒂 | ¥ | $(662'1 \t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t$ | ||
| \$ | 橐 | |||
| 写 | ||||
| 哟 | $\star$ | |||
| $\blacksquare$ | ||||
| 墂 | ||||
| 無 | ||||
| 易業務 | ||||
| 铷 | 投資業務 海外投資及貿易 |
|||
| 瞅 | ||||
| 쎄 | ||||
| 国 | ||||
| 뉯 | ||||
| 台北市西寧北路 70-1號 11樓 台北市西寧北路 70-1號 11樓 |
||||
| 栴 | ||||
| 产 | ||||
| 簿 | 長輝投資股份有限公司 禁輝控股有限公司 〔 英屬維京群島 〕 |
|||
| 49 | ||||
| 厛 | ||||
| ∢ ц. |
||||
| ≌, | ||||
| 英 | ||||
| 薄 | ||||
| 49 | 台灣富網鐵維股份 | |||
| lip" | ||||
| ∢ | 有限公司 | |||
| ų. | ||||
| 投 |
註 1:長輝投資股份有限公司及榮輝控股有限公司業已併入合併財務報表。
註 2:長輝投資股份有限公司及崇輝控股公司財務報表係依該公司同期間未經會計師核閱之財務報表編製。
$-41-$
用表二
單位:新台幣仟元/美金仟元
$\ddot{\phantom{0}}$
台灣富绸纖維股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
$\varpi$ $30\,$ $\mathbb{R}$ $\sigma$
民國 105年1月1日至
| म 之益 |
1 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至本期」 匯 回 え 資 收 益 |
||||
| USD | ||||
| 截已投 | ||||
| $\frac{1}{2}$ 值 |
||||
| 投價 | $($ it 1 $)$ | |||
| 未面 | USD | |||
| 列期 悵 |
||||
| 쎠 | ||||
| 翳 損 |
||||
| 期資 | ||||
| 本投 | ↔ | |||
| 接資例 | ||||
| 本公司直4 或間接投う 之持股比4 |
50 | |||
| ı | ||||
| ↔ | ||||
| 匡出 被投資公司 資本 期 損 益 額 |
||||
| 术 | $\begin{bmatrix} 4 & 3.397 \ (USD 100) \end{bmatrix}$ | |||
| 期期 | 投 變變 |
|||
| 積 $\sqrt{D}$ |
||||
| 累金 | ||||
| 回 | ı | |||
| USD | ||||
| 期 期 初 本期匯出或收回投資金額 本 台灣匯出 出長 |
||||
| $\frac{1}{2}$ | ||||
| 圖 | ||||
| 資額 | 3,397 $\frac{4}{105}$ 3,397 |
|||
| 積投 | ||||
| 本自累金 | ||||
| 冠 | ||||
| 勺 | ||||
| Ķщ. | ||||
| \$ 6,794 透過第三地區 (USD 200) 公司再投資 太陸(註1) |
||||
| 投 | ||||
| 篇 | ||||
| $\frac{1}{2}$ | ||||
| 實收賣 | ||||
| w | ||||
| (上 各類紡織品面料 | 及成衣進出口 貿易 |
|||
| 瘐 | ||||
| 蕪 | ||||
| Ho | ||||
| 啾 | ||||
| $\frac{1}{2}$ | ||||
| 大陸被投資公司名稱 | ||||
| 易司 | ||||
| 貿公 | ||||
| 際限 | ||||
| 里國1 )有1 ng |
||||
| 菲海 | ||||
| 鄀 | ||||
| 籞 | |
|---|---|
| 颩 | |
| 篒 | |
| 投 | |
| 삠 | |
| 书 | |
| 쏊 | |
| $\star$ | NTD1,001,777(註 2) |
| 赴 | |
| 杈 | |
| 規 | |
| 40 | |
| ₩ | |
| 投 | |
| 箭 | |
| 寒 | |
| 慰 | |
| 核 | |
| 霸 | |
| 쉒 | |
| Ķœ, | |
| 投 | |
| 准 | $\mathsf{S}$ |
| 核 | |
| ¢ | |
| 铮 | USD |
| 投 | |
| 蒜 | |
| 懊 | |
| 剿 | |
| 竀 | |
| 44 | |
| 微 | |
| 投 | |
| ᄈ | |
| 뒺 | |
| 쀤 | g |
| $\star$ | |
| ₩ | |
| Ŧ | |
| 圖 饗 |
|
| 10 | GSD |
| w. | |
| $\frac{1}{4}$ | |
| 聚 | |
| $\frac{1}{2}$ | |
| 羃 | |
| 票 | |
| $\star$ |
註 1: 合併公司之榮輝控股有限公司轉投資之紐菲聖國際貿易 (上海)有限公司業經董事會及股東會決議於 93年7月31日結束營業,並於 93年度就帳 面價值全額提列投資損失。
註 2:依經濟部投審會規定大陸地區投資限額係以台富公司淨值 60%計算,即 1,669,629 仟元x60%=1,001,777 仟元。
$-42-$
附表三